盛通股份：2021年年度审计报告

北京盛通印刷股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
                  北京盛通印刷股份有限公司
                      审计报告及财务报表
           （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
                             目录                            页次
一、   审计报告                                                      1-5
二、   财务报表
       合并资产负债表和母公司资产负债表                              1-4
       合并利润表和母公司利润表                                      5-6
       合并现金流量表和母公司现金流量表                              7-8
       合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                 9-12
       财务报表附注                                             1-132
                         审计报告
                                            信会师报字[2022]第 ZB10834 号
北京盛通印刷股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
    我们审计了北京盛通印刷股份有限公司（以下简称盛通股份）财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了盛通股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于盛通股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
                         审计报告 第 1 页
          关键审计事项                 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
关于收入确认的会计政策请参阅        印刷板块收入：
财务报表附注“三、重要会计政策
及会计估计（二十七）” 所述的会     （1）选取样本检查销售合同，识别
计政策及“五、合并财务报表项目      与收入确认相关的关键合同条款及
注释（四十）”                      履约义务，评价公司收入确认政策
                                    是否符合会计准则的要求；
盛通股份 2021 年度合并财务报表      （2）对大额应收账款及销售收入实
中营业收入的账面价值为人民币        施函证程序,检查期后回款记录；
2,405,018,036.61 元，主营业务收     （3）对本年记录的收入交易选取样
入 1,839,517,958.77 元，公司以印    本，核对销售合同、销售订单、出
刷及教育为主营业务，本年该类收      库单、客户签收记录、发票，评价
入占整体收入的 76.49%。             相关收入确认是否符合公司收入确
                                    认的会计政策；
                                    （4）就资产负债表日前后记录的收
由于收入是公司的关键业绩指标        入交易，选取样本，核对出库单、
之一，可能存在管理层通过不恰当      客户签收记录及其他支持性文件，
的收入确认以达到特定目标或预        以评价收入是否被记录于恰当的会
期的固有风险。因此，我们将收入      计期间。
确认识别为关键审计事项。
                                    教育板块收入：
                                    （1）通过统计抽样选取课程培训报
                                    名协议样本，对照公司教育板块业
                                    务模式及协议条款等具体情况识别
                                    与收入确认相关的关键合同条款及
                                    履约义务，评价公司收入确认政策
                                    是否符合会计准则的要求；
                                    （2）了解协议执行情况，将业务系
                                    统记录与学生签字记录复核分析，
                                    抽取部分客户进行电话访谈；
                                    （3）核查公司是否存在异常收款、
                           审计报告 第 2 页
                                  确认收入的情况，进行合理性分析
                                  和核查；计算分析收入与单价、课
                                  时、教师人数的关系，并进行前后
                                  年度收入对比分析。
    四、 其他信息
    盛通股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括盛通股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估盛通股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督盛通股份的财务报告过程。
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
                         审计报告 第 3 页
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对盛通股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致盛通股份不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    （六）就盛通股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
                         审计报告 第 4 页
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  立信会计师事务所                          中国注册会计师：
  （特殊普通合伙）                          （项目合伙人）
                                            中国注册会计师：
      中国上海                              二〇二二年四月二十八日
                         审计报告 第 5 页
                                  北京盛通印刷股份有限公司
                                      合并资产负债表
                                      2021年12月31日
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       资产                       附注五        期末余额         上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                        （一）       204,820,543.01     399,060,276.79
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                        （二）         1,881,000.00       1,140,000.00
  应收账款                                        （三）       478,321,030.81     494,056,604.27
  应收款项融资                                    （四）        13,683,760.63       4,665,427.72
  预付款项                                        （五）        55,493,522.16      68,219,825.31
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                      （六）        77,924,523.23      65,009,832.88
  买入返售金融资产
  存货                                            （七）       299,451,451.50     258,080,729.47
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                          （八）                           10,000,000.00
  其他流动资产                                    （九）         34,381,725.37      11,563,553.35
流动资产合计                                                  1,165,957,556.71   1,311,796,249.79
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                    （十）        31,522,388.95      31,317,241.78
  其他权益工具投资                               （十一）       40,893,002.78      39,503,361.99
  其他非流动金融资产                             （十二）                          18,851,912.65
  投资性房地产
  固定资产                                       （十三）      782,219,292.01     695,359,245.23
  在建工程                                       （十四）       44,781,188.84      60,088,644.86
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                     （十五）      146,056,991.96
  无形资产                                       （十六）      110,745,163.32     107,649,488.93
  开发支出
  商誉                                           （十七）      170,550,890.73     158,614,071.90
  长期待摊费用                                   （十八）       39,986,271.11      34,253,486.19
  递延所得税资产                                 （十九）       41,314,372.04      33,191,395.03
  其他非流动资产                                 （二十）       33,555,908.17      12,415,118.79
非流动资产合计                                                1,441,625,469.91   1,191,243,967.35
资产总计                                                      2,607,583,026.62   2,503,040,217.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                         报表 第 1 页
                                       北京盛通印刷股份有限公司
                                         合并资产负债表（续）
                                           2021 年 12 月 31 日
                               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                   负债和所有者权益                附注        期末余额            上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                       (二十一）       139,777,568.25        79,306,176.72
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                       (二十二）       214,685,958.48       335,822,887.34
  应付账款                                       (二十三）       280,086,993.64       271,122,414.56
  预收款项
  合同负债                                       (二十四）       263,811,542.84       244,219,092.54
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                  （二十五）        37,302,877.13        28,933,959.18
  应交税费                                      （二十六）        25,368,237.13        19,705,279.54
  其他应付款                                    （二十七）        22,319,115.64        14,593,197.94
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                        （二十八）        80,386,134.68        60,364,122.50
  其他流动负债                                  （二十九）        16,768,883.50        16,790,101.94
流动负债合计                                                    1,080,507,311.29     1,070,857,232.26
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款                                       （三十）         16,110,000.00        15,243,157.50
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  租赁负债                                      （三十一）        81,709,452.73
  长期应付款                                    （三十二）           656,089.00           656,089.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                      （三十三）        26,771,401.66        27,611,483.73
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                   125,246,943.39        43,510,730.23
负债合计                                                        1,205,754,254.68     1,114,367,962.49
所有者权益：
  股本                                          （三十四）       542,266,250.00       547,919,805.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                      （三十五）       652,138,830.49       645,446,914.58
  减：库存股                                    （三十六）       119,470,496.35        61,366,738.85
  其他综合收益                                  （三十七）        28,897,699.57        27,508,058.78
  专项储备
  盈余公积                                      （三十八）        57,850,051.33        53,443,795.42
  一般风险准备
  未分配利润                                    （三十九）       235,122,823.39       171,919,685.51
  归属于母公司所有者权益合计                                    1,396,805,158.43     1,384,871,520.44
  少数股东权益                                                      5,023,613.51         3,800,734.21
所有者权益合计                                                  1,401,828,771.94     1,388,672,254.65
负债和所有者权益总计                                            2,607,583,026.62     2,503,040,217.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                             报表 第 2 页
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                                     母公司资产负债表
                                     2021 年 12 月 31 日
                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       资产                      附注十五       期末余额         上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                                     104,410,909.88     227,845,519.77
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                        （一）         1,881,000.00       1,140,000.00
  应收账款                                        （二）       458,374,835.99     445,474,534.36
  应收款项融资                                    （三）         9,859,992.18       1,586,343.03
  预付款项                                                       3,791,187.27      19,673,059.55
  其他应收款                                      （四）       479,546,934.02     395,928,895.02
  存货                                                         114,916,551.13      94,766,665.09
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                                           10,000,000.00
  其他流动资产                                                  23,502,733.07
流动资产合计                                                  1,196,284,143.54   1,196,415,016.82
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                    （五）       835,198,642.55     865,902,812.99
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                                                               18,851,912.65
  投资性房地产
  固定资产                                                     248,693,130.03     237,491,220.86
  在建工程                                                       2,364,800.63
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                                      13,952,855.26      14,654,352.33
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                      48,742.26       1,229,297.76
  递延所得税资产                                                15,120,707.02       6,922,185.98
  其他非流动资产                                                                      350,000.00
非流动资产合计                                                1,115,378,877.75   1,145,401,782.57
资产总计                                                      2,311,663,021.29   2,341,816,799.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                         报表 第 3 页
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                                      母公司资产负债表（续）
                                        2021 年 12 月 31 日
                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                    负债和所有者权益              附注十五       期末余额         上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                                       85,197,560.97      61,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                      190,597,598.80     316,965,237.64
  应付账款                                                      360,750,203.88     250,908,277.87
  预收款项
  合同负债                                                       19,395,793.22      14,531,367.45
  应付职工薪酬                                                     2,347,577.13      4,676,278.51
  应交税费                                                       10,483,988.34       8,219,695.76
  其他应付款                                                     36,130,500.39      34,516,619.25
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                                            35,000,000.00
  其他流动负债                                                     2,521,453.12      1,889,077.77
流动负债合计                                                    707,424,675.85     727,706,554.25
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
           永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                       12,761,625.95      11,540,079.90
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                   12,761,625.95      11,540,079.90
负债合计                                                        720,186,301.80     739,246,634.15
所有者权益：
  股本                                                          542,266,250.00     547,919,805.00
  其他权益工具
  其中：优先股
           永续债
  资本公积                                                      654,048,222.27     645,446,914.58
  减：库存股                                                    119,470,496.35      61,366,738.85
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                       57,850,051.33      53,443,795.42
  未分配利润                                                    456,782,692.24     417,126,389.09
所有者权益合计                                                 1,591,476,719.49   1,602,570,165.24
负债和所有者权益总计                                           2,311,663,021.29   2,341,816,799.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                          报表 第 4 页
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                                                        合并利润表
                                                        2021 年度
                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                              项目                                 附注五     本期金额             上期金额
一、营业总收入                                                                  2,405,018,036.61     2,040,221,645.34
    其中：营业收入                                                （四十）      2,405,018,036.61     2,040,221,645.34
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                 2,325,681,120.56     2,010,380,070.94
    其中：营业成本                                                （四十）     1,925,738,848.34     1,698,731,684.67
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险责任准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                            （四十一）        9,983,177.87         5,884,325.63
           销售费用                                              （四十二）      128,082,126.44       108,641,369.19
           管理费用                                              （四十三）      210,818,466.95       158,245,524.37
           研发费用                                              （四十四）       41,876,617.74        31,350,985.30
           财务费用                                              （四十五）        9,181,883.22         7,526,181.78
           其中：利息费用                                                         15,772,570.87         8,561,000.11
                  利息收入                                                         8,299,267.70         5,292,983.59
    加：其他收益                                                 （四十六）       15,098,123.79        18,963,451.86
         投资收益（损失以“-”号填列）                           （四十七）        3,064,097.78           405,183.49
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                     -1,574,852.83           400,790.86
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                       （四十八）        -6,197,280.42      -11,022,398.38
         资产减值损失（损失以“-”号填列）                       （四十九）                          -388,763,053.81
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                         （五十）          265,615.06           131,190.56
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                                 91,567,472.26      -350,444,051.88
    加：营业外收入                                               （五十一）        2,672,994.31         1,960,763.63
    减：营业外支出                                               （五十二）        2,224,234.00         1,004,923.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                             92,016,232.57      -349,488,211.79
    减：所得税费用                                               （五十三）       19,251,380.60         8,918,250.05
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                 72,764,851.97      -358,406,461.84
    （一）按经营持续性分类
        1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                  72,764,851.97      -358,406,461.84
        2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
    （二）按所有权归属分类
        1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）                        67,609,393.79      -346,267,932.20
        2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                                     5,155,458.18       -12,138,529.64
六、其他综合收益的税后净额                                                         1,389,640.79           309,077.80
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                     1,389,640.79           309,077.80
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                           1,389,640.79           309,077.80
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动                                            1,389,640.79           309,077.80
        4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        4．其他债权投资信用减值准备
        5．现金流量套期储备
        6．外币财务报表折算差额
        7．其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                  74,154,492.76      -358,097,384.04
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                              68,999,034.58      -345,958,854.40
    归属于少数股东的综合收益总额                                                   5,155,458.18       -12,138,529.64
八、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）                                                            0.12                 -0.63
    （二）稀释每股收益（元/股）                                                            0.12                 -0.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                             主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                                             报表 第 5 页
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                                        母公司利润表
                                          2021 年度
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                    项目                          附注十五      本期金额           上期金额
一、营业收入                                        （六）    1,517,720,131.73   1,429,979,196.21
    减：营业成本                                    （六）    1,315,440,329.20   1,233,565,659.21
        税金及附加                                                5,360,493.60       3,527,770.04
        销售费用                                                 27,918,038.01      34,624,881.64
        管理费用                                                 81,901,143.97      62,558,683.02
        研发费用                                                 12,537,716.73      14,664,996.34
        财务费用                                                 -3,295,681.65       2,727,024.15
        其中：利息费用                                            3,846,342.42       5,234,685.19
              利息收入                                            7,684,520.90       4,287,347.39
    加：其他收益                                                  3,254,050.86       7,495,359.21
         投资收益（损失以“-”号填列）             （七）         5,646,611.59      1,896,573.03
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益                      995,791.17       1,896,573.03
               以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                       -5,831,351.83      -3,824,209.40
         资产减值损失（损失以“-”号填列）                      -31,699,961.61
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                         -102,692.41        192,173.71
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                49,124,748.47     84,070,078.36
    加：营业外收入                                                  270,299.16        226,226.29
    减：营业外支出                                                    2,312.77          2,797.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                            49,392,734.86     84,293,507.09
