关于山东龙大美食股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字(2022)2010009号
目录
| 起始页码 | |
| 专项审核报告 |
汇总表
| 汇总表 | |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 | 1 |
审核报告第
页共
页
关于山东龙大美食股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2022)2010009号山东龙大美食股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东龙大美食股份有限公司（以下简称“龙大美食公司”）2021年12月31日合并及公司的资产负债表，2021年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是龙大美食公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山东龙大美食股份有限公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解龙大美食公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供山东龙大美食股份有限公司2021年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
黄秀娟中国注册会计师：
邵雯中国·武汉2022年04月28日
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东龙大美食股份有限公司金额单位：人民币万元非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2021年初占用资
金余额
2021年度占用累计发生
金额（不含利息）
2021年度占用资金的
利息（如有）
2021年度偿还累计发生额
2021年末占用资金余额
占用形成原因占用性质现大股东及其附
属企业小
计—— —— —— -
-
-
-
-
—— ——前大股东及其附
属企业
非经营性占用
非经营性占用
其他关联方及其附属企业
达州银行股份有限公司
实际控制人之一戴学斌先生担任达
银行存款 100,069.93
324,752.56
328,340.63
96,481.86
存款
经营性占用
达州银行股份有限公司
实际控制人之一戴学斌先生担任达
应收账款
14.77
14.77
购货款
经营性占用
小
计—— —— —— 100,069.93
324,767.33
328,340.63
96,496.63
—— ——总
计—— —— —— 100,069.93
324,767.33
328,340.63
96,496.63
—— ——其它关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2021年初往来资金余额
2021年度往来累计发生金额（不含利息）
2021年度往来资金的利息（如有）
2021年度偿还累计发生额
2021年末往来资金余额
往来形成原因
往来性质
大股东及其附属企业
成都璞悦酒店管理有限公司
受同一控制
应收账款 12.09
162.30 122.44
51.95
购货款
经营性往来
四川远鸿物业管理有限公司温江分公司
受同一控制
其他应收款 0.01
0.01
押金
经营性往来
成都润家商业管理有限公司
受同一控制
其他应收款 5.92
5.92
保证金
经营性往来
四川远鸿物业管理有限公司温江分公司
受同一控制
预付款项 2.00
2.00
水电预存款
经营性往来
通辽金泉食品有限责任公司
控股子公司
其他应收款 1,200.00
2,600.00 3,800.00
借款
非经营性往来
莒南龙大肉食品有限公司
控股子公司
其他应收款 2,500.00
7,600.00 1,800.00
8,300.00
借款
非经营性往来
青岛中和盛杰食品有限公司
控股子公司
其他应收款 62,300.00
2,000.00 22,300.00 42,000.00
借款
非经营性往来
青岛中和盛杰食品有限公司
控股子公司
应收账款 2,519.12
2,519.12 -
利息
非经营性往来
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东龙大美食股份有限公司金额单位：人民币万元
上市公司的子公司及其附属企业
潍坊振祥食品有限公司
控股子公司
其他应收款 12,267.00
4,000.00 1,000.00 15,267.00
借款
非经营性往来
潍坊振祥食品有限公司
控股子公司
应收账款 717.68
717.68 -
利息
非经营性往来
云南福照食品有限公司
控股子公司
其他应收款 8,000.00
8,900.00 2,200.00 14,700.00
借款
非经营性往来
云南福照食品有限公司
控股子公司
应收账款 709.48
709.48利息
非经营性往来
莱阳龙大养殖有限公司
控股子公司
其他应收款 -
-
借款
非经营性往来
烟台龙骧进出口有限公司
控股子公司
其他应收款 60.10
- 60.10 -
借款
非经营性往来
黑龙江龙大养殖有限公司
控股子公司
其他应收款 7,316.00
18,400.00 18,400.00 7,316.00
借款
非经营性往来
青岛龙大管理咨询服务有限公司
控股子公司
其他应收款 7.00
83.00 - 90.00
借款
非经营性往来
江苏龙大沁侬食品有限公司
控股子公司
其他应收款 -
12,000.00 3,000.00 9,000.00
借款
非经营性往来
安丘龙大养殖有限公司
控股子公司
其他应收款 -
36,000.00 - 36,000.00
借款
非经营性往来
黑龙江龙大肉食品有限公司
控股子公司
其他应收款 13,420.00 100.00 13,320.00
借款
非经营性往来
四川龙炸餐饮管理有限公司
控股子公司
其他应收款 0.27 - 0.27
借款
非经营性往来
成都龙大肉食品有限公司
控股子公司
其他应收款 1,000.00 - 1,000.00
借款
非经营性往来
湖北龙大肉食品有限公司
控股子公司
其他应收款 1,500.00 - 1,500.00
借款
非经营性往来
河南龙大牧原肉食品有限公司
控股子公司
其他应收款 9,500.00 7,500.00 2,000.00
借款
非经营性往来
河南龙大牧原肉食品有限公司
控股子公司
应收账款
28.59
28.59 -
利息
非经营性往来
莱阳龙瑞食品有限公司
控股子公司
其他应收款 410.00 - 410.00
借款
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
其他关联方及其附属企业
非经营性往来
总
计—— —— —— 93,662.19
117,583.50
3,974.87
60,457.41
154,763.15
—— ——
公司负责人：余宇
主管会计工作的负责人：张凌
会计机构负责人：陶洪勇