公司代码:603669 公司简称:灵康药业
灵康药业集团股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陶灵萍、主管会计工作负责人张俊珂及会计机构负责人(会计主管人员)张俊珂声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2021年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的实际有权参与本次权益分派的股数为基数分配利润。公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),不送红股、也不进行资本公积转增股本。在本预案审议通过之日起至实施权益分派股权登记日期间,因回购股份、股权激励授予股份、可转债转股等致使公司总股本或有权参与权益分派的股数发生变动的,公司拟维持每股分配比例不变的原则进行分配,相应调整分配总额。剩余未分配利润转入下一年度。此预案尚需提请公司2021年年度股东大会审议。公司独立董事已就上述事项发表独立意见。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,具体内容详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“六、(四)可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 45
第五节 环境与社会责任 ...... 57
第六节 重要事项 ...... 62
第七节 股份变动及股东情况 ...... 80
第八节 优先股相关情况 ...... 86
第九节 债券相关情况 ...... 87
第十节 财务报告 ...... 88
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、灵康药业 | 指 | 灵康药业集团股份有限公司 |
灵康制药、灵康制药公司 | 指 | 海南灵康制药有限公司,为公司的全资子公司 |
浙江灵康、浙江灵康公司 | 指 | 浙江灵康药业有限公司,为公司的全资子公司 |
美大制药、美大制药公司 | 指 | 海南美大制药有限公司,为公司的全资子公司 |
美兰史克、美兰史克制药公司 | 指 | 海南美兰史克制药有限公司,为公司的全资子公司 |
海南永田、永田研究院公司 | 指 | 海南永田药物研究院有限公司,为公司的全资子公司 |
西藏骅信、骅信医药公司 | 指 | 西藏骅信医药有限公司,为公司的全资子公司,原名西藏山南满金药业有限公司 |
山东灵康、山东灵康公司 | 指 | 山东灵康药物研究院有限公司,为公司的全资子公司 |
藏药研究院、藏药研究院公司 | 指 | 西藏现代藏药研究院有限公司,为公司的全资子公司 |
灵康营销、灵康营销公司 | 指 | 西藏灵康营销管理有限公司,为公司的全资子公司 |
成美国际医学中心 | 指 | 海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司,为公司的参股公司 |
博鳌超级医院 | 指 | 海南博鳌超级医院有限公司,为成美国际医学中心的参股公司 |
和沐康 | 指 | 浙江和沐康医药科技有限公司,为公司的参股公司 |
成都上锦南府医院 | 指 | 成都上锦南府医院,实际控制人控制的公司为其举办人 |
灵康控股 | 指 | 灵康控股集团有限公司,为公司的控股股东 |
会计师、天健所 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
中登公司 | 指 | 中国证券登记结算责任有限公司 |
国家药监局 | 指 | 中华人民共和国国家药品监督管理局 |
国家医保局 | 指 | 中华人民共和国国家医疗保障局 |
财政部 | 指 | 中华人民共和国财政部 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
A股 | 指 | 人民币普通股 |
报告期 | 指 | 2021年度 |
PDB药物综合数据 | 指 | 中国医药工业信息中心开发的药物综合数据库 |
CDE | 指 | 国家药品监督管理局药品审评中心 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 灵康药业集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 灵康药业 |
公司的外文名称 | Lionco Pharmaceutical Group Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | Lionco |
公司的法定代表人 | 陶灵萍 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 张俊珂 | 廖保宇 |
联系地址 | 西藏山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 | 西藏山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 |
电话 | 0893-7830999、0571-81103508 | 0893-7830999、0571-81103508 |
传真 | 0893-7830888、0571-81103508 | 0893-7830888、0571-81103508 |
电子信箱 | ir@lingkang.com.cn | ir@lingkang.com.cn |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2013年12月公司从海南省海口市迁址至西藏山南市 |
公司办公地址 | 山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 |
公司办公地址的邮政编码 | 856000 |
公司网址 | www.lingkang.com.cn |
电子信箱 | ir@lingkang.com.cn |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》www.stcn.com、《证券日报》www.zqrb.cn、《上海证券报》www.cnstock.com、《中国证券报》www.cs.com.cn |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 灵康药业 | 603669 | 无 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 杭州市西湖区西溪路128号新湖商务大厦6 |
楼 | ||
签字会计师姓名 | 陆俊洁、谢沁 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 中信证券股份有限公司 |
办公地址 | 深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座 | |
签字的保荐代表人姓名 | 张宁、向晓娟 | |
持续督导的期间 | 2020年12月1日至2021年12月31日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
营业收入 | 740,327,524.39 | 1,001,002,362.94 | -26.04 | 1,635,000,378.07 |
归属于上市公司股东的净利润 | 65,903,576.27 | 160,072,940.16 | -58.83 | 201,592,462.77 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 29,254,178.60 | 67,044,428.99 | -56.37 | 138,988,897.15 |
经营活动产生的现金流量净额 | 128,502,550.89 | 126,813,751.04 | 1.33 | 235,605,006.04 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2019年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,458,830,562.07 | 1,479,874,870.87 | -1.42 | 1,313,831,562.64 |
总资产 | 2,514,363,908.87 | 2,716,208,544.25 | -7.43 | 1,913,435,675.61 |
股本 | 721,227,382.00 | 713,440,000.00 | 1.09 | 509,600,000.00 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.22 | -59.09 | 0.28 |
稀释每股收益(元/股) | 0.09 | 0.21 | -57.14 | 0.26 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.04 | 0.09 | -55.56 | 0.18 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.57 | 11.92 | 减少7.35个百分点 | 14.85 |
扣除非经常性损益后的加权平均 | 2.03 | 4.99 | 减少2.96个百 | 10.24 |
净资产收益率(%) | 分点 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 273,965,712.41 | 203,961,796.32 | 176,044,813.85 | 86,355,201.81 |
归属于上市公司股东的净利润 | 35,106,454.53 | 33,675,750.06 | 10,102,189.45 | -12,980,817.77 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 32,805,395.85 | 5,845,647.13 | 5,753,668.90 | -15,150,533.28 |
经营活动产生的现金流量净额 | 34,742,917.54 | 9,219,571.00 | -50,385,545.56 | 134,925,607.91 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注(如适用) | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | -201,576.87 | -395,022.25 | -748,922.55 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 24,450,538.59 | 88,168,964.75 | 39,636,352.98 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,493,750.00 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | 12,896,375.88 | 理财产品收益 | 15,835,016.07 | 18,497,991.39 |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 848,825.55 | 8,776,365.62 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -456,773.41 | -1,121,973.10 | 302,981.28 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 83,849.20 | 47,946.53 | ||
减:所得税影响额 | 2,465,591.27 | 9,506,420.83 | 3,861,203.10 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||||
合计 | 36,649,397.67 | 93,028,511.17 | 62,603,565.62 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
应收款项融资 | 761,740.00 | 1,372,953.99 | ||
交易性金融资产 | 180,000,000.00 | 579,125,161.17 | 399,125,161.17 | 848,825.55 |
合计 | 180,761,740 | 580,498,115.16 | 399,125,161.17 | 848,825.55 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021年,是“十四五”规划的开局之年,也是中国共产党建党100周年。面对后疫情时代经济下行、循环受阻、医药体制改革不断深化等多重压力,公司围绕既定发展战略和经营方针有序开展各项工作,坚持以主营业务为核心,优化产品结构,打造具有明确治疗效果的核心品种,创新营销策略,固老拓新,构建战略纵深和抗风险能力的优势领域,进一步提升公司整体竞争力。
1、加大研发投入,加强产品研发
公司继续聚焦目标市场,明确研发战略,推动研发人员的梯队搭建,进一步推进自主研发和专业CRO公司合作研发双轮驱动,打造公司可持续发展的研发管线和研发平台;加快推进公司重点品种的一致性评价工作,注射用奥美拉唑钠(20mg、40mg、60mg)已通过仿制药质量和疗效一致性评价,是首家获批三个规格的国内企业;通过质量控制优化、工艺技术提升、药效物质基础和作用机理研究、临床再评价等,深入挖掘临床价值,不断加宽加深“护城河”保护;聚焦有领先型、独家或首家、有技术壁垒或政策壁垒的项目进行研发,持续优化产品结构,提升公司核心竞争优势。
2、推进医药流通板块发展
公司全资子公司西藏骅信与成都上锦南府医院签署《成都上锦南府医院药品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》,西藏骅信为成都上锦南府医院药品(特殊药品除外)、试剂、医用耗材、办公用品的采购、物流与配送等项目服务的提供商,有助于公司依托在医院管理运营、药房管理、现代医药物流管理方面积累经验,对未来业务拓展亦将起积极的推动作用。同时,公司流通板块将在本次协议执行中,汲取更多为医院服务经验,从而进一步提升自身的业务能力,为更多围绕医院进行的业务合作做好准备。
3、通过受让方式获取相关药品权益
2021年12月,公司全资子公司灵康制药与赤峰源生药业有限公司签署了《药品上市许可转让协议》,公司以自有资金2,000万元受让丙氨酰谷氨酰胺注射液(100ml:20g)(按化学药品
新注册分类批准的仿制药,视同通过仿制药质量和疗效一致性评价)的上市许可所有权、使用权及该产品的生产技术等所有权益,这将对公司产品形成优势互补,在较长时间内有助于保持市场领先优势、扩大公司业务规模、提升公司竞争力。
4、加强营销队伍建设,不断调整销售策略
在药品集中带量采购的招标模式下,适时调整销售策略,充分利用渠道优势重点做好对非集采产品的市场推广,扩大这类产品的销售规模,提升市场占有率;加大被纳入集采产品在非集采区域的推广力度,扩大这类产品在非集采区域的销售规模;拓展重点推广品种医院手术科室,实现存量医院科室扩充带来的销量增长,与此同时,加大重点推广品种医院的开发力度,扩大覆盖面,实现销量的持续提升;继续走细分市场和差异化的经营战略,巩固并拓展心脑血管领域的市场份额。
5、完善人才培养与考核机制,进一步打造企业文化
在不断提高硬实力的同时,公司继续加强企业软实力,进一步打造优秀的企业文化。持续优化绩效方案和绩效模型,降本增效,完善薪酬结构、模式及激励机制,同时优化人岗匹配机制,实现人力资源配置的合理性;探索符合现代企业发展规律的激励与约束机制,提高其工作积极性、主动性和创造性,为企业的可持续发展提供人才支持与保障。
6、持续推进治理建设,提升管理效率
公司根据《中国证券监督管理委员会关于开展上市公司治理专项行动的公告》〔2020〕69号)的精神要求,对公司治理问题进行自查,并在此基础上进一步加强信息披露、规范运作、投资者关系管理等相关业务的内部控制;继续加强组织建设,逐步完善经营管理机构,逐步授权,责任明确,从而提高管理效率;熟练运用现代化管理工具,逐步按照现代企业管理制度要求,建立健全各项制度、流程与体系,推进并加强信息化管理;建立安全生产长效机制,在坚持质量第一的基本原则下,继续优化和规范生产工艺,降低生产成本,确保生产安全环保和满足市场供应。
二、报告期内公司所处行业情况
(一)行业情况说明
经过“十三五”期间的高速发展,我国经济实力、科技实力、综合国力和人民生活水平跃上新的大台阶,全面建成小康社会取得伟大历史性成就。2021年中国国内生产总值比上年增长8.1%,规模以上工业增加值比上年增长9.6%,全国居民人均可支配收入实际增长8.1%,全国居民人均消费支出比上年实际增长13.6%。在这五年期间中国发生了深刻而复杂的变化,国内生产总值稳步增长,国民经济持续快速发展,同时居民收入增速与经济增长基本同步;政府对民生事业的保障力度逐渐加强,社会保障体系不断完善,社会保险覆盖面进一步扩大,社会事业全面进步,民生福祉持续增进,推动人民生活水平大幅提升,人均预期寿命稳步提高,老龄人口增多,人口老龄化程度加深。根据第七次全国人口普查公报,截止2020年11月1日零时全国人口为14.12亿人,与2010年第六次全国人口普查相比,增加7,205.39万人,增长5.38%。其中在年龄结构上:60
岁及以上人口为2.64亿人,与第六次普查相比增长48.62%,占总人口的18.70%;其中65岁及以上人口为1.90亿人,与第六次普查相比增长60.42%,占总人口的13.50%。全国人口总数缓慢增长,庞大的人口基数拉动了医药行业刚性需求的增长。据我国卫生健康事业发展统计,2020年全国卫生总费用支出72,306.4亿元,同比2019年增长9.82%;卫生总费用占GDP百分比与2019年相比提升了0.48个百分点。同时中国在迈入老龄化社会之后,人口老龄化的趋势与程度不断加快和加深,老年人抵抗力弱、身体素质较低,各种疾病尤其是慢性病的患病率较高,医药消费显著高于年轻人,占整体医药消费的半壁江山,老龄人口的增多且伴随居民消费升级势必带动药品和医疗保健需求量的迅速增长,我国已成为仅次于美国的全球第二大药品消费市场。
根据国家统计局资料显示,2021年,全国规模以上工业企业实现利润总额87,092.1亿元,比上年增长34.3%(按可比口径计算)。其中,医药制造业营业收入为29,288.5亿元,同比增长
20.1%;利润总额为6,271.4亿元,同比增长77.9%。医药行业发展稳中求进。
2021年是“十四五”规划的开局之年,国家医保药品目录调整工作逐步科学化、规范化、精细化;国家药品集采方面,经国家组织联采及各省地市联盟集采等广泛试点后,集中带量采购进一步常态化、制度化;随着新《药品管理法》配套政策的陆续施行,医药领域监管在制度上不断细化,规范程度进一步提升。
1、医保和基药目录调整。2021版医保目录调整方案已经发布,进一步提升基本用药使用占比,完善医保目录动态调整机制。国谈品种双通道开启、网售处方药迎来了重大进展、门诊费用跨省直接结算加快。
2、带量采购常态化。国务院印发了《关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意见》,标志着带量采购常态化已经形成一套规范化的指导体系。地方上,以省际联盟项目为主,各省带量采购步伐明显加快,联盟影响持续深化。
3、鼓励资源整合。药品上市许可持有人(MAH)制度写进《药品管理法》,“十四五”为全面落实上市许可持有人制度的重要时期。支持专业化的合同生产组织(CMO)发展,药品生产企业转型承接委托生产业务,鼓励产品批件转移,促进产品资源整合。
4、药品监管升级。国务院办公厅印发《关于全面加强药品监管能力建设的实施意见》,明确提高技术评审能力、提升标准管理能力、优化中药评审机制等十八项重点任务。药品监管部门以《药品管理法》《疫苗管理法》为监管标准,进一步提升了药品监管工作科学化、法治化、国际化、现代化水平。
(二)公司的行业与市场地位
公司经过十余年的发展,已成为国内化学药品制剂行业的知名企业,在多个细分产品市场领域处于龙头地位。公司产品品种丰富、结构合理,共拥有114个品种202个药品生产批准文件,主导产品涵盖了肠外营养药、抗感染药、消化系统药等重要领域,公司在不断巩固前述重要领域的同时,积极拓展高毛利新治疗领域,并取得了较大进展。公司近年来不断加大研发投入,在研
项目涵盖了抗肿瘤用药、肝病用药、营养用药、心脑血管用药、消化系统用药等大病种领域,进一步丰富产品管线。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)公司主要业务
公司主营化药处方药的研发、生产和销售。公司坚持市场化产品开发策略,产品品种丰富、结构合理,多个核心产品市场地位突出,在细分产品市场领域处于龙头地位。公司主导产品涵盖肠外营养药、抗感染药和消化系统药三大领域。公司在不断巩固前述主要品种的同时,积极拓展高毛利新品种,并取得了较大进展。截至目前,公司共计取得了114个品种、共202个药品生产批准文件,其中55个品种被列入国家医保目录,13个品种被列入国家基药目录。
(二)公司经营模式
公司主要采取区域经销商的销售模式,经销商负责公司产品在特定区域的销售,公司销售团队则为经销商提供学术支持和销售指导,帮助其开发和维护市场,从而有效贯彻和执行公司的市场策略。随着国家两票制政策的实施,公司经销商逐渐向各个区域规模大、资金实力强、网络覆盖广的医药商业公司集中。目前公司构建了覆盖全国主要市场的营销网络,建立起遍布全国的销售团队。在长期的市场营销和管理工作中,公司建立了完整有效的经销商选择和管理体系,有利于充分利用经销商在不同区域、品种方面的销售实力,销售网络覆盖逾6,500家二级以上医院。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、产品优势
公司产品品种丰富、种类齐全,在细分产品市场领域处于龙头地位,并拥有多个市场份额居前的产品。截至目前,公司取得了114个品种共202个药品生产批准文件,现阶段主导产品涵盖了肠外营养药、抗感染药、消化系统药等重要领域。公司在不断巩固前述重要领域的同时,积极拓展高毛利新产品领域,并取得了较大进展。另外,公司还将充分利用现有的营销网络及渠道,挖掘与现有销售渠道可直接对接的新品种,包括但不限于授权引进(License-in)国内外品种、投资并购直接获取等方式,拓展公司产品管线。
同时,公司加快推进公司重点品种的一致性评价工作,目前已获得注射用奥美拉唑钠(20mg、40mg、60mg)一致性评价批件。通过对外投资的方式取得按化学药品新注册分类批准的仿制药(视同通过仿制药质量和疗效一致性评价)丙氨酰谷氨酰胺注射液(100ml:20g),进一步丰富了公司产品结构、扩大公司业务规模、提升公司市场竞争力。
2、技术和研发优势
公司继续保持与天津大学等科研院校机构和新药研发企业的合作与交流,现已形成一支人才齐全、结构合理的研发团队,在品种研发、工艺技术创新、知识产权保护等方面,取得多项成果。
公司坚持以市场需求为导向的研发原则,不断加大研发投入力度,研发费用呈现增长态势。公司掌握重点开发产品在医院终端的使用需求,并长期跟踪国际药品研发动态,重点聚焦有领先型、独家或首家、有技术壁垒或政策壁垒的品种。公司设立以来,取得了114个品种共202个药品生产批准文件。公司近年来不断加大研发投入,在研项目涵盖了抗肿瘤用药、心脑血管用药、消化系统用药等大病种领域,进一步丰富产品管线,将为公司的长远发展奠定坚实基础。公司先后获得 “中国创新力医药企业”、“中国药品研发综合实力百强榜”等荣誉、灵康制药“一种奥美拉唑钠半水合物及其制备方法”专利荣获中国专利优秀奖,继续保持公司在行业内的竞争优势。
3、营销优势
公司以市场需求为导向的开发策略,以及公司产品在剂型、规格、生产工艺等方面差异化竞争特点,加强了公司产品在各省市药品集中招标采购过程中的差异化竞争优势。公司不断细分产品线,扩充营销团队,加大直营销售占比,加强对下游渠道的掌控力度,进一步提高利润率。
基于产品特点和公司现阶段实际发展情况,公司主要采取区域经销商的销售模式。随着国家两票制政策的实施,公司经销商逐渐向各个区域规模大、资金实力强、网络覆盖广的医药商业公司集中。目前公司构建了覆盖全国主要市场的营销网络,建立起遍布全国的销售团队。在长期的市场营销和管理工作中,公司建立了完整有效的经销商选择和管理体系,充分利用经销商在不同区域、品种方面的销售优势,目前,销售网络已覆盖逾6,500家二级以上医院。
4、团队优势
公司的主要管理团队成员拥有十五年以上医药行业经营管理经验,深刻理解医药行业的发展规律,在品种研发、生产工艺管理、经销商体系建设等方面,有很强的管理能力。公司在多年经营过程中形成了高效的管理模式,管理团队分工明确,保证了公司较高的决策效率和执行能力,为公司未来的发展奠定了良好的基础。
5、产业布局的协同效应
公司间接参与投资的博鳌超级医院,是公司实现大健康产业链整合的重要战略布局。博鳌超级医院所在的博鳌乐城国际医疗旅游先行区是海南省确定建设的集康复养生、节能环保、休闲度假和绿色国际组织基地为一体的综合性低碳生态项目,享有“先行先试”政策,允许试用国内未上市新药、医疗器械和药品进口注册审批快速和低关税、允许申报开展干细胞临床研究等重磅优惠政策。是公司对接国际先进医疗技术、国内未上市药品及医疗器械的窗口,将成为公司整合全球医药资源、汇集前沿医药技术、推动国际战略合作的载体平台。
通过投资大健康产业领域产业基金,借助专业投资机构的行业经验、资源优势及管理平台,寻找大健康领域中具有核心竞争力、具备高成长性或较强增长潜质的优质企业或项目,能够为公司夯实产业基础和布局医疗健康产业前沿、布局大健康生态圈带来积极影响,进一步拓展公司的产业布局,提升公司的盈利能力,为公司后期打造新的利润增长点,实现公司的持续发展。
6、积极拓展医药配送,促进公司业务发展
公司全资子公司西藏骅信与成都上锦南府医院签署《成都上锦南府医院药品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》, 西藏骅信为成都上锦南府医院药品(特殊药品除外)、试剂、医用耗材、办公用品的采购、物流与配送等项目服务的提供商,合同金额为每年3亿元,期限3年。该合同的签署有助于公司依托在医院管理运营、药房管理、现代医药物流管理方面积累经验,对未来业务拓展亦将起积极的推动作用。同时,公司流通板块将在本次协议执行中,汲取更多为医院服务经验,从而进一步提升自身的业务能力,为更多围绕医院进行的业务合作做好准备。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入74,032.75万元,较上年同期下降26.04%;实现归属于母公司所有者的净利润6,590.36万元,较上年同期下降58.83%,其中归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,925.42万元,较上年同期下降56.37%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 740,327,524.39 | 1,001,002,362.94 | -26.04 |
营业成本 | 152,685,593.89 | 160,754,136.05 | -5.02 |
销售费用 | 423,913,646.56 | 619,409,972.15 | -31.56 |
管理费用 | 91,084,685.61 | 83,286,602.15 | 9.36 |
财务费用 | 6,403,549.26 | 3,956,258.60 | 61.86 |
研发费用 | 22,774,991.68 | 20,364,827.30 | 11.83 |
经营活动产生的现金流量净额 | 128,502,550.89 | 126,813,751.04 | 1.33 |
投资活动产生的现金流量净额 | -432,847,275.04 | 127,847,274.87 | -438.57 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -278,892,913.91 | 811,920,163.88 | -134.35 |
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
营业收入变动原因说明:主要系公司受疫情影响的同时受到各省集采及全国价格联动的影响所致。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
医药制造业 | 73,489.41 | 14,924.47 | 79.69 | -26.54 | -3.97 | 减少4.77 |
个百分点 | ||||||
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
抗感染类 | 29,412.31 | 8,734.84 | 70.30 | -22.70 | -0.26 | 减少6.68个百分点 |
肠外营养类 | 16,080.29 | 4,241.00 | 73.63 | -19.72 | -1.00 | 减少4.98个百分点 |
消化系统类 | 14,709.99 | 1,327.78 | 90.97 | -42.60 | -26.36 | 减少1.99个百分点 |
其他 | 13,286.82 | 620.85 | 95.33 | -18.64 | -11.01 | 减少0.40个百分点 |
总计 | 73,489.41 | 14,924.47 | 79.69 | -26.54 | -3.97 | 减少4.77个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
华东 | 21,321.51 | 4,564.51 | 78.59 | -22.26 | -1.98 | 减少4.43个百分点 |
西南 | 17,962.89 | 4,089.93 | 77.23 | -22.22 | -1.87 | 减少4.72个百分点 |
华北 | 10,686.85 | 2,131.45 | 80.06 | -15.11 | 24.97 | 减少6.40个百分点 |
华中 | 7,064.67 | 1,561.91 | 77.89 | -36.42 | -16.25 | 减少5.32个百分点 |
华南 | 5,708.22 | 899.46 | 84.24 | -41.56 | -5.37 | 减少6.03个百分点 |
西北 | 5,386.02 | 953.54 | 82.30 | -43.83 | -31.55 | 减少3.18个百分点 |
东北 | 5,359.25 | 723.67 | 86.50 | -16.97 | -9.88 | 减少1.06个百分点 |
合计 | 73,489.41 | 14,924.47 | 79.69 | -26.54 | -3.97 | 减少4.77个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
经销 | 73,489.41 | 14,924.47 | 79.69 | -26.54 | -3.97 | 减少4.77个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减 | 销售量比上年增减 | 库存量比上年增减 |
(%) | (%) | (%) | |||||
注射用丙氨酰谷氨酰胺 | 万瓶 | 302.94 | 297.02 | 25.88 | -8.20 | -6.27 | 61.61 |
注射用奥美拉唑钠 | 万瓶 | 924.30 | 1,092.28 | 167.15 | -25.27 | -22.69 | -47.25 |
注射用头孢唑肟钠 | 万瓶 | 761.56 | 794.03 | 41.98 | 12.28 | 20.60 | -35.81 |
注射用头孢呋辛钠 | 万瓶 | 1,187.13 | 1,254.76 | 84.74 | -26.72 | -28.50 | -38.11 |
注射用石杉碱甲 | 万瓶 | 34.01 | 41.35 | 5.97 | -48.83 | -24.00 | -50.76 |
产销量情况说明无
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
医药制造业 | 原材料 | 110,991,869.74 | 74.37 | 120,127,832.93 | 77.29 | -7.61 | |
人工 | 6,825,313.26 | 4.57 | 9,598,101.51 | 6.18 | -28.89 | ||
制造费用 | 31,427,484.25 | 21.06 | 25,692,029.81 | 16.53 | 22.32 | ||
合计 | 149,244,667.25 | 100.00 | 155,417,964.25 | 100.00 | -3.97 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
抗感染类 | 原材料 | 73,650,600.45 | 84.32 | 76,158,837.81 | 86.97 | -2.65 | |
人工 | 2,245,816.32 | 2.57 | 3,542,118.65 | 4.04 | -1.47 | ||
制造费用 | 11,451,948.74 | 13.11 | 7,873,413.03 | 8.99 | 4.12 | ||
肠外营养类 | 原材料 | 30,883,032.63 | 72.82 | 34,585,862.25 | 80.74 | -7.92 | |
人工 | 2,002,775.17 | 4.72 | 2,223,098.47 | 5.19 | -0.47 | ||
制造费用 | 9,524,220.24 | 22.46 | 6,028,279.97 | 14.07 | 8.39 | ||
消化系统类 | 原材料 | 4,305,085.50 | 32.42 | 6,988,836.71 | 38.76 | -6.34 | |
人工 | 1,738,751.43 | 13.10 | 2,767,807.61 | 15.35 | -2.25 | ||
制造费用 | 7,233,985.37 | 54.48 | 8,273,386.30 | 45.89 | 8.59 |
其他 | 原材料 | 2,153,151.16 | 34.68 | 2,394,296.16 | 34.32 | 0.36 | |
人工 | 837,970.34 | 13.50 | 1,065,076.78 | 15.27 | -1.77 | ||
制造费用 | 3,217,329.90 | 51.82 | 3,516,950.51 | 50.41 | 1.41 |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额26,935.36万元,占年度销售总额36.65%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元,占年度销售总额0.00 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额7,074.93万元,占年度采购总额60.26%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元,占年度采购总额0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
1、销售费用变动原因说明:主要系市场推广活动减少,同时不断优化销售网络,减少流通环节,销售环节各项费用减少所致所致。
2、财务费用变动原因说明:主要系本期利息支出增加所致。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 22,774,991.68 |
本期资本化研发投入 | |
研发投入合计 | 22,774,991.68 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 3.08 |
研发投入资本化的比重(%) |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 150 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 22.12 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 1 |
硕士研究生 | 1 |
本科 | 108 |
专科 | 40 |
高中及以下 | 0 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 47 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 65 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 31 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 7 |
60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减(%) |
收到其他与经营活动有关的现金 | 34,559,229.49 | 101,080,335.42 | -65.81 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 110,464,672.12 | 195,603,583.86 | -43.53 |
支付的各项税费 | 82,511,717.01 | 130,777,106.69 | -36.91 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 531,958,750.62 | 779,090,992.71 | -31.72 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,752.21 | 72,800.00 | -92.10 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,695,242,500.00 | 847,000,000.00 | 100.15 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 2,090,000,000.00 | 680,000,000.00 | 207.35 |
取得借款收到的现金 | 480,000,000.00 | 1,007,322,016.43 | -52.35 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 6,703,939.32 | 136,718.33 | 4,803.47 |
偿还债务支付的现金 | 599,565,180.32 | 75,000,000.00 | 699.42 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 159,210,320.58 | 112,992,304.01 | 40.90 |
1、公司本期收到其他与经营活动有关的现金较上期下降65.81%,主要系本期收到产业发展扶持资金减少所致;
2、公司本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期下降43.53%,主要系本期营业收入下降,采购相应减少所致;
3、公司本期支付的各项税费较上期下降36.91%,主要系本期营业收入下降,支付的增值税减少所致;
4、公司本期支付其他与经营活动有关的现金较上期下降31.72%,主要系市场推广活动减少,同时不断优化销售网络,减少流通环节,销售环节各项费用减少所致;
5、公司本期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上期下降92.10%,主要系本期处置部分固定资产减少所致;
6、公司本期收到其他与投资活动有关的现金较上期增长100.15%,主要系本期理财产品到期赎回增加所致;
7、公司本期支付其他与投资活动有关的现金较上期增长207.35%,主要系本期购买理财产品增加所致;
8、公司取得借款收到的现金较上期下降52.35%,主要系本期银行借款减少及上期发行可转换债券所致;
9、公司收到其他与筹资活动有关的现金较上期增长4803.47%,主要系本期收到银行贷款利差保证金增加所致;
10、公司偿还债务支付的现金较上期增长699.42%,主要系本期偿还的银行借款增加所致;
11、公司分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上期增长40.90%,主要系本期利润分配增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
1、2021年公司使用自有资金购买理财产品,按照权责发生制原则确认了投资收益1,289.64万元及公允价值变动收益84.88万元。
2、2021年公司收到西藏山南市政府补助2,162.98万元。公司按照《企业会计准则》的有关规定对上述政府补助进行相应的会计处理,计入当期损益。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 986,937,296.90 | 39.25 | 1,566,976,244.23 | 57.69 | -37.02 | 主要系本期购买理财产品及偿还银行借款所致 |
交易性金融资产 | 579,125,161.17 | 23.03 | 180,000,000.00 | 6.63 | 221.74 | 主要系本期购买理财产品所致 |
应收款项融资 | 1,372,953.99 | 0.05 | 761,740.00 | 0.03 | 80.24 | 主要系本期未承兑解付票据增加所致 |
投资性房地产 | 9,638,021.87 | 0.38 | 5,040,255.63 | 0.19 | 91.22 | 主要系本期新增房屋出租所致 |
使用权资产 | 18,845,722.84 | 0.75 | 不适用 | 主要系自2021年1月1日起执行新租赁准则,新增确认的使用权资产所致 | ||
递延所得税资产 | 6,828,889.59 | 0.27 | 4,122,045.51 | 0.15 | 65.67 | 主要系坏账准备计提所致 |
应付票据 | 33,156,127.22 | 1.32 | 9,712,542.69 | 0.36 | 241.37 | 主要系本期新增承兑汇票尚未到期所致 |
应付账款 | 28,945,615.88 | 1.15 | 45,779,482.08 | 1.69 | -36.77 | 主要系本期原材料结算方式以票据为主所致 |
预收款项 | 154,103.82 | 0.01 | 49,173.29 | 0.00 | 213.39 | 主要系本期预收租金增加所致 |
合同负债 | 6,454,501.78 | 0.26 | 11,133,430.69 | 0.41 | -42.03 | 主要系本期末已收款暂未发货情况比期初减少所致 |
应交税费 | 14,074,924.93 | 0.56 | 27,313,474.75 | 1.01 | -48.47 | 主要系本期利润总额下降,应交企业所得税减少所致 |
其他应付款 | 4,102,724.45 | 0.16 | 45,032,895.71 | 1.66 | -90.89 | 主要系期末应付未付费用减少所致 |
一年内到期的非流动负债 | 88,248,438.53 | 3.51 | 190,218,854.12 | 7.00 | -53.61 | 系本期偿还银行借款所致 |
长期借款 | 85,000,000.00 | 3.13 | -100.00 | 系期末余额重分类至一年内到期的非流动负债所致 | ||
租赁负债 | 14,771,120.97 | 0.59 | 不适用 | 主要系自2021年1月1日起执行新租赁准则,新增确认的租赁负债所致 | ||
递延所得税负债 | 194,158.08 | 0.01 | 不适用 | 主要系期末计提公允价值变动收益所致 | ||
资本公积 | 255,543,143.82 | 10.16 | 193,811,064.09 | 7.14 | 31.85 | 系本期可转换公司债券转股所致 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 15,565,539.86 | 包含银行承兑汇票保证金8,533,183.11元及贷款利差保证金7,032,356.75元 |
