北京奥赛康药业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
北京奥赛康药业股份有限公司
审计报告及财务报表（2021年01月01日至2021年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-92 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2022]第ZA12208号
北京奥赛康药业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“奥赛康”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥赛康2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥赛康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策及会计估计”注释（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三十七）。 奥赛康主要从事制剂类药品的研发、生产和销售，产品涵盖消化类、抗肿瘤类及心血管类等多种产品类别。2021年度，奥赛康主营业务收入为304,144.83万元，较上年减少67,786.67万元，降幅18.23%。鉴于营业收入是奥赛康的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为本期的关键审计事项。 | 我们针对收入确认执行的审计程序主要有： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试； （2）选取公司与主要客户的经销协议，检查相关协议的关键条款，识别与控制权转移给客户相关的合同条款，评价奥赛康的收入确认时点是否符合会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行； （3）执行实质性分析程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序； （4）实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对销售合同或订单、发货单据、收货确认单、记账凭证、回款单据等资料； （5）对本期重大或新增客户销售的业务执行函证和替代测试程序； （6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试，确认收入是否记录于正确的会计期间。 |
| （二）应收账款坏账准备 | |
| 应收账款坏账准备会计政策见请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策及会计估计”注释（九）所述的会计政策；应收账款账面余额及坏账准备见合并财务报表附注“五、合并财务报表项目附注”注释（四）。 截至2021年12月31日，奥赛康应收账款余额51,222.28万元，预期信用损失模型下计提的坏账准备金额1,631.81万元，账面价值较高。公司管理层以预期信用损失模型为基础，对应收账款进行减值测试并确认坏账准备。由于应收账款构成资产负债表重要组成项目，且预期信用损失模型涉及管理层运用重大会计估计和判断，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 | 我们针对应收账款预期信用损失模型下计提坏账准备执行的审计程序主要有： （1）了解、测试和评价管理层信用审批流程和减值测试相关内部控制的设计和运行有效性； （2）了解和评估管理层在应收款项的减值测试中使用的预期信用损失模型的恰当性，以及评估预期信用损失率的恰当性； （3）选取样本实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对； （4）检查报告期后应收款项的回收情况。 |
| （三）研发支出资本化 | |
| 研发支出资本化的会计政策详情及开发支出的主要情况请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策及会计估计”注释（十七）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（十七）。 奥赛康2021年度研究开发药品过程中予以资本化的开发支出金额为8,967.54万元，由于资本化的研发支出金额较大，且评估其是否满足资本化条件涉及重大的管理层判断，我们将研发支出资本化确定为本期的关键审计事项。 | 我们针对研发支出资本化执行的审计程序主要有： （1）了解和评价管理层与研发支出资本化相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试； （2）获取与研发项目相关的批文或证书以及管理层准备的可行性报告，评价相关项目商业应用及技术可行性分析的合理性； （3）询问、了解研发项目的最新研发状态，分析判断完成研究开发使其能够成药或出售在技术上具有可行性； （4）询问，了解管理层进行相关研发的目的及对于市场的分析判断，及完成研究开发相关资源的支持度； （5）评价管理层所采用的研发支出资本化政策是否符合企业会计准则的要求，是否符合行业特点； （6）选取样本检查研发支出相关的合同、领料单、人工分配表、发票及付款单据等支持性文件，评价研发费用归集的准确性及被可靠计量； （7）分析研发支出资本化的合理性，并评估研发支出资本化相关披露的充分性。 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
奥赛康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奥赛康2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥赛康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥赛康的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第4页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥赛康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥赛康不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就奥赛康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二二年四月二十九日
报表 第1页
北京奥赛康药业股份有限公司
合并资产负债表2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 1,165,562,151.09 | 1,369,098,462.16 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 522,392,041.67 | 100,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 716,175.05 | |
| 应收账款 | （四） | 495,904,753.30 | 713,868,272.54 |
| 应收款项融资 | （五） | 85,237,476.97 | 254,402,952.68 |
| 预付款项 | （六） | 15,622,169.34 | 10,744,655.59 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七） | 16,288,965.37 | 24,789,869.14 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （八） | 141,844,960.70 | 168,736,499.36 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （九） | 43,521,027.38 | 5,269,044.21 |
| 流动资产合计 | 2,487,089,720.87 | 2,646,909,755.68 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十） | 101,844,628.76 | 73,350,153.78 |
| 其他权益工具投资 | （十一） | 3,331,260.60 | 4,006,656.65 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （十二） | 1,381,875.72 | 1,497,300.72 |
| 固定资产 | （十三） | 625,263,508.88 | 690,934,701.15 |
| 在建工程 | （十四） | 19,710,385.13 | 15,723,324.43 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十五） | 13,358,408.41 | |
| 无形资产 | （十六） | 97,687,530.43 | 84,912,485.83 |
| 开发支出 | （十七） | 308,836,511.73 | 234,571,702.30 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十八） | 33,182,367.50 | 22,900,725.15 |
| 递延所得税资产 | （十九） | 28,693,306.29 | 26,903,718.03 |
| 其他非流动资产 | （二十） | 4,370,506.16 | 6,388,872.79 |
| 非流动资产合计 | 1,237,660,289.61 | 1,161,189,640.83 | |
| 资产总计 | 3,724,750,010.48 | 3,808,099,396.51 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
北京奥赛康药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十一） | 20,012,527.77 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （二十二） | 65,719,852.45 | 95,292,311.58 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十三） | 15,255,953.03 | 31,179,607.45 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十四） | 44,459,140.60 | 56,588,579.26 |
| 应交税费 | （二十五） | 52,831,771.05 | 74,000,816.26 |
| 其他应付款 | （二十六） | 218,853,401.87 | 408,862,001.05 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十七） | 2,606,773.28 | |
| 其他流动负债 | （二十八） | 1,983,273.90 | 4,053,348.97 |
| 流动负债合计 | 401,710,166.18 | 689,989,192.34 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （二十九） | 11,520,594.21 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （三十） | 68,930,877.47 | 69,409,974.49 |
| 递延所得税负债 | （十九） | 15,082,185.25 | 15,492,194.73 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 95,533,656.93 | 84,902,169.22 | |
| 负债合计 | 497,243,823.11 | 774,891,361.56 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十一） | 928,160,351.00 | 928,160,351.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十二） | 940,309.53 | 1,492,205.43 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （三十三） | -6,159,131.19 | -3,701,852.69 |
| 专项储备 | （三十四） | 263,660.95 | |
| 盈余公积 | （三十五） | 248,226,392.26 | 248,226,392.26 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十六） | 2,047,249,953.45 | 1,852,974,236.35 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,218,681,536.00 | 3,027,151,332.35 | |
| 少数股东权益 | 8,824,651.37 | 6,056,702.60 | |
| 所有者权益合计 | 3,227,506,187.37 | 3,033,208,034.95 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,724,750,010.48 | 3,808,099,396.51 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
北京奥赛康药业股份有限公司
母公司资产负债表2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 10,776,438.01 | 10,735,019.85 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 150,000.00 | ||
| 其他应收款 | （一） | 135,245.02 | 45,600.00 |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 6,102,595.03 | 4,380,942.49 | |
| 流动资产合计 | 17,014,278.06 | 15,311,562.34 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （二） | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 59,043.33 | 75,095.25 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 957,312.57 | ||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 7,651,016,355.90 | 7,650,075,095.25 | |
| 资产总计 | 7,668,030,633.96 | 7,665,386,657.59 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
北京奥赛康药业股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,346,051.01 | 8,142,424.79 | |
| 应交税费 | 273,921.46 | 208,578.15 | |
| 其他应付款 | 111,316,981.13 | 98,724,797.05 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 399,025.66 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 119,335,979.26 | 107,075,799.99 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 831,348.72 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 831,348.72 | ||
| 负债合计 | 120,167,327.98 | 107,075,799.99 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 928,160,351.00 | 928,160,351.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 6,380,806,736.01 | 6,380,806,736.01 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 81,401,318.86 | 63,882,867.00 | |
| 未分配利润 | 157,494,900.11 | 185,460,903.59 | |
| 所有者权益合计 | 7,547,863,305.98 | 7,558,310,857.60 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,668,030,633.96 | 7,665,386,657.59 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
北京奥赛康药业股份有限公司
合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 3,106,666,569.36 | 3,782,688,912.30 | |
| 其中：营业收入 | （三十七） | 3,106,666,569.36 | 3,782,688,912.30 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,780,318,720.18 | 3,032,543,685.64 | |
| 其中：营业成本 | （三十七） | 277,053,103.14 | 311,441,453.28 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十八） | 41,190,265.06 | 51,987,603.88 |
| 销售费用 | （三十九） | 1,998,085,334.94 | 2,280,901,218.99 |
| 管理费用 | （四十） | 160,674,182.80 | 158,329,575.09 |
| 研发费用 | （四十一） | 324,447,403.47 | 255,891,402.33 |
| 财务费用 | （四十二） | -21,131,569.23 | -26,007,567.93 |
| 其中：利息费用 | 3,992,090.68 | 2,956,679.73 | |
| 利息收入 | 25,430,225.32 | 29,302,976.39 | |
| 加：其他收益 | （四十三） | 50,465,063.15 | 25,978,868.34 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十四） | 18,289,239.98 | 7,281,149.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,494,474.98 | 5,350,153.78 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十五） | 2,392,041.67 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十六） | 4,711,787.59 | 6,919,869.85 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | 304,549.90 | -23,529.98 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 402,510,531.47 | 790,301,584.14 | |
| 加：营业外收入 | （四十八） | 9,201,615.04 | 33,988,927.20 |
| 减：营业外支出 | （四十九） | 5,641,486.40 | 3,092,063.93 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 406,070,660.11 | 821,198,447.41 | |
