内部控制审计报告
和信审字（2022）第000723号
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二二年四月二十八日
湖北凯乐科技股份有限公司 报告正文
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
内部控制审计报告
和信审字(2022)第000723号湖北凯乐科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称“凯乐科技”或“公司”）2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是凯乐科技董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。凯乐科技的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：
公司本年确认了与专网通信业务相关的大额资产减值损失、信用减值损失，预计负债等，导致本年巨额亏损，并且形成了资不抵债的财务状况。凯乐科技的内部控制未能有效防止或及时发现上述事项，表明公司风险控制和内部监督等方