固定资产 | 89,370,510.04 | 用于开具银行承兑汇票抵押 |
无形资产 | 8,368,709.90 | 用于开具银行承兑汇票抵押 |
合计 | 113,304,759.80 | / |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
公司主营业务是化药处方药的研发、生产和销售,根据《上市公司行业分类指引》,公司归属于“医药制造业(C27)”
公司秉承“灵动智慧、专注健康”的企业宗旨,坚持“差异化”发展战略,专注产品研发、生产与销售,高度重视产品质量与安全,精耕细作,立志成为中国特色化学药产业的创新领导者。
医药制造行业经营性信息分析
1.行业和主要药(产)品基本情况
(1). 行业基本情况
√适用 □不适用
请详见第三节“报告期内公司所处行业情况”、“公司关于公司未来发展的讨论与分析”。
(2). 主要药(产)品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业、治疗领域划分的主要药(产)品基本情况
√适用 □不适用
细分行业 | 主要治疗领域 | 药(产)品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种(如涉及) | 发明专利起止期限(如适用) | 是否属于报告期内推出的新药(产)品 | 是否纳入国家基药目录 | 是否纳入国家医保目录 | 是否纳入省级医保目录 |
化学药品制剂 | 肠外营养类 | 注射用丙氨酰谷氨酰胺 | 原化药六类 | 用于肠外营养,为接受肠外营养的病人提供谷氨酰胺。 | 是 | 否 | 否 | 否 | 是 | 是 | |
化学药品制剂 | 消化系统类 | 注射用奥美拉唑钠 | 原化药六类 | 主要用于:①消化性溃疡出血、吻合口溃疡出血②应激状态时并发的急性胃黏膜损害、非甾体类抗炎药引起的急性胃黏膜损伤;③预防重症疾病(如脑出血、严重创伤等)应激状态及胃手术后引起的上消化道出血等;④作为当口服疗法不适用时下列病症的替代疗法:十二指肠溃疡、胃溃疡、反流性食管炎及 Zollinger-Ellison 综合征。 | 是 | 否 | 否 | 是 | 是 | 是 | |
化学药品制剂 | 抗感染类 | 注射用头孢唑肟钠 | 原化药六类 | 主要用于:敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病。 | 是 | 否 | 否 | 否 | 是 | 是 | |
化学药 | 抗感染 | 注射用头孢 | 原化药 | 主要用于:1、呼吸道及耳鼻喉感染:由肺炎链球 | 是 | 否 | 否 | 是 | 是 | 是 |
品制剂 | 类 | 呋辛钠 | 六类 | 菌、流感嗜血杆菌(含氨苄青霉素耐药菌)、克雷伯氏杆菌属、金黄色葡萄球菌(青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌)、化脓性链球菌及大肠杆菌所引起的呼吸道感染,如中耳炎、鼻窦炎、扁桃体炎、咽炎和急、慢性支气管炎、支气管扩张合并感染、细菌性肺炎、肺脓肿和术后肺部感染;2、泌尿道感染:由大肠杆菌及克雷伯氏杆菌属细菌所致的尿道感染,如肾盂肾炎、膀胱炎和无症状性菌尿症;3、皮肤及软组织感染:由金黄色葡萄球菌(青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌)、化脓性链球菌、大肠杆菌、克雷伯氏杆菌属及肠道杆菌属细菌所致的皮肤及软组织感染,如蜂窝组织炎、丹毒、腹膜炎及创伤感染;4、败血症:由金黄色葡萄球菌(青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌)、肺炎链球菌、大肠杆菌、流感嗜血杆菌(含氨苄青霉素耐药菌)及克雷伯氏杆菌属细菌所引起的败血症;5、脑膜炎:由肺炎链球菌、流感嗜血杆菌(含氨苄青霉素耐药菌)、脑膜炎奈瑟氏菌及金黄色葡萄球菌(青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌)所引起的脑膜炎;6、淋病:由淋病奈瑟氏菌(青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌)所引起的单纯性(无合并症)及有合并症的淋病,尤其适用于不宜用青霉素治疗者;7、骨及关节感染:由金黄色葡萄球菌(青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌)所引起的骨及关节感染。 | |||||||
化学药品制剂 | 心脑血管类 | 注射用石杉碱甲 | 原化药六类 | 适用于良性记忆障碍,提高患者指向记忆、联想学习、图像回忆、无意义图形再认及人像回忆等能力。对痴呆患者和脑器质性病变引起的记忆障碍亦有改善作用。另外本品亦用于重症肌无力的治疗。 | 是 | 否 | 否 | 否 | 否 | 是 |
报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况
□适用 √不适用
报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
按治疗领域或主要药(产)品等分类划分的经营数据情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
治疗 领域 | 营业 收入 | 营业 成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) | 同行业同领域产品毛利率情况 |
抗感染类 | 29,412.31 | 8,734.84 | 70.30 | -22.70 | -0.26 | -6.68 | 78.45% |
肠外营养类 | 16,080.29 | 4,241.00 | 73.63 | -19.72 | -1.00 | -4.98 | 77.46% |
消化系统类 | 14,709.99 | 1,327.78 | 90.97 | -42.60 | -26.36 | -1.99 | 91.74% |
其他 | 13,286.82 | 620.85 | 95.33 | -18.64 | -11.01 | -0.40 |
情况说明
√适用 □不适用
由于各个公司治疗领域的产品品类结构有差异,毛利率亦有所不同,与同行业可比上市公司相比,公司的毛利率处于合理水平,不存在明显差异。抗感染药同行业同领域产品毛利率数据来源于山西仟源医药集团股份有限公司2021年年度报告中“抗感染药”产品的综合毛利率。肠外营养药同行业同领域产品毛利率数据来源于海思科医药集团股份有限公司2021年年度报告中“营养类药物”产品的综合毛利率。消化系统药同行业同领域产品毛利率数据来源于湖北济川药业股份有限公司2021年年度报告中“消化类”产品的综合毛利率。其他类产品同行业同领域产品毛利率不具有可比性。
2.公司药(产)品研发情况
(1). 研发总体情况
√适用 □不适用
公司坚持以市场需求为导向的研发原则,不断加大研发投入力度。公司掌握重点开发产品在医院终端的使用需求,并长期跟踪国际药品研发动态,重点聚焦有领先型、独家或首家、有技术壁垒或政策壁垒的品种。同时,公司将继续完善自主研发技术平台建设,加快自主知识产权新药和工艺技术的研发进程,推进科研成果的转化。
公司设立以来,取得了114个品种、共202个药品生产批准文件。公司的在研项目涵盖了抗肿瘤用药、肝病用药、营养用药、心脑血管用药、消化系统用药等大病种领域,进一步丰富产品管线,将为公司的长远发展奠定坚实基础。
(2). 主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
研发项目(含一致性评价项目) | 药(产)品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种(如涉及) | 研发(注册)所处阶段 |
注射用拉氧头孢钠 | 注射用拉氧头孢钠 | 化药三类 | 用于敏感菌引起的各种感染症,如败血症、脑膜炎、呼吸系统感染症(肺炎、支气管炎、支气管扩张症、肺化脓症、脓胸等,)消化系统感染症(胆道炎、胆囊炎等),腹腔内感染症(肝脓疡、腹膜炎等)泌尿系统及生殖系统感染症(肾孟肾炎、膀胱炎、尿道炎、淋病、副睾炎、子宫内感染、子宫附件炎、盆腔炎等),皮肤及软组织感染、骨、关节感染及创伤感染。 | 是 | 否 | 已申报,待审评 |
注射用氨曲南(一致性评价) | 注射用氨曲南 | 原化药六类 | 注射用氨曲南适用于治疗敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染:尿路感染、下呼吸道感染、败血症、皮肤和皮肤结构感染、腹腔内感染、妇科感染,本品还被指定用于外科手术的辅助治疗,治疗由敏感菌引起的包括脓肿,空心粘膜穿孔感染,皮肤感染和浆液性表面感染等。对外科手术中常见的大多数革兰氏阴性需氧菌有效。 | 是 | 否 | 已申报待受理 |
注射用头孢唑肟钠(一致性评价) | 注射用头孢唑肟钠 | 原化药六类 | 用于治疗由敏感细菌所引起的下列感染:呼吸道感染(上呼吸道与下呼吸道);泌尿道感染(上泌尿道与下泌尿道);腹膜炎、胆囊炎、胆管炎和其它腹内感染;败血症、脑膜炎;皮肤及软组织感染、眼部感染、骨骼及关节感染;盆腔炎、子宫内膜炎、淋病和其它生殖器、道感染等;预防因腹腔、妇科、心血管、骨科及整形手术所引起的手术后感染。 | 是 | 否 | 稳定性研究 |
氟马西尼注射液(一致性评价) | 氟马西尼注射液 | 原化药六类 | 用于逆转苯二氮卓类药物所致的中枢镇静作用:1、终止用于苯二氮卓类药物诱导及维持的全身麻醉。 | 是 | 否 | 稳定性研究 |
2、作用苯二氮卓类药物过量时中枢作用的特效逆转剂。3、用于鉴别诊断苯二氮卓类、其他药物或脑损伤所致的不明原因的昏迷。 | ||||||
盐酸艾司洛尔注射液(一致性评价项目) | 盐酸艾司洛尔注射液 | 原化药六类 | 室上性心动过速:适用于房颤或房扑的患者在围手术期,术后或者其他需要短效药物对心室率进行短期控制的紧急情况下,迅速控制心室率。盐酸艾司洛尔也适用于医生认为需要特别干预控制快速心率的非代偿性窦性心动过速。盐酸艾司洛尔并不适用于慢性疾病状态,此时建议改用其它药物。术中和术后心动过速和/或高血压:适用于患者在麻醉诱导期、气管插管过程、术中、麻醉苏醒期和术后发生的心动过速和高血压,且医师认为需进行此类特殊干预的情况。并不推荐使用盐酸艾司洛尔来预防上述事件的发生。 | 是 | 否 | 稳定性研究 |
注射用头孢呋辛钠(一致性评价项目) | 注射用头孢呋辛钠 | 原化药六类 | 主要用于:1、呼吸道及耳鼻喉感染:由肺炎链球菌、流感嗜血杆菌(含氨苄青霉素耐药菌)、克雷伯氏 | 是 | 否 | 原料厂商确定中 |
杆菌(含氨苄青霉素耐药菌)、脑膜炎奈瑟氏菌及金黄色葡萄球菌(青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌)所引起的脑膜炎;6、淋病:由淋病奈瑟氏菌(青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌)所引起的单纯性(无合并症)及有合并症的淋病,尤其适用于不宜用青霉素治疗者;7、骨及关节感染:由金黄色葡萄球菌(青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌)所引起的骨及关节感染。 | ||||||
注射用哌拉西林钠舒巴坦钠(一致性评价) | 注射用哌拉西林钠舒巴坦钠 | 原化药六类 | 适用于由对哌拉西林耐药对本品敏感的产β-内酰胺酶致病菌引起的中重度感染,在用于治疗对哌拉西林单药敏感菌与对哌拉西林单药耐药、对本品敏感的产β-内酰胺酶菌引起的混合感染时,不需要加用其他抗生素。主要包括:1.呼吸系统感染,包括急性支气管炎、肺炎、慢性支气管炎急性发作、支气管扩张合并感染等;2.泌尿系统感染,包括单纯型泌尿系统感染和复杂型泌尿系统感染等。 | 是 | 否 | 小中试阶段 |
盐酸多巴胺注射液 | 盐酸多巴胺注射液 | 化药四类 | 适用于心肌梗死、创伤、内毒素败血症、心脏手术、肾功能衰竭、充血性心力衰竭等引起的休克综合征;补充血容量后休克仍不能纠正者,尤其有少尿及周围血管阻力正常或较低的休克。由于本品可增加心排血量,也用于洋地黄和利尿剂无效的心功能不全。 | 是 | 否 | 稳定性研究 |
注射用奥美拉唑钠(一致性评价项目) | 注射用奥美拉唑钠 | 原化药六类 | 主要用于:①消化性溃疡出血、吻合口溃疡出血②应激状态时并发的急性胃黏膜损害、非甾体类抗炎药引起的急性胃黏膜损伤;③预防重症疾病(如脑出血、严重创伤等)应激状态及胃手术后引起的上消化道出血等;④作为当口服疗法不适用时下列病症的替代疗法:十二指肠溃疡、胃溃疡、反流性食管炎及Zollinger-Ellison 综合征。 | 是 | 否 | 已获得一致性评价批件 |
注射用泮托拉唑钠(一致性评价项目) | 注射用泮托拉唑钠 | 原化药六类 | 适用于十二指肠溃疡、胃溃疡、急性胃粘膜病变,复合性胃溃疡等急性上消化道出血。 | 是 | 否 | 申报已获受理,进入审评审批阶段 |
(3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药(产)品情况
√适用 □不适用
序号 | 项目名称 | 药品类型 | 申报企业 | 注册状态 | 规格 | 适应症/主治功能 |
1 | 注射用兰索拉唑 | 原化药六类 | 灵康制药 | 国药准字 H20213008 | 30mg | 用于口服疗法不适用的伴有出血的十二指肠溃疡 |
2 | 注射用头孢唑肟钠 | 原化药六类 | 美大制药 | 国药准字 H20213124 | 按C13H13N5O5S2 计0.5g | 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病。 |
国药准字 H20213123 | 按C13H13N5O5S2 计1.0g | |||||
3 | 注射用哌拉西林钠舒巴坦钠(4:1) | 原化药六类 | 美兰史克 | 国药准字 H20213880 | 1.25g(C23H27N507S1.0g 与 C8H11NO5S0.25g) | 适用于由对哌拉西林耐药对本品敏感的产 β-内酰胺酶致病菌引起的中重度感染,在用于治疗对哌拉西林单药敏感菌与对哌拉西林单药耐药、对本品敏感的产β-内酰胺酶菌引起的混合感染时,不需要加用其他抗生素。主要包括:1.呼吸系统感染,包括急性支气管炎、肺炎、慢性支气管炎急性发作、支气管扩张合并感染等;2.泌尿系统感染,包括单纯型泌尿系统感染和复杂型泌尿系统感染等。 |
国药准字 H20213881 | 2.5g(C23H27N507S2.0g 与 C8H11NO5S0.5g) | |||||
4 | 注射用拉氧头孢钠 | 化药三类 | 灵康制药 | 申报已获受理,进入审评审批阶段 | 0.25g、0.5g、1.0g(按C20H206O9S计) | 用于敏感菌引起的各种感染症,如败血症、脑膜炎、呼吸系统感染症(肺炎、支气管炎、支气管扩张症、肺化脓症、脓胸等,)消化系统感染症(胆道炎、胆囊炎等),腹腔内感染症(肝脓疡、腹膜炎等)泌尿系统及生殖系统感染症(肾孟肾炎、膀胱炎、尿道炎、淋病、副睾炎、子宫内感染、子宫附件炎、盆腔炎等),皮肤及软组织感染、骨、 |
关节感染及创伤感染。 | ||||||
5 | 注射用头孢美唑钠(一致性评价) | 原化药六类 | 灵康制药 | 申报已获受理,进入审评审批阶段 | 按Cl5H17N7O5S3计0.5g | 本品适用于治疗由对头孢美唑钠敏感的金黄色葡萄球菌、大肠埃希菌、肺炎杆菌、变形杆菌属、摩氏摩根菌、普罗威登斯菌属、消化链球菌属、拟杆菌属、普雷沃菌属(双路普雷沃菌除外)所引起的下述感染:败血症、急性支气管炎、肺炎、肺脓肿、脓胸、慢性呼吸道疾病继发感染、膀胱炎、肾盂肾炎、腹膜炎、胆囊炎、胆管炎、前庭大腺炎、子宫内感染、子宫附件炎、子宫旁组织炎、颌骨周围蜂窝织炎、颌炎。 |
(4). 报告期内主要研发项目取消或药(产)品未获得审批情况
□适用 √不适用
(5). 研发会计政策
√适用 □不适用
详见本报告第十节财务报告五、29.无形资产(2)之说明
(6). 研发投入情况
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
同行业可比公司 | 研发投入金额 | 研发投入占营业收入比例(%) | 研发投入占净资产比例(%) | 研发投入资本化比重(%) |
济川药业 | 24,375.31 | 4.27 | 3.39 | 7.49 |
海辰药业 | 5,114.27 | 7.24 | 7.52 | 37.67 |
哈三联 | 11,201.92 | 8.37 | 6.31 | 0 |
仟源医药 | 6,349.42 | 7.49 | 9.24 | 12.04 |
誉衡药业 | 13,396.25 | 4.39 | 7.26 | 2.58 |
同行业平均研发投入金额 | 12,087.43 | |||
公司报告期内研发投入占营业收入比例(%) | 3.08 | |||
公司报告期内研发投入占净资产比例(%) | 1.54 | |||
公司报告期内研发投入资本化比重(%) |
注1:同行业可比公司2021年年报尚未全部披露,以上同行业可比公司数据来源于同行业公司2020年年报;注2:同行业平均研发费用为五家同行业公司的算数平均数;注3:同行业可比公司的选取主要考虑公司业务模式、产品类型及治疗领域等因素。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明
□适用 √不适用
主要研发项目投入情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
研发项目 | 研发投入金额 | 研发投入费用化金额 | 研发投入资本化金额 | 研发投入占营业收入比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况说明 |
注射用拉氧头孢钠 | 380.40 | 380.40 | 0.51 | 1,362.91 | ||
注射用氨曲南 | 347.44 | 347.44 | 0.47 | 119.31 | ||
氟马西尼注射液 | 294.17 | 294.17 | 0.40 | 不适用 | ||
盐酸艾司洛尔注射液(一致性评价项目) | 240.27 | 240.27 | 0.32 | 不适用 | ||
注射用头孢唑肟钠 | 237.90 | 237.90 | 0.32 | -16.94 |
注射用头孢呋辛钠(一致性评价项目) | 144.88 | 144.88 | 0.20 | 295.52 | ||
注射用哌拉西林钠舒巴坦钠 | 125.07 | 125.07 | 0.17 | 80.64 | ||
盐酸多巴胺注射液 | 114.02 | 114.02 | 0.15 | 不适用 | ||
注射用奥美拉唑钠(一致性评价项目) | 106.17 | 106.17 | 0.14 | -69.84 | ||
注射用泮托拉唑钠(一致性评价项目) | 68.28 | 68.28 | 0.09 | -81.05 |
3.公司药(产)品销售情况
(1). 主要销售模式分析
√适用 □不适用
公司以市场需求为导向的开发策略,以及公司产品在剂型、规格、生产工艺等方面差异化竞争特点,加强了公司产品在各省市药品集中招标采购过程中的差异化竞争优势。公司不断细分产品线,扩充营销团队,加大直营销售占比,加强对下游渠道的掌控力度,优化激励考核机制,实行精细化管理,进一步提高利润率。
基于产品特点和公司现阶段实际发展情况,公司主要采取区域经销商的销售模式。随着国家两票制政策的实施,公司经销商逐渐向各个区域规模大、资金实力强、网络覆盖广的医药商业公司集中。目前公司构建了覆盖全国主要市场的营销网络,建立起遍布全国的销售团队。在长期的市场营销和管理工作中,公司建立了完整有效的经销商选择和管理体系,充分利用经销商在不同区域、品种方面的销售优势,目前,销售网络已覆盖逾6,500家二级以上医院。
(2). 销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
具体项目名称 | 本期发生额 | 本期发生额占销售费用总额比例(%) |
职工薪酬 | 7,265,596.31 | 1.71 |
办公费 | 1,271,176.63 | 0.30 |
业务招待费 | 513,629.24 | 0.12 |
差旅费 | 989,760.59 | 0.23 |
市场营销服务费 | 413,080,255.47 | 97.45 |
会务费 | 206,409.46 | 0.05 |
其他 | 586,818.86 | 0.14 |
合计 | 423,913,646.56 | 100.00 |
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
同行业可比公司 | 销售费用 | 销售费用占营业收入比例(%) |
济川药业 | 300,964.50 | 48.82 |
海辰药业 | 38,543.16 | 54.57 |
哈三联 | 60,506.58 | 45.19 |
仟源医药 | 55,620.78 | 65.58 |
誉衡药业 | 182,519.64 | 59.75 |
公司报告期内销售费用总额 | 42,391.36 | |
公司报告期内销售费用占营业收入比例(%) | 57.26 |
注1:同行业可比公司2021年年报尚未全部披露,以上同行业可比公司数据来源于同行业公司2020年年报;注2:同行业可比公司的选取主要考虑公司业务模式、产品类型及治疗领域等因素。
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
√适用 □不适用
公司的销售费用包括在产品销售过程中发生的销售人员薪酬、市场营销服务费、运输费等。公司采取区域经销商的销售模式。在该模式下,公司将药品销售给区域经销商,经销商仅负责公司产品在特定区域的销售,公司销售团队则为经销商提供学术支持和销售指导,帮助其开发和维护市场,最终实现公司产品在各区域医院终端的销售。
公司销售费用率高于同行业上市公司平均水平,主要是因为随着国家两票制政策的实施,进一步完善营销策略,加强自主学术推广及销售终端开发的力度。同时,由于市场竞争加剧公司采取销售网络延伸和下沉的策略,拓展基层用药市场导致业务规模增长,使得销售费用支出相应增加。
4.其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位:万元
工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 资金来源 |
粉针剂生产线建设项目 | 2,940.19 | 310.40 | 21.22 | 331.62 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | ||
美安生产基地建设项目 | 80,000.00 | 10,916.76 | 2,929.39 | 13,846.15 | 14.60 | 30.00 | 募集资金[注]+自有资金 | ||
西藏总部大楼建设项目 | 5,000.00 | 3,828.54 | 727.16 | 4,555.70 | 84.90 | 95.00 | 自有资金 | ||
车间设备改造项目 | 750.00 | 630.79 | 338.75 | 292.04 | 92.60 | 96.00 | 自有资金 | ||
智能集装箱扶贫项目 | 400.00 | 237.62 | 237.62 | 60.00 | 60.00 | 自有资金 | |||
其他零星工程 | 565.79 | 243.10 | 260.20 | 390.58 | 72.37 | 40.35 | 96.15 | 95.00 | 自有资金 |
合计 | 15,929.59 | 4,175.59 | 1,060.95 | 72.37 | 18,971.86 | / | / | / |
[注]: 为落实公司长期发展战略,报告期内,公司筹划启动了公开发行A股可转换公司债券事项,拟通过公开发行A股可转换公司债券募集资金不超过52,500万元,投资于 “海南灵康制药美安生产基地建设项目(一期)。
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
应收款项融资 | 761,740.00 | 1,372,953.99 | ||
交易性金融资产 | 180,000,000.00 | 579,125,161.17 | 399,125,161.17 | 848,825.55 |
合计 | 180,761,740.00 | 580,498,115.16 | 399,125,161.17 | 848,825.55 |
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1)全资子公司灵康制药,经营范围:粉针剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、无菌原料药、冻干粉针剂(含头孢菌素类)、粉针剂(头孢菌素类)、小容量注射剂、原料药的生产及销售(一般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为20,000万元,总资产96,138.15万元,净资产63,522.93万元。报告期内实现营业收入18,146.43万元,净利润-408.56万元。
(2)全资子公司浙江灵康,经营范围:批发:中成药,化学药制剂,抗生素原料药及制剂,生化药品;中药饮片加工、生产项目的筹建;食品,保健食品的技术开发,技术服务,技术咨询,成果转让;仓储服务;成年人非证书劳动职业技能培训;含下属分支机构经营范围;其他无需报经审批的一切合法项目(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为10,000万元,总资产37,414.73万元,净资产20,455.64万元。报告期内实现营业收入8,604.31万元,净利润102.26万元。
(3)全资子公司美大制药,经营范围:医药研制,片剂、胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂(均含头孢菌素类);粉针剂(头孢菌素类)的研制、生产、销售(一般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为2,000万元,总资产3,390.41万元,净资产-9,390.69万元。报告期内实现营业收入45.08万元,净利润-473.04万元。
(4)全资子公司美兰史克,经营范围:片剂、胶囊剂、颗粒剂、粉针剂(青霉素类)、小容量注射剂的生产及销售(一般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为1,000万元,总资产1,868.11万元,净资产-9,276.79万元。报告期内实现营业收入0.08万元,净利润-446.76万元。
(5)全资子公司海南永田,经营范围:医药产品研发及技术转让咨询服务,包装材料、仪器仪表、化学试剂、玻璃仪器、化妆品、化工原料(专营除外)的销售(一般经营项目自主经营,
许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为500万元,总资产274.07万元,净资产-423.62万元。报告期内实现营业收入120.00万元,净利润15.06万元。
(6)全资子公司山东灵康,经营范围:医药、化妆品的开发、技术转让与咨询服务;健身器材、化妆品、包装材料、仪器仪表、化工产品(不含危险化学品)的零售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为1,000万元,总资产479.35万元,净资产371.75万元。报告期内实现营业收入62.65万元,净利润-12.05万元。
(7)全资子公司骅信医药,经营范围:许可项目:批发销售:中成药、化学制剂、抗生素制剂。该公司注册资本为200万元,总资产4,116.72万元,净资产4,000.90万元。报告期内实现营业收入3.99万元,净利润-87.76万元。
(8)全资子公司藏药研究院,经营范围:药品、保健食品、化妆品研究开发、技术咨询、技术转让(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为600万元,总资产740.55万元,净资产609.66万元。报告期内实现营业收入27.73万元,净利润8.30万元。
(9)全资子公司灵康营销,经营范围:企业策划,信息技术咨询服务、企业营销策划、企业品牌维护与推广、企业形象策划、营销战略规划、产品市场推广、市场营销策划、商务信息咨询、市场调查咨询、营销人员咨询(不含资质培训)、会务服务(依法须经批准的项目,经相关批准后方可展开经营活动)。该公司注册资本为1,000万元,总资产63,479.00万元,净资产-178.69万元。报告期内实现净利润-206.71万元。
(10)参股公司成美国际医学中心,公司持有其25%股权,经营范围:开展肿瘤防治工作,开展肿瘤康复疗养、教学及科研工作,开展健康体检及承担社区医疗服务,专科医院,其他卫生活动,仓储(危险品除外)及物流服务。该公司注册资本为20,000万元,总资产67,618.17万元,净资产3,592.02万元。报告期内实现净利润321.04万元。
(11)参股公司和沐康,公司持有其20%股权,经营范围:保健食品销售;货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:医学研究和试验发展;生物化工产品技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;第一类医疗器械销售;专用化学产品销售(不含危险化学品)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。该公司注册资本为2,000万元,总资产5,496.23万元,净资产2,407.39万元。报告期内实现营业收入3,367.68万元,净利润408.84万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
随着“中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要”的发布,对于医药健康产业,国家明确提出要健全多层次社会保障体系和全面推进健康中国建设。结合现阶段外部环境,“十四五”期间医疗健康产业的机遇与挑战并存。
1、药企将进一步发展互联网 + 药品流通模式,行业集中度提升。商贸物流高质量发展专项行动计划、促进药品流通行业高质量发展指导意见等政策,支持并推动移动互联网、物联网等信息技术在药品流通领域广泛应用。在政策和市场变化的影响下,行业竞争将持续加剧,特别是来自跨行业规模企业竞争,企业积极科技创新转型发展,行业集中度进一步提升。
2、集采提速扩面,毛利空间进一步压缩。按照2021年国务院发文扩大国采采购品种的要求,未来的国采采购品种范围将会持续扩大,跨地区联盟带量采购逐渐形成趋势,我国药价将进一步下降,毛利空间进一步压缩。化学药、中成药、生物药三大板块全方位开展集中带量采购,高值医用耗材将聚焦骨科耗材、药物球囊、种植牙等品种。同时中成药和生物制剂,将会越来越多的品种纳入集采。随着集采进一步扩大,药品耗材的毛利率将进一步下降。
3、医药行业的改革与发展离不开科技创新的引领和支撑
《中国制造2025》将生物医药和高性能医疗器械列入十大重点发展领域之一。中国制造的核心是中国创新,创新一直是医药产业发展的核心驱动力。在新的发展形势下,我国生物医药领域的创新有了更广和更新的内涵。生命科学基础研究的飞速发展和以病人为中心的医疗理念的传播,使得新药研究从新机制和新靶点的化学药,向生物制药、疫苗、创新中药,乃至个性化治疗(精准医疗)不断延伸。制药企业应立足当前,着眼长远,将经营好已有的产品市场和开拓未来更具特色的精准医疗市场同时作为企业发展的战略方向,应用多种科技创新手段,采用多种联合协作方式,实现在今后高端医药市场的重点突破。
4、医药产业在国家医药卫生体制改革中的产业支撑作用将更加明显。医药卫生体制改革的目标是实现人人享有基本医疗卫生服务,基本医疗卫生服务覆盖城乡居民,为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务。国家近年来大力推动基本医疗全覆盖和三保合一工作,鼓励民营资本进入医疗领域,这都为医药产业的发展提供了巨大的机遇。一是群众急需的肿瘤、糖尿病、心脑血管疾病等多发病和罕见病的治疗在药物创新和供给方面尚存较大缺口,二是国产药品与进口原研药仍存在较大的质量差距,这两方面问题的存在和解决,均为制药企业提供了极大的市场机遇,制药企业应深刻理解医疗、医保、医药三医联动的本质和内容,找准产业和产品定位,深入分析全国各省医药卫生体制改革的现状和趋势,抓住各种政策机遇,实现精准战略布局。
5、人口老龄化进程不断加快。在当前中国经济发展、城镇化水平不断提高的大背景下,随着人口老龄化进程不断加快,消费者对健康的关注和保健、慢病管理的需求日益提高。在消费升级趋势下,消费结构发生了极大的变化,消费者更关注高品质的健康产品及解决方案。尤其是随着
城市中产阶级的崛起,新一代年轻人群更重视产品体验,关注消费场景,消费的动机不仅仅是满足功能需求,也是为了满足自我设定。因此,创新的产品及多元化健康解决方案更符合消费者对更高品质健康产品的追求,从而催生出新的行业机会,并推动国内医药行业的不断升级和发展。根据第七次全国人口普查公报,截止2020年11月1日零时全国人口为14.12亿人,与2010年第六次全国人口普查相比,增加7,205.39万人,增长5.38%。其中在年龄结构上:60岁及以上人口为2.64亿人,与第六次普查相比增长48.62%,占总人口的18.70%;其中65岁及以上人口为
1.90亿人,与第六次普查相比增长60.42%,占总人口的13.50%。中国在迈入老龄化社会之后,人口老龄化的趋势与程度不断加快和加深,老年人抵抗力弱、身体素质较低,各种疾病尤其是慢性病的患病率较高,医药消费显著高于年轻人,占整体医药消费的半壁江山,老龄人口的增多且伴随居民消费升级势必带动药品和医疗保健需求量的迅速增长。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司秉承“灵动智慧、专注健康”的经营理念,以“汇集科技精华、开创宏图伟业、奉献至诚至爱、服务人类健康”为宗旨,坚持“以高新技术为先导、以具有自主知识产权的医药技术为核心、以生产为基础、以营销网络为支撑”的发展战略,努力打造大健康生态系统,致力于成为全国领先的医药产业集团。公司继续夯实主业基础,拓展优势互补的品种,进一步丰富公司产品管线;同时继续加大研发投入力度,加快化学药领域布局;通过投资并购等方式,切入其他对现有产品链具有明显互补和差异化的产品或领域,包括但不限于抗肿瘤用药、肝病用药、营养用药、心脑血管用药、消化系统用药等仿制药,或创新药、医疗器械等产品领域;拓展产业链上游,打造原料+制剂一体化模式;以博鳌超级医院为支点,打造国内外先进医疗资源的吸收转化平台。2021年8月公司全资子公司西藏骅信与成都上锦南府医院签署《成都上锦南府医院药品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》有助于公司依托在医院管理运营、药房管理、现代医药物流管理方面积累经验,对未来业务拓展亦将起积极的推动作用。同时,公司流通板块将在本次协议执行中,汲取更多为医院服务经验,为进一步拓展医疗服务领域做好准备。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2022年,在宏观经济形势的复杂多变、国家对医药产业监管力度不断加大、市场竞争日趋激烈、药品带量招标采购、产品降价、成本上升、新型冠状病毒疫情影响等诸多不确定性因素影响下,公司将面临更大的挑战。公司将继续落实董事会制定的发展战略和经营方针,以市场为导向,灵活调整经营及营销策略;强化创新和科技成果转化能力,优化主业结构,补齐短板弱项,不断提高管理水平和运营效率;加快产业整合及运作进程,寻找新的契机,培育新的利润增长点,为未来持续增长奠定基础。
1、自主研发、联合研发、引进收购相结合,不断丰富核心领域产品管线
以市场和临床需求为导向,筛选高价值差异化产品进行深度二次开发,通过质量控制优化、工艺技术提升、药效物质基础和作用机理研究、临床再评价等,深入挖掘临床价值,提高产品质量标准,提升疗效、降低成本;持续开拓创新研发资源,提升合作引进能力,加强“产学研”合作,选择优质的合作伙伴为公司创新赋能、补短板;对仿制药的新立项目重点聚焦高附加值、高毛利、高技术壁垒、市场前景广阔的爆款产品。关注“药品上市许可持有人制度”的具体实施细则,充分理解制度精神和具体要求,同时不断关注市场变化,抓住行业“严监管、大洗牌”,产业结构调整的历史性机遇,审慎引进对公司产品线有补充和完善作用的、能够与公司现有资源高度匹配和共享的独家产品,或通过企业并购或直接收购等方式,引进更多独家产品,不断强化公司独家产品线优势;借助首都大健康产业(北京)基金等手段加速创新布局,积极寻求外延发展机遇。
2、积极调整销售策略,加强各产品线营销实力
重点加强新挖掘潜力品种的推广力度,加快产品市场准入,快速形成规模销售;持续强化市场开拓工作,加强与战略客户的合作深度、扩大合作范围;采取有效措施调整销售策略,充分利用渠道优势重点做好对非集采产品的市场推广,扩大这类产品的销售规模,提升市场占有率;加大被纳入集采的产品在非集采市场的推广力度,扩大这类产品在非集采市场的销售规模,提升市场占有率,积极争取使集采产品在集采区域能够维持较为稳定的收入;积极拓展电商平台渠道,开展零售业务;不断推进营销体系和团队建设,提升医疗机构端营销服务能力以及终端消费者的营销服务能力。
3、持续推进医院配送服务,进一步拓展医疗服务
公司全资子公司西藏骅信与成都上锦南府医院签署《成都上锦南府医院药品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》, 西藏骅信为成都上锦南府医院药品(特殊药品除外)、试剂、医用耗材、办公用品的采购、物流与配送等项目服务的提供商,合同金额为每年3亿元,期限3年。公司将持续推进与上锦南府医院的配送服务,汲取更多的医院服务经验,进一步提升自身的业务能力,为进一步拓展医疗服务领域做好准备。
4、加强内控管理,有效控制风险
继续加强组织建设,逐步完善经营管理机构,逐步授权,责任明确,从而提高管理效率。打造专业、高效、执行力强的经营管理团队;继续实施全面预算管理并不断加以完善,加强成本控制管理,做好开源节流工作;同时加强对应收账款的管理考核,严格客户资信管理和业务员回款考核,降低应收账款对公司现金流的影响,有效降低财务风险。
5、不断强化安全生产管理,持续推动精益生产
全面贯彻新《药品管理法》,不断完善生产质量管理和控制体系,严格按照《药品生产质量管理规范》要求组织生产,确保药品质量安全。加强培训工作,要求生产人员,尤其是质量管理人员熟练掌握新《药品管理法》的各项规定,不断提升质量管理和控制水平;强化生产计划、调
度管理、科学安排生产,以ERP系统为工具,提高精益生产的组织能力,合理调配人力,严控能源消耗,减少工艺损耗,提高效率,降低成本。尤其是在原材料价格大幅上涨的背景下,更加重视提升生产环节中各工序生产效率,节能减耗,对冲生产成本增加风险。
6、完善绩效管理,推进股权激励
公司将根据战略规划优化组织架构,强化目标责任管理,继续推行全员绩效考核,完善绩效管理体系,建立可衡量、可评价的考核指标,确保绩效管理的落地及执行;公司将择机推进股权激励,确定股权激励范围,做好股权激励的实施工作,助力公司发展。
7、加强资本运作,助力企业发展
公司将继续发挥上市公司的融资功能,加快资源整合,积极拓展医疗服务领域,加强与专业投资机构合作,借助多方力量推动公司主营业务的快速发展、拓宽发展领域,实现公司的经营目标和战略布局。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争导致的收入波动风险
根据《医疗机构药品集中采购工作规范》、《药品集中采购监督管理办法》等相关规定,我国实行以政府为主导,以省、自治区、直辖市为单位的药品集中采购模式,实行统一组织、统一平台和统一监管。药品集中采购由药品生产企业参与投标。
公司主营化药处方药的研发、生产和销售,主导产品参加各省、自治区、直辖市的药品集中招标采购,在中标之后与区域经销商签订销售合同,并通过区域经销商销售给医院终端。若未来公司产品在各省集中采购招投标中落标或中标价格大幅下降,将影响公司相关产品在当地的销售及收入情况。
2、医药政策变动的风险
医药行业受到国家相关部门的严格监管,国家有关部门已出台了一系列的监管制度,同时随着国家医改不断推进,政策的调整对公司的经营存在不确定影响。
3、新产品开发和推广的风险
新产品的推出有助于医药企业维持其竞争力,医药新产品的研发存在周期长、投资大、失败率高的固有风险。公司已构建了较为成熟的技术研发体系和研发团队,但仍无法消除新产品研发失败的风险。药品研发成功后能否迅速导入市场、尽快取得经济收益,仍然存在风险。
4、药品质量控制风险
药品作为一种特殊商品,其有效性、安全性、稳定性均可能对公众的身体健康构成影响,为加强药品监管,保障公众用药安全,我国对医药生产企业制定了严格的监管政策。2019年新修订的《药品管理法》取消了GMP认证,强调药品生产企业需符合GMP要求,同时强化了药品全生命周期管理理念的落实,细化完善了药品监管部门的处理措施,并全面加大对违法行为的处罚力度。
公司及子公司已通过了GMP或GSP认证,并已按照国家的有关规定制定了企业的质量控制制度,包括了从原料采购、产品生产、存货仓储、成品检验、出厂等多个环节的控制,并在生产过程中严格执行。尽管如此,如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因影响产品的质量,甚至导致医疗事故,不但会产生赔偿风险,还可能影响公司的信誉和公司产品的销售,甚至在极端情况下可能出现因质量问题发生的大规模召回和赔偿或被国家药品监督管理部门处罚。
另一方面,药品从生产到运输、最终使用存在多个环节。尽管主管部门对此过程建立了严格的行业管理标准,但下游运输、贮存、使用等环节仍然存在操作不当的可能,从而影响公司产品的最终使用效果,并可能间接影响公司业绩。
5、环境保护风险
公司生产过程中产生的废水、废气及噪音均可能对环境造成一定影响。目前,国家对制药企业制定了较为严格的环保标准和规范,虽然公司已严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染性排放物进行了有效治理,使“三废”的排放达到了环保规定的标准。但随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强,国家及地方政府可能在将来制定和实施更为严格的环境保护规定,这可能会导致公司为达到新标准而支付更高的环境保护费用,在一定程度上增加本公司的经营成本。此外,若公司员工未严格执行公司的管理制度,导致公司的污染物排放未达到国家规定的标准,可能导致公司被环保部门处罚甚至停产,将对公司的经营产生重大不利影响。
6、管理风险
随着公司经营规模的不断扩张,将会增加公司的管理难度,如果公司的管理人员及技术人员跟不上公司快速发展对人力资源配置的要求,将会降低公司的运行效率,导致公司未来盈利不能达到预期目标。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所有关要求,建立健全公司内部管理和控制制度,规范公司运作,不断完善公司法人治理结构,加强信息披露工作,持续优化各项业务流程。公司治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和证监会有关规定要求,具体情况如下:
1、 关于股东与股东大会:根据《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定,进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序,确保全体股东的合法权益,特别是保证了中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司:公司具有独立的业务及自主经营能力,公司与控股股东在人员、资产、财务上分开,在机构、业务等方面独立,公司董事会、监事会及内部机构都独立运作。公司控股股东认真履行诚信义务,行为合法合规,没有利用其特殊的地位谋取额外的利益。未发现控股股东占用公司资金和资产的情况。
3、关于董事与董事会:报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定,2021年各位董事勤勉尽职,认真审阅董事会和股东大会的各项议案,为公司发展建言献策,积极参加交易所、证券业协会、证监局等部门组织的培训,熟悉相关法律、法规,了解董事权利、义务和责任。
