东方证券承销保荐有限公司关于神州高铁技术股份有限公司
发生超过上年末净资产10%以上重大亏损事项的
临时受托管理事务报告
东方证券承销保荐有限公司（以下简称“东方投行”）作为神州高铁技术股份有限公司（以下简称“神州高铁”、“神州高铁技术股份有限公司”或“公司”）2020年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（债券简称：20高铁01，债券代码：149206.SZ）和神州高铁技术股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（债券简称：20高铁02，债券代码：149322.SZ）的受托管理人，根据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定及本次债券受托管理协议的约定，现就神州高铁技术股份有限公司发生超过上年末净资产10%以上重大亏损的事项报告如下：
一、经营业绩亏损的具体情况
根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告(编号：XYZH/2022BJAA40181)，2021 年度，神州高铁技术股份有限公司（以下简称“公司”、“神州高铁”）净利润为-13.79 亿元；截至2020年末，公司净资产为66.69亿元，亏损金额达上年末净资产的-20.68%。
二、经营业绩亏损的发生原因
2021年，公司投资的河南禹亳铁路发展有限公司（以下简称“禹亳公司”）受疫情、资金等各方面因素影响，项目建设停工，经营状况不佳，特别是四季度开始大量金融机构债务到期无法偿还，情况加速恶化。根据评估机构长投减值测试结果，2021年度公司对禹亳公司股权投资计提减值准备12亿元。此外，公司聘请中介机构对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，根据测试结果，公司对2家子公司合计计提商誉减值准备0.85亿元。受上述长投、商誉等减值影响，公司2021年度净利润为-13.79亿元，亏损金额达上年末净资产的-20.68%。剔除上述减值影响，公司经营性利润逐步恢复，为公司持续良性增长夯实基础。
三、影响分析
上述资产减值是根据会计准则和法规要求，依据资产客观情况作出的判断，虽然对公司2021年利润产生影响，但有利于公司压实资产质量，防范经营风险。
此外，为维护公司及全体股东的利益，针对上述禹亳项目，神州高铁已按照协议约定，就禹亳项目向另一名股东提起股权回购仲裁，要求其按照约定回购公司持有的禹亳公司全部股权，向公司支付股权回购款16亿元和利息，并负担公司的律师费和本案仲裁费等。
2021年，公司实现营业收入22.15亿元，同比增长15.50%；取
得新签合同33.78亿元，同比增长19.36%，年末存量合同31.77亿元，同比增长26.07%。此外，2021年度，神州高铁狠抓回款，进一步加大应收账款、的回款速度和力度，全年完成回款27.69亿元，达到当期营业收入的1.25倍；期末应收账款27.89亿元，较期初下降6.32%；公司经营性现金净流入4.59亿元，持续改善。
公司作为国投集团控股子公司国投高新控股的上市公司，二十五年来，坚持科技创新驱动产业发展，围绕轨道交通运营检修装备与数据、地铁和货运专用铁路运营、工业智能物流装备三大板块形成了一系列高科技产业集群。公司财务状况稳定，货币资金充足，授信额度充足，所有债务都在按时还本付息，预计2021年亏损事项不会影响公司的正常经营，不会降低公司债务到期偿付能力。
四、提请投资者关注的风险
东方投行作为本次债券的债券受托管理人，为充分保障债券投资者的利益，履行债券受托管理人职责，在获悉上述相关事项后，根据有关规定出具本报告，并提醒投资者关注相关风险。
东方投行将密切关注对本次债券的相关事项，并将严格按照《公司债券发行与交易管理办法》、《深圳证券交易所公司债券上市规则》、《公司债券受托管理人执业行为准则》、《募集说明书》及《受托管理协议》等规定履行债券受托管理人职责。
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