| 减：所得税费用 | （五十） | 25,506,042.58 | 95,829,697.66 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 380,564,617.53 | 725,368,749.75 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 380,564,617.53 | 725,368,749.75 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 379,907,787.30 | 721,625,102.15 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 656,830.23 | 3,743,647.60 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -2,797,045.89 | -4,467,122.35 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,457,278.50 | -4,009,413.49 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -574,086.64 | -96,504.33 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -574,086.64 | -96,504.33 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,883,191.86 | -3,912,909.16 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | -1,883,191.86 | -3,912,909.16 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -339,767.39 | -457,708.86 | |
| 七、综合收益总额 | 377,767,571.64 | 720,901,627.40 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 377,450,508.80 | 717,615,688.66 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 317,062.84 | 3,285,938.74 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.41 | 0.78 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.41 | 0.78 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
北京奥赛康药业股份有限公司
母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | 2,220.50 | 1,766,577.30 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 24,673,542.92 | 22,659,941.46 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 39,947.27 | -11,655.02 | |
| 其中：利息费用 | 52,706.80 | ||
| 利息收入 | 22,866.73 | 18,088.64 | |
| 加：其他收益 | 109,373.75 | 22,708.98 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三） | 200,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,244.48 | -1,150.00 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 175,386,418.58 | 185,606,695.24 | |
| 加：营业外收入 | 298,100.00 | ||
| 减：营业外支出 | 500,000.00 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 175,184,518.58 | 185,606,695.24 | |
| 减：所得税费用 | -2,711,067.00 | ||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 175,184,518.58 | 188,317,762.24 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 175,184,518.58 | 188,317,762.24 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 175,184,518.58 | 188,317,762.24 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.19 | 0.20 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.19 | 0.20 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
北京奥赛康药业股份有限公司
合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,767,269,333.65 | 4,222,572,263.52 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十一） | 101,235,337.62 | 89,924,679.16 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,868,504,671.27 | 4,312,496,942.68 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 144,296,538.35 | 100,369,192.41 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 296,587,392.71 | 264,733,223.64 | |
| 支付的各项税费 | 433,102,025.62 | 499,230,250.21 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十一） | 2,426,811,064.03 | 2,867,780,308.58 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,300,797,020.71 | 3,732,112,974.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 567,707,650.56 | 580,383,967.84 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,095,000,000.00 | 358,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,794,765.00 | 1,933,030.90 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 942,069.64 | 9,943.23 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,103,736,834.64 | 359,942,974.13 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 133,761,395.20 | 199,681,501.98 | |
| 投资支付的现金 | 1,533,000,000.00 | 376,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,666,761,395.20 | 575,681,501.98 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -563,024,560.56 | -215,738,527.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 375,228.34 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 22,439,072.87 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 375,228.34 | 22,439,072.87 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 185,756,209.09 | 205,193,329.46 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十一） | 4,357,514.51 | 70,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 210,113,723.60 | 205,263,329.46 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -209,738,495.26 | -182,824,256.59 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -19,423.90 | -61,621.26 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -205,074,829.16 | 181,759,562.14 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,365,972,687.67 | 1,184,213,125.53 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,160,897,858.51 | 1,365,972,687.67 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
北京奥赛康药业股份有限公司
母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,556,114.97 | 40,797.62 | |
| 经营活动现金流入小计 | 3,556,114.97 | 40,797.62 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,765,727.42 | 11,754,629.51 | |
| 支付的各项税费 | 2,220.50 | 1,766,577.30 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,700,904.20 | 5,145,682.51 | |
| 经营活动现金流出小计 | 27,468,852.12 | 18,666,889.32 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,912,737.15 | -18,626,091.70 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 200,000,000.00 | 210,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 200,000,000.00 | 210,000,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 64,148.64 | ||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 64,148.64 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 200,000,000.00 | 209,935,851.36 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 13,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 13,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 185,632,070.20 | 204,881,489.95 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 288,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 185,920,070.20 | 204,881,489.95 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -172,920,070.20 | -199,881,489.95 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,167,192.65 | -8,571,730.29 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,609,245.36 | 16,180,975.65 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 10,776,438.01 | 7,609,245.36 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
北京奥赛康药业股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 928,160,351.00 | 1,492,205.43 | -3,701,852.69 | 248,226,392.26 | 1,852,974,236.35 | 3,027,151,332.35 | 6,056,702.60 | 3,033,208,034.95 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 928,160,351.00 | 1,492,205.43 | -3,701,852.69 | 248,226,392.26 | 1,852,974,236.35 | 3,027,151,332.35 | 6,056,702.60 | 3,033,208,034.95 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -551,895.90 | -2,457,278.50 | 263,660.95 | 194,275,717.10 | 191,530,203.65 | 2,767,948.77 | 194,298,152.42 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -2,457,278.50 | 379,907,787.30 | 377,450,508.80 | 317,062.84 | 377,767,571.64 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -551,895.90 | -551,895.90 | 2,450,885.93 | 1,898,990.03 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,317,026.02 | -1,317,026.02 | 2,324,209.55 | 1,007,183.53 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 765,130.12 | 765,130.12 | 126,676.38 | 891,806.50 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -185,632,070.20 | -185,632,070.20 | -185,632,070.20 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -185,632,070.20 | -185,632,070.20 | -185,632,070.20 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | 263,660.95 | 263,660.95 | 263,660.95 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 2,376,184.00 | 2,376,184.00 | 2,376,184.00 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 2,112,523.05 | 2,112,523.05 | 2,112,523.05 | |||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 928,160,351.00 | 940,309.53 | -6,159,131.19 | 263,660.95 | 248,226,392.26 | 2,047,249,953.45 | 3,218,681,536.00 | 8,824,651.37 | 3,227,506,187.37 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
北京奥赛康药业股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 928,160,351.00 | 1,309,285.17 | 307,560.80 | 248,226,392.26 | 1,335,544,411.42 | 2,513,548,000.65 | 3,023,684.12 | 2,516,571,684.77 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 928,160,351.00 | 1,309,285.17 | 307,560.80 | 248,226,392.26 | 1,335,544,411.42 | 2,513,548,000.65 | 3,023,684.12 | 2,516,571,684.77 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 182,920.26 | -4,009,413.49 | 517,429,824.93 | 513,603,331.70 | 3,033,018.48 | 516,636,350.18 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,009,413.49 | 721,625,102.15 | 717,615,688.66 | 3,285,938.74 | 720,901,627.40 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 182,920.26 | 182,920.26 | -252,920.26 | -70,000.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 182,920.26 | 182,920.26 | -252,920.26 | -70,000.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -204,195,277.22 | -204,195,277.22 | -204,195,277.22 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -204,195,277.22 | -204,195,277.22 | -204,195,277.22 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 928,160,351.00 | 1,492,205.43 | -3,701,852.69 | 248,226,392.26 | 1,852,974,236.35 | 3,027,151,332.35 | 6,056,702.60 | 3,033,208,034.95 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
北京奥赛康药业股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 928,160,351.00 | 6,380,806,736.01 | 63,882,867.00 | 185,460,903.59 | 7,558,310,857.60 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 928,160,351.00 | 6,380,806,736.01 | 63,882,867.00 | 185,460,903.59 | 7,558,310,857.60 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 17,518,451.86 | -27,966,003.48 | -10,447,551.62 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 175,184,518.58 | 175,184,518.58 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 17,518,451.86 | -203,150,522.06 | -185,632,070.20 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 17,518,451.86 | -17,518,451.86 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -185,632,070.20 | -185,632,070.20 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 928,160,351.00 | 6,380,806,736.01 | 81,401,318.86 | 157,494,900.11 | 7,547,863,305.98 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