4、关于监事与监事会:报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定,2021年公司各位监事能够认真履行职责,对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制:公司已建立有效的绩效考核制度和奖励办法,并逐步加以完善。
6、关于相关利益者:公司充分尊重和维护银行、其他债权人、职工、客户、供应商等其它利益相关者的合法权益,努力追求经济效益与社会效益的和谐统一,共同推进公司持续、健康、稳健发展。
7、关于信息披露与透明度:公司按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定,依法履行信息披露义务,确保信息披露及时、准确、完整。在日常工作中严格按照《内幕信息知情人管理制度》等有关规定对内幕信息知情人进行登记备案,防止信息泄露,保证信息披露的公平性,真正维护中小股东的利益。公司不断完善投资者关系管理工作,通过接听来电、接待来访、召开投资者说明会等多种方式加强与投资者的沟通。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》公司《章程》等法律法规和规章制度规范运作,在人员、资产、财务分开、机构、业务独立方面与控股股东相互独立,具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
1、人员方面:公司董事、监事、高级管理人员均严格按照相应规定选举和聘任,公司拥有独立的劳动、人事及薪酬管理体系,高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬,不存在双重任职情况。
2、资产方面:公司资产完整独立、权属清晰明确,独立拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备等资产,不存在控股股东、实际控制人及其它关联方占用公司资金、资产和其它资源的情况。
3、财务分开方面:公司设立独立的财务部门,配备专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度,独立进行财务决策,不存在控股股东、实际控制人及其他关联方干预公司资产或共用银行账户的情况。
4、机构方面:公司的股东大会、董事会、监事会、管理层、业务机构、内部审计机构、销售部门、生产部门以及其他行政部门的设立与运作均与控股股东及实际控制人保持独立关系,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系,不存在大股东控制或者操纵公司运作的情况。
5、业务独立方面:公司主营业务为加工、制造和销售制剂药品,与控股股东及实际控制人在主营业务有显著区别,不存在经营业务交叉情况。公司拥有独立的生产、采购和销售系统,独立从事业务经营,不依赖于控股股东、实际控制人及其它关联方。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月13日 | www.sse.com.cn | 2021年5月14日 | 议案全部审议通过,不存在议案被否决的情况 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年9月6日 | www.sse.com.cn | 2021年9月7日 | 议案全部审议通过,不存在议案被否决的情况 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
陶灵萍 | 董事长、总经理 | 女 | 51 | 2012.10.10 | 2025.03.25 | 48,157,200 | 48,157,200 | 66.00 | 否 | ||
胡建荣 | 董事、副总经理(届满离任) | 男 | 46 | 2015.10.26 | 2022.02.27 | 52.00 | 否 | ||||
陶小刚 | 董事、副总经理 | 男 | 46 | 2015.12.14 | 2025.03.25 | 16,128,840 | 16,128,840 | 52.00 | 否 | ||
王文南 | 董事 | 男 | 50 | 2012.10.10 | 2022.02.27 | 24,059,000 | 21,908,600 | 2,150,400 | 减持 | 0 | 否 |
何超 | 独立董事 | 男 | 63 | 2019.2.28 | 2025.03.25 | 12.00 | 否 | ||||
潘自强 | 独立董事 | 男 | 57 | 2019.2.28 | 2025.03.25 | 12.00 | 否 | ||||
吕宽宪 | 监事会主席(届满离任) | 男 | 49 | 2015.10.26 | 2022.02.27 | 15.00 | 否 | ||||
杨栋 | 监事会主席 | 男 | 44 | 2018.4.19 | 2025.03.25 | 29.00 | 否 | ||||
陈彦 | 监事 | 男 | 43 | 2017.5.10 | 2025.03.25 | 19.34 | 否 | ||||
吕军 | 董事、副总经理 | 男 | 47 | 2022.03.25 | 2025.03.25 | 0 | 否 | ||||
李双喜 | 副总经理 | 男 | 57 | 2012.10.10 | 2025.03.25 | 40.50 | 否 | ||||
王洪胜 | 副总经理 | 男 | 54 | 2015.10.26 | 2025.03.25 | 38.50 | 否 | ||||
张俊珂 | 财务总 | 男 | 36 | 2017.4.13 | 2025.03.25 | 40.00 | 否 |
监、董事会秘书 | |||||||||||
张辉 | 董事 | 男 | 67 | 2022.03.25 | 2025.03.25 | 0 | 否 | ||||
何前 | 独立董事 | 女 | 50 | 2022.03.25 | 2025.03.25 | 0 | 否 | ||||
邹碧瑜 | 监事 | 女 | 31 | 2022.03.25 | 2025.03.25 | 0 | 否 | ||||
合计 | / | / | / | / | / | 88,345,040 | 86,194,640 | 2,150,400 | / | 376.34 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
陶灵萍 | 女,1970年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于长江商学院、中南财经政法大学,硕士学位,高级经济师,现清华大学DBA在读。自2003年12月起历任公司副董事长、董事长;现任中南财经政法大学国际商务硕士专业合作导师,浙商全国理事会主席团主席,公司董事长兼总经理、灵康控股集团有限公司董事长、成都上锦南府医院理事长等职务。 |
陶小刚 | 男,1976年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中国人民大学,本科学历。2010年5月起任浙江灵康药业有限公司副总经理;2015年6月起任西藏骅信医药有限公司执行董事兼总经理;现任公司董事、副总经理兼任西藏骅信医药有限公司执行董事兼总经理、浙江灵康药业有限公司总经理。 |
吕军 | 男,1975年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北京中医药大学,本科学历。2004年12月至2011年12月任康恩贝集团、浙江康恩贝制药股份有限公司北京办事处主任;2012年2月起任公司总经理助理;2015年10月至2017年5月任公司监事会主席;2017年5月至2019年2月任公司副总经理。现任公司董事兼副总经理。 |
张辉 | 男,1955年生,毕业于西南政法大学,本科学历。1999年7月至2009年9月担任广东胜伦律师事务所合伙人、律师;2012年10月至2019年2月任灵康药业集团股份有限公司独立董事;现任灵康控股集团有限公司副董事长,公司董事。 |
何超 | 男,1959年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江医科大学,硕士研究生学历。曾任浙江大学医学院邵逸夫医院院长,浙江大学医学院邵逸夫医院党委书记、副院长,浙大教授,博士生导师,主任医师。现任绿城医疗管理公司总经理,百大集团股份有限公司、So-Young International Inc.独立董事,公司独立董事。2010年获“美中医学会杰出教授”、2011年被浙江省人民政府评为“浙江省中青年突出贡献专家”,2015年国务院特殊津贴获得者。 |
潘自强 | 男,1965年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科毕业于江西财经大学,硕士学位(上海财经大学),注册会计师。1986年7月至今任职浙江财经大学会计学院,现任浙江财经大学会计学教授、会计学硕士生导师;浙江中坚科技股份有限公司独立董事、四川宜宾天原集团股份有限公司独立董事,科润智能控制股份有限公司独立董事,公司独立董事。 |
何前 | 女,1972年生,中国国籍,无境外永久居留权。毕业于上海交通大学上海高级金融学院,长江商学院高级管理人员硕士,硕士学位,注册会计师。曾先后任中瑞岳华会计师事务所浙江分所合伙人及负责人,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)浙江分所合伙人及负责人。现任浙江岳佑投资管理有限公司董事长、浙江春晖智能控制股份有限公司独立董事、江苏爱康科技股份有限公司独立董事。 |
张俊珂 | 男,1986年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江财经大学,本科学历,注册会计师,高级会计师,国际注册内部审计师。2009 |
年9月至2015年11月任立信会计师事务所(特殊普通合伙)浙江分所高级项目经理,2015年12月至2016年12月任杭州敦崇科技股份有限公司财务总监兼董事会秘书;2017年1月至4月任灵康药业集团股份有限公司投资总监;2017年4月至今任灵康药业集团股份有限公司财务总监。现任公司财务总监兼董事会秘书。 | |
李双喜 | 男,1965年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北京化工大学,本科学历,执业药师。2008年12月起历任公司质量管理部经理、副总经理;现任公司副总经理兼任海南灵康制药有限公司常务副总经理。 |
王洪胜 | 男,1967年生,中国国籍,无境外永久居留权。2009年7月至2011年1月任海南美大制药有限公司副总经理;2011年1月起任海南灵康制药有限公司物控部经理;2012年10月至2015年10月任公司监事会主席;现任公司副总经理兼任海南灵康制药有限公司副总经理。 |
杨栋 | 男,1978年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中国人民解放军空军第一航空学院,大专学历。1999年7月至2016年12月在中国人民解放军某部服役,历任政治指导员、政治教导员、政治机关科长等职。现任公司职工代表监事,浙江灵康药业有限公司副总经理。 |
陈彦 | 男,1978年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中央财经大学工商管理专业,本科学历。2000年12月至2007年2月就职海口康力元制药有限公司,先后担任车间操作工、车间班长、车间副主任、车间主任;2007 年4月至今先后任海南灵康制药有限公司车间主任、生产技术部部长;2012年10月至2015年10月任公司职工监事;现任公司监事兼海南灵康制药有限公司生产技术部部长。 |
邹碧瑜 | 女,1990年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江树人大学,本科学历。2014年2月至今就职浙江灵康药业有限公司,现任公司监事兼浙江灵康药业有限公司商务结算中心副经理。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
陶灵萍 | 灵康控股集团有限公司 | 董事长 | 2011年6月8日 | |
王文南 | 灵康控股集团有限公司 | 董事 | 2020年12月3日 | |
张辉 | 灵康控股集团有限公司 | 副董事长 | 2020年12月3日 | |
在股东单位任职情况的说明 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
陶灵萍 | 灵康控股集团有限公司 | 董事长 | 2011年6月8日 | |
陶灵萍 | 浙江灵康药业有限公司 | 执行董事 | 2010年3月16日 | |
陶灵萍 | 浙江灵康益冠实业有限公司 | 执行董事 | 2011年12月26日 | |
陶灵萍 | 浙江方通投资管理有限公司 | 执行董事 | 2011年12月27日 | |
陶灵萍 | 浙江慧美投资管理有限公司 | 董事长 | 2011年2月8日 | |
陶灵萍 | 尚和康圆健康管理(杭州)有限公司 | 执行董事 | 2019年6月6日 | |
陶灵萍 | 浙江守正康圆实业发展有限公司 | 执行董事 | 2020年4月20日 | |
陶小刚 | 海南灵康制药有限公司 | 执行董事、总经理 | 2017年10月9日 | |
陶小刚 | 浙江灵康药业有限公司 | 常务副总经理 | 2010年5月1日 | |
陶小刚 | 海南美大制药有限公司 | 执行董事、总经理 | 2017年10月9日 | |
陶小刚 | 海南美兰史克制药有限公司 | 执行董事、总经理 | 2017年10月9日 | |
陶小刚 | 海南永田药物研究院有限公司 | 执行董事、总经理 | 2017年10月9日 | |
陶小刚 | 西藏骅信医药有限公司 | 执行董事、总经理 | 2015年6月23日 | |
陶小刚 | 山南中鑫商贸有限公司 | 执行董事 | 2016年10月26日 | |
陶小刚 | 上海栩昌企业管理合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2013年1月22日 | |
王洪胜 | 海南灵康制药有限公司 | 副总经理 | 2013年4月22日 | |
王洪胜 | 海南美大制药有限公司 | 监事 | 2011年5月30日 | |
王洪胜 | 海南美兰史克制药有限公司 | 监事 | 2011年6月8日 | |
王洪胜 | 海南永田药物研究院有限公司 | 监事 | 2011年5月30日 | |
王洪胜 | 山东灵康药物研究院有限公司 | 监事 | 2011年7月7日 | |
王洪胜 | 西藏骅信医药有限公司 | 监事 | 2013年6月23日 | |
李双喜 | 海南灵康制药有限公司 | 常务副总经理 | 2017年10月 | |
何超 | 百大集团股份有限公司 | 独立董事 | 2020年5月9日 | 2023年5月8日 |
何超 | 微医医疗投资管理(杭州)有限公司 | 高级副总裁 | 2016年4月1日 | |
何超 | 浙江绿城医疗管理有限公司 | 董事兼总经理 | 2021年7月12日 | |
何超 | So-Young International Inc. | 独立董事 | 2014年5月 |
潘自强 | 浙江中坚科技股份有限公司 | 独立董事 | 2018年5月18日 | 2024年1月4日 |
潘自强 | 宜宾天原集团股份有限公司 | 独立董事 | 2020年8月13日 | 2023年8月13日 |
潘自强 | 科润智能控制股份有限公司 | 独立董事 | 2021年7月27日 | 2024年7月26日 |
在其他单位任职情况的说明 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 根据公司章程的有关规定,董事、监事的报酬或津贴由公司股东大会决定,高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 独立董事、外部董事、外部监事津贴依据股东大会决议执行;内部董事按照其所兼任的高级管理人员或其他职务对应的薪酬管理制度领取薪酬;内部监事按照其在公司内的职务领取薪酬,不再另行领取监事薪酬或津贴;公司依据经营目标完成情况及业绩表现等,经考核确定公司高级管理人员的薪酬。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、监事、高级管理人员的报酬已根据相关规定支付。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 376.34万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第三届董事会第十三次会议 | 2021年4月15日 | 议案全部审议通过,不存在议案被否决的情况。 |
第三届董事会第十四次会议 | 2021年8月11日 | 议案全部审议通过,不存在议案被否决的情况。 |
第三届董事会第十五次会议 | 2021年8月19日 | 议案全部审议通过,不存在议案被否决的情况。 |
第三届董事会第十六次会议 | 2021年10月29日 | 议案全部审议通过,不存在议案被否决的情况。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 |
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
陶灵萍 | 否 | 4 | 4 | 否 | 2 | |||
胡建荣 | 否 | 4 | 4 | 否 | 2 | |||
陶小刚 | 否 | 4 | 3 | 1 | 否 | 1 | ||
王文南 | 否 | 4 | 4 | 否 | 2 | |||
何超 | 是 | 4 | 4 | 否 | 1 | |||
潘自强 | 是 | 4 | 3 | 1 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 4 |
其中:现场会议次数 | 2 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 潘自强、何超、王文南 |
提名委员会 | 潘自强、胡建荣 |
薪酬与考核委员会 | 何超、陶灵萍 |
战略委员会 | 陶灵萍、何超、陶小刚 |
(2).报告期内审计委员会召开4次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年3月5日 | 与会计师就2020年年报审计工作所涉及重要事项进行讨论 | 同意会计师事务所就2020年年报预审有关重大事项进行的处理。 | 对公司日常关联交易事项及对全资子公司进行担保事项进行审核 |
2021年4月15日 | 审议公司2020年年度报告、续聘天健会计师事务所为公司2021年度财务及内部控制审计机构、2020年度内部控制评价报告及内部控制审计报告、2021年第一季度报告 | 同意续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度审计机构,同意会计师事务所审定的公司2020年度财务会计报告、2020年度内部控制评价报告、2021年第一季度报告,并同意将上述事项提交公司董事会审议。 | |
2021年8月18日 | 审议2021年半年度报告、2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 | 审议通过2021年半年度报告、2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 | |
2021年10月25日 | 审议2021年第三季度报告 | 审议通过2021年第三季度报告 |
(3).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 69 |
主要子公司在职员工的数量 | 609 |
在职员工的数量合计 | 678 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 230 |
销售人员 | 114 |
技术人员 | 227 |
财务人员 | 22 |
行政人员 | 85 |
合计 | 678 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上 | 3 |
大专及本科 | 381 |
高中及以下 | 294 |
合计 | 678 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司根据当期经济效益及可持续发展状况决定薪酬水平,建立职、权、责、利相结合的运行机制和“对内具有公平性,对外具有竞争力”的薪酬体系,采取“以岗定薪、以能定级、以绩定奖”的分配形式,充分调动员工工作积极性,促进企业发展,实现企业与员工双赢。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
教育培训是提高员工素质和知识技能、建立学习型企业的基本途径,也是发挥人力资源可持续发展的保证。公司人力资源部根据公司发展战略和经营目标,编制公司培训计划,组织、协调、实施各项培训任务。通过新员工上岗培训、在职技能提升培训、岗位内部学习、外派和外聘培训等形式,使员工对企业文化、经营理念、组织目标、产品服务等有足够了解,加速融入企业组织体系,不断提高自身专业技能,持续提升综合素质。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
为了进一步完善公司利润分配事宜的决策程序和机制,增加利润分配决策的透明度和可操作性,加强对投资者的回报意识,根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求,公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》,明确规定了公司实行持续、稳定的利润分配政策,公司的利润分配应当重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展,具体内容详见公司章程第一百五十六条、第一百五十七条。(上海证券交易所网站,网址 www.sse.com.cn)
报告期内,公司严格执行了《公司章程》的分红政策、分配原则和条件。相关的决策程序和机制完备,独立董事尽职尽责并发挥了应有的作用。中小投资者有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益得到了充分维护。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了完善的薪酬制度和奖励办法,公司依据经营目标完成情况及业绩表现等,经考核确定公司高级管理人员的薪酬。公司将不断完善绩效考核体系,建立科学有效的激励和约束机制,充分调动高级管理人员的积极性、主动性和创造性,提升公司业务经营效益和管理水平,促进公司经营效益持续稳步增长。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系,并结合行业特征及企业经营实际,对内控制度不断进行持续完善与细化,提高了企业决策及管理效率,为企业经营管理及资产安全提供保障,有效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理,内部控制制度符合法律法规要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全和完善内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。
公司第四届董事会第二次会议审议通过了公司《2021年内部控制评价报告》,详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照上市公司规范运作的相关要求,根据《子公司管理制度》等相关内控制度,对下属子公司的规范运作、信息披露、财务资金等事项进行管理或监督,及时跟踪子公司财务状况等重大事项,及时履行信息披露义务,不断增强内控制度执行力和内控管理有效性。报告期内不存在子公司失去控制的现象。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
具体内容详见公司于2022年4月30日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的《灵康药业集团股份有限公司内部控制审计报告》是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:带强调事项段的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》(国发【2020】14号)、中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》(证监会公告【2020】69号)等文件的要求,公司对照法律法规及《公司章程》等内部制度,开展了公司治理专项自查工作。经自查,公司均符合相关规定,不存在涉及整改的情形。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
1、废水排放信息
排放口名称/ 排放口编号 | 污染物种类 | 国家或地方污染物排放标准 | 排放总量(吨/年) | 核定的排放总量(吨/年) | 排放去向 | 排放情况 | |
执行标准 | 浓度限值(mg/L) | ||||||
污水站排放口 DW001 | pH | 《化学合成类制药工业水污染物排放标准》(GB21904-2008) 《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》(GB21908-2008) | 6.0~9.0 | 不适用 | 不适用 | 进入城市污水处理厂 | 无超标排放 |
色度 | 50 | 不适用 | 不适用 | ||||
悬浮物 | 50 | 0.303 | 未核定 | ||||
BOD5 | 20 | 0.136 | 未核定 | ||||
CODCr | 100 | 0.759 | 5.722 | ||||
氨氮(以N计) | 20 | 0.004 | 0.954 | ||||
总氮 | 30 | 0.547 | 2.861 | ||||
总磷 | 1.0 | 0.047 | 未核定 | ||||
总有机碳 | 30 | 0.172 | 未核定 | ||||
急性毒性(HgCl2毒性当量) | 0.07 | 0.001 | 未核定 | ||||
总铜 | 0.5 | 0 | 未核定 | ||||
挥发酚 | 0.5 | 0 | 未核定 | ||||
硫化物 | 1.0 | 0 | 未核定 | ||||
硝基苯类 | 2.0 | 0 | 未核定 | ||||
苯胺类 | 2.0 | 0.005 | 未核定 | ||||
二氯甲烷 | 0.3 | 0 | 未核定 | ||||
总锌 | 0.5 | 0 | 未核定 | ||||
总氰化物 | 0.5 | 0 | 未核定 | ||||
阴离子表面活性剂(LAS) | 污水综合排放标准》(GB8978-1996) | / | 不适用 | 不适用 | |||
原料车间出水 | 总汞 | 《化学合成类制药 | 0.05 | 未生产 | 未核定 | 排至厂内 | 无超标 |
口 DW002 | 烷基汞 | 工业水污染物排放标准》(GB21904-2008) | 不得检出* | 未生产 | 不适用 | 综合污水处理站 | 排放 |
总镉 | 0.1 | 未生产 | 未核定 | ||||
六价铬 | 0.5 | 未生产 | 未核定 | ||||
总砷 | 0.5 | 未生产 | 未核定 | ||||
总铅 | 1.0 | 未生产 | 未核定 | ||||
总镍 | 1.0 | 未生产 | 未核定 | ||||
雨水排放口1 DW004 | pH | / | / | / | 不评价 | 排入高新区雨水管网 | 无超标排放 |
CODCr | / | / | / | 不评价 | |||
氨氮 | / | / | / | 不评价 | |||
雨水排放口2 DW005 | pH | / | / | / | 不评价 | 排入高新区雨水管网 | 无超标排放 |
CODCr | / | / | / | 不评价 | |||
氨氮 | / | / | / | 不评价 |
2、废气排放信息
排放口名称/ 排放口编号 | 污染物种类 | 国家或地方污染物排放标准 | 排放总量(吨/年) | 核定的排放总量(吨/年) | 排放去向 | 排放情况 | |
执行标准 | 浓度限值(mg/L) | ||||||
锅炉排放口1 DA001 | 颗粒物 | 锅炉大气污染物排放标准(GB 13271-2014) | 20 | 0.0002 | 未核定 | 锅炉燃料为天然气,锅炉废气经22m高的锅炉烟囱排放。 | 无超标排放 |
二氧化硫(SO2) | 50 | 0 | 未核定 | ||||
氮氧化物(NOX) | 150 | 0.396 | 1.805 | ||||
烟气黑度(级) | ≤1 | 不适用 | 不适用 | ||||
锅炉排放口2 DA002 | 颗粒物 | 锅炉大气污染物排放标准(GB 13271-2014) | 20 | 0.004 | 未核定 | 无超标排放 | |
二氧化硫(SO2) | 50 | 0 | 未核定 | ||||
氮氧化物(NOX) | 150 | 0.169 | 1.805 | ||||
烟气黑度(级) | ≤1 | 不适用 | 不适用 | ||||
原料车间废气排放口 | 颗粒物 | 制药工业大气污染物排放标准(GB37823-2019) | 30 | 0 | 未核定 | 喷淋处理后通过15m排气管排放 | |
非甲烷总烃 | 100 | 0.003 | 0.05592 | ||||
固体车间排气口1 DA003 | 粉尘 | 大气污染物综合排放标准(GB 16297-1996) | 120 | 未生产 | 未核定 | 生产车间废气经设备自带专门收尘吸尘柜,高效初效过滤后高空排放。 | 无超标排放 |
固体车间排气口2 DA004 | 粉尘 | 大气污染物综合排放标准(GB 16297-1996) | 120 | 未生产 | 未核定 | 无超标排放 | |
固体车间排气口3 DA005 | 粉尘 | 大气污染物综合排放标准(GB 16297-1996) | 120 | 未生产 | 未核定 | 无超标排放 | |
固体车间排气口4 DA006 | 粉尘 | 大气污染物综合排放标准(GB 16297-1996) | 120 | 未生产 | 未核定 | 无超标排放 |
3、噪声排放信息
声环境功能区类别 | 执行厂界噪声排放标准 | 排 排放情况 | ||
昼间 | 夜间 | 标准名称 |
3类 | 65dB(A) | 55dB(A) | 《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中的2类标准 | 无超标排放 |
4、固体(危险)废物排放信息
固体(危险)废物名称 | 类别编号 | 产生量(吨/年) | 转移量(吨/年) | 贮存量(吨/年) |
医药废物 | HW02 | 26.514 | 26.212 | 0.302 |
废药物、药品 | HW03 | 86.104 | 86.104 | 0 |
其他废物 | HW49 | 8.3267 | 8.064 | 0.2627 |
废矿物油 | HW08 | 0.117 | 0.082 | 0.035 |
一般工业固废 | / | 39.926 | 39.926 | 0 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
治理设施名称 | 防治污染设施的建设 | 运行情况 |
污水处理站 | 设计处理能力360t/d,实际处理量150t/d,采用污水处理OA工艺。 | 正常使用 |
粉尘处理 | 经设备自带专门收尘吸尘柜,高效初效过滤后经高空的排气管排放。 | 正常使用 |
锅炉废气 | 锅炉燃料为天然气,锅炉废气经22m高的锅炉烟囱排放。 | 正常使用 |
原料车间废气 | 经喷淋处理后通过15m排气管高空排放。 | 正常使用 |
固体(危险)废物 | 设立有一般工业固废贮存、危险废物贮存间。 | 正常使用 |
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
项目名称 | 环评批复名称 | 验收批复 |
GMP新建工程项目 | 2012年9月5日取得海南省国土环境资源厅关于批复海南灵康制药有限公司GMP新建工程项目环境影响报告书的函(琼土环资函〔2012〕1533号) | 2014年4月24日取得海南省国土环境资源厅关于海南灵康制药有限公司GMP新建工程竣工环境保护验收意见的函(琼土环资函〔2014〕722号) |
2015年8月10日取得海南省生态环境保护厅关于海南灵康制药有限公司GMP新建工程项目非头孢类中小试车间竣工环保验收意见的函(琼环函〔2015〕983号) | ||
冻干粉针剂生产线项目 | 2014年4月8日取得海口市环境保护局关于批复海南灵康制药有限公司冻干粉针剂生产线项目环境影响 | 2017年8月14日取得海口市生态环境保护局关于海南灵康制药有限公司冻干粉针剂生产线项目竣工环境保护验收意 |
项目名称 | 环评批复名称 | 验收批复 |
报告表的函(海环审〔2014〕273号) | 见的函(海环审〔2017〕301号) | |
粉针剂生产线项目 | 2014年4月8日取得海口市环境保护局关于批复海南灵康制药有限公司粉针剂生产线项目环境影响报告表的函(海环审〔2014〕277号) | 未验收 |
药谷二期建设项目 | 2015年4月21日取得海口市环境保护局关于批复海南灵康制药有限公司药谷二期建设项目环境影响报告表的函(海环审〔2015〕348号) | 未验收 |
口服固体制剂生产线项目 | 2015年12月22日取得海口市环境保护局关于批复灵康制药口服固体制剂生产线项目环境影响报告表的函(海环审〔2015〕1072号) | 2017年8月14日取得海口市生态环境保护局关于灵康制药口服固体制剂生产线项目竣工环境保护验收意见的函(海环审〔2017〕300号) |
头孢粉针制剂生产线建设项目 | 2017年8月14日取得海口市生态环境保护局关于批复海南灵康制药有限公司头孢粉针制剂生产线建设项目环境影响报告表的函(海环审〔2017〕299号) | 本项目于2019年11月18日在全国建设项目竣工环境保护验收信息系统公示结束,并于2019年11月18日完成全国建设项目竣工环境保护验收系统企业自验信息的提交。 |
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
预案名称 | 突发环境事件应急预案 |
海南灵康制药有限公司突发环境事件应急预案 | 公司制定了突发环境事件应急预案,并于2017年5月2日在海口市秀英环保局备案,备案编号:460105-2017-025-L 2020年7月9日提交《回顾性评估报告》备案 |
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
排污许可证 | 环境自行监测方案 |
公司于2021年4月8日取得排污许可证,由海南省生态环境保护厅发证。 | 取得排污许可证后,已在海南省污染源监测数据管理系统生成企业自行监测方案 |
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
√适用 □不适用
报告期内,公司在为股东创造价值的同时,充分关注员工、客户、供应商等其它利益相关者的合法权益,积极履行社会责任,实现公司与社会发展的和谐统一。公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》等劳动和社会保障方面的法律、法规,依法保护员工的合法权益,建立和完善包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度,开展各类培训,提高员工专业技能,提升员工综合素质;完善安全生产管理制度,加大了对生产车间、库房、消防设施、锅炉房等的安全检查,努力排查安全隐患,加强危险源的安全管理,杜绝安全生产事故的发生;完善突发环境事件应急预案,落实了环保机构和人员职责,减少资源浪费、防止环境污染;公司以支持西藏发展为己任,积极投身公益事业,响应中央及西藏自治区党委关于精准扶贫的号召,积极推进精准扶贫工作,公司对口帮扶山南市扎囊县扎塘镇吉林村,2021年下半年开始分步实施白灵芝产业乡村振兴项目,公司总投资400万元在扎塘镇吉林村建设50个智能集装箱出菇房项目,已基本建成并投入试生产中。该项目的实施将直接帮扶当地村民,学习先进种植技术,积累种植管理经验,帮助当地农牧民就业及创收。公司依托集团科研机构,深入开发白灵芝的药用价值,争取做强做大西藏白灵芝产业,帮助当地农牧民就业,为推动当地社会、经济、文化的发展作出自己的贡献。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司持续为公司藏区员工提供培训服务,提高工作技能;公司及子公司进一步帮助解决公司所在地脱贫人员的就业及发展问题,2021年下半年开始分步实施白灵芝产业乡村振兴项目,公司总投资400万元在扎塘镇吉林村建设50个智能集装箱出菇房项目,已基本建成并投入试生产中。该项目的实施将直接帮扶当地村民,学习先进种植技术,积累种植管理经验,帮助当地农牧民就业及创收,继续按照西藏自治区关于巩固拓展脱贫攻坚成果的要求,开展各项脱贫攻坚工作。
公司作为上市企业,一直以来深耕实体经济,充分发挥资本力量,主动承担社会责任。公司始终以支持社会发展为己任,长期致力于促进社会经济各项事业的发展。公司将充分发挥资本力量与发展实体经济相结合,为服务社会经济发展和民生事业,精准扶贫脱贫、生态保护、创业就业作出新贡献。
第六节 重要事项
四、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 灵康控股集团有限公司、陶灵刚、陶灵萍 | 1、截至本承诺函出具之日,本公司/本人目前没有,将来也不会以任何形式从事或参与任何与公司主营业务相同或相似的业务和活动,不通过投资于其他公司从事或参与和公司主营业务相同或相似的业务和活动。2、本公司/本人承诺不从事或参与任何与公司主营业务相同或相似的业务和活动,包括但不限于:(1)自行或者联合他人,以任何形式直接或间接从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动;(2)以任何形式支持他人从事与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动;(3)以其他方式介入(不论直接或间接)任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。3、如果公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围,而本公司/本人届时控制的其他企业对此已经进行生产、经营的,本公司/本人届时控制的其他企业应将相关业务出售,公司对相关业务在同等商业条件下有优先收购权。4、对于公司在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围,而本公司/本人届时控制的其他企业尚未对此进行生产、 | 长期有效 | 是 | 是 |
经营的,本公司/本人届时控制的其他企业将不从事与公司该等新业务相同或相似的业务和活动。 | ||||||||
分红 | 公司 | 公司可以采取现金或者股票的方式分配股利。公司分配现金股利,以人民币计价和支付。独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。公司采取积极的现金或者股票方式分配股利,在公司当年经审计的净利润为正数的情况下,公司每年度采取的利润分配方式中必须含有现金分配方式。公司每年度现金分红金额应不低于当年实现的可供分配利润的百分之二十。在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。若公司营业收入增长迅速,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时,可以在满足上述现金股利分配的同时,制定股票股利分配预案。在具备现金分红条件下,公司应当优先采用现金分红进行利润分配。(具体内容详见招股书) | 长期有效 | 是 | 是 | |||
与再融资相关的承诺 | 其他 | 灵康控股集团有限公司、陶灵刚、陶灵萍 | 注一 | 2020年12月7日至2026年12月6日 | 是 | 是 | ||
其他 | 董事、高级管理人员 | 注二 | 2020年12月7日至2026年12月6日 | 是 | 是 |
注一:鉴于公司拟公开发行可转换公司债券,为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益,公司提出了应对本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报采取的措施。根据中国证监会的相关要求,为推进公司填补回报措施的切实履行,公司控股股东、实际控制人就公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:
1、不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;
2、自本承诺出具之日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的,且上述承诺不能满足证监会该等规定时,本公司/本人承诺届时将按照证监会的最新规定出具补充承诺;
3、本公司/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
4、作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司/本人同意,中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本公司/本人做出相关处罚或采取相关监管措施。
注二:鉴于公司拟公开发行可转换公司债券,为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益,公司提出了应对本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报采取的措施。根据中国证监会的相关要求,为推进公司填补回报措施的切实履行,本人作为公司董事、高级管理人员就公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:
1、承诺忠实、勤勉地履行职责,维护上市公司和全体股东的合法权益。
2、承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害上市公司利益。
3、承诺对其职务消费行为进行约束。
4、承诺不动用上市公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
5、承诺在自身职责和权限范围内,全力促使上市公司董事会或者薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩,并对上市公司董事会和股东大会审议的相关议案投赞成票(如有表决权。
6、如果上市公司拟实施股权激励,承诺在自身职责和权限范围内,全力促使上市公司拟公布的股权激励的行权条件与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩,并对上市公司董事会和股东大会审议的相关议案投赞成票(如有表决权)。
7、在中国证监会、上海证券交易所另行发布填补摊薄即期回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后,如果公开发行可转换公司债券的相关制度及承诺与该等规定不符时,承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺,并积极推进上市公司修订相关制度,以符合中国证监会及上海证券交易所的要求。
8、承诺严格履行其所作出的上述承诺事项,确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。如果承诺人违反其所作出的承诺或拒不履行承诺,承诺人将按照中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)等相关规定履行解释、道歉等相应义务,并同意中国证监会、上海证券交易所和中国上市公司协会依法作出的监管措施或自律监管措施;给上市公司或者股东造成损失的,承诺人愿意依法承担相应补偿责任。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
五、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
