湖北武昌鱼股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审核报告
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一、专项审核报告1-2
二、附表3
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
专项审核报告第
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关于湖北武昌鱼股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审核报告
永证专字（2022）第310304号湖北武昌鱼股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了湖北武昌鱼股份有限公司（以下简称“贵公司”）2021年12月31日合并及母公司资产负债表和2021年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
我们认为，贵公司编制的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
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根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号业务办理——第六号定期报告》的规定，编制和对外披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况报告过程。
四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。永拓会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·北京中国注册会计师：
二○二二年四月二十八日
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：湖北武昌鱼股份有限公司单位：人民币万元非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2021年期初占用资金余额
2021年度占用累计发生金额（不含利息）
2021年度占用资金的
利息（如有）
2021年度偿还累计
发生金额
2021年期末占用资金
余额
占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业
小计前大股东及其附属企业
小计
总计其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2021年期初往来资金
余额
2021年度往来累计发生
金额（不含利息）
2021年度往来资金的
利息（如有）
2021年度偿还累计发生金额
2021年期末往来资金余额
往来形成原因往来性质大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业鄂州市武昌鱼生态农业发展有限公司上市公司子公司其他应收款 19,566.80 28,084,144.42 28,103,711.22 代垫费用非经营性占用上市公司的子公司及其附属企业鄂州市生态水产发展有限公司上市公司子公司其他应收款 1,097,622.20 1,097,702.20 代垫费用非经营性占用上市公司的子公司及其附属企业四川农耕时代农贸有限公司上市公司子公司其他应收款 6,550,000.00 6,550,000.00 往来款非经营性占用上市公司的子公司及其附属企业天津武丰裕农业发展有限公司上市公司子公司其他应收款 4,000,000.00 4,000,000.00 往来款非经营性占用关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业
总计—————— 7,667,189.00 32,084,144.42 -
附表
6,550,000.00 33,201,413.42法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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执业证i?编号
：
11000102
批准执业文号：京财会许可〔2013〕0088号批准执业日J,2013每12同16日
证书序号。011966
说明
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