北京奥赛康药业股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 928,160,351.00 | 6,380,806,736.01 | 45,051,090.78 | 220,170,194.79 | 7,574,188,372.58 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 928,160,351.00 | 6,380,806,736.01 | 45,051,090.78 | 220,170,194.79 | 7,574,188,372.58 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 18,831,776.22 | -34,709,291.20 | -15,877,514.98 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 188,317,762.24 | 188,317,762.24 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 18,831,776.22 | -223,027,053.44 | -204,195,277.22 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 18,831,776.22 | -18,831,776.22 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -204,195,277.22 | -204,195,277.22 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 928,160,351.00 | 6,380,806,736.01 | 63,882,867.00 | 185,460,903.59 | 7,558,310,857.60 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
北京奥赛康药业股份有限公司二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新星”），前身为中国石油工业部内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于1978年，直属石油工业部领导。2005年8月改制设立保定新星石化工程有限责任公司（以下简称“新星有限”）。2007年12月4日，经新星有限临时股东会审议，同意将新星有限整体变更设立为股份公司。同日，保定新星石化工程股份有限公司（筹）召开首次股东大会，决议通过新星有限以截至2007年11月30日经审计的账面净资产折股的方式整体变更为股份有限公司。2007年12月，公司召开临时股东大会审议通过，公司的股本总额由3,100万元增至7,600万元。2008年7月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名为“北京东方新星石化工程股份有限公司”。2015年4月23日，经中国证监会“证监许可[2015]721号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》和深圳证券交易所“深证上[2015]195号”《上市通知书》审核批准，东方新星发行的2,534万股社会公众股票于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次发行完成后，东方新星总股本变更为101,340,000股。2018年5月22日，东方新星召开2017年度股东大会，审议通过了《公司2017年度利润分配预案》，同意东方新星以其总股本101,340,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.35元（含税），共计派发现金红利总额3,546,900.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金每10股转增7股，转增股本总数70,938,000股，本次转增后，东方新星总股本增加至172,278,000股。根据东方新星2018年8月26日第四届董事会第八次会议审议通过，并经东方新星2018年9月12日召开的2018年度第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组符合重组相关法律、法规规定的议案》、《关于本次重大资产置换及发行股份购买资产的议案》、《关于确认本次重大资产重组相关审计报告、备考审计报告、资产评估报告的议案》及《关于<北京东方新星石化工程股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等相关议案， 东方新星将进行一系列的重大资产重组， 具体方案是：
财务报表附注 第2页
1、重大资产置换
于2018年12月，东方新星以其截至2018年5月31日的全部资产与负债作为置出资产，指定特定全资子公司作为其全部资产、负债的归集主体（以下简称“指定主体”），将除对该指定主体的长期股权投资外的全部资产、负债通过划转或其他合法方式注入指定主体，并以上述指定主体的100%股权与南京奥赛康投资管理有限公司、江苏苏洋投资实业有限公司、中亿伟业控股有限公司、伟瑞发展有限公司和南京海济投资管理有限公司（以下简称“奥赛康药业全体股东”）持有的江苏奥赛康药业有限公司（原名：江苏奥赛康药业股份有限公司，以下简称“奥赛康药业”）100%股份的等值部分进行置换。根据北京中同华资产评估有限公司对置出资产出具的(2018)010800号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用资产基础法评估结果作为最终评估结论，本次交易的置出资产的评估值为58,247.28万元。经交易各方友好协商，以置出资产评估值为基础，本次交易的置出资产的交易价格为58,250.00万元。根据上海东洲资产评估有限公司对置入资产出具的东洲评报字[2018]第0811号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用收益法评估结果作为最终评估结论，本次交易的购买资产的评估值为765,000.00万元。经交易各方友好协商，以购买资产评估值为基础，本次交易的购买资产的交易价格为765,000.00万元。
2、发行股份购买资产
本次交易中，置出资产的作价为58,250.00万元，购买资产的作价为765,000.00万元，上述差额706,750.00万元由上市公司以发行股份的方式向奥赛康药业全体股东购买。本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第四届董事会第二次临时会议决议公告日，本次发行股份购买资产的股份发行价格为9.35元/股，不低于定价基准日前20个交易日股票均价的90%（即9.3467元/股）。据此计算，东方新星向奥赛康药业全体股东发行股份的数量为755,882,351股，总股本变更为928,160,351股。于2018年12月24日，东方新星以上资产重组计划获得中国证监会“证监许可[2018]2148号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司重大资产重组及向南京奥赛康投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》核准。于2018年12月25日，作为标的资产的奥赛康药业100%股权已完成过户至东方新星名下的工商变更登记手续，并取得换发的营业执照（统一社会信用代码为91320100745398965U）。于2018年12月27日，东方新星与奥赛康药业全体股东签署《置出资产交割确认书》，置出资产已由奥赛康药业全体股东或其指定的第三方实际拥有。各方确认以2018年12月27日作为资产交割日，这标志此次重大资产置换交易的完成，以及奥赛康药业通过借壳东方新星在深圳证券交易所成功上市。于2019年1月9日，东方新星在
财务报表附注 第3页
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了755,882,351股新增股份的登记手续，并于2019年1月22日完成新增股份上市。于2019年3月4日，东方新星完成工商变更，正式更名为“北京奥赛康药业股份有限公司”，并于2019年3月11日，经深圳证券交易所核准，变更公司证券简称为“奥赛康”。经过上述重大资产重组，本公司主要经营业务变更为：药品生产（按许可证所列范围经营），新药的研发及相关技术咨询、服务等。本公司的母公司为南京奥赛康投资管理有限公司，实际控制人为陈庆财。本财务报表业经公司全体董事于2022年4月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十七）”、“三、（二十三）”、“五、（十六）无形资产”、“五、
（十七）开发支出”、“五、（三十七）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
财务报表附注 第4页
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
财务报表附注 第5页
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
财务报表附注 第6页
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
财务报表附注 第7页
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
财务报表附注 第8页
金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
财务报表附注 第9页
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
财务报表附注 第10页
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
财务报表附注 第11页
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
财务报表附注 第12页
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
财务报表附注 第13页
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
财务报表附注 第14页
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
财务报表附注 第15页
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
财务报表附注 第16页
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0-10 | 18-33.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 0-10 | 18-20 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5-8 | 0-10 | 11.25-20 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
财务报表附注 第17页
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
财务报表附注 第18页
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权年限 |
| 非专利技术 | 10年 | 预计使用年限 |
| 软件 | 2 年 | 预期使用年限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
财务报表附注 第19页
支出，在发生时计入当期损益。具体研发项目的资本化条件：
①对于自行或委托研发的新药项目，公司将研发项目进入II期临床试验前所处阶段界定为研究阶段，进入II期临床至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段；
②对于仿制药研发项目，公司将研发项目取得生物等效性试验备案前所处阶段
界定为研究阶段，取得生物等效性试验备案至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。
③外购技术，技术转让费可资本化，后续研发支出根据上述条件处理。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
财务报表附注 第20页
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
| 装修支出 | 3-5年 | 租赁合同期限 |
| 药品独家销售权 | 10年 | 合同授权期限 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
财务报表附注 第21页
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
财务报表附注 第22页
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
财务报表附注 第23页
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认具体方法
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
公司根据销售协议（或销售订单）发出商品，公司交付商品并经客户确认后确认营业收入实现。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
财务报表附注 第24页
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
财务报表附注 第25页
(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第26页
(二十七) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第27页
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注 第28页
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注 第29页
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
财务报表附注 第30页
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
财务报表附注 第31页
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
财务报表附注 第32页
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 18,960,313.56 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 16,268,019.65 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 16,268,019.65 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 | 0.00 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
财务报表附注 第33页
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 使用权资产 | 16,268,019.65 | 1,465,667.58 |
| 租赁负债 | 13,746,226.42 | 944,660.09 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,521,793.23 | 521,007.49 | |
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
财务报表附注 第34页
通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第35页
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | |
| 重分类 | 重新计量 | |||
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 1,369,098,462.16 | 1,369,098,462.16 | ||
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 713,868,272.54 | 713,868,272.54 | ||
| 应收款项融资 | 254,402,952.68 | 254,402,952.68 | ||
| 预付款项 | 10,744,655.59 | 10,744,655.59 | ||
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 其他应收款 | 24,789,869.14 | 24,789,869.14 | ||
| 其中：应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 168,736,499.36 | 168,736,499.36 | ||
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 5,269,044.21 | 5,269,044.21 | ||
| 流动资产合计 | 2,646,909,755.68 | 2,646,909,755.68 | ||
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款和垫款 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 73,350,153.78 | 73,350,153.78 | ||
| 其他权益工具投资 | 4,006,656.65 | 4,006,656.65 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | 1,497,300.72 | 1,497,300.72 | ||
| 固定资产 | 690,934,701.15 | 690,934,701.15 | ||
| 在建工程 | 15,723,324.43 | 15,723,324.43 | ||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产 | 16,268,019.65 | 16,268,019.65 | ||
| 无形资产 | 84,912,485.83 | 84,912,485.83 | ||
| 开发支出 | 234,571,702.30 | 234,571,702.30 | ||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 22,900,725.15 | 22,900,725.15 | ||
财务报表附注 第36页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | |
| 重分类 | 重新计量 | |||
| 递延所得税资产 | 26,903,718.03 | 26,903,718.03 | ||
| 其他非流动资产 | 6,388,872.79 | 6,388,872.79 | ||
| 非流动资产合计 | 1,161,189,640.83 | 1,177,457,660.48 | 16,268,019.65 | |
| 资产总计 | 3,808,099,396.51 | 3,824,367,416.16 | 16,268,019.65 | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 20,012,527.77 | 20,012,527.77 | ||
| 向中央银行借款 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 95,292,311.58 | 95,292,311.58 | ||