股东或关联方名称 | 关联关系 | 占用时间 | 发生原因 | 期初余额 | 报告期新增占用金额 | 报告期偿还总金额 | 期末余额 | 截至年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间 | |
浙江灵康益冠实业有限公司 | 其他关联方 | 2021年1-4月 | 资金周转 | 0 | 10,110.00 | 10,000 | 110.00 | 0 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
浙江灵康益冠实业有限公司 | 其他关联方 | 2021年3月 | 资金周转 | 0 | 5,039.38 | 5,000 | 39.38 | 0 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
合计 | / | / | / | 0 | 15,149.38 | 15,000 | 149.38 | 0 | / | / | ||
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | 0.10% | |||||||||||
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 | 未经公司董事会相关决策程序通过。 | |||||||||||
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 公司于2021年1月向浙江灵康益冠实业有限公司划出10,000.00万元,供其用于资金周转,并于2021年4月全部收回;公司于2021年3月向浙江灵康益冠实业有限公司划出5,000.00万元,供其用于资金周转,并于当月全部收回。 公司已采取以下措施:(1)向浙江灵康益冠实业有限公司收取资金占用利息149.38万元,该利息已在本年度报告日前全部收取(2)完善公司内控制度,进一步提高持续规范运作能力及信息披露水平。全面梳理、健全并严格执行公司内部控制制度,完善资金管理、关联交易、信息披露等相关内控制度,进一步加强公司治理和规范运作,杜绝出现任何形式的关联方资金占用的情况,切实维护上市公司与全体股东利益。提高信息披露工作水平,保证披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性。公司及公司董事、监事、高级管理人员忠实、勤勉的履行职责,做好相关信息披露工作。(3)组织对公司董事、监事、高级管理人员及相关人员关于《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规、规范性文件的内部培训,督促公司全员充分深入学 |
习上市公司规范运作规则和治理制度,增强自我规范、自我提高、自我完善的意识。 | |
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 不适用 |
注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有) | 天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具了灵康药业控股股东及其关联方非经营性资金占用及清偿情况的专项审计说明 |
年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况与专项审核意见不一致的原因说明(如有) | 不适用 |
六、违规担保情况
□适用 √不适用
七、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
八、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2021年1月1日(以下称首次执行日)起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。
(1) 对本公司作为承租人的租赁合同,公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。具体处理如下:
对于首次执行日前的融资租赁,公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁,公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债,按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日,公司按照本财务报表附注三(二十)的规定,对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1) 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 | 资产负债表 | ||
2020年12月31日 | 新租赁准则 调整影响 | 2021年1月1日 | |
其他流动资产 | 17,159,539.27 | -1,716,616.31 | 15,442,922.96 |
使用权资产 | 22,365,607.83 | 22,365,607.83 | |
一年内到期的非流动负债 | 190,218,854.12 | 2,772,390.55 | 192,991,244.67 |
租赁负债 | 17,876,600.97 | 17,876,600.97 |
2) 本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为24,574,170.93元,将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为20,648,991.52元,折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债一致。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.65%。
3) 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
① 对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同,公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债;
② 公司在计量租赁负债时,对于房屋租赁等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率;
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用;
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期;
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代,公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产;
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的,公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(2) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同,公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(3) 对公司作为出租人的租赁合同,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2. 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 2021年11月2日,财政部会计司发布了关于企业会计准则相关实施问答,明确规定:
“通常情况下,企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务,相关运输成本应当作为合同履约成本,采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在利润表“营业成本”项目 中列示。本次会计政策变更采用追溯调整法,受重要影响的报表项目和金额如下所示:
受重要影响的报表项目 | 2020年度变更前 | 影响金额 | 2020年度变更后 |
2020年度合并利润表项目 | |||
营业成本 | 155,654,636.29 | 5,099,499.76 | 160,754,136.05 |
销售费用 | 624,509,471.91 | -5,099,499.76 | 619,409,972.15 |
2020年度合并现金流量表项目 | |||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 189,422,781.94 | 6,180,801.92 | 195,603,583.86 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 785,271,794.63 | -6,180,801.92 | 779,090,992.71 |
2020年度母公司利润表项目 | |||
营业成本 | 182,533,497.17 | 2,724,918.97 | 185,258,416.14 |
销售费用 | 622,463,188.99 | -2,724,918.97 | 619,738,270.02 |
2020年度母公司现金流量表项目 | |||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 85,000,000.00 | 3,647,777.29 | 88,647,777.29 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,115,044,773.37 | -3,647,777.29 | 1,111,396,996.08 |
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 60 |
境内会计师事务所审计年限 | 12 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) | 30 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司2020年度股东大会审议批准,公司续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度审计机构,聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
十、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
十一、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十二、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十三、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十四、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
全资子公司浙江灵康向实际控制人陶灵萍女士租用办公用房 | www.sse.com.cn(公告编号:2018-052) |
全资子公司西藏骅信与成都上锦南府医院签署了《成都上锦南府医院药品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》,合同金额每年3亿,期限3年 | www.sse.com.cn(公告编号:2021-038) |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 95,869,287.59 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 33,156,127.22 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 33,156,127.22 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 2.27 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 募集资金 | 30,000.00 | 25,000.00 | |
银行理财产品 | 自有资金 | 46,000.00 | 15,000.00 | |
券商理财产品 | 募集资金 | 5,000.00 | 5,000.00 | |
券商理财产品 | 自有资金 | 7,000.00 | 7,000.00 | |
信托理财产品 | 自有资金 | 15,000.00 | 4,980.75 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
中国工商银行拉萨分行 | 保本浮动收益 | 8,000.00 | 2020-7-10 | 柜面申请终止 | 自有资金 | 1.05%/2.30% | 182.82 | 本息按期收回 | 是 | |||||
杭州银行科技支行 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2020-11-2 | 2021-2-2 | 自有资金 | 1.5%/3.2%/3.4% | 110.93 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国光大银行海口分行 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2021-1-6 | 2021-1-29 | 自有资金 | 0.8%/2.487%/2.587% | 15.89 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国光大银行拉萨分行 | 保本浮动收益 | 5,000.00 | 2021-1-13 | 2021-6-13 | 募集资金 | 1.0%/2.75%/2.85% | 57.29 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国银行山南分行 | 保本浮动收益 | 5,000.00 | 2021-1-15 | 2021-7-19 | 募集资金 | 1.5%/3.45% | 38.01 | 本息按期收回 | 是 | |||||
杭州银行科技支行 | 保本浮动收益 | 20,000.00 | 2021-1-18 | 2021-7-18 | 募集资金 | 1.75%/3.23%/3.43% | 320.79 | 本息按期收回 | 是 | |||||
杭州银行科技支行 | 保本浮动收益 | 3,000.00 | 2021-1-25 | 2021-7-25 | 自有资金 | 1.75%/3.23%/3.43% | 48.39 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国工商银行拉萨分行 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2021-1-28 | 2021-7-26 | 自有资金 | 1.05%/1.50%/2.55% | 109.59 | 本息按期收回 | 是 | |||||
杭州银行科技支行 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2021-2-4 | 2021-5-4 | 自有资金 | 1.5%/3.2%/3.4% | 78.47 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国光大银行 | 保本浮动 | 10,000.00 | 2021-2-7 | 2021-5-7 | 自有 | 1%/2.8%/2.9% | 70.00 | 本息按 | 是 |
海口分行 | 收益 | 资金 | 期收回 | |||||||||||
上海浦发银行海口分行 | 保本浮动收益 | 5,000.00 | 2021-2-8 | 2021-3-10 | 自有资金 | 1.15%/2.7%/2.9% | 12.89 | 本息按期收回 | 是 | |||||
上海浦发银行海口分行 | 保本浮动收益 | 3,000.00 | 2021-4-7 | 2021-5-7 | 自有资金 | 1.4%/3.2%/3.4% | 8.00 | 本息按期收回 | 是 | |||||
杭州银行科技支行 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2021-5-10 | 2021-11-10 | 自有资金 | 1.75%/3.2%/3.40% | 161.32 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国光大银行海口分行 | 保本浮动收益 | 3,000.00 | 2021-5-14 | 2021-6-14 | 自有资金 | 0.8%/3.05%/3.15% | 7.63 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中建投信托股份有限公司 | 非保本固定收益 | 3,000.00 | 2021-6-2 | 随时赎回 | 自有资金 | 3.8-4.4% | 12.84 | 本息按期收回 | 是 | |||||
陆家嘴国际信托有限公司 | 非保本固定收益 | 2,500.00 | 2021-6-17 | 2021-11-9 | 自有资金 | 7.00% | 24.45 | 本息按期收回 | 是 | |||||
陆家嘴国际信托有限公司 | 非保本固定收益 | 3,500.00 | 2021-6-17 | 2021-11-9 | 自有资金 | 7.00% | 96.69 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国工商银行萧山分行 | 保本浮动收益 | 5,000.00 | 2021-6-22 | 2021-9-23 | 募集资金 | 1.30%/2.15%/3.45% | 43.95 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中建投信托股份有限公司 | 非保本固定收益 | 3,000.00 | 2021-6-22 | 2022-6-22 | 自有资金 | 7.20% | 未到期,已提前归还1019.25万本金 | 是 | ||||||
中建投信托股份有限公司 | 非保本固定收益 | 3,000.00 | 2021-6-29 | 2022-6-29 | 自有资金 | 7.30% | 未到期 | 是 | ||||||
杭州银行科技支行 | 保本浮动收益 | 8,000.00 | 2021-7-19 | 2021-12-27 | 自有资金 | 1.5%/3.2%/3.4% | 113.10 | 本息按期收回 | 是 | |||||
五矿证券有限 | 非保本固 | 2,000.00 | 2021-7-22 | 2022-7-22 | 自有 | 1.15% | 未到期 | 是 |
公司 | 定收益 | 资金 | ||||||||||||
杭州银行科技支行 | 保本浮动收益 | 20,000.00 | 2021-7-23 | 2022-1-23 | 募集资金 | 1.8%/3.25%/3.45% | 未到期 | 是 | ||||||
中国光大银行拉萨分行 | 保本浮动收益 | 5,000.00 | 2021-7-23 | 2021-10-23 | 募集资金 | 3.00% | 37.50 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国工商银行拉萨分行 | 保本浮动收益 | 15,000.00 | 2021-8-11 | 2021-11-9 | 自有资金 | 1.05%/1.24%/2.29% | 84.70 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国工商银行萧山分行 | 保本浮动收益 | 5,000.00 | 2021-9-28 | 2022-3-31 | 募集资金 | 1.5%/1.95%/3.45% | 未到期 | 是 | ||||||
中国光大银行拉萨分行 | 保本浮动收益 | 5,000.00 | 2021-11-2 | 2021-11-29 | 募集资金 | 2.90% | 10.87 | 本息按期收回 | 是 | |||||
杭州银行科技支行 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2021-11-12 | 2021-12-31 | 自有资金 | 1.5%/3.08%/3.28% | 41.35 | 本息按期收回 | 是 | |||||
中国工商银行山南分行 | 保本浮动收益 | 15,000.00 | 2021-11-23 | 2022-2-22 | 自有资金 | 1.05%/1.62%/2.67% | 未到期 | 是 | ||||||
金元证券股份有限公司 | 保本固定收益 | 5,000.00 | 2021-11-23 | 2022-2-21 | 自有资金 | 4.50% | 未到期 | 是 | ||||||
金元证券股份有限公司 | 保本固定收益 | 5,000.00 | 2021-12-2 | 2022-5-30 | 募集资金 | 4.50% | 未到期 | 是 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
(1)建筑工程合同
截至2021年12月31日,公司及子公司正在履行的重大建筑工程合同如下:
单位:万元 币种:人民币
序号 | 合同名称 | 发包方 | 承包方 | 合同主要内容 | 合同金额 | 合同签订日期 |
1 | 建设工程施工合同 | 灵康制药 | 金磐集团有限公司 | 工程施工承包 | 15,000.00 | 2016年8月30日 |
(2)授信合同及银行借款合同
1)授信合同截至2021年12月31日,公司及子公司获得的银行授信情况如下:
单位:万元 币种:人民币
序号 | 合同名称 | 授信人 | 授信额度 | 授信期限 |
1 | 授信额度协议 | 南洋商业银行海口分行 | 5,000.00 | 2021.4.21-2023.4.21 |
2 | 综合授信协议 | 光大银行海口分行 | 12,500.00 | 2021.1.4-2024.1.3 |
3 | 综合授信协议 | 光大银行拉萨分行 | 5,000.00 | 2021.7.27-2022.1.26 |
2)借款合同截至2021年12月31日,公司及子公司获得的银行借款合同如下:
单位:万元 币种:人民币
序号 | 合同名称 | 贷款方 | 借款方 | 借款金额 | 借款期限 |
1 | 流动资金借款合同 | 工商银行拉萨经济技术开发区支行 | 本公司 | 10,000.00 | 2020.7.1-2022.6.10 |
2 | 流动资金借款合同 | 浦发银行拉萨分行 | 本公司 | 6,000.00 | 2021.1.18-2022.1.17 |
3 | 流动资金借款合同 | 邮储银行西藏自治区分行 | 本公司 | 15,000.00 | 2021.4.28-2022.4.27 |
4 | 流动资金借款合同 | 农业银行山南分行 | 本公司 | 10,000.00 | 2021.5.31-2022.5.30 |
5 | 流动资金借款合同 | 光大银行拉萨分行 | 本公司 | 5,000.00 | 2021.7.27-2022.1.26 |
6 | 流动资金借款合同 | 工商银行山南分行 | 本公司 | 10,000.00 | 2021.9.30-2022.9.30 |
(3)担保、抵押、质押合同
截至2021年12月31日,公司及子公司因贷款、授信、承兑事项而签署的担保合同情况如下:
单位:万元 币种:人民币
序号 | 合同名称 | 编号 | 担保人/抵押人 | 被担保人 | 授信/承兑人/债权人 | 担保金额 | 担保物/质押物 |
1 | 最高额保证合同 | 最高额保证合同编号GC2021042100000116/GC2021042100000118 | 本公司/陶灵萍 | 灵康制药 | 南洋商业银行海口分行 | 5,000.00 | 连带责任保证 |
2 | 最高额保证合同 | 最高额保证合同编号392120051723-B | 本公司 | 灵康制药 | 光大银行海口分行 | 12,500.00 | 连带责任保证 |
3 | 最高额抵押合同 | 最高额抵押合同编号392120051723-D | 灵康制药 | 灵康制药 | 光大银行海口分行 | 12,500.00 | 土地使用权(海口市国用【2014】第003498号)厂房(海口市房权证海房字第HK450515号、第HK450517号、第HK450518号、第HK450520号、第HK450522号、第HK450523号 |
4 | 连带责任保证合同 | 连带责任保证合同编号PSBC54-YYT202142801-01 | 陶灵萍 | 本公司 | 邮储银行西藏自治区分行 | 10,000.00 | 连带责任保证 |
5 | 保证合同 | 保证合同编号 0015800015-2020年(经开)保字00078号 | 陶灵萍 | 本公司 | 工商银行拉萨经济技术开发区支行 | 10,000.00 | 连带责任保证 |
6 | 最高额保证合同 | 最高额保证合同编号LS-YYB-BZB-2020001 | 陶灵萍 | 本公司 | 光大银行拉萨分行 | 5,000.00 | 连带责任保证 |
7 | 最高额保证合同 | 最高额保证合同编号 ZB3200202100000006 | 陶灵萍 | 本公司 | 浦发银行拉萨分行 | 6,000.00 | 连带责任保证 |
8 | 保证合同 | 保证合同编号 0015800133-2021年山南(保)字0006号 | 陶灵萍 | 本公司 | 工商银行山南分行 | 10,000.00 | 连带责任保证 |
(4)其他合同
截至2021年12月31日,公司及子公司正在履行的其他重大合同如下:
单位:万元 币种:人民币
序号 | 合同名称 | 交易方 | 交易对方 | 合同主要内容 | 合同金额 | 合同签订日期 |
1 | 成都上锦南府医院药品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同 | 西藏骅信 | 成都上锦南府医院 | 药品、试剂、医用耗材、办公用品的采购、物流与配送等 | 90,000.00 (期限3年,每年30,000.00) | 2021年8月12日 |
2 | 药品上市许可转让协议 | 灵康制药 | 赤峰源生 | 丙氨酰谷氨酰胺(100ml:20g)的上市许可所有权、使用权及该产品的生产技术等所有权益 | 2,000.00 | 2021年12月7日 |
十七、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | |||||||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 713,440,000 | 100 | 7,787,382 | 7,787,382 | 721,227,382 | 100 | |||
1、人民币普通股 | 713,440,000 | 100 | 7,787,382 | 7,787,382 | 721,227,382 | 100 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 713,440,000 | 100 | 7,787,382 | 7,787,382 | 721,227,382 | 100 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2640号文核准,公司于2020年12月1日公开发行了525万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额为525,000,000元,期限6年。经上海证券交易所自律监管决定书[2020]412号文同意,公司发行的525,000,000元可转换公司债券于2020年12月22日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“灵康转债”,债券代码“113610”。根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定以及《灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定,公司该次发行的“灵康转债”自2021年6月7日起可转换为本公司A股普通股股票。
2021年6月7日至2021年12月31日期间,累计共有67,051,000元灵康转债转换为公司A股股票,累计转股股数为7,787,382股。根据该转股结果,公司总股本相应增加7,787,382股,公司总股本由713,440,000股变更为721,227,382股。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
按发行在外的普通股加权平均数715,372,501.50股摊薄计算,公司2020年度基本每股收益为
0.22元,按新股本总额721,227,382股摊薄计算,归属于普通股股东的每股净资产2.05元。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
可转换公司债券、分离交易可转债 | ||||||
灵康转债 | 2020年12月7日 | 100 | 5,250,000 | 2020年12月22日 | 5,250,000 | 2026年12月6日 |
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会《关于核准灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]2640号),公司于2020年12月1日公开发行了525,000手可转换公司债券,每张面值100元,发行总额52,500.00万元,期限6年,票面利率设定为:第一年0.40%、第二年0.70%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.50%、第六年3.00%。
经上海证券交易所自律监管决定书[2020]412号文同意,公司52,500.00万元可转换公司债券于2020年12月22日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“灵康转债”,债券代码“113610”。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 14,664 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 16,687 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
灵康控股集团有限公司 | -13,500,000 | 339,652,800 | 47.09 | 质押 | 168,004,000 | 境内非国有法人 | ||
陶灵萍 | 48,157,200 | 6.68 | 质押 | 27,300,100 | 境内自然人 | |||
王文南 | -2,150,400 | 21,908,600 | 3.04 | 无 | 境内自然人 | |||
金鹰基金-沈建军-金鹰优选36号单一资产管理计划 | 19,465,559 | 19,465,559 | 2.70 | 无 | 其他 | |||
华润元大基金-朱明良-华润元大基金创盈1号单一资产管理计划 | 17,676,089 | 17,676,089 | 2.45 | 无 | 其他 | |||
陶小刚 | 16,128,840 | 2.24 | 质押 | 10,650,000 | 境内自然人 | |||
国信证券-姜晓东-国信证券鼎信掘金108号单一资产管理计划 | 14,260,000 | 14,260,000 | 1.98 | 无 | 其他 | |||
陶灵刚 | -7,134,440 | 9,825,141 | 1.36 | 冻结 | 6,420,960 | 境内自然人 | ||
杨忠义 | 6,610,000 | 6,610,000 | 0.92 | 无 | 境内自然人 | |||
陶晓鹏 | -323,356 | 6,568,244 | 0.91 | 无 | 境内自然人 | |||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
灵康控股集团有限公司 | 339,652,800 | 人民币普通股 | 339,652,800 | |||||
陶灵萍 | 48,157,200 | 人民币普通股 | 48,157,200 | |||||
王文南 | 21,908,600 | 人民币普通股 | 21,908,600 |
金鹰基金-沈建军-金鹰优选36号单一资产管理计划 | 19,465,559 | 人民币普通股 | 19,465,559 |
华润元大基金-朱明良-华润元大基金创盈1号单一资产管理计划 | 17,676,089 | 人民币普通股 | 17,676,089 |
陶小刚 | 16,128,840 | 人民币普通股 | 16,128,840 |
国信证券-姜晓东-国信证券鼎信掘金108号单一资产管理计划 | 14,260,000 | 人民币普通股 | 14,260,000 |
陶灵刚 | 9,825,141 | 人民币普通股 | 9,825,141 |
杨忠义 | 6,610,000 | 人民币普通股 | 6,610,000 |
陶晓鹏 | 6,568,244 | 人民币普通股 | 6,568,244 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 在上述股东中,公司已知陶灵萍、陶灵刚、陶小刚为兄妹关系,陶灵萍持有灵康控股集团有限公司100%的股权。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 灵康控股集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 陶灵萍 |
成立日期 | 2011年6月8日 |
主要经营业务 | 一般项目:家用电器销售;珠宝首饰批发;机械设备销售;电子产品销售;纸浆销售;金属材料销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);供应链管理服务;企业管理;财务咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);市场调查;建筑材料销售;橡胶制品销售;控股公司服务。 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 陶灵萍 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 灵康药业集团股份有限公司董事长兼总经理、灵康控股集团有限公司执行董事 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
姓名 | 陶灵刚 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 无 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会《关于核准灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]2640号),公司于2020年12月1日公开发行了525,000手可转换公司债券,每张面值100元,发行总额52,500.00万元,期限6年。
经上海证券交易所自律监管决定书[2020]412号文同意,公司52,500.00万元可转换公司债券于2020年12月22日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“灵康转债”,债券代码“113610”。
根据有关规定和《灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定,公司本次发行的“灵康转债”自发行结束之日(2020年12月7日)起满六个月后的第一个交易日,即 2021年6月7日起可转换为公司股份。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 | 灵康转债 | |
期末转债持有人数 | 6,865 | |
本公司转债的担保人 | 灵康控股集团有限公司 | |
前十名转债持有人情况如下: | ||
可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量(元) | 持有比例(%) |
UBS AG | 49,403,000 | 10.79 |
平安银行股份有限公司-中庚价值灵动灵活配置混合型证券投资基金 | 42,185,000 | 9.21 |
中国工商银行股份有限公司-平安双债添益债券型证券投资基金 | 29,599,000 | 6.46 |
中信期货-光大信托·浦汇集合资金信托计划-中信期货价值精粹1号单一资产管理计划 | 18,727,000 | 4.09 |
中国工商银行-富国天利增长债券投资基金 | 18,406,000 | 4.02 |
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL | 17,300,000 | 3.78 |
梁小红 | 10,083,000 | 2.20 |
华夏银行股份有限公司-诺安优化收益债券型证券投资基金 | 8,864,000 | 1.94 |
中国银行股份有限公司-天弘增强回报债券型证券投资基金 | 6,859,000 | 1.50 |
中国银行-易方达稳健收益债券型证券投资基金 | 6,704,000 | 1.46 |
(三) 报告期转债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
转股 | 赎回 | 回售 | |||
灵康转债 | 525,000,000 | 67,051,000 | 457,949,000 |
报告期转债累计转股情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 | 灵康转债 |
报告期转股额(元) | 67,051,000 |
报告期转股数(股) | 7,787,382 |
累计转股数(股) | 7,787,382 |
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%) | 1.0915 |
尚未转股额(元) | 457,949,000 |
未转股转债占转债发行总量比例(%) | 87.2284 |
(四) 转股价格历次调整情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 灵康转债 | |||
转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整 说明 |
2021年5月31日 | 8.61 | 2021年5月25日 | 上海证券交易所 | 公司实施2020年度权益分派,每10股派发现金红利2.00元,转股价格由原来的8.81元/股调整为8.61元/股 |
截至本报告期末最新转股价格 | 8.61 |
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告天健审〔2022〕5178号
灵康药业集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了灵康药业集团股份有限公司(以下简称灵康药业公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了灵康药业公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于灵康药业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)收入之说明及五(二)1营业收入/营业成本之说明。
灵康药业公司主要从事抗感染类、肠外营养类和消化系统类等药品的研发、生产与销售。2021年度,灵康药业公司销售药品确认的营业收入为人民币734,894,052.48元。
灵康药业公司主要销售药品,属于在某一时点履行的履约义务,在产品已经发出并经客户签收,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
由于营业收入是灵康药业公司的关键业绩指标之一,可能存在灵康药业公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3) 对营业收入及毛利率实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(4) 对于营业收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括发票、销售合同、出库单、物流单、银行收款回单等;
(5) 结合应收账款函证,以抽样方式向客户函证本期销售额;
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认;
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)金融工具及五(一)3应收账款之说明。
截至2021年12月31日,灵康药业公司应收账款账面余额为人民币138,670,542.88元,坏账准备为人民币15,151,014.78元,账面价值为人民币123,519,528.10元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以组合为基础计量预期信用
损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(5) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)销售费用确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(二)3销售费用。
2021年度销售费用423,913,646.56元,较2020年度619,409,972.15元下降195,496,325.59元,同比下降31.56%。
由于销售费用可能存在核算不规范或存在计入错误的会计期间导致的错报风险,我们将销售费用确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对销售费用确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与销售费用相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 对销售费用实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(3) 以抽样方式检查与市场营销服务费确认相关的支持性文件,包括协议、发票、付款申请单、其他证据链等,评价费用发生的真实性和合理性;
(4) 向公司管理层及其他相关人员询问了解本年度开展CSO业务的背景及商业逻辑,查询医药推广商的工商登记资料,确认医药推广商与公司是否存在关联关系;
(5) 以抽样方式向医药推广商函证本期市场营销服务费发生额及往来款项余额,确认销售费用的真实性、完整性;
(6) 对资产负债表日前后确认的销售费用实施截止测试,评价销售费用是否在恰当期间确认;
(7) 检查与销售费用相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估灵康药业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
灵康药业公司治理层(以下简称治理层)负责监督灵康药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对灵康药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致灵康药业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就灵康药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陆俊洁(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师:谢沁