    减：所得税费用                                                5,330,175.80     11,427,356.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                44,062,559.06     72,866,151.03
    （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                  44,062,559.06     72,866,151.03
    （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动
        4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
        4．其他债权投资信用减值准备
        5．现金流量套期储备
        6．外币财务报表折算差额
        7．其他
六、综合收益总额                                                 44,062,559.06     72,866,151.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                           报表 第 6 页
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                                        合并现金流量表
                                            2021 年度
                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                        项目                            附注五         本期金额           上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                       2,417,236,979.59   2,063,357,725.39
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                         5,972,600.81       4,041,937.11
    收到其他与经营活动有关的现金                       （五十四）         38,705,116.02      46,463,053.00
经营活动现金流入小计                                                   2,461,914,696.42   2,113,862,715.50
    购买商品、接受劳务支付的现金                                       1,527,022,809.73   1,219,316,458.25
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                       519,307,389.00     371,352,149.23
    支付的各项税费                                                        99,343,537.14      76,233,190.98
    支付其他与经营活动有关的现金                       （五十四）        210,765,593.05     136,554,006.85
经营活动现金流出小计                                                   2,356,439,328.92   1,803,455,805.31
经营活动产生的现金流量净额                                               105,475,367.50     310,406,910.19
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                                        3,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                                        4,392.63
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
                                                                           2,003,293.22       2,802,027.97
额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                      2,003,293.22       5,806,420.60
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      187,189,146.10     116,422,097.65
    投资支付的现金                                                        4,995,500.00      60,639,534.50
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                    5,686,517.04
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                    192,184,646.10      182,748,149.19
投资活动产生的现金流量净额                                             -190,181,352.88     -176,941,728.59
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                     2,300,000.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                 2,300,000.00
    取得借款收到的现金                                                   167,074,000.00     79,700,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                       （五十四）         83,419,578.38
筹资活动现金流入小计                                                     252,793,578.38     79,700,000.00
    偿还债务支付的现金                                                   135,971,181.00    123,996,551.86
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     8,904,625.00      9,443,390.78
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                   604,070.66
    支付其他与筹资活动有关的现金                       （五十四）        132,015,118.22     120,931,434.40
筹资活动现金流出小计                                                     276,890,924.22     254,371,377.04
筹资活动产生的现金流量净额                                               -24,097,345.84    -174,671,377.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      -1,406,824.18      -1,039,124.58
五、现金及现金等价物净增加额                                            -110,210,155.40     -42,245,320.02
    加：期初现金及现金等价物余额                                         258,659,266.14     300,904,586.16
六、期末现金及现金等价物余额                                             148,449,110.74     258,659,266.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                                                 报表 第 7 页
                                  北京盛通印刷股份有限公司
                                      母公司现金流量表
                                          2021 年度
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       项目                      附注十五      本期金额         上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                            1,491,345,371.22   1,372,916,984.27
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                              177,139,506.94    219,866,182.05
经营活动现金流入小计                                        1,668,484,878.16   1,592,783,166.32
    购买商品、接受劳务支付的现金                            1,216,050,417.07    970,353,772.48
    支付给职工以及为职工支付的现金                            144,751,799.97    115,169,308.17
    支付的各项税费                                             44,148,254.10     32,403,356.43
    支付其他与经营活动有关的现金                              290,601,239.10    280,159,178.45
经营活动现金流出小计                                        1,695,551,710.24   1,398,085,615.53
经营活动产生的现金流量净额                                    -27,066,832.08    194,697,550.79
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                 620,697.22      11,946,312.60
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                             620,697.22      11,946,312.60
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                               32,542,348.25     30,771,244.25
的现金
    投资支付的现金                                                               19,517,715.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                           32,542,348.25     50,288,959.25
投资活动产生的现金流量净额                                    -31,921,651.03     -38,342,646.65
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                         74,000,000.00     66,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                               85,065,104.36
筹资活动现金流入小计                                          159,065,104.36     66,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                         75,000,000.00     91,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          4,283,206.82      6,163,575.33
    支付其他与筹资活动有关的现金                               58,103,758.50    115,228,008.43
筹资活动现金流出小计                                          137,386,965.32    212,391,583.76
筹资活动产生的现金流量净额                                     21,678,139.04   -146,391,583.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           -1,059,161.46          8,978.24
五、现金及现金等价物净增加额                                  -38,369,505.53      9,972,298.62
    加：期初现金及现金等价物余额                               93,757,935.09     83,785,636.47
六、期末现金及现金等价物余额                                   55,388,429.56     93,757,935.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
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                                                                                               合并所有者权益变动表
                                                                                                     2021 年度
                                                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                         本期金额
                                                                                                               归属于母公司所有者权益
                项目                                                                                                                                                                                              少数股东权
                                                                其他权益工具                                             其他综合收                                  一般风                                                       所有者权益合计
                                           股本                                          资本公积        减：库存股                       专项储备    盈余公积                 未分配利润           小计              益
                                                         优先股     永续债     其他                                          益                                      险准备
一、上年年末余额                        547,919,805.00                                 645,446,914.58    61,366,738.85   27,508,058.78               53,443,795.42            171,919,685.51   1,384,871,520.44   3,800,734.21    1,388,672,254.65
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年年初余额                        547,919,805.00                                 645,446,914.58    61,366,738.85   27,508,058.78               53,443,795.42            171,919,685.51   1,384,871,520.44   3,800,734.21    1,388,672,254.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
                                         -5,653,555.00                                   6,691,915.91    58,103,757.50    1,389,640.79                4,406,255.91             63,203,137.88     11,933,637.99    1,222,879.30      13,156,517.29
列）
（一）综合收益总额                                                                                                        1,389,640.79                                         67,609,393.79      68,999,034.58    5,155,458.18      74,154,492.76
（二）所有者投入和减少资本               -5,653,555.00                                   6,691,915.91    58,103,757.50                                                                           -57,065,396.59   -3,328,508.22     -60,393,904.81
    1．所有者投入的普通股
    2．其他权益工具持有者投入资本
    3．股份支付计入所有者权益的金额                                                     13,960,833.79                                                                                             13,960,833.79                      13,960,833.79
    4．其他                              -5,653,555.00                                  -7,268,917.88    58,103,757.50                                                                           -71,026,230.38   -3,328,508.22     -74,354,738.60
（三）利润分配                                                                                                                                        4,406,255.91             -4,406,255.91                        -604,070.66        -604,070.66
    1．提取盈余公积                                                                                                                                   4,406,255.91             -4,406,255.91
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                                                    -604,070.66        -604,070.66
    4．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收
益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                        542,266,250.00                                 652,138,830.49   119,470,496.35   28,897,699.57               57,850,051.33            235,122,823.39   1,396,805,158.43   5,023,613.51    1,401,828,771.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                                          主管会计工作负责人：                                                                            会计机构负责人：
                                                                                                                报表 第 9 页
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                                                                                                   合并所有者权益变动表（续）
                                                                                                             2021 年度
                                                                                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                                     上期金额
                                                                                                                       归属于母公司所有者权益
                   项目
                                                                      其他权益工具                                                                      专项                    一般风                                        少数股东权益      所有者权益合计
                                              股本                                             资本公积        减：库存股        其他综合收益                   盈余公积                 未分配利润            小计
                                                             优先股       永续债     其他                                                               储备                    险准备
一、上年年末余额                            548,301,013.00                                    639,449,086.17   45,485,650.85         27,198,980.98              46,157,180.32            525,474,232.81    1,741,094,842.43    28,064,317.17     1,769,159,159.60
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            548,301,013.00                                    639,449,086.17   45,485,650.85         27,198,980.98              46,157,180.32            525,474,232.81    1,741,094,842.43    28,064,317.17     1,769,159,159.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      -381,208.00                                      5,997,828.41   15,881,088.00           309,077.80                7,286,615.10            -353,554,547.30   -356,223,321.99     -24,263,582.96     -380,486,904.95
（一）综合收益总额                                                                                                                     309,077.80                                        -346,267,932.20   -345,958,854.40     -12,138,529.64     -358,097,384.04
（二）所有者投入和减少资本                     -381,208.00                                      5,997,828.41   15,881,088.00                                                                                 -10,264,467.59                        -10,264,467.59
   1．所有者投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额                                                              5,616,620.41                                                                                                  5,616,620.41                           5,616,620.41
   4．其他                                     -381,208.00                                       381,208.00    15,881,088.00                                                                                 -15,881,088.00                        -15,881,088.00
（三）利润分配                                                                                                                                                   7,286,615.10              -7,286,615.10
   1．提取盈余公积                                                                                                                                               7,286,615.10              -7,286,615.10
   2．提取一般风险准备
   3．对所有者（或股东）的分配
   4．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他综合收益结转留存收益
   6．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他                                                                                                                                                                                                                     -12,125,053.32      -12,125,053.32
四、本期期末余额                            547,919,805.00                                    645,446,914.58   61,366,738.85         27,508,058.78              53,443,795.42            171,919,685.51    1,384,871,520.44     3,800,734.21     1,388,672,254.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                                                主管会计工作负责人：                                                                                  会计机构负责人：
                                                                                                                      报表 第 10 页
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                                                                                    母公司所有者权益变动表
                                                                                          2021 年度
                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                              本期金额
                       项目                                           其他权益工具
                                               股本                                          资本公积        减：库存股        其他综合收益   专项储备   盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                             优先股     永续债       其他
一、上年年末余额                            547,919,805.00                                  645,446,914.58    61,366,738.85                              53,443,795.42   417,126,389.09       1,602,570,165.24
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            547,919,805.00                                  645,446,914.58    61,366,738.85                              53,443,795.42   417,126,389.09       1,602,570,165.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    -5,653,555.00                                    8,601,307.69    58,103,757.50                               4,406,255.91    39,656,303.15         -11,093,445.75
（一）综合收益总额                                                                                                                                                        44,062,559.06          44,062,559.06
（二）所有者投入和减少资本                   -5,653,555.00                                    8,601,307.69    58,103,757.50                                                                     -55,156,004.81
   1．所有者投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额                                                           13,960,833.79                                                                                      13,960,833.79
   4．其他                                   -5,653,555.00                                   -5,359,526.10    58,103,757.50                                                                     -69,116,838.60
（三）利润分配                                                                                                                                            4,406,255.91     -4,406,255.91
   1．提取盈余公积                                                                                                                                        4,406,255.91     -4,406,255.91
   2．对所有者（或股东）的分配
   3．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他综合收益结转留存收益
   6．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            542,266,250.00                                  654,048,222.27   119,470,496.35                              57,850,051.33   456,782,692.24       1,591,476,719.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                              主管会计工作负责人：                                                            会计机构负责人：
                                                                                               报表 第 11 页
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                                                                           母公司所有者权益变动表（续）
                                                                                     2021 年度
                                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                 上期金额
                 项目                                            其他权益工具                                        其他综合
                                               股本                                    资本公积       减：库存股                专项储备    盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                                           优先股    永续债   其他                                     收益
一、上年年末余额                          548,301,013.00                             639,449,086.17   45,485,650.85                        46,157,180.32   351,546,853.16    1,539,968,481.80
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                          548,301,013.00                             639,449,086.17   45,485,650.85                        46,157,180.32   351,546,853.16    1,539,968,481.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    -381,208.00                               5,997,828.41   15,881,088.00                         7,286,615.10    65,579,535.93       62,601,683.44
（一）综合收益总额                                                                                                                                          72,866,151.03       72,866,151.03
（二）所有者投入和减少资本                   -381,208.00                               5,997,828.41   15,881,088.00                                                            -10,264,467.59