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | 31,179,607.45 | 31,179,607.45 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 应付职工薪酬 | 56,588,579.26 | 56,588,579.26 | ||
| 应交税费 | 74,000,816.26 | 74,000,816.26 | ||
| 其他应付款 | 408,862,001.05 | 408,862,001.05 | ||
| 其中：应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付分保账款 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,521,793.23 | 2,521,793.23 | ||
| 其他流动负债 | 4,053,348.97 | 4,053,348.97 | ||
| 流动负债合计 | 689,989,192.34 | 692,510,985.57 | 2,521,793.23 | |
| 非流动负债： | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | 13,746,226.42 | 13,746,226.42 | ||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 69,409,974.49 | 69,409,974.49 | ||
| 递延所得税负债 | 15,492,194.73 | 15,492,194.73 | ||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 84,902,169.22 | 98,648,395.64 | 13,746,226.42 | |
| 负债合计 | 774,891,361.56 | 791,159,381.21 | 16,268,019.65 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
财务报表附注 第37页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | |
| 重分类 | 重新计量 | |||
| 实收资本（或股本） | 928,160,351.00 | 928,160,351.00 | ||
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 1,492,205.43 | 1,492,205.43 | ||
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | -3,701,852.69 | -3,701,852.69 | ||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 248,226,392.26 | 248,226,392.26 | ||
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 1,852,974,236.35 | 1,852,974,236.35 | ||
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 3,027,151,332.35 | 3,027,151,332.35 | ||
| 少数股东权益 | 6,056,702.60 | 6,056,702.60 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,033,208,034.95 | 3,033,208,034.95 | ||
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,808,099,396.51 | 3,824,367,416.16 | 16,268,019.65 | |
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | |
| 重分类 | 重新计量 | |||
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 10,735,019.85 | 10,735,019.85 | ||
| 交易性金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||
| 其他应收款 | 45,600.00 | 45,600.00 | ||
| 其中：应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 存货 | ||||
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 4,380,942.49 | 4,380,942.49 | ||
| 流动资产合计 | 15,311,562.34 | 15,311,562.34 | ||
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
财务报表附注 第38页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | |
| 重分类 | 重新计量 | |||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 75,095.25 | 75,095.25 | ||
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产 | 1,465,667.58 | 1,465,667.58 | ||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | ||||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 7,650,075,095.25 | 7,651,540,762.83 | 1,465,667.58 | |
| 资产总计 | 7,665,386,657.59 | 7,666,852,325.17 | 1,465,667.58 | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | ||||
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | ||||
| 应付职工薪酬 | 8,142,424.79 | 8,142,424.79 | ||
| 应交税费 | 208,578.15 | 208,578.15 | ||
| 其他应付款 | 98,724,797.05 | 98,724,797.05 | ||
| 其中：应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 521,007.49 | 521,007.49 | ||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 107,075,799.99 | 107,596,807.48 | 521,007.49 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | 944,660.09 | 944,660.09 | ||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 944,660.09 | 944,660.09 | ||
财务报表附注 第39页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | |
| 重分类 | 重新计量 | |||
| 负债合计 | 107,075,799.99 | 108,020,460.08 | 1,465,667.58 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 928,160,351.00 | 928,160,351.00 | ||
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 6,380,806,736.01 | 6,380,806,736.01 | ||
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 63,882,867.00 | 63,882,867.00 | ||
| 未分配利润 | 185,460,903.59 | 185,460,903.59 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 7,558,310,857.60 | 7,558,310,857.60 | ||
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,665,386,657.59 | 7,666,852,325.17 | 1,465,667.58 | |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏奥赛康药业有限公司、南京海润医药有限公司、西藏嘉信景天药业有限公司 | 15% |
(二) 税收优惠
1、 本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司于2020年12月2日取得换发的高新技
术企业证书（证书编号：GR202032003915，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，故江苏奥赛康药业有限公司2021年度适用的企业所得税税率为15%。
财务报表附注 第40页
本公司孙公司南京海润医药有限公司于2021年11月30日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：GR202132006533，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，故南京海润医药有限公司2021年度适用的企业所得税税率为15%。
2、根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14
号），本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司、孙公司西藏天创医药信息咨询有限公司注册地在西藏自治区，故自2011年至2021期间，享受按15%的税率征收企业所得税。根据《西藏自治区人民政府发布的西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》（藏政发[2018]25号），符合条件的辖区企业自2018年1月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。故本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司2021年度实际所得税负为9%。
3、本公司孙公司南京海美科技实业有限公司，享受财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）的税收优惠政策：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本条第一款的规定计算加计扣除。故本公司孙公司南京海美科技实业有限公司2021年度享受残疾职工工资加计扣除100%的优惠政策。
4、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告2021年第12号《实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司孙公司南京海美科技实业有限公司、孙公司南京海光应用化学研究所有限公司、孙公司南京富兰帝投资管理有限公司、孙公司南京诺加医药科技有限公司、孙公司镇江辰信信息科技有限公司、孙公司江苏奥赛康生物医药有限公司、孙公司江苏兴创医药信息科技有限公司2021年度应纳税所得额小于300万元，享受小型微利企业的所得税优惠。
财务报表附注 第41页
5、本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司、孙公司南京海润医药有限公司、孙公司江苏奥赛康医药有限公司、孙公司江苏奥赛康生物医药有限公司，根据财税[2018]54号 财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》的相关规定，对于2021年新购入单项价值低于500万元的房屋、建筑物以外的固定资产一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 17,143.91 | 137,613.34 |
| 银行存款 | 1,160,880,714.60 | 1,365,835,074.33 |
| 其他货币资金 | 4,664,292.58 | 3,125,774.49 |
| 合计 | 1,165,562,151.09 | 1,369,098,462.16 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 63,097,344.58 | 13,158,703.32 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保函保证金 | 3,125,774.49 | |
| 保理保证金（注） | 4,664,292.58 | |
| 合计 | 4,664,292.58 | 3,125,774.49 |
注：系本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司向银行申请应收账款保理融资所产生的保证金，上述资金在编制现金流量表时已从期末现金和现金等价物中剔除。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 522,392,041.67 | 100,000,000.00 |
| 其中：结构性存款 | 522,392,041.67 | 100,000,000.00 |
| 合计 | 522,392,041.67 | 100,000,000.00 |
财务报表附注 第42页
(三) 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 723,409.14 | |
| 减：坏账准备 | 7,234.09 | |
| 合计 | 716,175.05 |
1、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 5,222,198.67 | |
| 合计 | 5,222,198.67 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 506,244,668.47 | 722,556,272.07 |
| 1至2年 | 2,119,606.37 | 10,173,621.60 |
| 2至3年 | 1,656,653.58 | 1,191,586.74 |
| 3至4年 | 1,114,431.21 | 281,537.56 |
| 4至5年 | 29,346.71 | 239,230.45 |
| 5年以上 | 1,058,117.41 | 967,191.40 |
| 小计 | 512,222,823.75 | 735,409,439.82 |
| 减：坏账准备 | 16,318,070.45 | 21,541,167.28 |
| 合计 | 495,904,753.30 | 713,868,272.54 |
财务报表附注 第43页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 512,222,823.75 | 100.00 | 16,318,070.45 | 3.19 | 495,904,753.30 | 735,409,439.82 | 100.00 | 21,541,167.28 | 2.93 | 713,868,272.54 |
| 其中： | ||||||||||
| 医药销售应收款 | 511,564,200.27 | 99.87 | 16,153,414.58 | 3.16 | 495,410,785.69 | 702,076,316.34 | 95.47 | 21,207,836.05 | 3.02 | 680,868,480.29 |
| 其他业务应收款 | 658,623.48 | 0.13 | 164,655.87 | 25.00 | 493,967.61 | 33,333,123.48 | 4.53 | 333,331.23 | 1.00 | 32,999,792.25 |
| 合计 | 512,222,823.75 | 100.00 | 16,318,070.45 | 495,904,753.30 | 735,409,439.82 | 100.00 | 21,541,167.28 | 713,868,272.54 | ||
财务报表附注 第44页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 医药销售应收款 | 21,207,836.05 | -4,343,926.14 | 710,495.33 | 16,153,414.58 | |
| 其他业务应收款 | 333,331.23 | -168,675.36 | 164,655.87 | ||
| 合计 | 21,541,167.28 | -4,512,601.50 | 710,495.33 | 16,318,070.45 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 710,495.33 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 19,686,133.26 | 3.84 | 196,861.33 |
| 第二名 | 16,469,816.63 | 3.22 | 669,531.71 |
| 第三名 | 15,931,801.81 | 3.11 | 542,359.27 |
| 第四名 | 13,249,734.03 | 2.59 | 316,144.06 |
| 第五名 | 9,592,567.42 | 1.87 | 162,667.11 |
| 合计 | 74,930,053.15 | 14.63 | 1,887,563.48 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 85,237,476.97 | 254,402,952.68 |
| 合计 | 85,237,476.97 | 254,402,952.68 |
2、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 85,237,476.97 | 254,402,952.68 |
| 合计 | 85,237,476.97 | 254,402,952.68 |
财务报表附注 第45页
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 179,922,089.99 | |
| 合计 | 179,922,089.99 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 15,106,299.96 | 96.70 | 10,565,211.53 | 98.33 |
| 1至2年 | 483,559.38 | 3.10 | 177,194.06 | 1.65 |
| 2至3年 | 30,060.00 | 0.19 | ||
| 3年以上 | 2,250.00 | 0.01 | 2,250.00 | 0.02 |
| 合计 | 15,622,169.34 | 100.00 | 10,744,655.59 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 4,408,000.00 | 28.22 |
| 第二名 | 680,579.35 | 4.36 |
| 第三名 | 656,017.87 | 4.20 |
| 第四名 | 620,000.00 | 3.97 |
| 第五名 | 477,624.38 | 3.06 |
| 合计 | 6,842,221.60 | 43.81 |
(七) 其他应收款
1、 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 12,178,841.01 | 4,589,694.30 |
| 1至2年 | 1,028,237.24 | 18,309,208.29 |
| 2至3年 | 3,044,105.39 | 3,758,480.85 |
| 3至4年 | 2,662,765.85 | 2,640,871.00 |
| 4至5年 | 1,656,981.00 | |
| 5年以上 | 12,187.00 | 12,187.00 |
| 小计 | 20,583,117.49 | 29,310,441.44 |
| 减：坏账准备 | 4,294,152.12 | 4,520,572.30 |
| 合计 | 16,288,965.37 | 24,789,869.14 |
财务报表附注 第46页
2、 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 20,583,117.49 | 100.00 | 4,294,152.12 | 20.86 | 16,288,965.37 | 29,310,441.44 | 100.00 | 4,520,572.30 | 15.42 | 24,789,869.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 关联方组合 | ||||||||||