二〇二二年四月二十九日
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 灵康药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 986,937,296.90 | 1,566,976,244.23 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 579,125,161.17 | 180,000,000.00 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 123,519,528.10 | 171,407,964.56 |
应收款项融资 | 七、6 | 1,372,953.99 | 761,740.00 |
预付款项 | 七、7 | 19,214,991.37 | 23,712,622.51 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 7,714,338.22 | 9,733,517.66 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 |
存货 | 七、9 | 51,666,631.25 | 69,064,758.80 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 18,736,110.58 | 17,159,539.27 |
流动资产合计 | 1,788,287,011.58 | 2,038,816,387.03 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 66,667,948.68 | 63,050,575.00 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 七、20 | 9,638,021.87 | 5,040,255.63 |
固定资产 | 七、21 | 277,722,428.05 | 306,171,785.87 |
在建工程 | 七、22 | 187,963,450.76 | 159,295,875.75 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 18,845,722.84 | |
无形资产 | 七、26 | 124,096,587.79 | 102,697,708.58 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、28 | 2,030,018.40 | 2,030,018.40 |
长期待摊费用 | 七、29 | 23,917,460.45 | 26,500,735.26 |
递延所得税资产 | 七、30 | 6,828,889.59 | 4,122,045.51 |
其他非流动资产 | 七、31 | 8,366,368.86 | 8,483,157.22 |
非流动资产合计 | 726,076,897.29 | 677,392,157.22 | |
资产总计 | 2,514,363,908.87 | 2,716,208,544.25 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 460,290,583.32 | 389,746,221.99 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 33,156,127.22 | 9,712,542.69 |
应付账款 | 七、36 | 28,945,615.88 | 45,779,482.08 |
预收款项 | 七、37 | 154,103.82 | 49,173.29 |
合同负债 | 七、38 | 6,454,501.78 | 11,133,430.69 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 11,400,394.02 | 10,811,762.20 |
应交税费 | 七、40 | 14,074,924.93 | 27,313,474.75 |
其他应付款 | 七、41 | 4,102,724.45 | 45,032,895.71 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 |
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 88,248,438.53 | 190,218,854.12 |
其他流动负债 | 七、44 | 2,021,779.28 | 1,775,394.43 |
流动负债合计 | 648,849,193.23 | 731,573,231.95 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 85,000,000.00 | |
应付债券 | 七、46 | 385,909,325.36 | 412,539,843.68 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 14,771,120.97 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 5,809,549.16 | 7,220,597.75 |
递延所得税负债 | 194,158.08 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 406,684,153.57 | 504,760,441.43 | |
负债合计 | 1,055,533,346.80 | 1,236,333,673.38 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 721,227,382.00 | 713,440,000.00 |
其他权益工具 | 七、54 | 94,111,021.27 | 107,890,368.07 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 255,543,143.82 | 193,811,064.09 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 144,362,187.90 | 137,112,694.72 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 243,586,827.08 | 327,620,743.99 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,458,830,562.07 | 1,479,874,870.87 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,458,830,562.07 | 1,479,874,870.87 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,514,363,908.87 | 2,716,208,544.25 |
公司负责人:陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:灵康药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 167,120,592.77 | 862,682,919.61 | |
交易性金融资产 | 303,518,835.62 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十七、1 | 144,781,087.39 | 183,820,197.73 |
应收款项融资 | 753,609.99 | 669,808.00 | |
预付款项 | 643,982,040.61 | 519,822,502.35 | |
其他应收款 | 十七、2 | 517,727,083.99 | 322,477,948.79 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 9,665,659.22 | 32,491,805.93 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 555,200.00 | 1,664,704.39 | |
流动资产合计 | 1,788,104,109.59 | 1,923,629,886.80 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 839,421,690.59 | 835,804,316.91 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 293,375.42 | 371,451.11 | |
在建工程 | 47,933,220.79 | 38,641,852.94 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 16,591,001.95 | ||
无形资产 | 11,344,697.89 | 7,642,848.14 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 526,813.91 | 356,160.43 | |
递延所得税资产 | 2,669,763.05 | 2,414,172.24 | |
其他非流动资产 | 1,963,683.26 | 4,512,841.62 | |
非流动资产合计 | 920,744,246.86 | 889,743,643.39 | |
资产总计 | 2,708,848,356.45 | 2,813,373,530.19 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 460,290,583.32 | 350,181,041.67 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 207,670,850.58 | 152,988,163.14 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 2,540,349.70 | 7,104,699.90 | |
应付职工薪酬 | 4,500,671.03 | 3,404,103.00 | |
应交税费 | 11,990,847.07 | 19,766,872.83 |
其他应付款 | 695,218.42 | 42,957,996.86 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 86,919,441.90 | 190,218,854.12 | |
其他流动负债 | 330,245.46 | 273,575.67 | |
流动负债合计 | 774,938,207.48 | 766,895,307.19 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 85,000,000.00 | ||
应付债券 | 385,909,325.36 | 412,539,843.68 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 14,685,397.57 | ||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 2,340,000.00 | 3,510,000.00 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 402,934,722.93 | 501,049,843.68 | |
负债合计 | 1,177,872,930.41 | 1,267,945,150.87 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 721,227,382.00 | 713,440,000.00 | |
其他权益工具 | 94,111,021.27 | 107,890,368.07 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 255,543,143.82 | 193,811,064.09 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 144,362,187.90 | 137,112,694.72 | |
未分配利润 | 315,731,691.05 | 393,174,252.44 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,530,975,426.04 | 1,545,428,379.32 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,708,848,356.45 | 2,813,373,530.19 |
公司负责人:陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 740,327,524.39 | 1,001,002,362.94 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 740,327,524.39 | 1,001,002,362.94 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 |
二、营业总成本 | 706,475,420.52 | 901,102,943.41 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 152,685,593.89 | 160,754,136.05 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 9,612,953.52 | 13,331,147.16 |
销售费用 | 七、63 | 423,913,646.56 | 619,409,972.15 |
管理费用 | 七、64 | 91,084,685.61 | 83,286,602.15 |
研发费用 | 七、65 | 22,774,991.68 | 20,364,827.30 |
财务费用 | 七、66 | 6,403,549.26 | 3,956,258.60 |
其中:利息费用 | 15,511,811.73 | 11,251,870.26 | |
利息收入 | 9,298,509.51 | 7,633,457.60 | |
加:其他收益 | 七、67 | 24,484,387.79 | 88,166,911.28 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 16,007,499.56 | 487,308.37 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 七、68 | 1,617,373.68 | -15,347,707.70 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 848,825.55 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -2,481,657.09 | -1,685,809.52 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -1,572,531.90 | -6,090,878.13 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | -10,033.11 | -29,154.74 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 71,128,594.67 | 180,747,796.79 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 2,404.43 | 1,871.53 |
减:营业外支出 | 七、75 | 650,721.60 | 1,489,712.14 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 70,480,277.50 | 179,259,956.18 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 4,576,701.23 | 19,187,016.02 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 65,903,576.27 | 160,072,940.16 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 65,903,576.27 | 160,072,940.16 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润 | 65,903,576.27 | 160,072,940.16 |
(净亏损以“-”号填列) | |||
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 65,903,576.27 | 160,072,940.16 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 65,903,576.27 | 160,072,940.16 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.22 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.09 | 0.21 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。公司负责人:陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 702,042,322.49 | 962,345,713.87 |
减:营业成本 | 十七、4 | 181,258,345.16 | 185,258,416.14 |
税金及附加 | 4,810,060.17 | 9,318,110.26 |
销售费用 | 414,801,372.73 | 619,738,270.02 | |
管理费用 | 29,374,284.97 | 25,758,167.21 | |
研发费用 | 十七、6 | 3,997,400.00 | 2,646,226.41 |
财务费用 | 11,983,678.78 | 7,245,662.13 | |
其中:利息费用 | 14,877,216.45 | 10,968,777.78 | |
利息收入 | 2,982,320.80 | 3,972,607.06 | |
加:其他收益 | 22,876,497.02 | 92,389,345.78 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 3,111,123.68 | -15,347,707.70 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 十七、5 | 1,617,373.68 | -15,347,707.70 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -3,004,185.62 | -346,727.53 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,291,613.15 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 78,800,615.76 | 183,784,159.10 | |
加:营业外收入 | 0.10 | 0.33 | |
减:营业外支出 | 349,794.95 | 995,013.10 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 78,450,820.91 | 182,789,146.33 | |
减:所得税费用 | 5,955,889.12 | 17,828,668.93 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 72,494,931.79 | 164,960,477.40 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 72,494,931.79 | 164,960,477.40 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 72,494,931.79 | 164,960,477.40 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 884,651,385.15 | 1,199,574,025.52 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 34,559,229.49 | 101,080,335.42 |
经营活动现金流入小计 | 919,210,614.64 | 1,300,654,360.94 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 110,464,672.12 | 195,603,583.86 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 |
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 65,772,924.00 | 68,368,926.64 | |
支付的各项税费 | 82,511,717.01 | 130,777,106.69 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 531,958,750.62 | 779,090,992.71 |
经营活动现金流出小计 | 790,708,063.75 | 1,173,840,609.90 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 128,502,550.89 | 126,813,751.04 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 18,720,577.86 | 24,724,771.63 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,752.21 | 72,800.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 1,695,242,500.00 | 847,000,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 1,713,968,830.07 | 871,797,571.63 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 54,816,105.11 | 61,950,296.76 | |
投资支付的现金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 2,090,000,000.00 | 680,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 2,146,816,105.11 | 743,950,296.76 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 七、78 | -432,847,275.04 | 127,847,274.87 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 480,000,000.00 | 1,007,322,016.43 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 6,703,939.32 | 136,718.33 |
筹资活动现金流入小计 | 486,703,939.32 | 1,007,458,734.76 | |
偿还债务支付的现金 | 599,565,180.32 | 75,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 159,210,320.58 | 112,992,304.01 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 6,821,352.33 | 7,546,266.87 |
筹资活动现金流出小计 | 765,596,853.23 | 195,538,570.88 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -278,892,913.91 | 811,920,163.88 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -583,237,638.06 | 1,066,581,189.79 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,554,609,395.10 | 488,028,205.31 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 971,371,757.04 | 1,554,609,395.10 |
公司负责人:陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
母公司现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 824,895,313.63 | 1,162,990,446.07 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 24,709,846.17 | 95,686,184.06 | |
经营活动现金流入小计 | 849,605,159.80 | 1,258,676,630.13 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 122,697,077.05 | 88,647,777.29 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 17,506,488.44 | 14,497,414.61 | |
支付的各项税费 | 61,037,646.31 | 119,858,805.11 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 619,864,349.07 | 1,111,396,996.08 | |
经营活动现金流出小计 | 821,105,560.87 | 1,334,400,993.09 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 28,499,598.93 | -75,724,362.96 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 5,290,440.79 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 720,218,519.17 | 150,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 725,508,959.96 | 150,000,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,729,029.95 | 11,481,781.99 | |
投资支付的现金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的 | 1,195,400,051.04 | 156,100,000.00 |
现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 1,209,129,080.99 | 169,581,781.99 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -483,620,121.03 | -19,581,781.99 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 480,000,000.00 | 967,781,603.79 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 6,703,939.32 | 90,136,718.33 | |
筹资活动现金流入小计 | 486,703,939.32 | 1,057,918,322.12 | |
偿还债务支付的现金 | 560,000,000.00 | 75,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 158,674,214.42 | 112,733,979.21 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,500,501.39 | 98,046,266.87 | |
筹资活动现金流出小计 | 724,174,715.81 | 285,780,246.08 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -237,470,776.49 | 772,138,076.04 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -692,591,298.59 | 676,831,931.09 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 852,679,534.61 | 175,847,603.52 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 160,088,236.02 | 852,679,534.61 |
公司负责人:陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
合并所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 713,440,000.00 | 107,890,368.07 | 193,811,064.09 | 137,112,694.72 | 327,620,743.99 | 1,479,874,870.87 | 1,479,874,870.87 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 713,440,000.00 | 107,890,368.07 | 193,811,064.09 | 137,112,694.72 | 327,620,743.99 | 1,479,874,870.87 | 1,479,874,870.87 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,787,382.00 | -13,779,346.80 | 61,732,079.73 | 7,249,493.18 | -84,033,916.91 | -21,044,308.80 | -21,044,308.80 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 65,903,576.27 | 65,903,576.27 | 65,903,576.27 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,787,382.00 | -13,779,346.80 | 61,732,079.73 | 55,740,114.93 | 55,740,114.93 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 7,787,382.00 | -13,779,346.80 | 61,732,079.73 | 55,740,114.93 | 55,740,114.93 |
(三)利润分配 | 7,249,493.18 | -149,937,493.18 | -142,688,000.00 | -142,688,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 7,249,493.18 | -7,249,493.18 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -142,688,000.00 | -142,688,000.00 | -142,688,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 721,227,382.00 | 94,111,021.27 | 255,543,143.82 | 144,362,187.90 | 243,586,827.08 | 1,458,830,562.07 | 1,458,830,562.07 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股 | 所有者权益合计 | |||||||||||
实收资本 (或股 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减: | 其 | 专 | 盈余公积 | 一 | 未分配利润 | 其 | 小计 |
本) | 优先股 | 永续债 | 其他 | 库存股 | 他综合收益 | 项储备 | 般风险准备 | 他 | 东权益 | ||||||
一、上年年末余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 285,963,851.57 | 1,313,831,562.64 | 1,313,831,562.64 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 285,963,851.57 | 1,313,831,562.64 | 1,313,831,562.64 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 203,840,000.00 | 107,890,368.07 | -203,840,000.00 | 16,496,047.74 | 41,656,892.42 | 166,043,308.23 | 166,043,308.23 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 160,072,940.16 | 160,072,940.16 | 160,072,940.16 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 16,496,047.74 | -118,416,047.74 | -101,920,000.00 | -101,920,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 16,496,047.74 | -16,496,047.74 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -101,920,000.00 | -101,920,000.00 | -101,920,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 203,840,000.00 | -203,840,000.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 203,840,000.00 | -203,840,000.00 |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 713,440,000.00 | 107,890,368.07 | 193,811,064.09 | 137,112,694.72 | 327,620,743.99 | 1,479,874,870.87 | 1,479,874,870.87 |
公司负责人:陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 713,440,000.00 | 107,890,368.07 | 193,811,064.09 | 137,112,694.72 | 393,174,252.44 | 1,545,428,379.32 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 713,440,000.00 | 107,890,368.07 | 193,811,064.09 | 137,112,694.72 | 393,174,252.44 | 1,545,428,379.32 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,787,382.00 | -13,779,346.80 | 61,732,079.73 | 7,249,493.18 | -77,442,561.39 | -14,452,953.28 | |||||
(一)综合收益总额 | 72,494,931.79 | 72,494,931.79 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,787,382.00 | -13,779,346.80 | 61,732,079.73 | 55,740,114.93 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者 |
投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 7,787,382.00 | -13,779,346.80 | 61,732,079.73 | 55,740,114.93 | |||||||
(三)利润分配 | 7,249,493.18 | -149,937,493.18 | -142,688,000.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 7,249,493.18 | -7,249,493.18 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -142,688,000.00 | -142,688,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 721,227,382.00 | 94,111,021.27 | 255,543,143.82 | 144,362,187.90 | 315,731,691.05 | 1,530,975,426.04 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 346,629,822.78 | 1,374,497,533.85 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 |
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 346,629,822.78 | 1,374,497,533.85 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 203,840,000.00 | 107,890,368.07 | -203,840,000.00 | 16,496,047.74 | 46,544,429.66 | 170,930,845.47 | |||||
(一)综合收益总额 | 164,960,477.40 | 164,960,477.40 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | |||||||||
(三)利润分配 | 16,496,047.74 | -118,416,047.74 | -101,920,000.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 16,496,047.74 | -16,496,047.74 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -101,920,000.00 | -101,920,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 203,840,000.00 | -203,840,000.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 203,840,000.00 | -203,840,000.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 713,440,000.00 | 107,890,368.07 | 193,811,064.09 | 137,112,694.72 | 393,174,252.44 | 1,545,428,379.32 |
公司负责人:陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
灵康药业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由海南灵康制药有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2012年10月16日在海南省工商行政管理局变更登记注册,2013年12月18日迁址至西藏山南市,总部位于西藏自治区山南市泽当镇。公司现持有统一社会信用代码为915422007543753944的营业执照,注册资本721,227,382元,股份总数721,227,382股(每股面值1元)。无限售条件的流通股份A股721,227,382股。公司股票已于2015年5月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为化药处方药的研发、生产和销售。产品主要有:抗感染类、肠外营养类以及消化类药物。
本财务报表业经公司2022年4月29日第四届董事会第二次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将海南灵康制药有限公司(以下简称灵康制药公司)、浙江灵康药业有限公司(以下简称浙江灵康公司)、西藏骅信医药有限公司(原名西藏山南满金药业有限公司,以下简称骅信医药公司)、海南美大制药有限公司(以下简称美大制药公司)、海南美兰史克制药有限公司(以下简称美兰史克制药公司)、海南永田药物研究院有限公司(以下简称永田研究院公司)、山东灵康药物研究院有限公司(以下简称山东灵康公司)、西藏现代藏药研究院有限公司(以下简称藏药研究院公司)和西藏灵康营销管理有限公司(以下简称灵康营销公司)等9家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本报告第十节九之说明。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——合并范围内关联往来款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并范围内关联往来款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