    1．所有者投入的普通股
    2．其他权益工具持有者投入资本
    3．股份支付计入所有者权益的金额                                                    5,616,620.41                                                                              5,616,620.41
    4．其他                                  -381,208.00                                 381,208.00   15,881,088.00                                                            -15,881,088.00
（三）利润分配                                                                                                                              7,286,615.10    -7,286,615.10
    1．提取盈余公积                                                                                                                         7,286,615.10    -7,286,615.10
    2．对所有者（或股东）的分配
    3．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                          547,919,805.00                             645,446,914.58   61,366,738.85                        53,443,795.42   417,126,389.09    1,602,570,165.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                         主管会计工作负责人：                                                    会计机构负责人：
                                                                                        报表 第 12 页
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二○二一年度
财务报表附注
                           北京盛通印刷股份有限公司
                           二○二一年度财务报表附注
                    （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、   公司基本情况
(一)   公司概况
       北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 5 月经
       北京市工商行政管理局批准，由贾冬临、贾春琳、贾则平共同发起设立的股份有限
       公司。公司的统一社会信用代码：91110000802209498L。2011 年 7 月在深圳证券交
       易所上市。所属行业为印刷和记录媒介复制业类。
       截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 542,266,250.00 股，注册资本
       为 542,266,250.00 元，注册地：北京市北京经济技术开发区经海三路 18 号，总部地
       址：北京市北京经济技术开发区经海三路 18 号。本公司主要经营活动为：出版物印
       刷、装订，其他印刷品印刷、装订，商标印刷，普通货物运输；广告制作，销售纸
       张、油墨，货物进出口、技术进出口、代理进出口。本公司法定代表人及实际控制
       人为栗延秋。
       本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。。
(二)   合并财务报表范围
       本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
       本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
       企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
       准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
       15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
       本财务报表以持续经营为基础编制。
三、   重要会计政策及会计估计
                                 财务报表附注 第 1 页
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二○二一年度
财务报表附注
(一)    遵循企业会计准则的声明
        本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
        年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
        金流量。
(二)    会计期间
        自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)    营业周期
        本公司营业周期为 12 个月。
(四)    记账本位币
        本公司采用人民币为记账本位币。
(五)    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
        同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
        购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
        报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
        账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
        中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
        非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
        出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
        并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
        于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
        并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
        公允价值计量。
        为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
        证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)    合并财务报表的编制方法
1、    合并范围
        合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
        控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
        回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
                                  财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
2、   合并程序
       本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，
       反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相
       互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，
       全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在
       编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
       资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
       下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
       者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       （1）增加子公司或业务
       在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当
       期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表
       的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
       始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制
       权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
       日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分
       别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项
       可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
       有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
       其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以
       后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买
       日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
       权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
       剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
       日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收
       益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核
                                财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
       算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
       资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多
       次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
       进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
       净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
       转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
       处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理
       方法进行会计处理。
       （3）购买子公司少数股权
       因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
       买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
       本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
       （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
       处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
       净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
       积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
       （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
       （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
       （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
                                  财务报表附注 第 4 页
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        本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八)    现金及现金等价物的确定标准
        现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
        公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
        投资。
(九)    外币业务和外币报表折算
1、    外币业务
        外币业务采用交易发生日的即期汇率为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
        资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
        差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
        照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、    外币财务报表的折算
        资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
        项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
        入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
        处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
        目转入处置当期损益。
(十)    金融工具
        本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、    金融工具的分类
        根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于
        初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
        他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
        金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
        － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
        金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
                                  财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
       具）：
       － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
       － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
       对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公
       允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资
       的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
       除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
       本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
       资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类
       为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销
       地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       和以摊余成本计量的金融负债。
       符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融负债：
       1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
       2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
       债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础
       向关键管理人员报告。
       3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
       按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、   金融工具的确认依据和计量方法
       （1）以摊余成本计量的金融资产
       以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
       债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含
       重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，
       以合同交易价格进行初始计量。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
                                财务报表附注 第 6 页
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       （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项
       融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
       额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
       利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
       入当期损益。
       （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
       工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融
       资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
       当期损益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
       入留存收益。
       （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
       资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期
       损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
       （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融
       负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公
       允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
       终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
       （6）以摊余成本计量的金融负债
       以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
       期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
       始确认金额。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
                               财务报表附注 第 7 页
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3、   金融资产终止确认和金融资产转移
       满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
       － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
       － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
       － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
       的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
       发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
       终止确认该金融资产。
       在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
       原则。
       公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
       终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
       （1）所转移金融资产的账面价值；
       （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
       转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
       具）的情形）之和。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
       止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
       两项金额的差额计入当期损益：
       （1）终止确认部分的账面价值；
       （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
       终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
       合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
       金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
       一项金融负债。
4、   金融负债终止确认
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
       本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
       负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
       确认新金融负债。
                               财务报表附注 第 8 页
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       对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
       或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
       转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
       本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
       公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
       值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
       当期损益。
5、   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
       存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
       的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
       适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
       资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
       观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
       用不可观察输入值。
6、   金融资产减值的测试方法及会计处理方法
       本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
       动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进
       行估计。
       本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
       信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
       量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
       如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工
       具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险
       自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用
       损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
       失或利得计入当期损益。
       本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
       的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具
       的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金
       融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始
                                财务报表附注 第 9 页
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       确认后并未显著增加。
       如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风
       险自初始确认后并未显著增加。
       如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该
       金融资产计提减值准备。
       对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同
       资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
       损失的金额计量其损失准备。
       对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
       量其损失准备。
       本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
       融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、   存货的分类和成本
       存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、库存材料、发出商品、
       委托加工物资等。
       存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目
       前场所和状态所发生的支出。
2、   发出存货的计价方法
       原材料发出时按加权平均法计价。产成品按个别计价法。
3、   不同类别存货可变现净值的确定依据
       资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变
       现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
       售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
       产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
       过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
       变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
       的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
       额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
       值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
                                财务报表附注 第 10 页
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       的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
       计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
       变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
       金额计入当期损益。
4、   存货的盘存制度
       采用永续盘存制 .
5、   低值易耗品和包装物的摊销方法
       （1）低值易耗品采用一次转销法
       （2）包装物采用一次转销法
(十二) 合同资产
1、   合同资产的确认方法及标准
       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
       同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取
       决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
       债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权
       利作为应收款项单独列示。
2、   合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
       合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资
       产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
       主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
       资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
       （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
       （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
       诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
       准后方可出售的，已经获得批准。
       划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
                                  财务报表附注 第 11 页
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       的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
       减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
       期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、   共同控制、重大影响的判断标准
       共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
       须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
       资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
       营企业。
       重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
       制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大
       影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、   初始投资成本的确定
       （1）企业合并形成的长期股权投资
       对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被
       合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
       资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，
       调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的
       长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
       一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
       减的，冲减留存收益。
       对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的
       合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制
       下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之
       和作为初始投资成本。
       （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
       投资成本。
3、   后续计量及损益确认方法
                               财务报表附注 第 12 页
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       （1）成本法核算的长期股权投资
       公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
       除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
       外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
       （2）权益法核算的长期股权投资
       对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
       时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
       始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
       额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
       确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
       位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
       值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
       动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
       益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，
       以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策
       及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
       归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构
       成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
       全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股
       权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减
       记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确
       认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核
       算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相
       应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资
       因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资
       单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终
                                 财务报表附注 第 13 页
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       止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
       剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该
       剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之
       前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比
       例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩
       余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在
       丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位
       控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各
       项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控
       制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，
       在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制
       权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
       租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
       建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
       的建筑物）。