| 账龄组合 | 20,583,117.49 | 100.00 | 4,294,152.12 | 20.86 | 16,288,965.37 | 29,310,441.44 | 100.00 | 4,520,572.30 | 15.42 | 24,789,869.14 |
| 合计 | 20,583,117.49 | 100.00 | 4,294,152.12 | 16,288,965.37 | 29,310,441.44 | 100.00 | 4,520,572.30 | 24,789,869.14 | ||
财务报表附注 第47页
3、 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,520,572.30 | 4,520,572.30 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 本期计提 | -206,420.18 | -206,420.18 | ||
| 本期核销 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 期末余额 | 4,294,152.12 | 4,294,152.12 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 29,310,441.44 | 29,310,441.44 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 本期新增 | 9,222,591.62 | 9,222,591.62 | ||
| 本期终止确认 | 17,929,915.57 | 17,929,915.57 | ||
| 本期核销 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 期末余额 | 20,583,117.49 | 20,583,117.49 |
4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 4,520,572.30 | -206,420.18 | 20,000.00 | 4,294,152.12 | |
| 合计 | 4,520,572.30 | -206,420.18 | 20,000.00 | 4,294,152.12 | |
财务报表附注 第48页
5、 本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 20,000.00 |
6、 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金及暂借款 | 690,673.26 | 4,826,874.49 |
| 押金、保证金 | 12,574,425.39 | 17,693,976.23 |
| 借款及往来款 | 7,318,018.84 | 6,789,590.72 |
| 合计 | 20,583,117.49 | 29,310,441.44 |
7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金、保证金 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 48.58 | 500,000.00 |
| 第二名 | 押金、保证金 | 1,228,597.39 | 2-3年 | 5.97 | 368,579.22 |
| 第三名 | 押金、保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 4.86 | 500,000.00 |
| 第四名 | 借款及往来款 | 779,811.87 | 1年以内 | 3.79 | 38,990.59 |
| 第五名 | 借款及往来款 | 213,645.00 | 1-3年 | 1.04 | 60,682.25 |
| 合计 | 13,222,054.26 | 64.24 | 1,468,252.06 |
(八) 存货
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,061,069.05 | 63,061,069.05 | 102,455,733.23 | 102,455,733.23 | ||
| 周转材料 | 14,582,707.40 | 14,582,707.40 | 14,657,039.35 | 14,657,039.35 | ||
| 委托加工物资 | 2,858,269.40 | 2,858,269.40 | 7,865,805.45 | 7,865,805.45 | ||
| 在产品 | 30,360,354.72 | 30,360,354.72 | 21,380,706.53 | 21,380,706.53 | ||
| 库存商品 | 30,982,560.13 | 30,982,560.13 | 22,377,214.80 | 22,377,214.80 | ||
| 合计 | 141,844,960.70 | 141,844,960.70 | 168,736,499.36 | 168,736,499.36 | ||
财务报表附注 第49页
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 5,298,439.35 | 4,441,474.71 |
| 预缴所得税 | 34,750,889.93 | 827,569.50 |
| 其他 | 3,471,698.10 | |
| 合计 | 43,521,027.38 | 5,269,044.21 |
财务报表附注 第50页
(十) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业： | |||||||||||
| 扬州市三药制药有限公司 | 52,243,421.76 | 1,562,301.90 | 53,805,723.66 | ||||||||
| 连云港贵科药业有限公司（注） | 21,106,732.02 | 18,000,000.00 | 8,932,173.08 | 48,038,905.10 | |||||||
| 合计 | 73,350,153.78 | 18,000,000.00 | 10,494,474.98 | 101,844,628.76 | |||||||
注：根据投资协议的规定，公司子公司江苏奥赛康药业有限公司于二期工程完工并通过竣工验收后支付第二期投资款人民币1,800万元资本金。
财务报表附注 第51页
(十一) 其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| LCT | 331,260.60 | 1,006,656.65 |
| 拜仁医疗（江苏）有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 3,331,260.60 | 4,006,656.65 |
(十二) 投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 2,565,000.00 | 2,565,000.00 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 2,565,000.00 | 2,565,000.00 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 1,067,699.28 | 1,067,699.28 |
| （2）本期增加金额 | 115,425.00 | 115,425.00 |
| —计提或摊销 | 115,425.00 | 115,425.00 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 1,183,124.28 | 1,183,124.28 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 1,381,875.72 | 1,381,875.72 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,497,300.72 | 1,497,300.72 |
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 625,263,508.88 | 690,934,701.15 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 625,263,508.88 | 690,934,701.15 |
财务报表附注 第52页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 436,851,760.71 | 594,384,627.24 | 18,327,394.26 | 38,757,352.42 | 26,561,858.59 | 112,889,127.87 | 1,227,772,121.09 |
| （2）本期增加金额 | 1,091,536.09 | 11,642,892.86 | 4,312,022.26 | 1,936,947.81 | 5,374,943.52 | 143,772.57 | 24,502,115.11 |
| —购置 | 410,120.17 | 12,193,902.83 | 4,312,022.26 | 1,806,649.55 | 342,056.53 | 143,772.57 | 19,208,523.91 |
| —在建工程转入 | 681,415.92 | 5,220,957.72 | 5,902,373.64 | ||||
| —汇兑损失 | -551,009.97 | 130,298.26 | -188,070.73 | -608,782.44 | |||
| （3）本期减少金额 | 3,194,495.03 | 2,177,474.53 | 477,896.52 | 37,977.21 | 5,887,843.29 | ||
| —处置或报废 | 3,194,495.03 | 2,177,474.53 | 477,896.52 | 37,977.21 | 5,887,843.29 | ||
| （4）期末余额 | 437,943,296.80 | 602,833,025.07 | 20,461,941.99 | 40,216,403.71 | 31,936,802.11 | 112,994,923.23 | 1,246,386,392.91 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 140,451,300.35 | 268,922,770.18 | 11,367,826.86 | 22,453,377.03 | 21,318,726.13 | 72,323,419.39 | 536,837,419.94 |
| （2）本期增加金额 | 19,164,435.68 | 48,239,273.72 | 2,621,912.34 | 4,630,968.67 | 1,513,143.57 | 12,489,396.39 | 88,659,130.37 |
| —计提 | 19,164,435.68 | 48,239,273.72 | 2,621,912.34 | 4,630,968.67 | 1,513,143.57 | 12,489,396.39 | 88,659,130.37 |
| （3）本期减少金额 | 2,002,987.59 | 1,964,775.53 | 386,980.10 | 18,923.06 | 4,373,666.28 | ||
| —处置或报废 | 2,002,987.59 | 1,964,775.53 | 386,980.10 | 18,923.06 | 4,373,666.28 | ||
| （4）期末余额 | 159,615,736.03 | 315,159,056.31 | 12,024,963.67 | 26,697,365.60 | 22,831,869.70 | 84,793,892.72 | 621,122,884.03 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | |||||||
| （2）本期增加金额 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 278,327,560.77 | 287,673,968.76 | 8,436,978.32 | 13,519,038.11 | 9,104,932.41 | 28,201,030.51 | 625,263,508.88 |
| （2）上年年末账面价值 | 296,400,460.36 | 325,461,857.06 | 6,959,567.40 | 16,303,975.39 | 5,243,132.46 | 40,565,708.48 | 690,934,701.15 |
财务报表附注 第54页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 海润医药生产控制大楼及厂房 | 50,390,959.97 | 尚未办理 |
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 19,710,385.13 | 15,723,324.43 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 19,710,385.13 | 15,723,324.43 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 梅龙湖项目 | 19,129,441.73 | 19,129,441.73 | 11,480,081.52 | 11,480,081.52 | ||
| 生命科技小镇药物研发实验室改造 | 683,616.28 | 683,616.28 | ||||
| 102D区改造 | 127,358.49 | 127,358.49 | ||||
| 口服固体制剂车间改造项目 | 77,735.85 | 77,735.85 | ||||
| 医疗器械车间改造项目 | 24,905.66 | 24,905.66 | ||||
| 精制药高新技术产业化扩建项目 | 478,301.89 | 478,301.89 | 3,432,268.14 | 3,432,268.14 | ||
| 合计 | 19,710,385.13 | 19,710,385.13 | 15,723,324.43 | 15,723,324.43 | ||
财务报表附注 第55页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 梅龙湖项目 | 11,480,081.52 | 7,649,360.21 | 19,129,441.73 | ||
| 生命科技小镇药物研发实验室改造 | 683,616.28 | 767,800.66 | 1,451,416.94 | ||
| 102D区改造 | 127,358.49 | 127,358.49 | |||
| 口服固体制剂车间改造项目 | 77,735.85 | 77,735.85 | |||
| 医疗器械车间改造项目 | 24,905.66 | 24,905.66 | |||
| 精制药高新技术产业化扩建项目 | 3,432,268.14 | 485,315.75 | 3,439,282.00 | 478,301.89 | |
| 合计 | 15,723,324.43 | 9,005,118.13 | 4,890,698.94 | 127,358.49 | 19,710,385.13 |
财务报表附注 第56页
(十五) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 16,268,019.65 | 16,268,019.65 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —新增租赁 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 16,268,019.65 | 16,268,019.65 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 2,909,611.24 | 2,909,611.24 |
| —计提 | 2,909,611.24 | 2,909,611.24 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 2,909,611.24 | 2,909,611.24 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 13,358,408.41 | 13,358,408.41 |
| （2）年初账面价值 | 16,268,019.65 | 16,268,019.65 |
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 100,449,510.53 | 5,632,793.42 | 106,082,303.95 | |
| （2）本期增加金额 | 193,069.31 | 15,410,620.47 | 15,603,689.78 | |
| —购置 | 193,069.31 | 193,069.31 | ||
| —内部研发 | 15,410,620.47 | 15,410,620.47 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 非专利技术 | 合计 |
| （4）期末余额 | 100,449,510.53 | 5,825,862.73 | 15,410,620.47 | 121,685,993.73 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 15,612,496.41 | 5,557,321.71 | 21,169,818.12 | |
| （2）本期增加金额 | 2,186,925.32 | 115,694.42 | 526,025.44 | 2,828,645.18 |
| —计提 | 2,186,925.32 | 115,694.42 | 526,025.44 | 2,828,645.18 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 17,799,421.73 | 5,673,016.13 | 526,025.44 | 23,998,463.30 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 82,650,088.80 | 152,846.60 | 14,884,595.03 | 97,687,530.43 |
| （2）上年年末账面价值 | 84,837,014.12 | 75,471.71 | 84,912,485.83 |
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 海润医药-化工园区二期地块 | 9,769,345.35 | 尚未办理 |
| 合计 | 9,769,345.35 |
财务报表附注 第58页
(十七) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | |
| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | ||||||
| ASK120067 | 69,589,649.60 | 74,024,102.75 | 143,613,752.35 | 2019/7/15 | 临床Ⅱ期 | 临床III期 | ||
| ASKC263 | 31,848,300.17 | 3,806,940.63 | 35,655,240.80 | 2019/4/20 | 临床Ⅱ期 | 临床III期 | ||
| ASKC141 | 17,095,413.69 | 2,015,801.57 | 19,111,215.26 | 2019/4/16 | 临床Ⅱ期 | 临床II期 | ||
| ASKC156 | 8,797,320.58 | 1,109,700.90 | 9,907,021.48 | 2019/6/7 | 生物等效性病例入组信息 | 获得NDA受理，审评中 | ||
| ASKC318 | 6,838,672.67 | 490,646.76 | 7,329,319.43 | 2019/8/29 | 生物等效性病例入组信息 | NDA资料整理申报注册 | ||
| ASKC352 | 6,985,659.96 | 392,063.29 | 7,377,723.25 | 2019/5/6 | 生物等效性病例入组信息 | 完成注册申报 | ||
| ASKC169 | 5,599,145.31 | 2,433,751.91 | 8,032,897.22 | 2019/9/11 | 生物等效性病例入组信息 | 完成注册申报 | ||
| ASKC109 | 87,817,540.32 | 35,151.72 | 87,852,692.04 | 2020/1/31 | 外购技术 | 临床I/III期 | ||
| ASKC849 | 5,367,270.37 | 5,367,270.37 | 2021/6/18 | 生物等效性病例入组信息 | 获得NDA受理，审评中 | |||
| 合计 | 234,571,702.30 | 89,675,429.90 | 15,410,620.47 | 308,836,511.73 | ||||
财务报表附注 第59页