2) 应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 | 应收票据 |
预期信用损失率(%) | |
1年以内(含,下同) | 5 |
1-2年 | 20 |
2-3年 | 50 |
3年以上 | 100 |
3)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5 |
1-2年 | 20 |
2-3年 | 50 |
3年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本报告第十节财务报告之五10.5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司按照本报告第十节财务报告之五10.5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本报告第十节财务报告之五10.5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。
15. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
机器设备 | 年限平均法 | 2-10 | 5 | 9.50-47.50 |
运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 土地使用权使用年限 |
软件 | 10 |
专有技术 | 5 |
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出,于发生时计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际 行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用 权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余 金额计入当期损益。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售药品,属于在某一时点履行的履约义务,在公司将产品运送至约定交货地点并由客户确认签收,已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2021年1月1日(以下称首次执行日)起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。
(1) 对本公司作为承租人的租赁合同,公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。具体处理如下:
对于首次执行日前的融资租赁,公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁,公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债,按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日,公司按照本财务报表附注三(二十)的规定,对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1) 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 | 资产负债表 | ||
2020年12月31日 | 新租赁准则 调整影响 | 2021年1月1日 | |
其他流动资产 | 17,159,539.27 | -1,716,616.31 | 15,442,922.96 |
使用权资产 | 22,365,607.83 | 22,365,607.83 | |
一年内到期的非流动负债 | 190,218,854.12 | 2,772,390.55 | 192,991,244.67 |
租赁负债 | 17,876,600.97 | 17,876,600.97 |
2) 本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为24,574,170.93元,将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为20,648,991.52元,折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债一致。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.65%。
3) 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
① 对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同,公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债;
② 公司在计量租赁负债时,对于房屋租赁等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率;
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用;
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期;
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代,公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产;
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的,公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(2) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同,公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(3) 对公司作为出租人的租赁合同,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2. 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 2021年11月2日,财政部会计司发布了关于企业会计准则相关实施问答,明确规定:
“通常情况下,企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务,相关运输成本应当作为合同履约成本,采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在利润表“营业成本”项目 中列示。本次会计政策变更采用追溯调整法,受重要影响的报表项目和金额如下所示:
受重要影响的报表项目 | 2020年度变更前 | 影响金额 | 2020年度变更后 |
2020年度合并利润表项目 | |||
营业成本 | 155,654,636.29 | 5,099,499.76 | 160,754,136.05 |
销售费用 | 624,509,471.91 | -5,099,499.76 | 619,409,972.15 |
2020年度合并现金流量表项目 | |||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 189,422,781.94 | 6,180,801.92 | 195,603,583.86 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 785,271,794.63 | -6,180,801.92 | 779,090,992.71 |
2020年度母公司利润表项目 | |||
营业成本 | 182,533,497.17 | 2,724,918.97 | 185,258,416.14 |
销售费用 | 622,463,188.99 | -2,724,918.97 | 619,738,270.02 |
2020年度母公司现金流量表项目 | |||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 85,000,000.00 | 3,647,777.29 | 88,647,777.29 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,115,044,773.37 | -3,647,777.29 | 1,111,396,996.08 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,566,976,244.23 | 1,566,976,244.23 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 171,407,964.56 | 171,407,964.56 | |
应收款项融资 | 761,740.00 | 761,740.00 | |
预付款项 | 23,712,622.51 | 23,712,622.51 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 9,733,517.66 | 9,733,517.66 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 69,064,758.80 | 69,064,758.80 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 17,159,539.27 | 15,442,922.96 | -1,716,616.31 |
流动资产合计 | 2,038,816,387.03 | 2,037,099,770.72 | -1,716,616.31 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 63,050,575.00 | 63,050,575.00 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 5,040,255.63 | 5,040,255.63 | |
固定资产 | 306,171,785.87 | 306,171,785.87 | |
在建工程 | 159,295,875.75 | 159,295,875.75 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 22,365,607.83 | 22,365,607.83 | |
无形资产 | 102,697,708.58 | 102,697,708.58 | |
开发支出 | |||
商誉 | 2,030,018.40 | 2,030,018.40 | |
长期待摊费用 | 26,500,735.26 | 26,500,735.26 | |
递延所得税资产 | 4,122,045.51 | 4,122,045.51 | |
其他非流动资产 | 8,483,157.22 | 8,483,157.22 | |
非流动资产合计 | 677,392,157.22 | 699,757,765.05 | 22,365,607.83 |
资产总计 | 2,716,208,544.25 | 2,736,857,535.77 | 20,648,991.52 |
流动负债: | |||
短期借款 | 389,746,221.99 | 389,746,221.99 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 9,712,542.69 | 9,712,542.69 | |
应付账款 | 45,779,482.08 | 45,779,482.08 | |
预收款项 | 49,173.29 | 49,173.29 | |
合同负债 | 11,133,430.69 | 11,133,430.69 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 10,811,762.20 | 10,811,762.20 | |
应交税费 | 27,313,474.75 | 27,313,474.75 | |
其他应付款 | 45,032,895.71 | 45,032,895.71 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 190,218,854.12 | 192,991,244.67 | 2,772,390.55 |
其他流动负债 | 1,775,394.43 | 1,775,394.43 | |
流动负债合计 | 731,573,231.95 | 734,345,622.50 | 2,772,390.55 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | |
应付债券 | 412,539,843.68 | 412,539,843.68 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 17,876,600.97 | 17,876,600.97 | |
长期应付款 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 7,220,597.75 | 7,220,597.75 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 504,760,441.43 | 522,637,042.40 | 17,876,600.97 |
负债合计 | 1,236,333,673.38 | 1,256,982,664.90 | 20,648,991.52 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 713,440,000.00 | 713,440,000.00 | |
其他权益工具 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 193,811,064.09 | 193,811,064.09 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 137,112,694.72 | 137,112,694.72 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 327,620,743.99 | 327,620,743.99 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,479,874,870.87 | 1,479,874,870.87 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,479,874,870.87 | 1,479,874,870.87 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,716,208,544.25 | 2,736,857,535.77 | 20,648,991.52 |
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
公司自2021年1月1日起施行新租赁准则,本次调整仅涉及财务报表列报格式的调整,无发生额,也不存在追溯调整事项,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 862,682,919.61 | 862,682,919.61 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 183,820,197.73 | 183,820,197.73 | |
应收款项融资 | 669,808.00 | 669,808.00 | |
预付款项 | 519,822,502.35 | 519,822,502.35 | |
其他应收款 | 322,477,948.79 | 322,477,948.79 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 32,491,805.93 | 32,491,805.93 | |
合同资产 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,664,704.39 | 798,088.08 | -866,616.31 |
流动资产合计 | 1,923,629,886.80 | 1,922,763,270.49 | -866,616.31 |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 835,804,316.91 | 835,804,316.91 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 371,451.11 | 371,451.11 | |
在建工程 | 38,641,852.94 | 38,641,852.94 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 19,046,899.29 | 19,046,899.29 | |
无形资产 | 7,642,848.14 | 7,642,848.14 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 356,160.43 | 356,160.43 | |
递延所得税资产 | 2,414,172.24 | 2,414,172.24 | |
其他非流动资产 | 4,512,841.62 | 4,512,841.62 | |
非流动资产合计 | 889,743,643.39 | 908,790,542.68 | 19,046,899.29 |
资产总计 | 2,813,373,530.19 | 2,831,553,813.17 | 18,180,282.98 |
流动负债: | |||
短期借款 | 350,181,041.67 | 350,181,041.67 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 152,988,163.14 | 152,988,163.14 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 7,104,699.90 | 7,104,699.90 | |
应付职工薪酬 | 3,404,103.00 | 3,404,103.00 | |
应交税费 | 19,766,872.83 | 19,766,872.83 | |
其他应付款 | 42,957,996.86 | 42,957,996.86 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 190,218,854.12 | 191,852,735.13 | 1,633,881.01 |
其他流动负债 | 273,575.67 | 273,575.67 | |
流动负债合计 | 766,895,307.19 | 768,529,188.20 | 1,633,881.01 |
非流动负债: | |||
长期借款 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | |
应付债券 | 412,539,843.68 | 412,539,843.68 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 16,546,401.97 | 16,546,401.97 | |
长期应付款 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 3,510,000.00 | 3,510,000.00 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 501,049,843.68 | 517,596,245.65 | 16,546,401.97 |
负债合计 | 1,267,945,150.87 | 1,286,125,433.85 | 18,180,282.98 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 713,440,000.00 | 713,440,000.00 | |
其他权益工具 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 193,811,064.09 | 193,811,064.09 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 137,112,694.72 | 137,112,694.72 | |
未分配利润 | 393,174,252.44 | 393,174,252.44 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,545,428,379.32 | 1,545,428,379.32 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,813,373,530.19 | 2,831,553,813.17 | 18,180,282.98 |
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
公司自2021年1月1日起施行新租赁准则,本次调整仅涉及财务报表列报格式的调整,无发生额,也不存在追溯调整事项,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 9%、15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 9% |
灵康制药公司、骅信医药公司、藏药研究院公司、永田研究院公司 | 15% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1. 企业所得税税收优惠及批文
(1) 公司和子公司骅信医药公司、藏药研究院公司注册地为西藏山南市,根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号)规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定》的通知(藏政发〔2021〕9号)规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,符合条件的企业免征企业所得税地方分享部分,本期公司按9%税率缴纳企业所得税。
(2) 根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南魔方科技有限公司等165家企业通过2021年第一批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2021〕292号),灵康制药公司于2021年10月22日通过高新技术企业复审,认定有效期3年;根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南翼智慧信息科技有限公司等167家企业通过2020年第三批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2021〕24号),永田研究院公司于2020年12月1日通过高新技术企业认定,认定有效期3年,本期灵康制药公司和永田研究院公司企业所得税适用税率为15%。
2. 增值税税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定,永田研究院公司取得的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入,免征增值税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 14,706.55 | 34,533.58 |
银行存款 | 971,356,076.27 | 1,554,574,861.52 |
其他货币资金 | 15,566,514.08 | 12,366,849.13 |
合计 | 986,937,296.90 | 1,566,976,244.23 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其他说明
期初其他货币资金系银行承兑汇票保证金2,363,464.13元,银行贷款利差保证金10,003,385.00元;期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金8,533,183.11元,银行贷款利差保证金7,032,356.75元,证券账户存出投资款974.22元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 579,125,161.17 | 180,000,000.00 |
其中: | ||
理财产品 | 579,125,161.17 | 180,000,000.00 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 579,125,161.17 | 180,000,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 123,331,170.88 |
1至2年 | 3,200,601.53 |
2至3年 | 7,588,869.07 |
3年以上 | 4,549,901.40 |
合计 | 138,670,542.88 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 138,670,542.88 | 100.00 | 15,151,014.78 | 10.93 | 123,519,528.10 | 186,432,490.83 | 100.00 | 15,024,526.27 | 8.06 | 171,407,964.56 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 138,670,542.88 | 100.00 | 15,151,014.78 | 10.93 | 123,519,528.10 | 186,432,490.83 | 100.00 | 15,024,526.27 | 8.06 | 171,407,964.56 |
合计 | 138,670,542.88 | 100.00 | 15,151,014.78 | 10.93 | 123,519,528.10 | 186,432,490.83 | 100.00 | 15,024,526.27 | 8.06 | 171,407,964.56 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 123,331,170.88 | 6,166,558.54 | 5.00 |
1-2年 | 3,200,601.53 | 640,120.31 | 20.00 |
2-3年 | 7,588,869.07 | 3,794,434.53 | 50.00 |
3年以上 | 4,549,901.40 | 4,549,901.40 | 100.00 |
合计 | 138,670,542.88 | 15,151,014.78 | 10.93 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 15,024,526.27 | 126,488.51 | 15,151,014.78 | |||
合计 | 15,024,526.27 | 126,488.51 | 15,151,014.78 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
国药控股股份有限公司及其下属公司 | 26,290,836.09 | 18.96 | 1,476,767.72 |
华润医药商业集团有限公司及其下属公司 | 13,327,261.75 | 9.61 | 696,794.69 |
深圳市全药网药业有限公司 | 9,090,241.69 | 6.56 | 454,512.08 |
深圳海王集团股份有限公司及其下属公司 | 6,242,552.60 | 4.50 | 312,127.63 |
上药控股有限公司及其下属公司 | 6,003,801.36 | 4.33 | 375,522.47 |
合计 | 60,954,693.49 | 43.96 | 3,315,724.59 |
其他说明无
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 1,372,953.99 | 761,740.00 |
合计 | 1,372,953.99 | 761,740.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
应收款项融资系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 | 期末终止 确认金额 |
银行承兑汇票 | 3,096,720.00 |
小 计 | 3,096,720.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 13,478,684.99 | 70.15 | 18,831,364.68 | 79.41 |
1至2年 | 1,004,348.55 | 5.23 | 1,106,752.82 | 4.67 |
2至3年 | 963,052.82 | 5.01 | 3,519,149.36 | 14.84 |
3年以上 | 3,768,905.01 | 19.61 | 255,355.65 | 1.08 |
合计 | 19,214,991.37 | 100.00 | 23,712,622.51 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
单位名称 | 期末数[注] | 未结算原因 |
北京新领先医药科技发展有限公司 | 5,460,000.00 | 研发项目未完成 |
福安药业集团庆余堂制药有限公司 | 1,000,000.00 | 研发项目未完成 |
小 计 | 6,460,000.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
北京新领先医药科技发展有限公司 | 5,460,000.00 | 28.42 |
赤峰源生药业有限公司 | 5,000,000.00 | 26.02 |
南京丰恺思药物研发有限公司 | 1,800,000.00 | 9.37 |
南京恒道医药科技有限公司 | 1,750,000.00 | 9.11 |
福安药业集团庆余堂制药有限公司 | 1,000,000.00 | 5.20 |
合计 | 15,010,000.00 | 78.12 |
其他说明无
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 7,714,338.22 | 9,733,517.66 |
合计 | 7,714,338.22 | 9,733,517.66 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 5,238,970.68 |
1至2年 | 192,216.67 |
2至3年 | 5,167,085.48 |
3年以上 | 10,013,219.35 |
合计 | 20,611,492.18 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 11,056,775.50 | 11,037,373.00 |
银行贷款利差 | 2,947,254.65 | 4,144,444.44 |
垫付筹备费用 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
应收暂付款 | 763,321.06 | 681,277.89 |
备用金 | 297,391.41 | 236,118.15 |
拆借款利息 | 1,493,750.00 | |
其他 | 52,999.56 | 176,289.56 |
合计 | 20,611,492.18 | 20,275,503.04 |
[注] 根据《财政部关于实施西藏自治区金融机构利差补贴和特殊费用补贴有关问题的通知》(财金[2018]60号),为引导各金融机构加大对西藏自治区的信贷支持力度,增强当地金融服务实体经济能力,促进西藏自治区经济社会发展,中央财政继续对西藏金融机构因执行优惠贷款利率形成的利差,给予2%的利差补贴。财政部按照“年初核定、年中拨付”原则,审核拨付各金融机构补贴资金。根据中国人民银行拉萨中心支行《关于印发<关于进一步加强西藏存贷款利率管理的意见(试行)的通知>》(拉银发[2017]126号),西藏金融机构贷款利率包括一般优惠贷款利率,即西藏金融机构人民币贷款利率执行比全国贷款基准利率水平低2个百分点的优惠贷款利率政策。在严格存贷款利率管理中要求对企业类贷款项目实行利息先征后返。该优惠贷款利率在与上述各银行的贷款合同中均有明确约定,本公司将贷款银行先征后返的2%利差确认为其他应收款。
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 251,538.53 | 1,033,417.10 | 9,257,029.75 | 10,541,985.38 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -9,610.83 | 9,610.83 | ||
--转入第三阶段 | -1,033,417.10 | 1,033,417.10 |
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 20,020.84 | 28,832.50 | 2,306,315.24 | 2,355,168.58 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 261,948.54 | 38,443.33 | 12,596,762.09 | 12,897,153.96 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
账龄组合 | 10,541,985.38 | 2,355,168.58 | 12,897,153.96 | |||
合计 | 10,541,985.38 | 2,355,168.58 | 12,897,153.96 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
梅州嘉应新天地有限公司 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 2-3年 | 24.26 | 2,500,000.00 |
海南第一投资控股集团有限公司 | 垫付筹备费用 | 4,000,000.00 | 3年以上 | 19.41 | 4,000,000.00 |
海南益尔生物制药有限公司 | 押金保证金 | 4,000,000.00 | 3年以上 | 19.41 | 4,000,000.00 |
上海浦东发展银行股份有限公司拉萨分行 | 贷款利差 | 1,928,844.44 | 1年以内 | 9.36 | 96,442.22 |
浙江灵康益冠实业有限公司 | 拆借款利息 | 1,493,750.00 | 1年以内 | 7.25 | 74,687.50 |
合计 | / | 16,422,594.44 | / | 79.69 | 10,671,129.72 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 15,342,267.03 | 15,342,267.03 | 24,231,098.18 | 218.01 | 24,230,880.17 | |
在产品 | 6,878,916.35 | 6,878,916.35 | 7,184,113.76 | 7,184,113.76 | ||
库存商品 | 19,168,632.71 | 553,388.61 | 18,615,244.10 | 25,118,925.37 | 601,536.16 | 24,517,389.21 |
发出商品 | 2,469,233.64 | 2,469,233.64 | ||||
包装物 | 7,891,193.77 | 7,891,193.77 | 8,779,496.90 | 1,062.23 | 8,778,434.67 | |
低值易耗品 | 1,660,492.55 | 1,660,492.55 | 1,884,707.35 | 1,884,707.35 | ||
合同履约成本 | 1,278,517.45 | 1,278,517.45 |
合计 | 52,220,019.86 | 553,388.61 | 51,666,631.25 | 69,667,575.20 | 602,816.40 | 69,064,758.80 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 218.01 | 857,727.00 | 857,945.01 | |||
库存商品 | 601,536.16 | 714,807.04 | 762,954.59 | 553,388.61 | ||
包装物 | 1,062.23 | 1,062.23 | ||||
合计 | 602,816.40 | 1,572,534.04 | 1,621,961.83 | 553,388.61 |
本期公司将已经不能使用的原材料857,727.00元、近质保期拟不再对外销售的库存商品714,807.04元全额计提存货跌价准备,本期减少是报废原材料及库存商品所致。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣税款 | 18,154,715.58 | 14,619,886.88 |
待摊费用 | 581,395.00 | 823,036.08 |
合计 | 18,736,110.58 | 15,442,922.96 |
其他说明
期初数与上期期末余额(2020年12月31日)差异详见本报告第十节五44(1)之说明。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 61,050,575.00 | 802,600.10 | 61,853,175.10 | 5,291,613.15 | |||||||
浙江和沐康医药科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 814,773.58 | 4,814,773.58 | |||||||
小计 | 63,050,575.00 | 2,000,000.00 | 1,617,373.68 | 66,667,948.68 | 5,291,613.15 | ||||||
合计 | 63,050,575.00 | 2,000,000.00 | 1,617,373.68 | 66,667,948.68 | 5,291,613.15 |
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 7,638,699.65 | 863,249.92 | 8,501,949.57 | |
2.本期增加金额 | 5,676,431.37 | 5,676,431.37 | ||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 5,676,431.37 | 5,676,431.37 | ||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 13,315,131.02 | 863,249.92 | 14,178,380.94 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 3,335,435.44 | 126,258.50 | 3,461,693.94 | |
2.本期增加金额 | 1,061,722.81 | 16,942.32 | 1,078,665.13 | |
(1)计提或摊销 | 536,859.79 | 16,942.32 | 553,802.11 | |
(2)固定资产转入 | 524,863.02 | 524,863.02 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 4,397,158.25 | 143,200.82 | 4,540,359.07 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 |
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 8,917,972.77 | 720,049.10 | 9,638,021.87 | |
2.期初账面价值 | 4,303,264.21 | 736,991.42 | 5,040,255.63 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
美大制药公司仓库 | 1,201,598.12 | 办证资料尚未齐全,待办妥后及时办理 |
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 277,722,428.05 | 306,171,785.87 |
固定资产清理 | ||
合计 | 277,722,428.05 | 306,171,785.87 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 320,795,875.72 | 169,030,234.57 | 16,456,787.44 | 6,161,656.83 | 512,444,554.56 |
2.本期增加金额 | 1,801,211.70 | 10,550,714.68 | 346,335.41 | 121,305.17 | 12,819,566.96 |
(1)购置 | 1,742,370.99 | 346,335.41 | 121,305.17 | 2,210,011.57 | |
(2)在建工程转入 | 1,801,211.70 | 8,808,343.69 | 10,609,555.39 | ||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 5,676,431.37 | 2,851,631.90 | 140,000.00 | 323,074.78 | 8,991,138.05 |
(1)处置或报废 | 2,851,631.90 | 140,000.00 | 323,074.78 | 3,314,706.68 | |
(2) | 5,676,431.37 | 5,676,431.37 |
转入投资性房地产 | |||||
4.期末余额 | 316,920,656.05 | 176,729,317.35 | 16,663,122.85 | 5,959,887.22 | 516,272,983.47 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 93,610,566.46 | 96,184,511.32 | 9,808,779.56 | 4,810,272.96 | 204,414,130.30 |