       与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
       的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
       本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
       产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
       无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、   固定资产的确认和初始计量
       固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
       个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
       （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
       （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
       固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
       与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
                                 财务报表附注 第 14 页
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财务报表附注
       计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他
       后续支出于发生时计入当期损益。
2、   折旧方法
       固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
       净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准
       备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿
       命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别
       计提折旧。
       各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                 类别       折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
         房屋建筑物        年限平均法         20-40            5           4.75-2.38
         机器设备          年限平均法          5-15            5           19.00-6.33
         运输设备          年限平均法          5-10            5           19.00-9.50
         其他设备          年限平均法          5-10            5           19.00-9.50
3、   固定资产处置
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
       定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
       后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
       条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
       在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、   借款费用资本化的确认原则
       公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
       以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
       计入当期损益。
       符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
       定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                                 财务报表附注 第 15 页
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2、   借款费用资本化期间
       资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
       停资本化的期间不包括在内。
       借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
       （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
       支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
       （2）借款费用已经发生；
       （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
       用停止资本化。
3、   暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
       过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
       件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
       在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
       始后借款费用继续资本化。
4、   借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
       对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
       际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
       性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
       对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
       超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
       定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率
       计算确定。
       在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
       本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生
       的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、   无形资产的计价方法
       （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
                                  财务报表附注 第 16 页
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       外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
       定用途所发生的其他支出。
       （2）后续计量
       在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
       对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无
       形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
            项目       预计使用寿命（年）      摊销方法       残值率     依据
         土地使用权          50 年              直线法          无     法律法规
           专利权            10 年              直线法          无     使用年限
            软件            2-10 年             直线法          无     使用年限
         软件著作权          10 年              直线法          无     使用年限
       每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
       经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、   使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
       截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、   划分研究阶段和开发阶段的具体标准
       公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
       研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
       究活动的阶段。
       开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
       设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、   开发阶段支出资本化的具体条件
       研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，
       确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
       (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
       (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
                                      财务报表附注 第 17 页
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       (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
       场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
       (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
       使用或出售该无形资产；
       (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
       资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
       迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
       按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
       用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
       项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
       产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
       资产组合。
       对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
       无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
       的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
       益的资产组或者资产组组合。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
       后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
       额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
       组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
       资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
                                财务报表附注 第 18 页
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1、   摊销方法
       长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、   摊销年限
       租入的固定资产其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期
       和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
       使用期限超过一年的教学用教具及受益期间超过一年的费用，按照受益期间摊销。
(二十二) 合同负债
       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
       同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
       合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、   短期薪酬的会计处理方法
       本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
       并计入当期损益或相关资产成本。
       本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
       教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
       计算确定相应的职工薪酬金额。
       本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
       成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、   离职后福利的会计处理方法
       （1）设定提存计划
       本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
       司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
       负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批
       准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计
       划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、   辞退福利的会计处理方法
       本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
       债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
                                 财务报表附注 第 19 页
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       的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
       与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
       （1）该义务是本公司承担的现时义务；
       （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
       （3）该义务的金额能够可靠地计量。
       预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
       在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
       等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
       最佳估计数。
       所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
       数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
        或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
        或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
       清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
       收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
       值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
       益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
       以现金结算的股份支付。
1、   以权益结算的股份支付及权益工具
       以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
       对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
       关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
       绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
       行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
       成本或费用，相应增加资本公积。
       如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
                                财务报表附注 第 20 页
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       服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
       变更，均确认取得服务的增加。
       在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
       为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
       公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
       工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
       的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、   以现金结算的股份支付及权益工具
       以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
       的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照
       承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期
       内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负
       债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
       值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前
       的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
       益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
       本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
       形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
       工具。
       本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
       工具整体或其组成部分分类为金融负债：
       （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
       （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
       （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
       定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
       （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
       （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
       不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
       整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
                               财务报表附注 第 21 页
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1、   收入确认和计量所采用的会计政策
       本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
       入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几
       乎全部的经济利益。
       合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
       承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公
       司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
       交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
       代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
       以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
       的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相
       关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对
       价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
       务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率
       法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
       满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
       行履约义务：
        客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
        客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
        本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
       就累计至今已完成的履约部分收取款项。
       对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
       但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法
       或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
       到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
       为止。
       对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
       认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
        本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
       务。
        本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
        本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
        本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
       有权上的主要风险和报酬。
                                  财务报表附注 第 22 页
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        客户已接受该商品或服务等。
       （1）印刷板块收入确认原则：
       本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售，其产品销售
       收入的具体确认方法如下：
       本公司与客户签订销售合同，双方就该笔业务达成一致后，本公司业务部门开具印
       刷订单（印刷订单内容包括客户名称、订单内容、数量、金额、交货时间、原材料
       要求及印装工艺等），生产调度部门根据交货日期安排生产排期，生产完毕，合格产
       品按约定交付客户指定地点，客户验收后，即确认收入。
       （2）教育板块收入确认原则：
       1）课时费收入：
       按照合同约定的总小时数（包括赠送小时数）和费用收取学费，计算单位小时学费，
       每月按照学生实际上课的小时数，乘以平均单位小时学费，来确认收入。
       2）加盟费收入：
       按照合同约定的金额收取加盟费，并在加盟期间内按月均摊，每月月底确认当月加
       盟费收入。
       3）教具销售收入：
       ①加盟商教具销售收入：公司将教具交付给加盟商、加盟商签字确认收货后确认收
       入。
       ②学员教具销售收入：公司将教具交付学员、学员签字确认时确认收入。
       4）运营培训服务收入
       按合同约定提供运营服务，运营服务结束后与乙方共同确认培训效果，填写《乐博
       乐博运营培训确认表》对运营培训服务予以验收，验收结束后确认收入。
2、   同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
       无
(二十八) 合同成本
       合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
       本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
       范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
        该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
        该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
                                  财务报表附注 第 23 页
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        该成本预期能够收回。
       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
       资产。
       与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
       销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
       损益。
       与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
       提减值准备，并确认为资产减值损失：
       1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
       2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
       以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
       转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
       不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、   类型
       政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相
       关的政府补助和与收益相关的政府补助。
       与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
       的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
       助。
2、   确认时点
       政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、   会计处理
       与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
       益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司
       日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
       与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认
       为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常
       活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
       相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
       当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
                               财务报表附注 第 24 页
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       计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
       本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
       （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
       贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
       策性优惠利率计算相关借款费用。
       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
       所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
       他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
       入当期损益。
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
       (暂时性差异)计算确认。
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
        商誉的初始确认；
        既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
       易或事项。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
       负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
       来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
       异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
       暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
       资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
       收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
       资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
       能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
                                  财务报表附注 第 25 页
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       税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
       的净额列示：
        纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
        递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
       所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
       资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
       或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
       自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
       租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
       在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
       在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
       或者包含租赁。
       合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
       行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
       赁部分进行分拆。
       对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
       金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
       生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
            减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
            前折现率折现均可；
            减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
            租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
            不满足该条件；
            综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、   本公司作为承租人
       （1）使用权资产
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
       产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
                                 财务报表附注 第 26 页
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       租赁负债的初始计量金额；
       在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
       励相关金额；
       本公司发生的初始直接费用；
       本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
       款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
       本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得
       租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产
       在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
       本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已
       发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
       （2）租赁负债
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
       租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
       固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
       取决于指数或比率的可变租赁付款额；
       根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
       购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
       行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
       权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采
       用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
       当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使
       用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
       将差额计入当期损益：
       当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实
       际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率
       计算的现值重新计量租赁负债；
       当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付
       款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现
                                  财务报表附注 第 27 页
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       值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后
       的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关
       的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期
       租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低
       价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期
       转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
       计处理：
       该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊
       变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率