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 3,089,405.15 | 1,223,227.86 | 2,223,031.62 | 2,089,601.39 | |
| 药品独家销售权 | 19,811,320.00 | 13,207,546.67 | 1,926,100.56 | 31,092,766.11 | |
| 合计 | 22,900,725.15 | 14,430,774.53 | 4,149,132.18 | 33,182,367.50 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 20,196,744.17 | 2,938,319.43 | 25,488,460.53 | 3,761,841.32 |
| 递延收益 | 68,930,877.47 | 10,339,631.63 | 69,409,974.49 | 10,411,496.18 |
| 公允价值变动 | 11,186,889.40 | 1,678,033.41 | 10,511,493.35 | 1,576,724.00 |
| 合并内部利润抵销 | 64,498,374.94 | 13,697,772.68 | 67,003,025.88 | 11,153,656.53 |
| 预提费用 | 263,660.95 | 39,549.14 | ||
| 合计 | 165,076,546.93 | 28,693,306.29 | 172,412,954.25 | 26,903,718.03 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产一次性抵扣 | 96,668,025.33 | 14,692,267.89 | 101,348,343.98 | 15,492,194.73 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,392,041.67 | 389,917.36 | ||
| 合计 | 99,060,067.00 | 15,082,185.25 | 101,348,343.98 | 15,492,194.73 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 422,712.49 | 573,279.05 |
| 可抵扣亏损 | 130,616,587.86 | 86,342,480.62 |
| 合计 | 131,039,300.35 | 86,915,759.67 |
财务报表附注 第60页
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2021年到期 | 295,498.34 | |
| 2022年到期 | 44,587,071.90 | 44,587,362.78 |
| 2023年到期 | 15,981,928.67 | 15,981,928.67 |
| 2024年到期 | 25,477,179.15 | 25,477,690.83 |
| 2025年到期 | 44,570,408.14 | |
| 合计 | 130,616,587.86 | 86,342,480.62 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备及安装工程款 | 4,370,506.16 | 4,370,506.16 | 6,388,872.79 | 6,388,872.79 | ||
| 合计 | 4,370,506.16 | 4,370,506.16 | 6,388,872.79 | 6,388,872.79 | ||
(二十一) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 20,012,527.77 | |
| 合计 | 20,012,527.77 |
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 56,888,180.73 | 69,069,215.46 |
| 1-2年 | 717,054.63 | 16,548,682.03 |
| 2-3年 | 7,490,814.03 | 3,254,124.33 |
| 3年以上 | 623,803.06 | 6,420,289.76 |
| 合计 | 65,719,852.45 | 95,292,311.58 |
财务报表附注 第61页
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 公司一 | 5,971,914.20 | 尚未支付 |
| 公司二 | 1,350,469.71 | 尚未支付 |
| 合计 | 7,322,383.91 |
(二十三) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收药品销售款 | 15,255,953.03 | 31,179,607.45 |
| 合计 | 15,255,953.03 | 31,179,607.45 |
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 56,588,579.26 | 269,222,328.33 | 281,351,766.99 | 44,459,140.60 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 12,040,819.34 | 12,040,819.34 | ||
| 辞退福利 | 6,452,600.00 | 6,452,600.00 | ||
| 合计 | 56,588,579.26 | 287,715,747.67 | 299,845,186.33 | 44,459,140.60 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 56,588,579.26 | 244,006,597.73 | 256,467,264.94 | 44,127,912.05 |
| （2）职工福利费 | 8,110,290.03 | 8,110,290.03 | ||
| （3）社会保险费 | 7,537,974.66 | 7,537,466.11 | 508.55 | |
| 其中：医疗保险费 | 6,417,867.12 | 6,417,358.57 | 508.55 | |
| 工伤保险费 | 553,600.93 | 553,600.93 | ||
| 生育保险费 | 566,360.61 | 566,360.61 | ||
| （4）住房公积金 | 9,081,632.33 | 9,081,632.33 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 485,833.58 | 155,113.58 | 330,720.00 | |
| 合计 | 56,588,579.26 | 269,222,328.33 | 281,351,766.99 | 44,459,140.60 |
财务报表附注 第62页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 11,618,103.65 | 11,618,103.65 | ||
| 失业保险费 | 422,715.69 | 422,715.69 | ||
| 合计 | 12,040,819.34 | 12,040,819.34 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 38,663,722.98 | 52,588,214.74 |
| 企业所得税 | 7,539,168.66 | 13,143,519.29 |
| 个人所得税 | 1,133,114.69 | 809,349.97 |
| 城市维护建设税 | 2,508,524.80 | 3,692,340.94 |
| 房产税 | 854,259.42 | 801,194.49 |
| 教育费附加 | 1,791,803.42 | 2,637,386.39 |
| 土地使用税 | 270,774.82 | 236,154.01 |
| 印花税 | 69,253.60 | 91,807.80 |
| 其他 | 1,148.66 | 848.63 |
| 合计 | 52,831,771.05 | 74,000,816.26 |
(二十六) 其他应付款
按款项性质列示的其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金及押金 | 158,156,538.03 | 203,827,204.84 |
| 往来款及借款 | 15,832,472.48 | 22,542,431.93 |
| 应付待结算费用等 | 44,864,391.36 | 182,492,364.28 |
| 合计 | 218,853,401.87 | 408,862,001.05 |
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,606,773.28 | |
| 合计 | 2,606,773.28 |
财务报表附注 第63页
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收药品款对应税金 | 1,983,273.90 | 4,053,348.97 |
| 合计 | 1,983,273.90 | 4,053,348.97 |
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 |
| 租赁负债 | 11,520,594.21 |
| 合计 | 11,520,594.21 |
(三十) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 69,409,974.49 | 26,603,000.00 | 27,082,097.02 | 68,930,877.47 |
| 合计 | 69,409,974.49 | 26,603,000.00 | 27,082,097.02 | 68,930,877.47 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 地方财政补助 | 26,293,490.57 | 24,072,000.00 | 17,554,337.93 | 32,811,152.64 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 药品研发及产业化 | 10,666,483.92 | 2,531,000.00 | 9,527,759.09 | 3,669,724.83 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 中央财政补助 | 32,450,000.00 | 32,450,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 69,409,974.49 | 26,603,000.00 | 27,082,097.02 | 68,930,877.47 |
(三十一) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 928,160,351.00 | 928,160,351.00 | |||||
财务报表附注 第64页
(三十二) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | -849,357.83 | 956,506.36 | 2,273,532.38 | -2,166,383.85 |
| 其他资本公积 | 2,341,563.26 | 765,130.12 | 3,106,693.38 | |
| 合计 | 1,492,205.43 | 1,721,636.48 | 2,273,532.38 | 940,309.53 |
注：本期股本溢价变动系：（1）本公司孙公司AskGene Pharma, Inc回购员工普通股，并在本期向其员工发行普通股而导致江苏奥赛康药业有限公司持股比例发生变动；
（2）本公司孙公司AskPharma, Inc在本期向员工发行普通股而导致江苏奥赛康药业有限公司持股比例发生变动。股份变动后的长期股权投资与按新持股比例计算的AskGene Pharma, Inc以及AskPharma, Inc的可辨认净资产份额间的差额在合并时计入“资本公积-股本溢价”。
财务报表附注 第65页
(三十三) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,024,388.21 | -675,396.05 | -101,309.41 | -574,086.64 | -2,598,474.85 | |||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | -2,024,388.21 | -675,396.05 | -101,309.41 | -574,086.64 | -2,598,474.85 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -1,677,464.48 | -2,222,959.25 | -1,883,191.86 | -339,767.39 | -3,560,656.34 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -1,677,464.48 | -2,222,959.25 | -1,883,191.86 | -339,767.39 | -3,560,656.34 | |||
| 其他综合收益合计 | -3,701,852.69 | -2,898,355.30 | -101,309.41 | -2,457,278.50 | -339,767.39 | -6,159,131.19 | ||
财务报表附注 第66页
(三十四) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 2,376,184.00 | 2,112,523.05 | 263,660.95 | |
| 合计 | 2,376,184.00 | 2,112,523.05 | 263,660.95 |
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 248,226,392.26 | 248,226,392.26 | 248,226,392.26 | ||
| 合计 | 248,226,392.26 | 248,226,392.26 | 248,226,392.26 |
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,852,974,236.35 | 1,335,544,411.42 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,852,974,236.35 | 1,335,544,411.42 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 379,907,787.30 | 721,625,102.15 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 185,632,070.20 | 204,195,277.22 |
| 期末未分配利润 | 2,047,249,953.45 | 1,852,974,236.35 |
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,041,448,347.27 | 276,391,776.19 | 3,719,315,068.51 | 306,672,082.24 |
| 其他业务 | 65,218,222.09 | 661,326.95 | 63,373,843.79 | 4,769,371.04 |
| 合计 | 3,106,666,569.36 | 277,053,103.14 | 3,782,688,912.30 | 311,441,453.28 |
2、 主营业务（分产品类别）
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 主营业务收入： | ||
| 消化类 | 1,906,041,402.73 | 2,566,241,180.11 |
| 抗肿瘤类 | 799,707,129.67 | 829,100,140.63 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 其他类 | 335,699,814.87 | 323,973,747.77 |
| 主营业务成本： | ||
| 消化类 | 131,017,481.77 | 171,664,585.54 |
| 抗肿瘤类 | 74,866,863.89 | 90,745,609.12 |
| 其他类 | 70,507,430.53 | 44,261,887.58 |
| 产品毛利： | ||
| 消化类 | 1,775,023,920.96 | 2,394,576,594.57 |
| 抗肿瘤类 | 724,840,265.78 | 738,354,531.51 |
| 其他类 | 265,192,384.34 | 279,711,860.19 |
3、 主营业务（分地区）
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 主营业务收入： | ||
| 华东地区 | 940,360,810.71 | 1,372,480,233.40 |
| 华中地区 | 394,792,816.54 | 475,488,868.13 |
| 华北地区 | 553,960,878.58 | 584,601,920.69 |
| 西北地区 | 175,280,336.89 | 268,170,467.10 |
| 西南地区 | 355,219,144.86 | 404,142,279.70 |
| 东北地区 | 280,904,489.78 | 289,582,680.88 |
| 华南地区 | 340,929,869.91 | 324,848,618.61 |
| 主营业务成本： | ||
| 华东地区 | 89,557,706.44 | 118,615,666.21 |
| 华中地区 | 44,045,761.30 | 41,503,355.30 |
| 华北地区 | 40,208,775.78 | 43,828,088.30 |
| 西北地区 | 17,035,808.15 | 20,643,499.89 |
| 西南地区 | 30,679,280.46 | 31,881,391.65 |
| 东北地区 | 18,788,017.28 | 22,474,150.47 |
| 华南地区 | 36,076,426.79 | 27,725,930.42 |
| 产品毛利： | ||
| 华东地区 | 850,803,104.27 | 1,253,864,567.19 |
| 华中地区 | 350,747,055.24 | 433,985,512.83 |
| 华北地区 | 513,752,102.80 | 540,773,832.39 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 西北地区 | 158,244,528.74 | 247,526,967.21 |
| 西南地区 | 324,539,864.40 | 372,260,888.05 |
| 东北地区 | 262,116,472.50 | 267,108,530.41 |
| 华南地区 | 304,853,443.12 | 297,122,688.19 |
4、 公司前五名客户的营业收入总额及占全部营业收入比例
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 前五名营业收入金额 | 324,518,174.32 | 333,139,349.28 |
| 占全部营业收入比例（%） | 10.44 | 8.81 |
5、 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 93,490,697.68 | 3.01 |
| 第二名 | 64,452,977.75 | 2.07 |
| 第三名 | 60,303,403.62 | 1.94 |
| 第四名 | 54,179,141.74 | 1.74 |
| 第五名 | 52,091,953.53 | 1.68 |
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 21,146,665.26 | 26,205,569.03 |
| 教育费附加 | 15,012,775.96 | 18,718,191.62 |
| 房产税 | 3,210,954.94 | 3,345,178.07 |
| 其他 | 1,819,868.90 | 3,718,665.16 |
| 合计 | 41,190,265.06 | 51,987,603.88 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 市场推广费 | 1,971,145,834.26 | 2,263,070,328.48 |
| 职工薪酬 | 24,509,384.95 | 10,906,257.85 |
| 其他 | 2,430,115.73 | 6,924,632.66 |
| 合计 | 1,998,085,334.94 | 2,280,901,218.99 |
(四十) 管理费用
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 83,713,878.24 | 84,349,910.81 |
