跨境通宝电子商务股份有限公司
内部控制鉴证报告
和信专字（2022）第000295号
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| 一、内部控制鉴证报告 | 1-2 | |
| 二、内部控制的自我评价报告 | 3-13 | |
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二二年四月二十八日
跨境通宝电子商务股份有限公司报告正文
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
跨境通宝电子商务股份有限公司
内部控制鉴证报告
和信专字(2022)第000295号跨境通宝电子商务股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“跨境通”）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2021年
月
日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、企业对内部控制的责任跨境通管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，并确保后附的跨境通《内部控制的自我评价报告》真实、完整的反映跨境通2021年12月31日与财务报表相关的内部控制。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对2021年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政
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和信会计师事务所（特殊普通合伙）
策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供跨境通2021年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为跨境通2021年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
五、鉴证意见我们认为，跨境通按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2021年12月
日在所有重大方面保持了有效的财务报表相关的内部控制。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:
中国·济南中国注册会计师:
二〇二二年四月二十八日