       计算的现值重新计量租赁负债。
       租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价
       值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
       导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
       （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，
       继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按
       照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减
       免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折
       现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延
       期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
       对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租
       金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁
       付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付
       期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
                               财务报表附注 第 28 页
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2、   本公司作为出租人
       在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有
       权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
       租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基
       于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
       （1）经营租赁会计处理
       经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将
       发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确
       认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生
       时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁
       进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
       （2）融资租赁会计处理
       在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
       本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的
       入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
       租赁内含利率折现的现值之和。
       本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资
       租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
       未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
       融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行
       会计处理：
       该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
       融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
       后的租赁进行处理：
       假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生
       效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
       额作为租赁资产的账面价值；
       假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
       （十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
       （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
                                财务报表附注 第 29 页
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       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让
       前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租
       金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原
       收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款
       项。
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让
       前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租
       金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减
       让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
       相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的
       应收融资租赁款。
3、   售后租回交易
       公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转
       让是否属于销售。
       （1）作为承租人
       售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租
       回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出
       租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司
       作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融
       负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
       （2）作为出租人
       售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，
       并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交
       易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与
       转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
       2021 年 1 月 1 日前的会计政策
       租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
       部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
       对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
       金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
       生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
            减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
                                 财务报表附注 第 30 页
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            前折现率折现均可；
            减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
            租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
            不满足该条件；
            综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、   经营租赁会计处理
       （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
       行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
       用。
       资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
       总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让
       前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将
       减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支
       付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
       （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
       行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
       当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
       确认相同的基础分期计入当期收益。
       公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
       总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让
       前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租
       金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期
       间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、   融资租赁会计处理
       （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
       值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
       账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
       在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
       价值。
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让
                                 财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
       前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的
       方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作
       为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调
       整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；
       延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
       （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
       现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
       公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
       并减少租赁期内确认的收益金额。
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让
       前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公
       司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原
       确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者
       按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本
       公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、   重要会计政策变更
       （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
       财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》 简称“新租赁准则”）。
       本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日
       前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
       本公司作为承租人
       本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年
       年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
       对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按
       首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择
       以下方法计量使用权资产：
       与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
       对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采
       用下列一项或多项简化处理：
       1)    将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
                                  财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
       2)      计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
       3)      使用权资产的计量不包含初始直接费用；
       4)      存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及
       其他最新情况确定租赁期；
       5)      作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”评
       估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产
       负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
       6)      首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，
       按照新租赁准则进行会计处理。
       2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低
                                                                                  135,676,756.32
       租赁付款额
       按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                           125,797,624.62
       2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债                                    125,797,624.62
       上述折现的现值与租赁负债之间的差额                                                      -
       对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应
       付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
              本公司作为出租人
       对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首
       次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁
       准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进
       行会计处理。
       除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司
       自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
              本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
        会计政策变更的                                        对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
                           审批程序      受影响的报表项目
            内容和原因                                             合并              母公司
       （1）公司作为承     经公司董   使用权资产                132,968,958.09
       租人对于首次执      事会审批   租赁负债                  120,306,407.73
                                      财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
        会计政策变更的                                         对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
                           审批程序      受影响的报表项目
          内容和原因                                                合并              母公司
       行日前已存在的                 一年内到期的非流动负债       5,491,216.89
       经营租赁的调整                 预付款项                     7,171,333.47
       （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
       财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，
       以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的
       有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
       ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
       解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，
       对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行
       追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计
       影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信
       息不予调整。
       ②基准利率改革
       解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基
       础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
       根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行
       追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解
       释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解
       释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公
       司财务状况和经营成果产生重大影响。
       （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
       财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财
       会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支
       付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
       财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
       规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新
       冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租
       金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为
       “减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
                                      财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
        本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处
        理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，
        并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不
        调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照
        该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
        （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
        财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
        号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起
        施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
        解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集
        中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执
        行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、    首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                                   合并资产负债表
                                                                                      调整数
                    项目            上年年末余额        年初余额
                                                                        重分类     重新计量           合计
        使用权资产                                     132,968,958.09            132,968,958.09   132,968,958.09
        租赁负债                                       120,306,407.73            120,306,407.73   120,306,407.73
        一年内到期的非流动负债        60,364,122.50     65,855,339.39              5,491,216.89     5,491,216.89
        预付款项                      68,219,825.31     61,048,491.84             -7,171,333.47    -7,171,333.47
四、    税项
(一)    主要税种和税率
                   税种                         计税依据                                  税率
                                 按税法规定计算的销售货物和应税劳
                                 务收入为基础计算销项税额，在扣除当
        增值税                                                                   13%、9%、6%、3%
                                 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
                                 应交增值税
                                         财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
                税种                      计税依据                 税率
       城市维护建设税         按实际缴纳的增值税计缴           7%、5%、1%
       教育费附加             按实际缴纳的增值税计缴                3%
       地方教育费附加         按实际缴纳的增值税计缴                2%
       企业所得税             按应纳税所得额计缴              25%、16.5%、15%、20%
       存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                 纳税主体名称                     所得税税率
       本公司                                                                   15%
       北京盛通包装印刷有限公司                                                 15%
       上海盛通时代印刷有限公司                                                 25%
       上海兴源商贸有限公司                                                     20%
       香港盛通商贸有限公司                                                    16.5%
       盛通（廊坊）出版物印刷有限公司                                           25%
       北京盛通商印快线网络科技有限公司                                         25%
       北京盛通兴源供应链管理有限公司                                           25%
       天津浩源文化发展有限公司                                                 20%
       天津盛通兴源供应链管理有限公司                                           25%
       天津鸿承印刷有限公司                                                     25%
       天津兴泓盛印刷有限公司                                                   25%
       天津宏源盛业印刷有限公司                                                 20%
       北京翊通纸业有限公司                                                     20%
       香港泓源商贸有限公司                                                    16.5%
       北京盛通知行教育科技集团有限公司                                         25%
       北京极客海码教育科技有限公司                                             20%
       北京乐益博教育科技有限公司                                               20%
       北京中少童创科技有限公司                                                 20%
       杭州雀迪创想童年科技有限公司                                             20%
       杭州西姆创想童年科技有限公司                                             20%
       杭州巴菲夏创想童年科技有限公司                                           20%
       杭州探探尔创想童年科技有限公司                                           20%
       北京乐博乐博教育科技有限公司                                             15%
                                      财务报表附注 第 36 页
北京盛通印刷股份有限公司
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财务报表附注
                                纳税主体名称                  所得税税率
       北京乐博乐海教育科技有限公司                                        20%
       天津乐博乐博国际贸易有限公司                                        25%
       北京乐博乐博教育咨询有限公司                                        20%
       北京乐博乐兴教育咨询有限公司                                        20%
       北京盛道好思教育咨询有限公司                                        20%
       上海乐紫教育培训有限公司                                            20%
       上海若博若博教育培训有限公司                                        20%
       上海腾棕教育科技有限公司                                            20%
       上海乐棕教育培训有限公司                                            20%
       上海拓棕教育科技有限公司                                            20%
       天津乐博乐博培训学校有限公司                                        20%
       天津乐博特课外培训中心有限公司                                      20%
       天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司                              20%
       天津乐博特教育科技有限公司                                          20%
       西安乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       广州乐习博教育科技有限公司                                          20%
       广西乐博乐享教育科技有限责任公司                                    20%
       福州乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       深圳乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       宁波乐科教育科技有限公司                                            20%
       济南乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       沈阳乐博教育科技有限公司                                            20%
       厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司                                  20%
       重庆乐小博教育科技有限公司                                          20%
       合肥乐学乐成科技有限公司                                            20%
       大连乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       杭州乐慧教育科技有限公司                                            20%
       成都乐博乐博特教育咨询有限公司                                      20%
       郑州乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       南京乐智博教育科技有限公司                                          20%
       武汉乐博特教育科技有限公司                                          20%
       武汉乐小博科技有限公司                                              20%
                                      财务报表附注 第 37 页
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二○二一年度
财务报表附注
                              纳税主体名称                          所得税税率
       乐博乐博（北京）科技有限公司                                              25%
       广州中鸣数码科技有限公司                                                  15%
       诸暨创想童年科技有限公司                                                  20%
       上海知娃知娃教育科技（集团）有限责任公司                                  20%
       北京乐博特文化科技有限公司                                                20%
(二)   税收优惠
       1、国内销售业务：根据财税【2005】165 号《关于增值税若干政策的通知》规定，
       印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际
       标准书号编序的图书、报纸和杂志，按货物销售征收增值税，即按 9%的税率征收；
       其他按 13%的税率征收。
       2、出口销售业务：根据 2008 年 10 月 21 日财税【2008】138 号《财政部、国家税
       务总局关于提高部分商品出口退税率的通知》，自 2008 年 11 月 1 日起，将书籍及类
       似印刷品的出口退税率提高到 9%，具体执行时间以海关注明的出口时间为准。本公
       司 2008 年 11 月 1 日之后按照销售收入的 9%税率征收，按照销售收入的 9%税率退
       税。
       3、公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告 2013
       年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术
       企业的相关优惠政策，2019 年至 2021 年所得税减按 15%计征。高新技术企业证书
       编号：GR201911002633。
       4、子公司北京盛通包装印刷有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定
       及北京市地方税务局公告 2013 年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证
       后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2020 年至 2022 年所得税减按
       15%计征。高新技术企业证书编号：GR202011008843。
       5、子公司北京乐博乐博教育科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的
       规定及北京市地方税务局公告 2013 年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业
       认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2019 年至 2021 年所得税
       减按 15%计征。高新技术企业证书编号：GR201911006587。
       6、子公司广州中鸣数码科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，
       公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，
       2019 年至 2021 年所得税减按 15%计征。高新技术企业证书编号：GR2019444005885。
       7、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）2019
                                      财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
       年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
       的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
       所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
       的税率缴纳企业所得税。本次享受小型微利企业所得税税率得企业为：北京翊通纸
       业有限公司、上海兴源商贸有限公司、天津浩源文化发展有限公司、天津宏源盛业
       印刷有限公司、天津盛通包装技术有限公司、天津盛通数码科技有限公司、北京极
       客海码教育科技有限公司、北京乐益博教育科技有限公司、北京中少童创科技有限
