关于辽宁奥克化学股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2022）3310148号
目 录
| 起始页码 | |
| 专项审核报告 | |
| 汇总表 | |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 | 1 |
关于辽宁奥克化学股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2022）3310148号辽宁奥克化学股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“辽宁奥克公司”）2021年12月31日合并及公司的资产负债表，2021年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是辽宁奥克公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计辽宁奥克化学股份有限公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解辽宁奥克公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供辽宁奥克化学股份有限公司2021年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李云松
中国注册会计师： 徐建
中国·武汉 2022年4月27日
附表
| 附表 | ||||||||||
| 上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位： | 辽宁奥克化学股份有限公司 | 金额单位：人民币万元 | ||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生额 | 2021年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 总 计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额（不含利息） | 2021年度往来资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生额 | 2021年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 奥克控股集团股份公司 | 控股股东 | 其他应收款 | - | 2.18 | 2.18 | - | 服务费 | 经营性往来 | |
| 奥克控股集团股份公司 | 控股股东 | 其他应收款 | - | 5,948.66 | 5,948.66 | - | 转让上海东硕环保科技股份有限公司的股权 | 经营性往来 | ||
| 辽宁奥克实业有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | - | 0.20 | 0.20 | - | 服务费 | 经营性往来 | ||
| 辽宁奥克华辉新材料有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | - | 2.73 | 2.73 | - | 服务费 | 经营性往来 | ||
| 辽宁奥克培训有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | - | 0.92 | 0.92 | - | 服务费 | 经营性往来 | ||
| 辽宁奥克商务服务有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | - | 0.07 | 0.07 | - | 服务费 | 经营性往来 | ||
| 辽阳奥克包装材料有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | - | 0.22 | 0.22 | - | 服务费 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司 | 北京奥克商贸有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,667.55 | 10,156.86 | 12,822.88 | 1.53 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
及其附属企业
| 及其附属企业 | 阜宁利仁新能源有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,007.19 | 80.00 | 580.00 | 4,507.19 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 格尔木阳光能源电力有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 9,300.00 | 870.00 | 200.00 | 9,970.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 广州奥克新材料销售有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 1,831.10 | 1,831.10 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 海南奥克化学有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 655.00 | 655.00 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 吉林奥克新材料有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 8,907.45 | 13,273.13 | 9,149.13 | 13,031.45 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 江苏奥克化学有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 87,008.70 | 78,008.70 | 9,000.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 辽宁奥克新材料有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 156.00 | 306.00 | 462.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 南昌赛维LDK光伏科技工程有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 667.00 | 350.00 | 717.00 | 300.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 上海奥克贸易发展有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 766.84 | 1,583.19 | 2,350.03 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 上海悉浦奥进出口有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 213,412.81 | 213,388.05 | 24.76 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 武汉奥克化学销售有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,150.00 | 13,775.24 | 16,685.33 | 239.91 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 武汉奥克化学有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 67,481.42 | 63,246.63 | 4,234.79 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| OXIRAN（SINGAPORE）TRADING PTE.LTD. | 全资子公司 | 其他应收款 | 652.49 | 652.49 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 四川奥克化学有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 146,617.00 | 146,617.00 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 辽宁奥克医药辅料股份有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 47.54 | 30.90 | 16.64 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 扬州奥克石化仓储有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 1,000.32 | 1,000.32 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 南京扬子奥克化学有限公司 | 合营企业 | 其他应收款 | - | 5.64 | 5.59 | 0.05 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总 计 | —— | —— | —— | 31,274.52 | 564,408.93 | 553,242.62 | 42,440.83 | —— | —— | |
| 公司负责人：朱建民 主管会计工作的负责人：董振鹏 会计机构负责人：徐秀云 | ||||||||||