| 办公差旅 | 18,241,567.40 | 29,357,081.46 |
| 咨询及服务 | 11,268,818.77 | 9,004,183.92 |
| 会务招待费 | 7,114,477.03 | 6,433,608.11 |
| 折旧及摊销费 | 24,108,713.20 | 22,142,983.44 |
| 其他 | 16,226,728.16 | 7,041,807.35 |
| 合计 | 160,674,182.80 | 158,329,575.09 |
(四十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发试验材料及服务费 | 151,882,762.84 | 89,589,461.17 |
| 职工薪酬 | 113,030,993.05 | 111,687,005.38 |
| 房屋设备折旧和软件摊销费用 | 42,203,898.36 | 34,738,540.62 |
| 办公差旅费 | 9,916,107.39 | 12,202,845.93 |
| 其他 | 7,413,641.83 | 7,673,549.23 |
| 合计 | 324,447,403.47 | 255,891,402.33 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 3,992,090.68 | 2,956,679.73 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 685,195.67 | |
| 减：利息收入 | 25,430,225.32 | 29,302,976.39 |
| 汇兑损益 | 19,423.90 | 61,621.26 |
| 其他 | 287,141.51 | 277,107.47 |
| 合计 | -21,131,569.23 | -26,007,567.93 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 49,261,492.14 | 24,574,566.16 |
| 进项税加计抵减 | 697,092.16 | 1,295,133.17 |
| 代扣个人所得税手续费 | 506,478.85 | 109,169.01 |
| 合计 | 50,465,063.15 | 25,978,868.34 |
计入其他收益的政府补助：
财务报表附注 第70页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 地方财政补助 | 26,174,024.95 | 20,987,991.19 | 与资产相关/与收益相关 |
| 药品研发及产业化 | 23,087,467.19 | 3,586,574.97 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 49,261,492.14 | 24,574,566.16 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,494,474.98 | 5,350,153.78 |
| 理财产品投资收益 | 7,794,765.00 | 1,930,995.49 |
| 合计 | 18,289,239.98 | 7,281,149.27 |
(四十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 2,392,041.67 | |
| 合计 | 2,392,041.67 |
(四十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 7,234.09 | |
| 应收账款坏账损失 | -4,512,601.50 | -8,384,853.80 |
| 应收款项融资减值损失 | -30,000.00 | |
| 其他应收款坏账损失 | -206,420.18 | 1,494,983.95 |
| 合计 | -4,711,787.59 | -6,919,869.85 |
(四十七) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 304,549.90 | -23,529.98 | 304,549.90 |
| 合计 | 304,549.90 | -23,529.98 | 304,549.90 |
(四十八) 营业外收入
财务报表附注 第71页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,206,406.00 | 20,612,543.45 | 2,206,406.00 |
| 其他 | 6,995,209.04 | 13,376,383.75 | 6,995,209.04 |
| 合计 | 9,201,615.04 | 33,988,927.20 | 9,201,615.04 |
计入营业外收入的政府补助：
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 奖励款 | 870,850.00 | 4,157,313.93 | 与收益相关 |
| 地方扶持金 | 1,335,556.00 | 16,455,229.52 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,206,406.00 | 20,612,543.45 |
(四十九) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 4,260,129.14 | 2,421,343.80 | 4,260,129.14 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 855,894.65 | 260,044.79 | 855,894.65 |
| 其他 | 525,462.61 | 410,675.34 | 525,462.61 |
| 合计 | 5,641,486.40 | 3,092,063.93 | 5,641,486.40 |
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 27,604,330.91 | 101,643,540.16 |
| 递延所得税费用 | -2,098,288.33 | -5,813,842.50 |
| 合计 | 25,506,042.58 | 95,829,697.66 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 406,070,660.11 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 60,910,599.02 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,993,018.00 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 本期金额 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 226,899.58 |
| 非应税收入的影响 | -3,764,524.90 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -40,102,734.27 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -200.64 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,229,021.79 |
| 所得税费用 | 25,506,042.58 |
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回往来款、代垫款 | 20,354,123.52 | 5,439,078.37 |
| 专项补贴、补助款 | 50,988,801.12 | 50,692,827.28 |
| 利息收入 | 25,430,225.32 | 29,302,976.39 |
| 营业外收入 | 4,462,187.66 | 4,489,797.12 |
| 合计 | 101,235,337.62 | 89,924,679.16 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付往来款 | 63,099,095.54 | 13,582,017.58 |
| 销售费用支出 | 2,133,305,997.52 | 2,656,806,027.44 |
| 管理费用支出 | 55,374,918.89 | 74,563,894.07 |
| 研发费用支出 | 169,977,469.39 | 119,887,698.40 |
| 财务费用支出 | 267,990.94 | 277,107.47 |
| 营业外支出 | 4,785,591.75 | 2,663,563.62 |
| 合计 | 2,426,811,064.03 | 2,867,780,308.58 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 子公司股份回购 | 1,601,321.20 | 70,000.00 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 2,756,193.31 | |
| 合计 | 4,357,514.51 | 70,000.00 |
(五十二) 现金流量表补充资料
财务报表附注 第73页
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 380,564,617.53 | 725,368,749.75 |
| 加：信用减值损失 | -4,711,787.59 | -6,919,869.85 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧 | 88,774,555.37 | 90,303,262.86 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 2,909,611.24 | |
| 无形资产摊销 | 2,828,645.18 | 2,314,143.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,149,132.18 | 1,951,203.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -304,549.90 | 23,529.98 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 855,894.65 | 260,044.79 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,392,041.67 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,293,072.85 | 3,276,100.99 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -18,289,239.98 | -7,281,149.27 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,789,588.26 | 15,267,745.11 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -410,009.48 | -21,098,617.79 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 26,891,538.66 | 57,819,196.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 363,448,097.32 | 110,977,809.49 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -281,029,713.77 | -393,703,510.68 |
| 其他 | 1,919,416.23 | 1,825,329.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 567,707,650.56 | 580,383,967.84 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,160,897,858.51 | 1,365,972,687.67 |
| 减：现金的期初余额 | 1,365,972,687.67 | 1,184,213,125.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -205,074,829.16 | 181,759,562.14 |
2、 现金和现金等价物的构成
财务报表附注 第74页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,160,897,858.51 | 1,365,972,687.67 |
| 其中：库存现金 | 17,143.91 | 137,613.34 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,160,880,714.60 | 1,365,835,074.33 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,160,897,858.51 | 1,365,972,687.67 |
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,664,292.58 | 保证金 |
| 合计 | 4,664,292.58 |
(五十四) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 63,968,014.82 | ||
| 其中：美元 | 10,033,096.73 | 6.3757 | 63,968,014.82 |
(五十五) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 药品研发及产业化 | 4,104,343.92 | 递延收益 | 2,434,619.09 | 2,445,342.57 | 其他收益 |
| 中央财政补助 | 32,450,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 地方财政补助 | 32,461,190.57 | 递延收益 | 2,200,037.93 | 8,942,539.76 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
财务报表附注 第75页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 地方财政补助 | 28,733,201.12 | 26,183,201.12 | 33,307,027.28 | 其他收益或营业外收入 |
| 药品研发及产业化 | 20,650,040.00 | 20,650,040.00 | 750,000.00 | 其他收益或营业外收入 |
(五十六) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 685,195.67 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,209,180.07 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | |
| 经营租赁收入 | 319,214.29 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁收款额 |
| 1年以内 | 346,626.67 |
| 1至2年 | 377,826.67 |
| 2至3年 | 129,506.67 |
| 合计 | 853,960.00 |
财务报表附注 第76页
六、 合并范围的变更
(一) 本期新设子公司情况
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 注册 资本 | 经营范围 | 期末实际 投资额 | 持股比例(%) | 表决权 比例(%) | 是否合并报表 |
| 苏州奥赛康生物医药有限公司 | 有限公司 | 江苏 | 1,000万元 | 一般项目：医学研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用）；生物化工产品技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；细胞技术研发和应用；第一类医疗器械销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） | - | 100 | 100 | 是 |
| 海南奥睿康生物医药科技有限公司 | 有限公司 | 海南 | 1,000万元 | 许可项目：第三类医疗器械经营；药品零售；药品批发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；生物化工产品技术研发；会议及展览服务；市场调查（不含涉外调查）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目） | - | 100 | 100 | 是 |
注1：苏州奥赛康生物医药有限公司由本公司孙公司AskGene Pharma, Inc于2021年3月18日投资成立，注册资本1,000万元。注2：海南奥睿康生物医药科技有限公司由本公司于2021年9月29日投资成立，注册资本1,000万元。
(二) 本期注销子公司情况
2021年9月14日，本公司孙公司南京诺加医药科技有限公司完成工商注销，故该公司不再纳入本公司合并范围。
七、 在其他主体中的权益
财务报表附注 第77页
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏奥赛康药业有限公司 | 江苏 | 江苏 | 药品生产、新药的研发及相关技术咨询、服务 | 100 | 购买 | |
| 海南奥睿康生物医药科技有限公司 | 海南 | 海南 | 药品销售与服务 | 100 | 设立 | |
| 南京海美科技实业有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药中间体、包装材料制造 | 100 | 购买 | |
| 南京海光应用化学研究所有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药研发 | 100 | 购买 | |
| 南京海润医药有限公司 | 江苏 | 江苏 | 原料药、医药中间体、新药的研发及相关咨询、服务 | 100 | 购买 | |
| AskGene Pharma, Inc（注） | 美国加州 | 美国加州 | 生物医药研发 | 82.52 | 设立 | |
| 江苏睿博医药有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药批发 | 100 | 设立 | |
| 江苏奥赛康医药有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药研发、技术咨询、技术服务、技术推广；会务服务 | 100 | 设立 | |
| 江苏兴创医药信息科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药咨询服务；企业管理咨询 | 100 | 设立 | |
| 江苏奥赛康生物医药有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药技术、生物医药产品及检验技术的研发、技术转让等 | 100 | 设立 | |
| 南京富兰帝投资管理有限公司 | 江苏 | 江苏 | 投资管理 | 100 | 购买 | |
| 南京斯堪维科技实业有限公司 | 江苏 | 江苏 | 商务信息咨询 | 100 | 购买 | |
| AskPharma, Inc.（注） | 美国加州 | 美国加州 | 医药研发 | 91.3 | 设立 | |
| 西藏嘉信景天药业有限公 | 西藏 | 西藏 | 药品生产与销售 | 100 | 购买 | |
财务报表附注 第78页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 司 | ||||||
| 南京诺加医药科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药研发；医药技术咨询、技术转让、技术培训 | 100 | 购买 | |
| 镇江辰信信息科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 计算机信息技术领域内的技术研发；企业营销策划 | 100 | 设立 | |
| 南京奥远医药科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药咨询服务；企业管理咨询 | 100 | 设立 | |
| 南京奥天成科技服务有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药咨询服务；企业管理咨询 | 100 | 设立 | |
| 苏州奥赛康生物医药有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药研发 | 82.52 | 设立 | |