       公司、杭州雀迪创想童年科技有限公司、杭州西姆创想童年科技有限公司、杭州巴
       菲夏创想童年科技有限公司、杭州探探尔创想童年科技有限公司、北京乐博乐海教
       育科技有限公司、北京乐博乐博教育咨询有限公司、北京乐博乐兴教育咨询有限公
       司、北京盛道好思教育咨询有限公司、上海乐紫教育培训有限公司、上海若博若博
       教育培训有限公司、上海腾棕教育科技有限公司、上海乐棕教育培训有限公司、上
       海拓棕教育科技有限公司、天津乐博乐博培训学校有限公司、天津乐博特课外培训
       中心有限公司、天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司、天津乐博特教育科技
       有限公司、西安乐博乐博教育科技有限公司、广州乐习博教育科技有限公司、广西
       乐博乐享教育科技有限责任公司、福州乐博乐博教育科技有限公司、深圳乐博乐博
       教育科技有限公司、宁波乐科教育科技有限公司、济南乐博乐博教育科技有限公司、
       沈阳乐博教育科技有限公司、厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司、重庆乐小博
       教育科技有限公司、合肥乐学乐成科技有限公司、大连乐博乐博教育科技有限公司、
       杭州乐慧教育科技有限公司、成都乐博乐博特教育咨询有限公司、郑州乐博乐博教
       育科技有限公司、南京乐智博教育科技有限公司、武汉乐博特教育科技有限公司、
       武汉乐小博科技有限公司。
                                  财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
五、    合并财务报表项目注释
(一)    货币资金
                        项目                         期末余额              上年年末余额
        库存现金                                             215,105.61             281,879.92
        银行存款                                        147,620,361.52          254,836,095.52
        其中：存放财务公司款项
        其他货币资金                                     56,985,075.88          143,942,301.35
                        合计                            204,820,543.01          399,060,276.79
        其中：存放在境外的款项总额
        其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
        外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
                        项目                         期末余额              上年年末余额
        银行承兑汇票保证金                               55,480,028.13          138,427,596.96
        保函                                                    3,956.56              3,956.56
        信用证保证金                                         887,447.58           1,359,457.13
        诉讼冻结资金                                                                610,000.00
                        合计                             56,371,432.27          140,401,010.65
(二)    应收票据
1、    应收票据分类列示
                       项目                       期末余额                 上年年末余额
        银行承兑汇票
        商业承兑汇票                                    1,881,000.00              1,140,000.00
                       合计                             1,881,000.00              1,140,000.00
2、    期末公司已质押的应收票据
               无
                                     财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
3、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
               无
4、    期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
               无
(三)    应收账款
1、    应收账款按账龄披露
                       账龄                  期末余额             上年年末余额
        1 年以内                                 487,103,832.98        481,296,544.46
        1至2年                                     5,120,320.66         19,807,409.47
        2至3年                                     6,562,915.92         11,160,353.31
        3 年以上                                  32,522,681.38         30,112,266.10
        小计                                     531,309,750.94        542,376,573.34
        减：坏账准备                              52,988,720.13         48,319,969.07
                       合计                      478,321,030.81        494,056,604.27
                                财务报表附注 第 41 页
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2、   应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额                                                              上年年末余额
                                   账面余额                   坏账准备                                    账面余额                   坏账准备
                类别
                                              比例                       计提比      账面价值                        比例                       计提比      账面价值
                                金额                       金额                                         金额                     金额
                                              （%）                     例（%）                                      （%）                    例（%）
       按单项计提坏账准备    21,095,145.09      3.97   21,095,145.09      100.00                      9,972,394.31     1.84    9,972,394.31      100.00
       按组合计提坏账准备   510,214,605.85     96.03   31,893,575.04        6.25   478,321,030.81   532,404,179.03    98.16   38,347,574.76        7.20   494,056,604.27
       其中：
       账龄组合             510,214,605.85     96.03   31,893,575.04        6.25   478,321,030.81   532,404,179.03    98.16   38,347,574.76        7.20   494,056,604.27
                合计        531,309,750.94    100.00   52,988,720.13               478,321,030.81   542,376,573.34   100.00   48,319,969.07               494,056,604.27
                                                                       财务报表附注 第 42 页
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                按单项计提坏账准备：
                                                                     期末余额
                名称
                                 账面余额                 坏账准备        计提比例（%）              计提理由
                                                                                                  账龄较长，预计
       单项计提坏账              21,095,145.09          21,095,145.09                  100.00
                                                                                                  无法收回
                合计             21,095,145.09          21,095,145.09
                按组合计提坏账准备：
                组合计提项目：
                                                                     期末余额
                名称
                                    应收账款                         坏账准备                   计提比例（%）
       1 年以内                       487,103,832.98                   24,355,191.65                5.00
       1至2年                              5,120,320.66                   512,032.06                10.00
       2至3年                              6,562,915.92                 1,312,583.18                20.00
       3 年以上                        11,427,536.29                    5,713,768.15                50.00
                合计                  510,214,605.85                   31,893,575.04
3、   本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                               本期变动金额
            类别         上年年末余额                                                                 期末余额
                                                 计提           收回或转回       转销或核销
       按单项计提坏
                            9,972,394.31     11,122,750.78                                           21,095,145.09
       账准备
       账龄分析组合        38,347,574.76                         6,453,999.72                        31,893,575.04
            合计           48,319,969.07     11,122,750.78       6,453,999.72                        52,988,720.13
4、   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                      期末余额
             单位名称
                                      应收账款               占应收账款合计数的比例(%)               坏账准备
                客户 1                     31,153,629.54                                 5.86        1,557,681.48
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              单位名称
                                            应收账款            占应收账款合计数的比例(%)                坏账准备
                客户 2                       12,470,484.77                                2.35            623,524.24
                客户 3                       12,281,361.13                                2.31            614,068.06
                客户 4                       11,073,593.88                                2.09            553,679.69
                客户 5                       10,865,165.96                                2.04            543,258.30
                   合计                      77,844,235.28                               14.65           3,892,211.77
5、    因金融资产转移而终止确认的应收账款
               无
6、    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
               无
(四)    应收款项融资
1、    应收款项融资情况
                     项目                               期末余额                          上年年末余额
        应收票据                                                13,683,760.63                            4,665,427.72
        应收账款
                     合计                                       13,683,760.63                            4,665,427.72
2、    应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                           累计在其他
                                                                                                           综合收益中
            项目            上年年末余额     本期新增        本期终止确认     其他变动    期末余额
                                                                                                           确认的损失
                                                                                                              准备
        银行承兑汇票         4,665,427.72   272,509,449.60   263,491,116.69              13,683,760.63
            合计             4,665,427.72   272,509,449.60   263,491,116.69              13,683,760.63
           说明：应收款项融资余额为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业务
           特点存在双重目的：既用于背书转让（主要目的）、票据贴现，也用于到期承兑收
           款，本公司根据持有目的将其列报为应收款项融资；由于银行承兑汇票到期多在
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          半年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同银行承兑汇票账面金
          额与公允价值一致。
3、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                       项目                     期末终止确认金额             期末未终止确认金额
        银行承兑汇票                                   179,280,614.77
        商业承兑汇票
                       合计                            179,280,614.77
(五)    预付款项
1、    预付款项按账龄列示
                                       期末余额                             上年年末余额
              账龄
                                金额               比例(%)               金额            比例(%)
        1 年以内                53,117,182.27           95.72           64,185,747.91          94.09
        1至2年                   2,108,637.06            3.80            3,494,617.93           5.12
        2至3年                     67,528.36             0.12             523,358.84            0.77
        3 年以上                  200,174.47             0.36              16,100.63            0.02
              合计              55,493,522.16          100.00           68,219,825.31         100.00
2、    按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                         占预付款项期末余额合计数
                     预付对象                      期末余额
                                                                                  的比例(%)
                     供应商 1                            9,085,740.76                          16.37
                     供应商 2                            6,260,760.71                          11.28
                     供应商 3                            2,057,019.87                           3.71
                     供应商 4                             724,493.28                            1.31
                     供应商 5                             694,200.00                            1.25
                       合计                             18,822,214.62                          33.92
(六)    其他应收款
                                   财务报表附注 第 45 页
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                       项目                        期末余额               上年年末余额
       应收利息                                              129,175.09          122,636.27
       应收股利
       其他应收款项                                       77,795,348.14        64,887,196.61
                       合计                               77,924,523.23        65,009,832.88
1、   应收利息
              （1）应收利息分类
                           项目                     期末余额              上年年末余额
       定期存款
       票据保证金                                           129,175.09           122,636.27
       小计                                                 129,175.09           122,636.27
       减：坏账准备
                           合计                             129,175.09           122,636.27
2、   其他应收款项
              （1）按账龄披露
                       账龄                        期末余额               上年年末余额
       1 年以内                                           57,298,091.80        51,130,813.43
       1至2年                                             18,804,566.43         9,912,988.25
       2至3年                                              6,519,991.49         8,472,508.65
       3 年以上                                            6,043,576.64         4,752,235.14
       小计                                               88,666,226.36        74,268,545.47
       减：坏账准备                                       10,870,878.22         9,381,348.86
                       合计                               77,795,348.14        64,887,196.61
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                （2）按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额                                                            上年年末余额
                                    账面余额                 坏账准备                                   账面余额                  坏账准备
                类别
                                               比例                     计提比     账面价值                        比例                      计提比     账面价值
                                 金额                     金额                                        金额                     金额
                                               （%）                    例（%）                                    （%）                     例（%）
       按单项计提坏账准备      3,599,460.69      4.06    3,599,460.69    100.00                    3,754,837.71      5.06     3,754,837.71    100.00
       按组合计提坏账准备     85,066,765.67     95.94    7,271,417.53      8.55   77,795,348.14   70,513,707.76     94.94     5,626,511.15      7.98   64,887,196.61
       其中：
       账龄分析组合           85,066,765.67     95.94    7,271,417.53      8.55   77,795,348.14   68,213,707.76     91.84     5,626,511.15      7.98   62,587,196.61
       个别认定组合                                                                                2,300,000.00      3.10                               2,300,000.00
                合计          88,666,226.36    100.00   10,870,878.22             77,795,348.14   74,268,545.47    100.00     9,381,348.86             64,887,196.61
                                                                    财务报表附注 第 47 页
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              按单项计提坏账准备：
                                                               期末余额
             名称
                            账面余额           坏账准备        计提比例（%）                计提理由
       单项计提坏账         3,599,460.69        3,599,460.69              100.00   账龄较长，预计无法收回
             合计           3,599,460.69        3,599,460.69
              按组合计提坏账准备：
              组合计提项目：
                                                                 期末余额
              名称
                                  其他应收款项                   坏账准备                计提比例（%）
       1 年以内                         57,298,091.80               2,864,904.59               5.00
       1至2年                           18,804,566.43               1,880,456.66              10.00
       2至3年                              6,519,991.49             1,303,998.30              20.00
       3 年以上                            2,444,115.95             1,222,057.98              50.00
              合计                      85,066,765.67               7,271,417.53
              （3）坏账准备计提情况
                                       第一阶段             第二阶段          第三阶段
                                                                             整个存续期
                                                          整个存续期预
               坏账准备             未来 12 个月预                           预期信用损           合计
                                                          期信用损失(未
                                       期信用损失                            失(已发生信
                                                          发生信用减值)
                                                                               用减值)
       上年年末余额                     5,626,511.15                         3,754,837.71       9,381,348.86
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提                         1,644,906.38                                            1,644,906.38
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财务报表附注
                                       第一阶段             第二阶段       第三阶段
                                                                          整个存续期
                                                          整个存续期预
                 坏账准备            未来 12 个月预                       预期信用损        合计
                                                          期信用损失(未
                                       期信用损失                         失(已发生信
                                                          发生信用减值)
                                                                            用减值)
       本期转回                                                             155,377.02     155,377.02
       本期转销
       本期核销
       其他变动
       期末余额                         7,271,417.53                      3,599,460.69   10,870,878.22
              其他应收款项账面余额变动如下：
                                       第一阶段             第二阶段       第三阶段
                                                                          整个存续期
                                                          整个存续期预
                 账面余额            未来 12 个月预                       预期信用损        合计
                                                          期信用损失(未
                                       期信用损失                         失(已发生信
                                                          发生信用减值)
                                                                            用减值)
       上年年末余额                    70,513,707.76                      3,754,837.71   74,268,545.47
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期新增                        14,553,057.91                                     14,397,680.89
       本期终止确认
       其他变动                                                            -155,377.02     -155,377.02
       期末余额                        85,066,765.67                      3,599,460.69   88,666,226.36
              （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                           本期变动金额
          类别        上年年末余额                                                        期末余额
                                             计提            收回或转回    转销或核销
       坏账计提         9,381,348.86       1,489,529.36                                  10,870,878.22
          合计          9,381,348.86       1,489,529.36                                  10,870,878.22
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                 （5）按款项性质分类情况
                   款项性质                                 期末账面余额                          上年年末账面余额
        往来款                                                        64,528,741.43                             53,116,607.53
        备用金借款                                                     4,487,019.07                              2,409,647.59
        保证金及其他                                                  19,650,465.86                             18,742,290.35
                        合计                                          88,666,226.36                             74,268,545.47
                 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                             占其他应收
                                                                                             款项期末余         坏账准备期
           单位名称                        款项性质        期末余额             账龄
                                                                                             额合计数的           末余额
                                                                                                 比例(%)
  北京未科教育科技有限公司                 往来款       17,645,000.00          1 年以内              19.90      882,250.00
                                                                           1 年以内、                13.58
  天津奥丰特印刷有限公司                   往来款       12,036,618.14                                             712,153.53
                                                                                1-2 年
  天津盛辉印刷有限公司                     往来款       10,015,244.52          1 年以内              11.30        500,762.23
                                                                           2-3 年、3 年
  北京世纪恒宇印刷有限公司                 往来款         5,213,538.01                                 5.88     1,348,049.01
                                                                                以上
  艺堂印刷（天津）有限公司                 往来款         3,290,018.44          1-2 年                 3.71       329,001.84