2.本期增加金额 | 18,698,516.37 | 15,562,152.74 | 1,266,446.95 | 382,911.29 | 35,910,027.35 |
(1)计提 | 18,698,516.37 | 15,562,152.74 | 1,266,446.95 | 382,911.29 | 35,910,027.35 |
3.本期减少金额 | 524,863.02 | 2,675,998.30 | 124,214.68 | 307,164.62 | 3,632,240.62 |
(1)处置或报废 | 2,675,998.30 | 124,214.68 | 307,164.62 | 3,107,377.6 | |
(2)转入投资性房地产 | 524,863.02 | 524,863.02 | |||
4.期末余额 | 111,784,219.81 | 109,070,665.76 | 10,951,011.83 | 4,886,019.63 | 236,691,917.03 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 1,858,351.09 | 287.30 | 1,858,638.39 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 1,858,351.09 | 287.30 | 1,858,638.39 | ||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 205,136,436.24 | 65,800,300.50 | 5,711,823.72 | 1,073,867.59 | 277,722,428.05 |
2.期初账面价值 | 227,185,309.26 | 70,987,372.16 | 6,647,720.58 | 1,351,383.87 | 306,171,785.87 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
美大制药公司办公楼、车间等 | 13,834,656.40 | 办证资料尚未齐全,待办妥后及时办理 |
综合制剂二楼 | 13,350,782.78 | 因生产计划调整,尚未办理 |
合计 | 27,185,439.18 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 187,963,450.76 | 159,295,875.75 |
工程物资 | ||
合计 | 187,963,450.76 | 159,295,875.75 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
粉针剂生产线建设项目 | 3,104,000.00 | 3,104,000.00 | ||||
美安生产基地建设项目 | 136,706,336.08 | 136,706,336.08 | 109,167,600.21 | 109,167,600.21 | ||
西藏总部大楼建设项目 | 45,556,983.19 | 45,556,983.19 | 38,285,417.30 | 38,285,417.30 | ||
车间设备改造项目 | 2,920,354.08 | 2,920,354.08 | 6,307,865.53 | 6,307,865.53 | ||
智能集装箱扶贫项目 | 2,376,237.60 | 2,376,237.60 | ||||
其他零星工程 | 403,539.81 | 403,539.81 | 2,430,992.71 | 2,430,992.71 | ||
合计 | 187,963,450.76 | 187,963,450.76 | 159,295,875.75 | 159,295,875.75 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数(万元) | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
粉针剂生产线建设项目 | 2,940.19 | 3,104,000.00 | 212,239.70 | 3,316,239.70 | 100.00 | 100.00 | 募集资金+自有资金 | |||||
美安生产基地建设项目 | 80,000.00 | 109,167,600.21 | 27,538,735.87 | 136,706,336.08 | 14.60 | 30.00 | 24,492,218.33 | 21,904,365.06 | 7.7541 | 募集资金[注]+自有资金 | ||
西藏总部大楼建设项目 | 5,000.00 | 38,285,417.30 | 7,271,565.89 | 45,556,983.19 | 84.90 | 95.00 | 自有资金 | |||||
车间设备改造项目 | 750.00 | 6,307,865.53 | 0.00 | 3,387,511.45 | 2,920,354.08 | 92.60 | 96.00 | 自有资金 | ||||
智能集装箱扶贫项目 | 400.00 | 2,376,237.60 | 2,376,237.60 | 60.00 | 60.00 | 自有资金 | ||||||
其他零星工程 | 565.79 | 2,430,992.71 | 2,602,039.88 | 3,905,804.24 | 723,688.54 | 403,539.81 | 96.15 | 95.00 | 自有资金 | |||
合计 | 159,295,875.75 | 40,000,818.94 | 10,609,555.39 | 723,688.54 | 187,963,450.76 | / | / | 24,492,218.33 | 21,904,365.06 | / | / |
[注]:为落实公司长期发展战略,报告期内,公司筹划启动了公开发行A股可转换公司债券事项,拟通过公开发行A股可转换公司债券募集资金不超过52,500万元,投资于 “海南灵康制药美安生产基地建设项目(一期)。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 22,365,607.83 | 22,365,607.83 |
2.本期增加金额 | 168,373.31 | 168,373.31 |
1) 租入 | 168,373.31 | 168,373.31 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 22,533,981.14 | 22,533,981.14 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 3,688,258.30 | 3,688,258.30 |
(1)计提 | 3,688,258.30 | 3,688,258.30 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 3,688,258.30 | 3,688,258.30 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 18,845,722.84 | 18,845,722.84 |
2.期初账面价值 | 22,365,607.83 | 22,365,607.83 |
其他说明:
期初数与上期期末余额(2020年12月31日)差异详见本报告第十节五44(1)1之说明。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 105,723,506.86 | 5,960,176.64 | 9,426,228.32 | 121,109,911.82 |
2.本期增加金额 | 4,343,030.26 | 20,000,000.00 | 24,343,030.26 | |
(1)购置 | 4,343,030.26 | 20,000,000.00 | 24,343,030.26 | |
(2)内部研发 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 105,723,506.86 | 10,303,206.90 | 29,426,228.32 | 145,452,942.08 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 7,937,141.39 | 1,048,833.53 | 8,032,866.15 | 17,018,841.07 |
2.本期增加金额 | 2,145,121.35 | 632,363.03 | 166,666.67 | 2,944,151.05 |
(1)计提 | 2,145,121.35 | 632,363.03 | 166,666.67 | 2,944,151.05 |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 10,082,262.74 | 1,681,196.56 | 8,199,532.82 | 19,962,992.12 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 1,393,362.17 | 1,393,362.17 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 1,393,362.17 | 1,393,362.17 | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 95,641,244.12 | 8,622,010.34 | 19,833,333.33 | 124,096,587.79 |
2.期初账面价值 | 97,786,365.47 | 4,911,343.11 | 102,697,708.58 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
永田研究院公司 | 457,495.73 | 457,495.73 | ||
骅信医药公司 | 2,030,018.40 | 2,030,018.40 | ||
合计 | 2,487,514.13 | 2,487,514.13 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
永田研究院公司 | 457,495.73 | 457,495.73 | ||||
合计 | 457,495.73 | 457,495.73 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
骅信医药公司作为独立的会计主体及法律主体,经营的产品产生的现金流独立于灵康药业其他资产或资产组产生的现金流,认定骅信医药经营的资产及承担的负债为一个资产组,在资产负债表日账面净资产剥离非经营性资产、非经营性负债,加上全部商誉账面价值确认为包含商誉的资产组或资产组组合账面价值。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
因永田研究院公司自收购以来净资产为负数,公司于2012年末全额计提减值准备。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
1) 公司于2011年非同一控制下合并永田研究院公司,合并成本为500.00万元,永田研究院公司合并日净资产公允价值为4,542,504.27元,差额457,495.73元确认为商誉。
2) 公司于2013年非同一控制下合并骅信医药公司,合并成本为400.00万元,骅信医药公司合并日净资产公允价值为1,969,981.60元,差额2,030,018.40元确认为商誉。
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
厂房改造支出 | 26,144,574.83 | 2,620,791.86 | 5,374,720.15 | 23,390,646.54 | |
扎囊扶贫项目配套用房 | 326,027.83 | 356,435.64 | 207,536.35 | 474,927.12 | |
其他 | 30,132.60 | 51,886.79 | 30,132.60 | 51,886.79 | |
合计 | 26,500,735.26 | 3,029,114.29 | 5,612,389.10 | 23,917,460.45 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 28,580,692.57 | 2,746,138.09 | 26,150,612.46 | 2,588,990.85 |
内部交易未实现利润 | 1,722,567.64 | 184,068.22 | 11,524,408.70 | 1,060,922.91 |
递延收益 | 3,098,245.02 | 324,336.75 | 4,551,545.02 | 472,131.75 |
使用权资产折旧差异 | 1,101,221.50 | 113,709.77 | ||
可抵扣亏损 | 23,070,911.74 | 3,460,636.76 | ||
合计 | 57,573,638.47 | 6,828,889.59 | 42,226,566.18 | 4,122,045.51 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
交易性金融资产公允价值变动 | 848,825.55 | 194,158.08 | ||
合计 | 848,825.55 | 194,158.08 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 8,634,212.35 | 8,841,223.19 |
可抵扣亏损 | 115,568,153.57 | 115,403,047.15 |
合计 | 124,202,365.92 | 124,244,270.34 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 12,170,529.82 | ||
2022年 | 36,115,517.80 | 36,359,873.73 | 本期可抵扣亏损减少,系永田研究院公司和藏药研究院公司本期盈利,相应应纳税所得额冲减前期可抵扣亏损所致 |
2023年 | 17,306,140.14 | 17,306,140.14 | |
2024年 | 29,345,926.81 | 29,345,926.81 | |
2025年 | 20,220,576.65 | 20,220,576.65 | |
2026年 | 12,579,992.17 | ||
合计 | 115,568,153.57 | 115,403,047.15 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得 |
成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付长期资产购置款 | 8,366,368.86 | 8,366,368.86 | 8,483,157.22 | 8,483,157.22 | ||
合计 | 8,366,368.86 | 8,366,368.86 | 8,483,157.22 | 8,483,157.22 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 360,234,055.54 | 289,689,694.21 |
信用借款 | 100,056,527.78 | 100,056,527.78 |
合计 | 460,290,583.32 | 389,746,221.99 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 33,156,127.22 | 9,712,542.69 |
合计 | 33,156,127.22 | 9,712,542.69 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 13,240,276.74 | 25,258,379.06 |
长期资产购置款 | 13,574,140.66 | 16,469,140.55 |
其他 | 2,131,198.48 | 4,051,962.47 |
合计 | 28,945,615.88 | 45,779,482.08 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金 | 154,103.82 | 49,173.29 |
合计 | 154,103.82 | 49,173.29 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 6,454,501.78 | 11,133,430.69 |
合计 | 6,454,501.78 | 11,133,430.69 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 10,811,762.20 | 61,991,425.34 | 61,492,323.48 | 11,310,864.06 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 4,660,130.36 | 4,570,600.40 | 89,529.96 | |
三、辞退福利 | 60,000.00 | 60,000.00 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 10,811,762.20 | 66,711,555.70 | 66,122,923.88 | 11,400,394.02 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,467,352.88 | 53,714,102.90 | 53,228,909.52 | 10,952,546.26 |
二、职工福利费 | 3,827.00 | 4,039,058.54 | 4,042,885.54 | |
三、社会保险费 | 65,685.91 | 2,646,834.33 | 2,650,157.99 | 62,362.25 |
其中:医疗保险费 | 65,685.91 | 2,555,775.73 | 2,560,334.29 | 61,127.35 |
工伤保险费 | 86,934.39 | 85,699.49 | 1,234.90 | |
生育保险费 | 4,124.21 | 4,124.21 | ||
四、住房公积金 | 39,732.00 | 982,863.00 | 1,022,595.00 | |
五、工会经费和职工教育经费 | 235,164.41 | 608,566.57 | 547,775.43 | 295,955.55 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 10,811,762.20 | 61,991,425.34 | 61,492,323.48 | 11,310,864.06 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 4,514,584.20 | 4,428,141.48 | 86,442.72 | |
2、失业保险费 | 145,546.16 | 142,458.92 | 3,087.24 | |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 4,660,130.36 | 4,570,600.40 | 89,529.96 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 11,213,543.94 | 13,322,712.42 |
企业所得税 | 1,281,002.38 | 11,576,108.49 |
个人所得税 | 128,441.85 | 81,916.24 |
城市维护建设税 | 271,581.92 | 756,584.45 |
房产税 | 708,318.20 | 712,465.91 |
土地使用税 | 240,859.37 | 230,429.98 |
印花税 | 36,523.80 | 92,214.64 |
教育费附加 | 116,392.24 | 324,250.47 |
地方教育附加 | 77,594.83 | 216,166.98 |
环境保护税 | 666.40 | 625.17 |
合计 | 14,074,924.93 | 27,313,474.75 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 4,102,724.45 | 45,032,895.71 |
合计 | 4,102,724.45 | 45,032,895.71 |
其他说明:
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
市场营销服务费 | 38,345,118.43 | |
押金保证金 | 2,245,963.64 | 4,592,200.00 |
其他 | 1,521,322.77 | 1,802,212.39 |
应付暂收款 | 335,438.04 | 293,364.89 |
合计 | 4,102,724.45 | 45,032,895.71 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 85,000,000.00 | 190,000,000.00 |
长期借款计提的利息 | 58,437.50 | 218,854.12 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 3,190,001.03 | 2,772,390.55 |
合计 | 88,248,438.53 | 192,991,244.67 |
其他说明:
期初数与上期期末余额(2020年12月31日)差异详见本报告第十节五44(1)1之说明。
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 839,085.24 | 668,817.71 |
预提水电物管费 | 803,012.83 | 522,409.81 |
预提运输费用 | 84,255.63 | 195,988.35 |
预提燃气费 | 272,408.90 | 368,629.05 |
预提其他费用 | 23,016.68 | 19,549.51 |
合计 | 2,021,779.28 | 1,775,394.43 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 85,000,000.00 | |
信用借款 | ||
合计 | 85,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换公司债券 | 385,909,325.36 | 412,539,843.68 |
合计 | 385,909,325.36 | 412,539,843.68 |
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期转股 | 本期支付利息 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
灵康转债 | 100 | 2020年12月1日 | 2020年12月1日至2026年11月30日 | 525,000,000.00 | 412,539,843.68 | 1,923,932.92 | 40,330,412.76 | 67,051,000.00 | 1,833,864.00 | 385,909,325.36 | ||
合计 | / | / | / | 525,000,000.00 | 412,539,843.68 | 1,923,932.92 | 40,330,412.76 | 67,051,000.00 | 1,833,864.00 | 385,909,325.36 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
根据公司第三届董事会第七次会议、2020年第一次临时股东大会和第三届董事会第十一次会议决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2020〕2640号)核准,公司于2020年12月1日公开发行可转换公司债券525万张,每张面值为人民币100元,按面值发行,期限6年,发行总额为人民币525,000,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币517,781,603.77元。上述可转换公司债券票面利率为第一年0.40%、第二年0.70%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.50%、第六年3.00%。采用每年付息一次的付息方式,到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日(2020年12月7日,即募集资金划至发行人账户之日)起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止,即2021年6月7日至2026年11月30日止。本次发行的可转债的初始转股价格为8.81元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价。2021年5月,公司完成2020年权益分配方案,转股价格调整为8.61元/股。本期可转换公司债券共转股670,510.00张,转股增加股本7,787,382.00元,增加资本公积(股本溢价)61,732,079.73元,减少其他权益工具13,779,346.80元。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房屋租赁 | 14,771,120.97 | 17,876,600.97 |
合计 | 14,771,120.97 | 17,876,600.97 |
其他说明:
期初数与上期期末余额(2020年12月31日)差异详见本报告第十节五44(1)1之说明。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 7,220,597.75 | 307,200.00 | 1,718,248.59 | 5,809,549.16 | 与资产相关或补助以后期间的费用 |
合计 | 7,220,597.75 | 307,200.00 | 1,718,248.59 | 5,809,549.16 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
购车补助 | 14,160.00 | 14,160.00 | 与资产相关 | ||||
GMP技术改造补助 | 4,634,999.73 | 1,365,000.04 | 3,269,999.69 | 与资产相关 | |||
研发项目补助 | 533,096.33 | 533,096.33 | 与收益相关 | ||||
研发项目补助 | 242,916.69 | 55,000.00 | 187,916.69 | 与资产相关 | |||
购置设备补助 | 798,628.33 | 228,300.00 | 570,328.33 | 与资产相关 | |||
物流基地专项资金 | 996,796.67 | 307,200.00 | 55,788.55 | 1,248,208.12 | 与资产相关 | ||
7,220,597.75 | 307,200.00 | 1,718,248.59 | 5,809,549.16 |
其他说明:
√适用 □不适用
政府补助本期计入当期损益情况详见本报告第十节七84之说明。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 713,440,000.00 | 7,787,382.00 | 7,787,382.00 | 721,227,382.00 |
其他说明:
本期股本增加系可转换公司债券转股所致,详见本报告第十节七46之说明。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
√适用 □不适用
本期其他权益工具减少系可转换公司债券转股所致,详见本报告第十节七46之说明。
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 193,811,064.09 | 61,732,079.73 | 255,543,143.82 | |
其他资本公积 | ||||
合计 | 193,811,064.09 | 61,732,079.73 | 255,543,143.82 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期资本公积增加系可转换公司债券转股所致,详见本报告第十节七46之说明
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 137,112,694.72 | 7,249,493.18 | 144,362,187.90 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 137,112,694.72 | 7,249,493.18 | 144,362,187.90 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积增加9,035,910.56元,系按母公司净利润10%提取的法定盈余公积
灵康转债 | 5,250,000.00 | 107,890,368.07 | 670,510.00 | 13,779,346.80 | 4,579,490.00 | 94,111,021.27 | ||
合计 | 5,250,000.00 | 107,890,368.07 | 670,510.00 | 13,779,346.80 | 4,579,490.00 | 94,111,021.27 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 327,620,743.99 | 285,963,851.57 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 327,620,743.99 | 285,963,851.57 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 65,903,576.27 | 160,072,940.16 |
减:提取法定盈余公积 | 7,249,493.18 | 16,496,047.74 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 142,688,000.00 | 101,920,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 243,586,827.08 | 327,620,743.99 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
其他说明:
1) 根据公司法及公司章程的规定,按母公司2020年净利润的10% 提取法定盈余公积7,249,493.18元。
2) 2021年5月,经公司股东大会审议通过,每股派发现金红利0.20元(含税),共计分配现金红利142,688,000.00元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 734,894,052.48 | 149,244,667.25 | 1,000,345,688.73 | 160,517,464.01 |
其他业务 | 5,433,471.91 | 3,440,926.64 | 656,674.21 | 236,672.04 |
合计 | 740,327,524.39 | 152,685,593.89 | 1,001,002,362.94 | 160,754,136.05 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
抗感染类 | 294,123,062.50 |
消化系统类 | 147,099,926.59 |
肠外营养类 | 160,802,903.58 |
其他药品类 | 132,868,159.81 |
其他 | 3,527,210.97 |
按商品转让的时间分类 | |
在某一时点确认收入 | 738,421,263.45 |
在某一时段内确认收入 | |
合计 | 738,421,263.45 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 3,304,047.70 | 5,999,038.96 |
教育费附加 | 1,416,020.46 | 2,570,945.11 |
地方教育附加 | 944,013.63 | 1,714,082.71 |
印花税 | 617,427.96 | 796,628.05 |
房产税 | 2,837,780.68 | 1,915,265.40 |
土地使用税 | 485,943.06 | 326,007.64 |
车船税 | 5,177.84 | 5,177.84 |
其他 | 2,542.19 | 4,001.45 |
合计 | 9,612,953.52 | 13,331,147.16 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 7,265,596.31 | 7,030,492.62 |
办公费 | 1,271,176.63 | 908,389.32 |
业务招待费 | 513,629.24 | 608,134.25 |
差旅费 | 989,760.59 | 1,180,106.38 |
市场营销服务费 | 413,080,255.47 | 608,452,931.06 |
会务费 | 206,409.46 | 733,606.65 |
其他 | 586,818.86 | 496,311.87 |
合计 | 423,913,646.56 | 619,409,972.15 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 32,265,732.90 | 30,367,337.81 |
办公费 | 3,470,324.16 | 3,802,324.98 |
租赁费 | 1,707,510.45 | 4,901,874.07 |
业务招待费 | 3,377,493.88 | 2,363,777.49 |
差旅费 | 1,414,013.46 | 1,244,767.81 |
折旧摊销 | 34,184,146.65 | 24,523,978.42 |
水电费 | 3,170,029.60 | 2,880,368.60 |
存货报损 | 4,886,079.29 | 1,322,052.41 |
维修费 | 1,450,276.34 | 3,941,031.41 |
其他 | 5,159,078.88 | 7,939,089.15 |
合计 | 91,084,685.61 | 83,286,602.15 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发人员薪酬 | 7,353,271.94 | 9,221,669.83 |
研发物料消耗 | 7,022,411.16 | 4,647,901.97 |
折旧与摊销 | 416,949.47 | 2,002,315.78 |
委托开发费用 | 5,767,158.91 | 3,948,072.21 |
燃料动力费 | 2,119,674.11 | 544,867.51 |
其他 | 95,526.09 | |
合计 | 22,774,991.68 | 20,364,827.30 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 15,511,811.73 | 11,251,870.26 |
利息收入 | -9,298,509.51 | -7,633,457.60 |
手续费 | 190,247.04 | 337,845.94 |
合计 | 6,403,549.26 | 3,956,258.60 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 1,718,248.59 | 1,744,960.04 |
与收益相关的政府补助 | 22,682,290.00 | 86,374,004.71 |
个税手续费返还 | 83,849.20 | 47,946.53 |
合计 | 24,484,387.79 | 88,166,911.28 |
其他说明:
本期计入其他收益的政府补助情况详见本报告第十节七84之说明。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 1,617,373.68 | -15,347,707.70 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 |
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
理财产品收益 | 12,896,375.88 | 15,835,016.07 |
拆借款利息 | 1,493,750.00 | |
合计 | 16,007,499.56 | 487,308.37 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 848,825.55 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 848,825.55 |
其他说明:
根据新金融工具准则,交易性金融资产期末公允价值变动计入公允价值变动收益,本期公允价值变动收益金额为期末未赎回理财产品根据预期收益率计提的理财收益金额。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -126,488.51 | -392,883.73 |
其他应收款坏账损失 | -2,355,168.58 | -1,292,925.79 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -2,481,657.09 | -1,685,809.52 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,572,531.90 | -799,264.98 |
三、长期股权投资减值损失 | -5,291,613.15 | |
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -1,572,531.90 | -6,090,878.13 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -10,033.11 | -29,154.74 |
合计 | -10,033.11 | -29,154.74 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 |
其他 | 2,404.43 | 1,871.53 | 2,404.43 |
合计 | 2,404.43 | 1,871.53 | 2,404.43 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 333,658.00 | 706,195.57 | 333,658.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 191,543.76 | 365,867.51 | 191,543.76 |
行政罚款、滞纳金支出 | 123,587.84 | 87,947.74 | 123,587.84 |
其他 | 1,932.00 | 329,701.32 | 1,932.00 |
合计 | 650,721.60 | 1,489,712.14 | 650,721.60 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 7,089,387.23 | 20,172,294.53 |
递延所得税费用 | -2,512,686.00 | -985,278.51 |
合计 | 4,576,701.23 | 19,187,016.02 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 70,480,277.50 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,343,224.98 |
子公司适用不同税率的影响 | -2,032,365.31 |
调整以前期间所得税的影响 | -489,363.57 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 131,553.59 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -36,653.39 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,040,523.93 |
研发费用加计扣除的影响 | -2,325,778.00 |
残疾人工资加计扣除的影响 | -47,505.95 |
其他 | -6,935.05 |
所得税费用 | 4,576,701.23 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 23,039,490.00 | 91,890,004.71 |
利息收入 | 9,269,537.76 | 7,690,827.29 |
定金、押金、保证金 | 463,000.00 | |
租金收入 | 1,998,504.86 | 512,469.24 |
其他 | 251,696.87 | 524,034.18 |
合计 | 34,559,229.49 | 101,080,335.42 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
定金、押金、保证金 | 2,425,000.00 | 1,506,000.00 |
承兑保证金 | 6,024,707.53 | 14,453,364.56 |
管理费用 | 20,981,349.77 | 25,762,224.81 |
销售费用 | 481,414,082.49 | 720,793,028.52 |
研发费用 | 20,352,486.01 | 9,930,307.57 |
捐赠支出 | 333,658.00 | 600,000.00 |
退回的政府补助 | 5,400,000.00 | |
其他 | 427,466.82 | 646,067.25 |
合计 | 531,958,750.62 | 779,090,992.71 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的理财产品投资款 | 1,695,242,500.00 | 847,000,000.00 |
合计 | 1,695,242,500.00 | 847,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的理财产品投资款 | 2,090,000,000.00 | 680,000,000.00 |
合计 | 2,090,000,000.00 | 680,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到贷款利差保证金及利息收入 | 6,703,939.32 | 136,718.33 |
合计 | 6,703,939.32 | 136,718.33 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
分红手续费 | 63,015.10 | 671,770.76 |
支付贷款利差保证金 | 2,477,777.78 | 6,874,496.11 |
偿还租赁负债 | 3,780,559.45 | |