注：本公司在非全资子公司AskGene Pharma, Inc和AskPharma, Inc.的持股比例系根据本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司持有的AskGene Pharma, Inc和AskPharma, Inc.普通股和拥有投票权的优先股综合计算。
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| AskGene Pharma, Inc | 17.48% | 3,172,393.21 | 9,651,403.09 |
财务报表附注 第79页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| AskGene Pharma, Inc | 58,874,166.34 | 5,764,746.40 | 64,638,912.74 | 8,186,592.42 | 1,247,818.28 | 9,434,410.70 | 42,390,311.92 | 2,796,102.35 | 45,186,414.27 | 6,645,513.22 | 6,645,513.22 | |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| AskGene Pharma, Inc | 67,488,170.94 | 18,145,588.36 | 16,479,074.25 | 53,749,929.78 | 64,400,112.86 | 23,822,129.16 | 20,909,568.80 | 431,358.52 |
财务报表附注 第80页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 扬州市三药制药有限公司 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 药品生产销售 | 20.00 | 权益法 | 否 | |
| 连云港贵科药业有限公司 | 江苏连云港 | 江苏连云港 | 原料药生产销售 | 33.96 | 权益法 | 否 | |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 扬州市三药制药有限公司 | 连云港贵科药业有限公司 | 扬州市三药制药有限公司 | 连云港贵科药业有限公司 | |
| 流动资产 | 195,864,582.66 | 28,376,388.23 | 231,975,934.76 | 16,967,589.96 |
| 非流动资产 | 98,535,411.65 | 73,213,843.30 | 80,214,448.70 | 47,693,411.63 |
| 资产合计 | 294,399,994.31 | 101,590,231.53 | 312,190,383.46 | 64,661,001.59 |
| 流动负债 | 203,488,789.11 | 5,968,071.88 | 228,205,571.99 | 5,063,035.19 |
| 非流动负债 | 8,300,000.00 | |||
| 负债合计 | 203,488,789.11 | 5,968,071.88 | 228,205,571.99 | 13,363,035.19 |
| 归属于母公司股东权益 | 90,911,205.20 | 95,622,159.65 | 83,984,811.47 | 51,297,966.40 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 18,182,241.04 | 32,473,285.42 | 16,796,962.29 | 17,420,789.39 |
| 调整事项 | 31,800,911.05 | 3,534,237.53 | 33,247,445.72 | |
| —商誉 | 31,817,758.96 | 3,526,714.58 | 33,203,037.71 | |
| —内部交易未实现利润 | -16,847.91 | 7,522.95 | 44,408.01 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 50,000,000.00 | 36,000,000.00 | 50,000,000.00 | 18,000,000.00 |
财务报表附注 第81页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 扬州市三药制药有限公司 | 连云港贵科药业有限公司 | 扬州市三药制药有限公司 | 连云港贵科药业有限公司 | |
| 营业收入 | 251,028,948.77 | 74,787,090.46 | 261,414,847.66 | 41,607,500.96 |
| 净利润 | 7,727,269.96 | 26,324,193.25 | 11,439,148.83 | 8,252,896.75 |
| 综合收益总额 | 7,727,269.96 | 26,324,193.25 | 11,439,148.83 | 8,252,896.75 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。截至2021年12月31日，公司应收账款净额为49,590.48万元，账龄在1年以内的应收账款占比为98.83%。过高的应收账款余额导致公司流动资金出现了一定程度的紧张，也影响了公司的经营业绩。为解决应收账款余额过高、账龄较长的问题，公司加大了对应收账款催收力度，对重点大额欠款客户所欠款项进行清收。同时，公司加强对业务单位应收账款的风险评估，本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备。但是，若客户在政策环境、业务经营等方面发生重大不利变化，公司应收账款仍存在发生坏账的风险，对公司资产质量以及财务状况将产生不利影响。
财务报表附注 第82页
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，由于公司期末无借款，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加0.00元（2020年12月31日：55,034.45元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，截至2021年12月31日外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 10,033,096.73 | 6.3757 | 63,968,014.82 |
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润3,198,400.74元（2020年12月31日： 657,935.17元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第83页
3、 其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他权益工具投资 | 331,260.60 | 1,006,656.65 |
| 合计 | 331,260.60 | 1,006,656.65 |
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌30%，则本公司将增加或减少他综合收益84,471.45元（2020年12月31日：其他综合收益256,697.45元）。管理层认为30%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 522,392,041.67 | 522,392,041.67 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 522,392,041.67 | 522,392,041.67 | ||
财务报表附注 第84页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 522,392,041.67 | 522,392,041.67 | ||
| ◆应收款项融资 | 85,237,476.97 | 85,237,476.97 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 331,260.60 | 3,000,000.00 | 3,331,260.60 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 331,260.60 | 610,629,518.64 | 610,960,779.24 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场报价，以市场报价作为期末第一层次公允价值计量项目市价。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 南京奥赛康投资管理有限公司 | 南京市科学园科建路699号 | 预包装食品批发与零售；实业投资与管理；物业管理；计算机维修；文具用品零售；技术推广服务及相关咨询服务。 | 32,000,000.00 | 34.20 | 34.20 |
注：本公司实际控制人为陈庆财。
(二) 本公司的子公司情况
财务报表附注 第85页
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 扬州市三药制药有限公司 | 联营企业 |
| 连云港贵科药业有限公司 | 联营企业 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 扬州市三药制药有限公司 | 委托加工 | 3,040,990.24 | 2,512,568.79 |
| 连云港贵科药业有限公司 | 材料采购 | 584,070.81 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 南京奥赛康投资管理有限公司 | 办公用房 | 11,897.14 | 11,897.14 |
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 1,185.71 | 1,184.42 |
财务报表附注 第86页
(五) 关联方应收应付款项
应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 扬州市三药制药有限公司 | 1,278,341.19 | 1,704,568.79 | |
| 连云港贵科药业有限公司 | 584,070.81 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 出资承诺
海南奥睿康生物医药科技有限公司由北京奥赛康药业股份有限公司投资，承诺于2051年12月31日投入资本金1,000万元，截至2021年12月31日，尚未认缴出资款。苏州奥赛康生物医药有限公司由本公司子公司AskGene Pharma, Inc投资，承诺于2066年6月6日投入资本金1,000万元，截至2021年12月31日，尚未认缴出资款。
2、 除上述事项外，截至2021年12月31日，公司无需披露的其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 票据背书转让或贴现未到期
截至2021年12月31日，本公司已背书或贴现但尚未到期（已终止确认）的承兑汇票金额185,144,288.66元。
2、 除上述或有事项外，截至2021年12月31日，本公司无其他需要披露的重大
或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
经公司2022年4月29日第六届董事会第三次会议决议，通过了2022年度利润分配预案，具体为：拟以公司现有总股本928,160,351股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计派发现金红利总额92,816,035.10元，剩余未分配利润结转以后年度分配；不以资本公积金转增股本；不送红股。
财务报表附注 第87页
(二) 控股子公司增资扩股情况
为进一步优化公司资产结构，提高资产运营效率，增强公司的持续发展能力和盈利能力，公司全资子公司江苏奥赛康药业有限公司（以下简称“奥赛康药业”）的子公司AskGene Limited 拟以增资扩股的方式引入投资人。为配合公司海外发展战略，于引入投资人前，奥赛康药业在英属维京群岛设立全资子公司Sea Glory GroupLimited，奥赛康药业通过重组以其持有的AskGenePharma, Inc. （以下简称“AskGene”）股份置换AskGene Limited的股份，并通过全资子公司Sea Glory GroupLimited持有AskGene Limited的股份（以下简称“重组”）。重组之前，奥赛康药业直接持有AskGene 82.52%的股份；重组完成后，奥赛康药业通过全资子公司SeaGlory Group Limited持有AskGene Limited75%的股份，AskGene Limited持有AskGene 100%的股份。公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于控股子公司增资扩股暨引入投资人的议案》，同意孙公司AskGene Limited与Qiming Venture Partners VII, L.P. 、QimingVII Strategic Investors Fund, L.P.、TFAKG Limited（以下合称“投资人”或“增资方”）签署《增资协议》等与本次增资相关的其他交易文件和协议。投资人合计以2,000万美元认购AskGene Limited 新增股份11,198,208股，占投资后AskGene Limited已发行股份数的10.07%；在本次增资扩股完成后，AskGene Limited已发行股份总数由100,000,000股增加至111,198,208股。本次增资完成后，公司持有AskGene Limited已发行股份数的比例由75.00%下降至67.45%，公司仍为AskGene Limited的控股股东，AskGene Limited仍将纳入公司合并报表范围。本次增资资金主要用于AskGeneLimited日常运营、研发等。除上述事项外，截至2022年4月29日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、 其他重要事项
2021年4月13日，公司与江苏唯德康医疗科技有限公司（以下简称“唯德康”或“标的公司”）股东庄小金、缪东林、常州倍瑞诗企业管理有限公司和常州伊斯源企业管理有限公司（以下简称“交易对方”）签署合作意向书，约定由奥赛康向交易对方以发行股份及现金支付的方式购买其持有的本公司60%的股权。2021年4月23日，公司第五届董事会第九次会议审议通过《北京奥赛康药业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产预案》（以下简称“收购预案”），根据收购预案，公司拟以发行股份及支付现金方式购买交易对方合计持有的标的公司60%股权。其中，公司拟以14.59元/股的价格以发行股份的方式购买庄小金、缪东林、常州倍瑞诗企业管理有限公司和常州伊斯源企业管理有限公司合计持有的标的公司30%股
财务报表附注 第88页
权，经交易各方初步协商，以2021年3月31日为评估基准日，该30%股权的预估值为41,700万元；公司拟以支付现金的方式购买庄小金及缪东林持有的唯德康30%的股权，经交易各方初步协商，以2021年3月31日为评估基准日，该等30%股权的预估值为41,700万元。本公司股权的最终交易价格将根据资产评估机构对本公司截至评估基准日的价值进行评估后出具的评估报告为基础，由交易各方协商确定。2021年10月27日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上市公司并购重组审核委员会召开2021年第27次并购重组委工作会议，对本公司发行股份及支付现金购买资产事项进行了审议。根据会议审核结果，公司本次发行股份及支付现金购买资产事项未获得审核通过。2021年11月19日，公司第五届董事会第十七次会议审议决议，由于本次发行股份及支付现金购买资产有利于优化公司的产业布局，培育新的盈利增长点，有助于提高上市公司整体经营效益，符合公司和全体股东的长远利益。根据《上市公司重大资产重组管理办法》等相关法律法规的规定及公司2021年第一次临时股东大会的授权，经公司董事会审慎研究，决定继续推进本次交易事项。2022年4月，公司接到交易对方的通知，其单方面要求终止本次交易的相关协议。公司正与交易对方进行沟通中。除上述事项外，截至2022年4月29日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 96,889.50 | 48,000.00 |
| 1至2年 | 48,000.00 | |
| 小计 | 144,889.50 | 48,000.00 |
| 减：坏账准备 | 9,644.48 | 2,400.00 |
| 合计 | 135,245.02 | 45,600.00 |
财务报表附注 第89页
2、 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 144,889.50 | 100.00 | 9,644.48 | 6.66 | 135,245.02 | 48,000.00 | 100.00 | 2,400.00 | 5.00 | 45,600.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 非关联方组合 | 144,889.50 | 100.00 | 9,644.48 | 6.66 | 135,245.02 | 48,000.00 | 100.00 | 2,400.00 | 5.00 | 45,600.00 |
| 合计 | 144,889.50 | 100.00 | 9,644.48 | 135,245.02 | 48,000.00 | 100.00 | 2,400.00 | 45,600.00 | ||
财务报表附注 第90页
3、 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,400.00 | 2,400.00 | ||
| 本期计提 | 7,244.48 | 7,244.48 | ||
| 期末余额 | 9,644.48 | 9,644.48 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 48,000.00 | 48,000.00 | ||
| 本期新增 | 96,889.50 | 96,889.50 | ||
| 期末余额 | 144,889.50 | 144,889.50 |
4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 非关联方组合 | 2,400.00 | 7,244.48 | 9,644.48 | ||
| 合计 | 2,400.00 | 7,244.48 | 9,644.48 | ||
5、 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金及暂借款 | 48,000.00 | 48,000.00 |
| 借款及往来款 | 96,889.50 | |
| 合计 | 144,889.50 | 48,000.00 |
财务报表附注 第91页
(二) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | ||
| 合计 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江苏奥赛康药业有限公司 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | ||||
| 合计 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 |
(三) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 200,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 合计 | 200,000,000.00 | 210,000,000.00 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -551,344.75 |
| 计入当期损益的政府补助 | 52,671,469.15 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 10,186,806.67 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,209,617.29 |
| 小计 | 64,516,548.36 |
| 所得税影响额 | -10,007,503.01 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -366,247.49 |
| 合计 | 54,142,797.86 |
(二) 净资产收益率及每股收益
财务报表附注 第92页
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.53 | 0.41 | 0.41 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.75 | 0.35 | 0.35 |
北京奥赛康药业股份有限公司
（加盖公章）二〇二二年四月二十九日