                 合计                                   48,200,419.11                                54.37      3,772,216.61
(七)    存货
1、    存货分类
                                               期末余额                                          上年年末余额
                                               存货跌价准                                         存货跌价准
            项目                               备/合同履                                          备/合同履
                                账面余额                        账面价值          账面余额                        账面价值
                                               约成本减值                                         约成本减值
                                                 准备                                               准备
        原材料             182,218,345.87                     182,218,345.87    152,527,233.41                  152,527,233.41
        低值易耗品              1,604,377.88                    1,604,377.88       901,091.13                      901,091.13
        自制半成品             32,436,956.68                   32,436,956.68     16,788,439.65                   16,788,439.65
                                                 财务报表附注 第 50 页
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                                        期末余额                                       上年年末余额
                                        存货跌价准                                     存货跌价准
           项目                         备/合同履                                       备/合同履
                         账面余额                      账面价值         账面余额                        账面价值
                                        约成本减值                                     约成本减值
                                          准备                                            准备
       库存商品         80,708,631.00                 80,708,631.00    83,333,027.61                   83,333,027.61
       委托加工物资      2,483,140.07                  2,483,140.07     4,530,937.67                    4,530,937.67
           合计        299,451,451.50                299,451,451.50   258,080,729.47                  258,080,729.47
(八)   一年内到期的非流动资产
                            项目                                  期末余额                    上年年末余额
                      融资租赁保证金                                                                10,000,000.00
                            合计                                                                    10,000,000.00
(九)   其他流动资产
                            项目                                  期末余额                    上年年末余额
       增值税留抵税额                                                 10,613,958.99                   11,554,869.33
       企业所得税应退税额                                                265,033.31                        8,684.02
       待收回投资款                                                   23,502,733.07
                            合计                                      34,381,725.37                   11,563,553.35
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(十)   长期股权投资
                                                                                                  本期增减变动
                                  上年年末余                                                                                                                            减值准备期末
              被投资单位                                                    权益法下确认     其他综合收   其他权益   宣告发放现金   计提减值准           期末余额
                                       额          追加投资      减少投资                                                                        其他                      余额
                                                                            的投资损益         益调整       变动     股利或利润        备
       1．联营企业
       上海斗金网络科技有限公司     486,165.08                                -239,407.18                                                                 246,757.90
       盛思数维（北京）教育科技
                                   1,028,132.92   1,780,000.00               -2,331,236.82                                                                476,896.10
       有限公司
       天津新华印务有限公司       29,802,943.78                                995,791.17                                                               30,798,734.95
       小计                       31,317,241.78   1,780,000.00               -1,574,852.83                                                              31,522,388.95
                  合计            31,317,241.78   1,780,000.00               -1,574,852.83                                                              31,522,388.95
       注：2020 年 12 月 21 日，北京盛通知行教育科技集团有限公司与 CMS Edu Co., Ltd 签订股权转让协议，CMS Edu Co., Ltd 将其对盛思数维（北京）
       教育科技有限公司实缴出资的 16.39%股权转让给北京盛通知行教育科技集团有限公司，本期北京盛通知行教育科技集团有限公司向盛思数维（北
       京）教育科技有限公司认缴出资 296.66 万元，实缴出资 178.00 万元，本次增资后北京盛通知行教育科技集团有限公司对盛思数维（北京）教育科
       技有限公司的持股比例由 29.83%变更为 46.23%。
                                                                                财务报表附注 第 52 页
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(十一) 其他权益工具投资
1、   其他权益工具投资情况
                      项目                           期末余额                     上年年末余额
       韩国乐博投资                                         11,544,097.91               10,154,457.12
       颉墨（北京）科技有限公司                              3,450,000.00                   3,450,000.00
       北京因科未来教育科技有限公司                          1,440,000.00                   1,440,000.00
       无锡智特教育科技有限公司                                 360,000.00                   360,000.00
       青岛乐思乐行教育科技有限公司                             200,000.00                   200,000.00
       上海伽牛教育科技有限公司                              4,000,000.00                   4,000,000.00
       CoolCode Technology Limited                          19,898,904.87               19,898,904.87
                      合计                                  40,893,002.78               39,503,361.99
2、   非交易性权益工具投资的情况
                                                                             指定为以公允       其他综
                         本期确                              其他综合收      价值计量且其       合收益
                                                     累计
            项目         认的股       累计利得               益转入留存      变动计入其他       转入留
                                                     损失
                         利收入                              收益的金额      综合收益的原       存收益
                                                                                  因            的原因
                                                                             公司管理该金
                                                                             融资产的业务
                                                                             模式以收取合
       韩国乐博投资                  28,897,699.57                           同现金流量为
                                                                             目的，不以出
                                                                             售该金融资产
                                                                             为目的
(十二) 其他非流动金融资产
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                               项目                                  期末余额       上年年末余额
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                   18,851,912.65
       其中：债务工具投资
             权益工具投资                                                             18,851,912.65
             衍生金融资产
             其他
       指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       其中：债务工具投资
             其他
                               合计                                                   18,851,912.65
(十三) 固定资产
1、   固定资产及固定资产清理
                      项目                            期末余额                  上年年末余额
       固定资产                                          782,219,292.01             695,359,245.23
       固定资产清理
                      合计                               782,219,292.01             695,359,245.23
                                      财务报表附注 第 54 页
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2、   固定资产情况
                       项目   房屋及建筑物       机器设备                运输设备         其他              合计
       1．账面原值
       （1）上年年末余额        268,764,910.58   863,948,330.97          23,305,009.62   80,183,152.34   1,236,201,403.51
       （2）本期增加金额         60,674,023.76    88,756,159.87           5,018,660.63   11,717,765.60    166,166,609.86
            —购置                                80,788,075.90           5,018,660.63   11,717,765.60     97,524,502.13
            —在建工程转入       60,674,023.76     7,968,083.97                                            68,642,107.73
       （3）本期减少金额                           5,993,688.88             765,462.47     973,379.19       7,732,530.54
            —处置或报废                           5,993,688.88             765,462.47     973,379.19       7,732,530.54
       （4）期末余额            329,438,934.34   946,710,801.96          27,558,207.78   90,927,538.75   1,394,635,482.83
       2．累计折旧
       （1）上年年末余额         58,872,874.25   427,825,802.58          11,903,110.30   42,240,371.15    540,842,158.28
       （2）本期增加金额          8,923,375.97    55,972,753.97           2,381,176.32   10,266,172.92     77,543,479.18
            —计提                8,923,375.97    55,972,753.97           2,381,176.32   10,266,172.92     77,543,479.18
       （3）本期减少金额                           4,556,324.48             383,933.38    1,029,188.78      5,969,446.64
            —处置或报废                           4,556,324.48             383,933.38    1,029,188.78      5,969,446.64
       （4）期末余额             67,796,250.22   479,242,232.07          13,900,353.24   51,477,355.29    612,416,190.82
       3．减值准备
       （1）上年年末余额
                                                 财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
                       项目              房屋及建筑物         机器设备                运输设备         其他            合计
       （2）本期增加金额
            —计提
       （3）本期减少金额
            —处置或报废
       （4）期末余额
       4．账面价值
       （1）期末账面价值                   261,642,684.12     467,468,569.89          13,657,854.54   39,450,183.46   782,219,292.01
       （2）上年年末账面价值               209,892,036.33     436,122,528.39          11,401,899.32   37,942,781.19   695,359,245.23
3、   固定资产抵押情况：
              公司将位于北京经济技术开发区经海三路 18 号的账面价值 66,304,583.73 元的房屋建筑【X 京房权证开字第 005096、009412、010085、013002
              号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行。
              子公司上海盛通时代印刷有限公司将位于上海市金山区亭林镇产业路 568 号的账面价值 134,837,981.57 元的房屋建筑【沪房地金字（2016）
              第 008083 号】抵押给上海农村商业银行股份有限公司金山支行。
              子公司上海盛通时代印刷有限公司将账面价值 8,605,570.45 元的机器设备抵押给星展银行（中国）有限公司北京分行。
              公司将账面价值为 101,714,502.72 元设备抵押给交通银行北京通州分行。
                                                              财务报表附注 第 56 页
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(十四) 在建工程
1、     在建工程及工程物资
                           项目                              期末余额                        上年年末余额
          在建工程                                                  44,781,188.84                     60,088,644.86
          工程物资
                           合计                                     44,781,188.84                     60,088,644.86
2、     在建工程情况
                                         期末余额                                      上年年末余额
            项目
                          账面余额       减值准备    账面价值           账面余额         减值准备        账面价值
      机器设备            3,505,143.82               3,505,143.82       3,348,854.85                     3,348,854.85
      基建工程-天津       3,142,984.53               3,142,984.53      50,747,215.88                    50,747,215.88
      绿色印刷示范基地   36,261,185.43              36,261,185.43       4,480,046.96                     4,480,046.96
      车间装修工程        1,871,875.06               1,871,875.06       1,512,527.17                     1,512,527.17
            合计         44,781,188.84              44,781,188.84      60,088,644.86                    60,088,644.86
                                           财务报表附注 第 57 页
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3、   重要的在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                    工程累计                          其中：本期利   本期利息
                                                      本期增加金      本期转入固       本期其他减                               工程进   利息资本化
      项目名称          预算数        上年年末余额                                                   期末余额       投入占预                          息资本化金     资本化率    资金来源
                                                           额         定资产金额         少金额                                   度      累计金额
                                                                                                                    算比例(%)                             额           (%)
  机器设备                            3,348,854.85    8,124,372.94    7,968,083.97                  3,505,143.82                                                                自筹
  基建工程-天津      104,000,000.00   50,747,215.88   11,130,469.33   58,734,700.68                 3,142,984.53      61.82     61.82%                                          自筹
  绿色印刷示范基地   120,000,000.00   4,480,046.96    31,781,138.47                                 36,261,185.43     30.24     30.24%                                          自筹
  车间装修工程                        1,512,527.17    2,298,670.97    1,939,323.08                  1,871,875.06                                                                自筹
        合计                          60,088,644.86   53,334,651.71   68,642,107.73                 44,781,188.84
                                                                                      财务报表附注 第 58 页
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(十五) 使用权资产
                       项目               房屋及建筑物           合计
       1．账面原值
       （1）年初余额                            132,968,958.09   132,968,958.09
       （2）本期增加金额                         80,955,530.52    80,955,530.52
            —新增租赁                           80,955,530.52    80,955,530.52
            —企业合并增加
            —重估调整
       （3）本期减少金额
            —转出至固定资产
            —处置
       （4）期末余额                            213,924,488.61   213,924,488.61
       2．累计折旧
       （1）年初余额
       （2）本期增加金额                         67,867,496.65    67,867,496.65
            —计提                               67,867,496.65    67,867,496.65
       （3）本期减少金额
            —转出至固定资产
            —处置
       （4）期末余额                             67,867,496.65    67,867,496.65
       3．减值准备
       （1）年初余额
       （2）本期增加金额
            —计提
       （3）本期减少金额
            —转出至固定资产
            —处置
       （4）期末余额
       4．账面价值
       （1）期末账面价值                        146,056,991.96   146,056,991.96
       （2）年初账面价值                        132,968,958.09   132,968,958.09
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   (十六) 无形资产
   1、        无形资产情况
         项目           土地使用权       专利权          软件          软件著作权      商标权           合计
1．账面原值
（1）上年年末余额       99,034,100.01   7,775,133.21   23,550,679.32   2,515,912.02                  132,875,824.56
（2）本期增加金额                        708,113.04     5,304,458.97                  2,600,000.00     8,612,572.01
     —购置                              708,113.04     5,304,458.97                  2,600,000.00     8,612,572.01
     —内部研发
     —企业合并增加
（3）本期减少金额
     —处置
（4）期末余额           99,034,100.01   8,483,246.25   28,855,138.29   2,515,912.02   2,600,000.00   141,488,396.57
2．累计摊销
（1）上年年末余额       13,712,649.35    412,569.44    10,856,351.64     244,765.20                   25,226,335.63
（2）本期增加金额        1,973,748.60     66,664.37     3,179,040.25     282,999.96     14,444.44      5,516,897.62
     —计提              1,973,748.60     66,664.37     3,179,040.25     282,999.96     14,444.44      5,516,897.62
（3）本期减少金额
     —处置
（4）期末余额           15,686,397.95    479,233.81    14,035,391.89     527,765.16     14,444.44     30,743,233.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
     —计提
（3）本期减少金额
     —处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值       83,347,702.06   8,004,012.44   14,819,746.40   1,988,146.86   2,585,555.56   110,745,163.32
（2）上年年末账面价值   85,321,450.66   7,362,563.77   12,694,327.68   2,271,146.82                  107,649,488.93
                                             财务报表附注 第 60 页
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2、    未办妥产权证书的土地使用权
               无
3、    所有权或使用权受到限制的无形资产
      公司将位于北京经济技术开发区经海三路 18 号账面价值 9,893,417.37 元的土地使用权
      【开有限国用（2006）第 21 号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行。
      公司将位于天津市宝坻区经济开发区天达路 9 号的账面价值 29,021,095.22 元的不动产
      权【津（2020）宝坻区不动产权第 1060939 号】抵押给恒生银行北京分行。
(十七) 商誉
1、    商誉变动情况
                                                              本期增加       本期减少
         被投资单位名称或形成商誉的事项    上年年末余额                                 期末余额
                                                            企业合并形成的     处置
        账面原值
        北京乐博乐博教育科技有限公司       394,925,369.76                               394,925,369.76
        大连乐博乐博教育科技有限公司         1,390,658.10                                 1,390,658.10
        大兴高米店校区 1                     2,716,534.72                                 2,716,534.72
        大兴高米店校区 2                     1,351,498.79                                 1,351,498.79
        重庆沙坪坝校区                       4,644,633.95                                 4,644,633.95
        深圳江门东湖校区                      921,887.96                                   921,887.96
        广州中鸣数码科技有限公司            12,962,330.67                                12,962,330.67
        北京广安门校区                        941,848.00                                   941,848.00
        北京广安门校区                       2,920,352.74                                 2,920,352.74
        北京回龙观校区                       1,463,538.29                                 1,463,538.29
        北京金顶街校区                        854,685.73                                   854,685.73
        北京万年花城校区                     3,632,757.77                                 3,632,757.77
        北京三元桥校区                       2,876,988.96                                 2,876,988.96
        北富力城校区                         2,676,789.82                                 2,676,789.82
        北京天虹校区                         3,684,032.07                                 3,684,032.07
        上海金杨校区                         2,296,923.62                                 2,296,923.62
        上海虹口校区                         1,070,370.82                                 1,070,370.82
        南京仙林校区                         2,416,307.65                                 2,416,307.65
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                                                              本期增加       本期减少
        被投资单位名称或形成商誉的事项     上年年末余额                                 期末余额
                                                            企业合并形成的     处置
       成都龙舟路校区                        1,340,879.00                                1,340,879.00
       西安延平门 行政中心校区               2,660,109.32                                2,660,109.32
       深圳惠州赛格校区                        66,457.00                                    66,457.00
       大连西安路校区                        1,303,004.19                                1,303,004.19
       沈阳宁山校区                           971,119.93                                   971,119.93
       重庆新牌坊校区                        1,815,586.26                                1,815,586.26
       合肥大溪校区                          2,170,710.50                                2,170,710.50
       合肥滨湖校区                          1,716,315.81                                1,716,315.81
       合肥万象城校区                         896,362.74                                   896,362.74
       武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花桥、武
                                            15,887,203.54                               15,887,203.54
       汉水果湖校区
       北京乐益达教育科技有限公司           17,012,265.56                               17,012,265.56
       广西东盟校区                          3,491,248.21                                3,491,248.21
       广西青秀万达、邕宁校区                2,747,565.14                                2,747,565.14
       武汉世贸、武汉关山、武汉解放路、
                                             4,856,982.87                                4,856,982.87
       武汉菱角湖万达、武汉南湖校区
       上海宜山路校区                        1,432,429.15                                1,432,429.15
       成都双流校区                            87,026.17                                    87,026.17
       广州番禺校区                          1,052,778.54                                1,052,778.54
