公司代码:300736 公司简称:百邦科技
北京百华悦邦科技股份有限公司
2021年度商誉减值测试报告
一、是否进行减值测试
√ 是 □ 否
二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告
□ 是 √ 否
三、是否存在减值迹象
资产组名称 | 是否存在减值迹象 | 备注 | 是否计提减值 | 备注 | 减值依据 | 备注 |
上海百华 | 其他减值迹象 | 否 | 审计判断 | |||
广州百邦电子科技有限公司 | 其他减值迹象 | 否 | 审计判断 |
四、商誉分摊情况
单位:元
资产组名称 | 资产组或资产组组合的构成 | 资产组或资产组组合的确定方法 | 资产组或资产组组合的账面金额 | 商誉分摊方法 | 分摊商誉原值 |
上海百华 | 手机维修业务分部 | 按经营分部划分 | 22,087,760.13 | 全部分摊至该资产组 | 25,695,430.44 |
广州百邦电子科技有限公司 | 手机维修业务分部 | 按经营分部划分 | 1,492,275.14 | 全部分摊至该资产组 | 1,358,476.61 |
资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异
□ 是 √ 否
五、商誉减值测试过程
1、重要假设及其理由
在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较,可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。本集团商誉所在的资产组组合的划分于2021年度未发生变化。
资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的
现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设:
预测期下降率 | (6.27%)-(4.48%) |
稳定期增长率
稳定期增长率 | 0.00% |
毛利率 | 19.68%-22.87% |
折现率
折现率 | 14.85% |
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率,并采用能够反映相关资产组组合的特定风险的利率为折现率,稳定期增长率为零。
2、整体资产组或资产组组合账面价值
单位:元
资产组名称 | 归属于母公司股东的商誉账面价值 | 归属于少数股东的商誉账面价值 | 全部商誉账面价值 | 资产组或资产组组合内其他资产账面价值 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 |
上海百华 | 19,733,830.49 | 0.00 | 19,733,830.49 | 2,353,929.64 | 22,087,760.13 |
广州百邦电子科技有限公司 | 1,358,476.61 | 0.00 | 1,358,476.61 | 133,798.53 | 1,492,275.14 |
3、可收回金额
(1)公允价值减去处置费用后的净额
□ 适用 √ 不适用
(2)预计未来现金净流量的现值
√ 适用 □ 不适用
单位:元
资产组名称 | 预测期间 | 预测期营业收入增长率 | 预测期利润率 | 预测期净利润 | 稳定期间 | 稳定期营业收入增长率 | 稳定期利润率 | 稳定期净利润 | 折现率 | 预计未来现金净流量的现值 | |
上海百华 | 2022年至2024年 | -4.48% | 5.01% | 3.76% | 2025年至2026年 | 0.00% | 5.01% | 3.76% | 14.85% | 26,072,103.83 | |
广州百邦电子科技有限公司 | 2021年至2023年 | -6.27% | 7.25% | 5.44% | 2024年至2025年 | 0.00% | 7.25% | 5.44% | 14.85% | 7,783,634.99 | |
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致 | 否 | ||||||||||
预测期利润率是否与以前期间不一致 | 否 | ||||||||||
预测期净利润是否与以前期间不一致 | 否 | ||||||||||
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致 | 否 | ||||||||||
稳定期利润率是否与以前期间不一致 | 否 | ||||||||||
稳定期净利润是否与以前期间不一致 | 否 |
折现率是否与以前期间不一致 | 否 |
其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、商誉减值损失的计算
单位:元
资产组名称 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 | 可收回金额 | 整体商誉减值准备 | 归属于母公司股东的商誉减值准备 | 以前年度已计提的商誉减值准备 | 本年度商誉减值损失 |
上海百华 | 22,087,760.13 | 26,072,103.83 | 0.00 | 0.00 | 5,961,599.95 | 0.00 |
广州百邦电子科技有限公司 | 1,492,275.14 | 7,783,634.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
六、未实现盈利预测的标的情况
不适用
七、年度业绩曾下滑50%以上的标的情况
不适用
八、未入账资产
□ 适用 √ 不适用
北京百华悦邦科技股份有限公司
2022年4月29日