可转债转股余额兑付预付款 | 500,000.00 | |
合计 | 6,821,352.33 | 7,546,266.87 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 65,903,576.27 | 160,072,940.16 |
加:资产减值准备 | 1,572,531.90 | 6,090,878.13 |
信用减值损失 | 2,481,657.09 | 1,685,809.52 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 36,446,887.14 | 35,436,483.41 |
使用权资产摊销 | 3,688,258.30 | |
无形资产摊销 | 2,961,093.37 | 2,127,583.00 |
长期待摊费用摊销 | 5,612,389.10 | 8,103,071.29 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 10,033.11 | 29,154.74 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 191,543.76 | 365,867.51 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -848,825.55 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 15,592,288.19 | 11,359,239.95 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -16,007,499.56 | -487,308.37 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,706,844.08 | -985,278.51 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 194,158.08 | |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 15,825,595.65 | 19,942,333.26 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 42,646,029.57 | 62,654,875.96 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -43,649,272.86 | -177,902,938.97 |
其他 | -1,411,048.59 | -1,678,960.04 |
经营活动产生的现金流量净额 | 128,502,550.89 | 126,813,751.04 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 971,371,757.04 | 1,554,609,395.10 |
减:现金的期初余额 | 1,554,609,395.10 | 488,028,205.31 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -583,237,638.06 | 1,066,581,189.79 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 971,371,757.04 | 1,554,609,395.10 |
其中:库存现金 | 14,706.55 | 34,533.58 |
可随时用于支付的银行存款 | 971,356,076.27 | 1,554,574,861.52 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 974.22 | |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 971,371,757.04 | 1,554,609,395.10 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 15,565,539.86 | 包含银行承兑汇票保证金8,533,183.11元及贷款利差保证金7,032,356.75元 |
固定资产 | 89,370,510.04 | 用于开具银行承兑汇票抵押 |
无形资产 | 8,368,709.90 | 用于开具银行承兑汇票抵 |
押 | ||
合计 | 113,304,759.80 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
购车补助 | 14,160.00 | 递延收益/其他收益 | 14,160.00 |
GMP技术改造补助 | 4,634,999.73 | 递延收益/其他收益 | 1,365,000.04 |
研发项目补助 | 533,096.33 | 递延收益 | 0.00 |
研发项目补助 | 242,916.69 | 递延收益/其他收益 | 55,000.00 |
购置设备补助 | 798,628.33 | 递延收益/其他收益 | 228,300.00 |
物流基地专项资金 | 996,796.67 | 递延收益/其他收益 | 55,788.55 |
产业扶持资金 | 21,629,790.00 | 其他收益 | 21,629,790.00 |
高新技术产业扶持奖励资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
科学技术厅院士平台绩效考核奖励经费 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
工业发展扶持资金运输费补贴 | 119,500.00 | 其他收益 | 119,500.00 |
以工代训补贴 | 22,000.00 | 其他收益 | 22,000.00 |
疫情补贴 | 11,000.00 | 其他收益 | 11,000.00 |
贷款贴息 | 50,000.00 | 财务费用 | 50,000.00 |
小计 | 29,952,887.75 | 24,450,538.59 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
灵康制药公司 | 海南 | 海南 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
浙江灵康公司 | 浙江 | 浙江 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
骅信医药公司 | 西藏 | 西藏 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
美大制药公司 | 海南 | 海南 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
美兰史克制药公司 | 海南 | 海南 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
永田研究院公司 | 海南 | 海南 | 药物研发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
山东灵康公司 | 山东 | 山东 | 药物研发 | 100.00 | 设立 | |
藏药研究院公司 | 西藏 | 西藏 | 药物研发 | 100.00 | 设立 | |
灵康营销公司[注] | 西藏 | 西藏 | 商业 | 100.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
[注] 灵康营销公司注册资本1,000万元,出资截止期限为2025年12月31日,截至2021年12月31日,公司尚未实缴出资
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 海南 | 海南 | 医疗服务 | 25.00 | 权益法核算 | |
浙江和沐康医药科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 研究和试验发展 | 20.00 | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 浙江和沐康医药科技有限公司 | 海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 浙江和沐康医药科技有限公司 |
流动资产 | 186,334,364.46 | 34,707,585.53 | 217,529,059.08 | 10,000,000.00 |
非流动资产 | 489,847,364.36 | 20,254,746.29 | 299,131,135.62 | |
资产合计 | 676,181,728.82 | 54,962,331.82 | 516,660,194.70 | 10,000,000.00 |
流动负债 | 160,667,564.24 | 26,368,144.89 | 244,550,430.52 | |
非流动负债 | 479,594,000.00 | 4,520,319.05 | 239,400,000.00 | |
负债合计 | 640,261,564.24 | 30,888,463.94 | 483,950,430.52 | |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 35,920,164.58 | 24,073,867.88 | 32,709,764.18 | 10,000,000.00 |
按持股比例计算的净资产份额 | 8,980,041.14 | 4,814,773.58 | 8,177,441.04 | 2,000,000.00 |
调整事项 | 52,873,133.96 | 52,873,133.96 | ||
--商誉 | 58,164,747.11 | 58,164,747.11 | ||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | -5,291,613.15 | -5,291,613.15 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 61,853,175.10 | 4,814,773.58 | 61,050,575.00 | 2,000,000.00 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 33,676,842.63 | |||
净利润 | 3,210,400.40 | 4,088,367.88 | -61,390,830.80 | |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 3,210,400.40 | 4,088,367.88 | -61,390,830.80 | |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五
(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2021年12月31日,本公司应收账款的43.96%(2020年12月31日:53.82%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 545,349,020.82 | 549,055,576.39 | 549,055,576.39 | ||
应付票据 | 33,156,127.22 | 33,156,127.22 | 33,156,127.22 | ||
应付账款 | 28,945,615.88 | 28,945,615.88 | 28,945,615.88 | ||
其他应付款 | 4,102,724.45 | 4,102,724.45 | 4,102,724.45 | ||
其他流动负债 | 1,182,694.04 | 1,182,694.04 | 1,182,694.04 | ||
应付债券 | 385,909,325.36 | 552,477,306.08 | 3,320,130.25 | 12,021,161.25 | 537,136,014.58 |
租赁负债[注] | 17,961,122.00 | 20,967,841.47 | 3,992,567.87 | 5,823,303.15 | 11,151,970.45 |
小 计 | 1,016,606,629.77 | 1,189,887,885.53 | 623,755,436.10 | 17,844,464.40 | 548,287,985.03 |
(续上表)
项 目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 664,965,076.11 | 676,105,813.65 | 590,250,501.15 | 85,855,312.50 | |
应付票据 | 9,712,542.69 | 9,712,542.69 | 9,712,542.69 | ||
应付账款 | 45,779,482.08 | 45,779,482.08 | 45,779,482.08 | ||
其他应付款 | 45,032,895.71 | 45,032,895.71 | 45,032,895.71 | ||
其他流动负债 | 1,775,394.43 | 1,775,394.43 | 1,775,394.43 | ||
应付债券 | 412,539,843.68 | 635,775,000.00 | 31,975,101.02 | 70,925,998.70 | 532,873,900.28 |
小 计 | 1,179,805,234.70 | 1,414,181,128.56 | 724,525,917.08 | 156,781,311.20 | 532,873,900.28 |
[注] 包含重分类至一年内到期的租赁负债部分
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末无外币货币性资产和负债。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 579,125,161.17 | 579,125,161.17 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 579,125,161.17 | 579,125,161.17 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 1,372,953.99 | 1,372,953.99 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 580,498,115.16 | 580,498,115.16 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 |
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
1. 对于持有的理财产品,公司按照理财产品本金加上根据预计收益率计算的理财收益作为公允价值的合理估计进行计量。
2. 对于持有的应收款项融资,公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、应付债券等,以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
灵康控股集团有限公司 | 浙江 | 商务服务 | 6,000万元 | 47.09 | 47.09 |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是陶灵萍和陶灵刚其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司情况详见本报告第十节财务报告九之说明
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业联营企业情况详见本报告第十节财务报告九之说明
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
浙江灵康益冠实业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
蒋晨 | 其他 |
杭州沐源生物医药科技有限公司 | 其他 |
浙江方通投资管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
成都上锦南府医院 | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浙江和沐康医药科技有限公司 | 研发服务 | 3,997,400.00 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
杭州沐源生物医药科技有限公司 | 研发服务 | 324,580.19 | |
成都上锦南府医院 | 药品配送 | 18,791.15 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
陶灵萍 | 房产 | 979,500.00 |
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
2021年度
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金(不包括简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额) | 增加的使用权资产 | 确认的利息支出 |
陶灵萍 | 房产 | 1,071,000.00 | 2,915,835.54 | 88,074.41 |
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
陶灵萍 | 60,000,000.00 | 2021-1-18 | 2022-1-17 | 否 |
150,000,000.00 | 2021-4-28 | 2022-4-27 | 否 | |
50,000,000.00 | 2021-7-27 | 2022-1-26 | 否 | |
100,000,000.00 | 2021-9-30 | 2022-9-17 | 否 | |
2,131,156.35 | 2021-7-7 | 2022-1-7 | 否 | |
2,387,460.55 | 2021-7-29 | 2022-1-29 | 否 | |
2,215,645.50 | 2021-9-29 | 2022-3-29 | 否 | |
1,288,290.00 | 2021-11-9 | 2022-5-9 | 否 |
关联担保情况说明
√适用 □不适用
灵康控股集团有限公司为公司发行可转换公司债券提供保证担保,公司发行可转换债券明细情况详见本报告第十节七46之说明。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
公司分别于2021年1月和2021年3月向浙江灵康益冠实业有限公司划出10,000.00万元和5,000.00万元,构成关联方非经营性资金占用。公司于2021年3月和2021年4月收到浙江灵康益冠实业有限公司归还的拆借款5,000.00万元和10,000.00万元。截至2021年12月31日,公司应收浙江灵康益冠实业有限公司按年利率4.50%计算的拆借款利息149.38万元,账列其他应收款,截至本报告批准报出日,公司已收回上述拆借款利息。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 376.34 | 392.00 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 成都上锦南府医院 | 21,234.00 | 1,061.70 | ||
小 计 | 21,234.00 | 1,061.70 | |||
其他应收款 | 浙江灵康益冠实业有限公司 | 1,493,750.00 | 74,687.50 | ||
小 计 | 1,493,750.00 | 74,687.50 |
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 72,122,738.20 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
公司2021年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的实际有权参与本次权益分派的股数为基数分配利润。公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),不送红股、也不进行资本公积转增股本。在本预案审议通过之日起至实施权益分派股权登记日期间,因回购股份、股权激励授予股份、可转债转股等致使公司总股本或有权参与权益分派的股数发生变动的,公司拟维持每股分配比例不变的原则进行分配,相应调整分配总额。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
本公司主要业务为生产和销售药品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本明细如下:
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
抗感染类 | 294,123,062.50 | 87,348,365.51 | 380,471,510.99 | 90,447,817.75 |
消化系统类 | 147,099,926.59 | 13,285,107.26 | 256,275,465.68 | 18,621,623.34 |
肠外营养类 | 160,802,903.58 | 42,410,028.04 | 200,294,388.53 | 44,242,795.69 |
其他药品类 | 132,868,159.81 | 6,201,166.44 | 163,304,323.53 | 7,205,227.23 |
其他 | 3,527,210.97 | 2,698,830.55 | 99,398.56 | |
小 计 | 738,421,263.45 | 151,943,497.80 | 1,000,445,087.29 | 160,517,464.01 |
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
截至资产负债表日,本公司控股股东灵康控股集团有限公司及其一致行动人已将持有的本公司股份20,595.41万股用于质押,占其持有公司股份总数的49.78%,占公司总股本的28.56%。截至本报告批准报出日,灵康控股集团有限公司及其一致行动人累计质押公司股票数量为20,176.40万股,占其持有公司股份总数的48.76%,占公司总股本的27.97%。
8、 其他
√适用 □不适用
租赁
1、公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本报告第十节七25之说明;
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本报告第十节五42之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:
项 目 | 本期数 |
短期租赁费用 | 1,716,510.45 |
低价值资产租赁费用(短期租赁除外) | |
合 计 | 1,716,510.45 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 | 本期数 |
租赁负债的利息费用 | 836,242.21 |
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
转租使用权资产取得的收入 | 277,335.69 |
与租赁相关的总现金流出 | 3,780,559.45 |
售后租回交易产生的相关损益 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本报告第十节十(二)之说明。
2、公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入
项 目 | 本期数 |
租赁收入 | 1,905,979.52 |
其中:未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
(2)经营租赁资产
项 目 | 期末数 |
投资性房地产 | 9,638,021.87 |
小 计 | 9,638,021.87 |
(3)根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 | 期末数 |
1年以内 | 2,531,301.51 |
1-2年 | 1,984,421.83 |
2-3年 | 1,725,344.11 |
3-4年 | 1,469,598.82 |
4-5年 | 752,721.35 |
5年以后 | |
合 计 | 8,463,387.62 |
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 144,257,357.20 |
1年以内小计 | 144,257,357.20 |
1至2年 | 3,200,601.53 |
2至3年 | 7,588,869.07 |
3年以上 | 4,285,191.03 |
合计 | 159,332,018.83 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 159,332,018.83 | 100.00 | 14,550,931.44 | 9.13 | 144,781,087.39 | 197,272,508.22 | 100.00 | 13,452,310.49 | 6.82 | 183,820,197.73 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 131,698,373.11 | 82.66 | 14,550,931.44 | 11.05 | 117,147,441.67 | 159,906,672.30 | 81.06 | 13,452,310.49 | 8.41 | 146,454,361.81 |
合并范围内关联往来款项组合 | 27,633,645.72 | 17.34 | 27,633,645.72 | 37,365,835.92 | 18.94 | 37,365,835.92 | ||||
合计 | 159,332,018.83 | 100.00 | 14,550,931.44 | 9.13 | 144,781,087.39 | 197,272,508.22 | 100.00 | 13,452,310.49 | 6.82 | 183,820,197.73 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 116,623,711.48 | 5,831,185.57 | 5.00 |
1-2年 | 3,200,601.53 | 640,120.31 | 20.00 |
2-3年 | 7,588,869.07 | 3,794,434.53 | 50.00 |
3年以上 | 4,285,191.03 | 4,285,191.03 | 100.00 |
合计 | 131,698,373.11 | 14,550,931.44 | 11.05 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 13,452,310.49 | 1,098,620.95 | 14,550,931.44 | |||
合计 | 13,452,310.49 | 1,098,620.95 | 14,550,931.44 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
国药控股股份有限公司及其下属公司 | 26,288,059.59 | 16.50 | 1,473,991.22 |
华润医药商业集团有限公司及其下属公司 | 13,312,861.75 | 8.36 | 696,074.69 |
深圳市全药网药业有限公司 | 9,090,241.69 | 5.71 | 454,512.08 |
深圳海王集团股份有限公司及其下属公司 | 6,242,552.60 | 3.92 | 312,127.63 |
上药控股有限公司及其下属公司 | 6,003,801.36 | 3.77 | 375,522.47 |
合计 | 60,937,516.99 | 38.26 | 3,312,228.09 |
其他说明无
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 517,727,083.99 | 322,477,948.79 |
合计 | 517,727,083.99 | 322,477,948.79 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 274,331,067.14 |
1年以内小计 | 274,331,067.14 |
1至2年 | 36,321,144.52 |
2至3年 | 5,215,251.00 |
3年以上 | 213,627,011.47 |
合计 | 529,494,474.13 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
拆借款及利息 | 512,313,248.28 | 310,900,000.00 |
押金保证金 | 9,893,863.50 | 9,882,151.00 |
银行贷款利差 | 2,947,254.65 | 4,144,444.44 |
垫付筹备费用 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
应收暂付款 | 187,180.70 | 3,203,160.67 |
备用金 | 152,927.00 | 210,018.15 |
合计 | 529,494,474.13 | 332,339,774.26 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 216,653.40 | 1,003,050.20 | 8,642,121.87 | 9,861,825.47 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -372.50 | 372.50 | ||
--转入第三阶段 | -1,003,050.20 | 1,003,050.20 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 14,982.27 | 1,117.50 | 1,889,464.90 | 1,905,564.67 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 231,263.17 | 1,490.00 | 11,534,636.97 | 11,767,390.14 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 9,861,825.47 | 1,905,564.67 | 11,767,390.14 | |||
合计 | 9,861,825.47 | 1,905,564.67 | 11,767,390.14 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
海南灵康制药有限公司 | 拆借款 | 225,005,803.76 | 1年以内 | 42.49 | |
海南美大制药有限公司 | 拆借款 | 126,200,000.00 | [注1] | 23.83 | |
海南美兰史克制药有限公司 | 拆借款 | 110,000,000.00 | [注2] | 20.77 | |
浙江灵康药业有限公司 | 拆借款 | 40,000,000.00 | 1年以内 | 7.55 | |
海南永田药物研究院有限公司 | 拆借款 | 6,700,000.00 | [注3] | 1.27 | |
合计 | / | 507,905,803.76 | / | 95.91 |
[注1] 1年以内1,000,000.00 元,1-2年16,500,000.00 元,3年以上108,700,000.00元[注2] 1年以内2,000,000.00 元,1-2年19,500,000.00 元,3年以上88,500,000.00元[注3] 1年以内1,000,000.00 元,3年以上5,700,000.00元
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 772,753,741.91 | 772,753,741.91 | 772,753,741.91 | 772,753,741.91 | ||
对联营、合营企业投资 | 71,959,561.83 | 5,291,613.15 | 66,667,948.68 | 68,342,188.15 | 5,291,613.15 | 63,050,575.00 |
合计 | 844,713,303.74 | 5,291,613.15 | 839,421,690.59 | 841,095,930.06 | 5,291,613.15 | 835,804,316.91 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
灵康制药公司 | 550,669,500.00 | 550,669,500.00 | ||||
浙江灵康公司 | 168,084,241.91 | 168,084,241.91 | ||||
骅信医药公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
美大制药公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
美兰史克制药公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||
永田研究院公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
山东灵康公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
藏药研究院公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
合计 | 772,753,741.91 | 772,753,741.91 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 61,050,575.00 | 802,600.10 | 61,853,175.10 | 5,291,613.15 | |||||||
浙江和沐康医药科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 814,773.58 | 4,814,773.58 | |||||||
小计 | 63,050,575.00 | 2,000,000.00 | 1,617,373.68 | 66,667,948.68 | 5,291,613.15 | ||||||
合计 | 63,050,575.00 | 2,000,000.00 | 1,617,373.68 | 66,667,948.68 | 5,291,613.15 |
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 702,042,322.49 | 181,258,345.16 | 962,345,713.87 | 185,258,416.14 |
其他业务 | ||||
合计 | 702,042,322.49 | 181,258,345.16 | 962,345,713.87 | 185,258,416.14 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
抗感染类产品 | 288,120,697.39 |
消化系统类 | 146,060,326.00 |
肠外营养类 | 159,666,427.58 |
其他药品类 | 108,194,871.52 |
按商品转让的时间分类 | |
在某一时点确认收入 | 702,042,322.49 |
在某一时段内确认收入 | |
合计 | 702,042,322.49 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | 1,617,373.68 | -15,347,707.70 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的 |
股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
拆借款利息 | 1,493,750.00 | |
合计 | 3,111,123.68 | -15,347,707.70 |
其他说明:
无
6、 其他
√适用 □不适用
研发费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
委托开发费用 | 3,997,400.00 | 2,646,226.41 |
合 计 | 3,997,400.00 | 2,646,226.41 |
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -201,576.87 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 24,450,538.59 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,493,750.00 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 12,896,375.88 | 理财产品收益 |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 848,825.55 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -456,773.41 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 83,849.20 | |
减:所得税影响额 | 2,465,591.27 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 36,649,397.67 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.57 | 0.09 | 0.09 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.03 | 0.04 | 0.04 |
1、加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 65,903,576.27 |
非经常性损益 | B | 36,649,397.67 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 29,254,178.60 |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,479,874,870.87 |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 21,217.56 |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 6 |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 55,278,615.90 |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 3 |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E3 | 440,281.47 |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 142,688,000.00 |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 |
报告期月份数 | K | 12 |
加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K | 1,443,422,255.09 |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 4.57% |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.03% |
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 65,903,576.27 |
非经常性损益 | B | 36,649,397.67 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 29,254,178.60 |
期初股份总数 | D | 713,440,000.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 3,018.00 |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 6 |
发行新股或债转股等增加股份数 | F2 | 7,723,970.00 |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 3 |
发行新股或债转股等增加股份数 | F3 | 60,394.00 |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G3 |
因回购等减少股份数 | H | |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
报告期缩股数 | J | |
报告期月份数 | K | 12 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 715,372,501.50 |
基本每股收益 | M=A/L | 0.09 |
扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.04 |
(2)稀释每股收益的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 65,903,576.27 |
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 65,903,576.27 |
非经常性损益 | D | 36,649,397.67 |
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 29,254,178.60 |
发行在外的普通股加权平均数 | F | 715,372,501.50 |
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 59,043,108.26 |
稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 774,415,609.76 |
稀释每股收益 | M=C/H | 0.09 |
扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.04 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:陶灵萍董事会批准报送日期:2022年4月30日
修订信息
□适用 √不适用