湖北武昌鱼股份有限公司2021年度内部控制审计报告
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
内部控制鉴证报告第
页
内部控制审计报告
永证专字（2022）第310305号
湖北武昌鱼股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖北武昌鱼股份有限公司（以下简称“武昌鱼公司”）2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，武昌鱼公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重
内部控制鉴证报告第
页
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，公司部分内部控制制度由于无相关实际业务发生无法测试其运行有效性。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国?北京中国注册会计师：
二〇二二年四月二十八日
执业证i?编号
：
11000102
批准执业文号：京财会许可〔2013〕0088号批准执业日J,2013每12同16日
证书序号。011966
说明
$
a咐’，，，…e·”－In
.
．生S鹰＂‘
！，，白
’·．．．，问，..Z错，a??阴性，l”’明”led，”’”“
．，，，．
··咽…’句
，、“品陆
i 戴告、川‘i气生事位主，
.！u！，！主.?
i
”，．．，．．．””’四·町，，u→一
－
t
句＿…
”鹤’＂＇，，
，‘··’“侧翩桃峰＂协舍．均.白ω俯＜雄A瞻．份e．
，、‘，“．．．
4协，’”
．’刷P、．．
阳v?O”
”’1'II”
斗血栓始营记刷刷饥…传
鹤”’民a驾句＇＂＇·
a?,
”，、.& t
阳.”’腑’‘
事
！
主俄JI岳阳．．． 每
他刷
、、
己，
巳
E
J，，怠。队’旬’－
?已占＂亏PI ? 气
气I.?句呻、ρ