       西安融侨校区                           146,236.22                                   146,236.22
       大连红星海校区                         412,296.83                                   412,296.83
       沈阳皇姑校区                           861,931.44                                   861,931.44
       北京月坛校区                           425,884.31                                   425,884.31
       厦门松柏、厦门万象城校区              2,441,018.36                                2,441,018.36
       北京时代天街校区                       889,026.50                                   889,026.50
       深圳惠州麦地校区                      1,085,484.89                                1,085,484.89
       重庆奥园校区                           754,497.37                                   754,497.37
       济南历山名郡校区                       609,935.84                                   609,935.84
       成都九里堤校区                         153,642.58                                   153,642.58
       北京极客海码教育科技有限公司          3,371,846.59                                3,371,846.59
       杭州雀迪创想童年科技有限公司         32,969,771.43                               32,969,771.43
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                                                              本期增加         本期减少
        被投资单位名称或形成商誉的事项     上年年末余额                                   期末余额
                                                            企业合并形成的       处置
       上海蒲汇塘校区（注 1）                                   1,532,606.17                1,532,606.17
       南京建邺万达广场校区（注 2）                              476,087.08                  476,087.08
       沈阳青年大街校区（注 3）                                   48,141.04                    48,141.04
       北京盛通知行教育科技集团有限公司
                                                                9,879,984.54                9,879,984.54
       （注 4）
       小计                                547,377,125.71      11,936,818.83              559,313,944.54
       减值准备
       北京乐博乐博教育科技有限公司        313,807,000.00                                 313,807,000.00
       大连乐博乐博教育科技有限公司          1,390,658.10                                   1,390,658.10
       大兴高米店校区 1                      2,716,534.72                                   2,716,534.72
       大兴高米店校区 2                      1,351,498.79                                   1,351,498.79
       重庆沙坪坝校区                        3,464,000.00                                   3,464,000.00
       深圳江门东湖校区                       921,887.96                                     921,887.96
       广州中鸣数码科技有限公司              4,976,400.00                                   4,976,400.00
       北京广安门校区                        1,800,700.00                                   1,800,700.00
       北京广安门校区
       北京回龙观校区                         779,800.00                                     779,800.00
       北京金顶街校区                         854,685.73                                     854,685.73
       北京万年花城校区                      2,204,500.00                                   2,204,500.00
       北京三元桥校区                        2,876,988.96                                   2,876,988.96
       北富力城校区                          2,676,789.82                                   2,676,789.82
       北京天虹校区                          2,313,600.00                                   2,313,600.00
       上海金杨校区                          1,250,000.00                                   1,250,000.00
       上海虹口校区                           785,000.00                                     785,000.00
       南京仙林校区                          1,243,700.00                                   1,243,700.00
       成都龙舟路校区                         203,500.00                                     203,500.00
       西安延平门 行政中心校区               2,660,109.32                                   2,660,109.32
       深圳惠州赛格校区
       大连西安路校区                        1,303,004.19                                   1,303,004.19
       沈阳宁山校区
       重庆新牌坊校区                        1,584,300.00                                   1,584,300.00
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                                                              本期增加       本期减少
        被投资单位名称或形成商誉的事项     上年年末余额                                 期末余额
                                                            企业合并形成的     处置
       合肥大溪校区                          1,351,200.00                                 1,351,200.00
       合肥滨湖校区
       合肥万象城校区
       武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花桥、武
                                            14,545,600.00                                14,545,600.00
       汉水果湖校区
       北京乐益达教育科技有限公司           10,605,800.00                                10,605,800.00
       广西东盟校区                          3,491,248.21                                 3,491,248.21
       广西青秀万达、邕宁校区                2,747,565.14                                 2,747,565.14
       武汉世贸、武汉关山、武汉解放路、
                                             4,856,982.87                                 4,856,982.87
       武汉菱角湖万达、武汉南湖校区
       上海宜山路校区
       成都双流校区
       广州番禺校区
       西安融侨校区
       大连红星海校区
       沈阳皇姑校区
       北京月坛校区
       厦门松柏、厦门万象城校区
       北京时代天街校区
       深圳惠州麦地校区
       重庆奥园校区
       济南历山名郡校区
       成都九里堤校区
       北京极客海码教育科技有限公司
       杭州雀迪创想童年科技有限公司
       上海蒲汇塘校区
       南京建邺万达广场校区
       沈阳青年大街校区
       北京盛通知行教育科技集团有限公司
       小计                                388,763,053.81                               388,763,053.81
       账面价值
                                          财务报表附注 第 64 页
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                                                              本期增加       本期减少
        被投资单位名称或形成商誉的事项     上年年末余额                                 期末余额
                                                            企业合并形成的     处置
       北京乐博乐博教育科技有限公司         81,118,369.76                               81,118,369.76
       大连乐博乐博教育科技有限公司
       大兴高米店校区 1
       大兴高米店校区 2
       重庆沙坪坝校区                        1,180,633.95                                1,180,633.95
       深圳江门东湖校区
       广州中鸣数码科技有限公司              7,985,930.67                                7,985,930.67
       北京广安门校区                         -858,852.00                                 -858,852.00
       北京广安门校区                        2,920,352.74                                2,920,352.74
       北京回龙观校区                         683,738.29                                   683,738.29
       北京金顶街校区
       北京万年花城校区                      1,428,257.77                                1,428,257.77
       北京三元桥校区
       北富力城校区
       北京天虹校区                          1,370,432.07                                1,370,432.07
       上海金杨校区                          1,046,923.62                                1,046,923.62
       上海虹口校区                           285,370.82                                   285,370.82
       南京仙林校区                          1,172,607.65                                1,172,607.65
       成都龙舟路校区                        1,137,379.00                                1,137,379.00
       西安延平门 行政中心校区
       深圳惠州赛格校区                        66,457.00                                    66,457.00
       大连西安路校区
       沈阳宁山校区                           971,119.93                                   971,119.93
       重庆新牌坊校区                         231,286.26                                   231,286.26
       合肥大溪校区                           819,510.50                                   819,510.50
       合肥滨湖校区                          1,716,315.81                                1,716,315.81
       合肥万象城校区                         896,362.74                                   896,362.74
       武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花桥、武
                                             1,341,603.54                                1,341,603.54
       汉水果湖校区
       北京乐益达教育科技有限公司            6,406,465.56                                6,406,465.56
       广西东盟校区
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                                                                本期增加         本期减少
          被投资单位名称或形成商誉的事项     上年年末余额                                   期末余额
                                                              企业合并形成的       处置
         广西青秀万达、邕宁校区
         武汉世贸、武汉关山、武汉解放路、
         武汉菱角湖万达、武汉南湖校区
         上海宜山路校区                        1,432,429.15                                   1,432,429.15
         成都双流校区                             87,026.17                                      87,026.17
         广州番禺校区                          1,052,778.54                                   1,052,778.54
         西安融侨校区                           146,236.22                                     146,236.22
         大连红星海校区                         412,296.83                                     412,296.83
         沈阳皇姑校区                           861,931.44                                     861,931.44
         北京月坛校区                           425,884.31                                     425,884.31
         厦门松柏、厦门万象城校区              2,441,018.36                                   2,441,018.36
         北京时代天街校区                       889,026.50                                     889,026.50
         深圳惠州麦地校区                      1,085,484.89                                   1,085,484.89
         重庆奥园校区                           754,497.37                                     754,497.37
         济南历山名郡校区                       609,935.84                                     609,935.84
         成都九里堤校区                         153,642.58                                     153,642.58
         北京极客海码教育科技有限公司          3,371,846.59                                   3,371,846.59
         杭州雀迪创想童年科技有限公司         32,969,771.43                                  32,969,771.43
         上海蒲汇塘校区                                           1,532,606.17                1,532,606.17
         南京建邺万达广场校区                                      476,087.08                  476,087.08
         沈阳青年大街校区                                           48,141.04                    48,141.04
         北京盛通知行教育科技集团有限公司                         9,879,984.54                9,879,984.54
                          小计               158,614,071.90      11,936,818.83              170,550,890.73
2、    商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
      注 1：2021 年 1 月，上海腾棕教育科技有限公司与上海优蒙机器人科技有限公司签订《资
      产购买协议》，购买上海优蒙机器人科技有限公司的上海徐家汇校区（后并入上海蒲汇
      塘校区），构成购买业务，收购总价为 350,000.00 元，业务 2021 年 2 月 1 日净资产价值
      为-1,182,606.17 元，形成商誉 1,532,606.17 元。
      注 2：2021 年 5 月，南京乐智博教育科技有限公司与南京梦智多信息科技有限公司签订
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      《资产购买协议》，购买南京梦智多信息科技有限公司的南京建邺万达广场校区，构成
      购买业务，收购总价为 80,000.00 元，业务 2021 年 5 月 6 日净资产价值为-396,087.08
      元，形成商誉 476,087.08 元。
      注 3：2021 年 1 月，沈阳乐博科技有限公司与王丽签订《转学员合作协议》，接收学员
      及器材转入沈阳青年大街校区，构成购买业务，收购总价为 50,000.00 元，业务 2021
      年 1 月 20 日净资产价值为 1,858.96 元，形成商誉 48,141.04 元。
      注 4：2021 年 8 月，北京盛通知行教育科技集团有限公司与北京未科教育科技有限公司
      签订《转学员协议》，北京未科教育科技有限公司的部分在线课程学员转入北京盛通知
      行教育科技集团有限公司，构成购买业务，收购总价为 0.00 元，业务 2021 年 8 月 1 日
      净资产价值为-9,879,984.54 元，形成商誉 9,879,984.54 元。
3、    商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
      商誉减值损失的确认方法是根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》（2006）第六条
      规定，“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公
      允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。”
      本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。预计未来现金流量
      考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信
      息。折现率分别根据被收购方的税前加权平均资本成本确定，反映了货币的时间价值和
      被收购方各自业务的特定风险。经减值测算，本公司未发现商誉有明显减值情况。
      本公司的商誉已分配至相关资产组，北京中天华资产评估有限责任公司对商誉进行评估，
      并分别出具了中天华资评报字[2022]第 10503 号、中天华资评报字[2022]第 10504 号、
      中天华资评报字[2022]第 10505 号、中天华资评报字[2022]第 10506 号、中天华资评报
      字[2022]第 10507 号、中天华资评报字[2022]第 10508 号、中天华资评报字[2022]第 10509
      号、中天华资评报字[2022]第 10510 号、中天华资评报字[2022]第 10511 号、中天华资
      评报字[2022]第 10512 号以财务报表报告为目的的商誉减值测评估报告，经测试，本年
      度商誉未发生减值。
(十八) 长期待摊费用
               项目        上年年末余额       本期增加金额     本期摊销金额    其他减少金额    期末余额
         房屋、厂房装修       23,293,779.39     8,719,051.02    2,792,742.50                  29,220,087.91
         自耗摊销              7,668,637.98     1,560,562.05      617,323.00                   8,611,877.03
                                      财务报表附注 第 67 页
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                 项目           上年年末余额           本期增加金额      本期摊销金额     其他减少金额      期末余额
         融资租赁手续费               1,180,555.59                        1,180,555.59                                 -
         其他摊销                     2,110,513.23        1,471,883.77    1,428,090.83                      2,154,306.17
                 合计                34,253,486.19       11,751,496.84    6,018,711.92                     39,986,271.11
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、    未经抵销的递延所得税资产
                                           期末余额                                       上年年末余额
           项目
                           可抵扣暂时性差异          递延所得税资产        可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
      坏账准备                 63,958,598.35             10,956,420.85            57,761,317.93          10,440,488.59
      未实现内部损益               8,903,581.79             894,989.99             8,272,167.24            831,848.54
      递延收益                 19,628,067.23              4,475,158.47            16,364,692.54           3,985,652.27
      股权激励                 26,286,221.05              3,942,933.16            12,325,387.26           1,848,808.09
      可弥补亏损              169,770,582.78             21,044,869.57           125,099,478.81          16,084,597.54
           合计               288,547,051.20             41,314,372.04           219,823,043.78          33,191,395.03
2、    未确认递延所得税资产明细
                            项目                                      期末余额                    上年年末余额
         可抵扣暂时性差异
         可抵扣亏损                                                        2,536,241.72                   2,584,043.28
                            合计                                           2,536,241.72                   2,584,043.28
3、    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                    年份                   期末余额                      上年年末余额                     备注
         2021                                                                       47,801.56
         2022                                        533,286.20                    533,286.20
         2023                                        722,732.96                    722,732.96
         2024                                        923,686.11                    923,686.11
         2025                                        356,536.45                    356,536.45
         2026
                    合计                          2,536,241.72                   2,584,043.28
(二十) 其他非流动资产
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                                                  期末余额                                   上年年末余额
               项目                                                                             减值准
                                   账面余额       减值准备    账面价值        账面余额                       账面价值
                                                                                                  备
      设备预付款及工程预付款      13,746,908.17              13,746,908.17   10,362,714.35                  10,362,714.35
      预付装修款                                                              2,052,404.44                   2,052,404.44
      课程系统等无形资产          19,809,000.00              19,809,000.00
               合计               33,555,908.17              33,555,908.17   12,415,118.79                  12,415,118.79
(二十一) 短期借款
1、   短期借款分类
                           项目                              期末余额                           上年年末余额
        质押借款                                                  122,337,568.25                         64,700,000.00
        信用借款                                                   17,440,000.00                         14,606,176.72
                           合计                                   139,777,568.25                         79,306,176.72
        说明：
        （1）2021 年 2 月 23 日，本公司与交通银行北京通州分行分别签订协议编号为
        【29211018】的借款合同。借款金额为 5,000.00 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，本
        公司在交通银行北京通州分行短期借款余额为 5,000.00 万元。本公司作为借款人，
        与交通银行北京通州分行签订抵押借款合同，合同约定以北京经济技术开发区经海
        三路 18 号的平张印刷机等机器设备抵押。
        （2）2021 年 5 月 10 日、2021 年 8 月 24 日，公司与北京银行股份有限公司经济技
        术开发区支行签订合同编号【0677771】、【0694610】的借款合同，借款金额为 2,500.00
        万元、1,000.00 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在北京银行短期借款余额为
        3,500.00 万元。本公司作为借款人，与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行
        签订抵押借款合同，合同约定以北京经济技术开发区经海三路 18 号的房屋所有权【X
        京房权证开字第 005096、009412、010085、013002 号】和土地使用权【开有限国用
        （2006）第 21 号】作为抵押，同时本公司股东栗延秋提供最高额保证。
        （3）2021 年 4 月 29 日，子公司盛通（廊坊）出版物印刷有限公司与北京银行经济
        技术开发区支行签订合同编号【0676794】的借款合同，借款金额为 10.00 万元。截
        至 2020 年 12 月 31 日，子公司盛通（廊坊）出版物印刷有限公司在北京银行短期借
        款余额为 10.00 万元。
                                              财务报表附注 第 69 页
北京盛通印刷股份有限公司
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财务报表附注
       （4）2021 年 2 月 24 日，子公司北京盛通包装印刷有限公司与北京银行经济技术开
       发区支行签订合同编号【0664577】的借款合同，借款金额 990.00 万元。截至 2021
       年 12 月 31 日，子公司北京盛通包装印刷有限公司在北京银行短期借款余额为 989.00
       万元。
       （5）2021 年 10 月 19 日，上海盛通时代印刷有限公司与上海农村商业银行股份有
       限公司金山支行签订合同编号【31173214010192】的流动资金借款合同，借款金额
       为 2,000.00 万元。2021 年 11 月 5 日，上海盛通时代印刷有限公司与上海农村商业
       银行股份有限公司金山支行签订合同编号【31173214010208】的流动资金借款合同，
       借款金额为 700.00 万元。上海盛通时代印刷有限公司与上海农村商业银行股份有限
       公司金山支行签订《最高额抵押合同》，合同约定以金山区朱行镇 16 街坊 68/10 丘，
       房产证号【沪 2020 金字不动产权第 002608 号】作为抵押。截至 2021 年 12 月 31 日，
       本公司在上海农村商业银行股份有限公司金山支行短期借款余额为 2,700.00 万元。
       （6）2021 年 9 月 24 日上海兴源商贸有限公司与上海农村商业银行股份有限公司金
       山支行签订协议编号为【31173214010184】借款合同，借款金额 450.00 万元，2021
       年 10 月 19 日上海兴源商贸有限公司与上海农村商业银行股份有限公司金山支行签
       订协议编号为【31173214010193】流动资金借款合同，借款金额 550.00 万元。上海
       盛通时代印刷有限公司与上海农村商业银行股份有限公司金山支行签订《最高额抵
       押合同》，合同约定以金山区朱行镇 16 街坊 68/10 丘，房产证号【沪 2020 金字不动
       产权第 002608 号】作为抵押。截至 2021 年 12 月 31 日，上海兴源商贸有限公司在
       上海农村商业银行股份有限公司金山支行短期借款余额为 1,000.00 万元。
(二十二) 应付票据
                      种类                   期末余额                上年年末余额
       银行承兑汇票                               214,685,958.48           335,822,887.34
       商业承兑汇票
                      合计                        214,685,958.48           335,822,887.34
       说明：
       （1）2021 年 11 月 10 日，本公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行签
       订协议编号为【0708560】的《综合授信合同》。根据《综合授信合同》，北京银行向
       公司提供总额为人民币 2.7 亿元的授信额度。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在北
       京银行的银行承兑汇票余额为 89,657,196.57 元，国内信用证的余额为 4,362,930.00
       元。
       （2）2021 年 8 月 23 日，本公司与广发银行股份有限公司北京日坛支行签订协议编
       号为（2021）京银字第 000971 号《授信额度合同》。根据《授信额度合同》，在授信
                                 财务报表附注 第 70 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       期间内，广发银行向公司提供最高限额为人民币 2 亿元的授信额度。本公司股东栗
       延秋、贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至 2021 年 12 月 31 日，
       本公司在广发银行的银行承兑汇票余额为 41,417,199.56 元。
       （3）2021 年 7 月 28 日、2021 年 9 月 26 日、2021 年 10 月 26 日、本公司与大连银
       行股份有限公司北京分行签订协议编号为【DLP 京 202107280002】、【DLP 京
       202109240046】、【DLP 京 202110260001】的《商业汇票承兑协议》。根据《商业汇
       票承兑协议》大连银行股份有限公司北京分行作为承兑人给予本公司作为出票人开
       具票面金额分别为元，13,326,239.12 元、7,243,617.57 元、9206778.73 元的银行承兑
       汇票。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在大连银行股份有限公司北京分行的银行承
       兑汇票余额为 29,776,635.42 元。
       （4）2021 年 4 月 20 日，本公司与交通银行北京通州分行分别签订协议编号【29210021】
       的快易付业务合作协议，截止到 2021 年 12 月 31 日该项业务余额 5,540,686.55 元。
       （5）2021 年 12 月 21 日，本公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行签订协议
       编号【BEJ001201501FAM02】和【BJCL090009FAM02】的授信协议，协议约定将
       天津市宝坻区节能环保工业区内天达路与宝富道交口地块之土地使用权【津（2020）
       宝坻区不动产权第 1060939 号】及地上建筑物作为抵押物，同时本公司股东贾春琳
       和栗延秋提供最高额保证，分别提供最高不超过人民币 5000 万元的银行承兑汇票授
       信。截止 2021 年 12 月 31 日本公司在恒生银行的银行承兑汇票余额为 19,842,950.70
       元。
       （6）2021 年 7 月 29 日、2021 年 9 年 28 日、2021 年 11 月 29 日、2021 年 11 月 1
       日、2021 年 12 月 29 日，子公司上海盛通时代印刷有限公司与上海农商银行股份有
       限 公 司 金 山 支 行 签 订 协 议 编 号 为 【 31164214130414 】【 31164214130572 】、
       【31164214130693】【31164214130653】【31164214130754】的《汇票承兑合同》。根
       据《汇票承兑合同》，上海农村商业银行股份有限公司金山支行作为承兑人给予上海
       盛 通 时 代 印 刷 有 限 公 司 作 为 出 票 人 开 具 票 面 金 额 分 别 为 4,399,468.96 元 ，
       3,917,664.73 元、2,569,327.3 元、3,264,170.19 元、3,137,728.5 元的银行承兑汇票。
       截至 2021 年 12 月 31 日，上海盛通时代印刷有限公司在上海农商银行股份有限公司
       金山支行的银行承兑汇票余额为 17,288,359.68 元。
       （7）2021 年 1 月 19 日、2021 年 4 月 13 日、2021 年 5 月 14 日、2021 年 6 月
       16 日、2021 年 9 月 14 日、2021 年 9 月 15 日、2021 年 10 月 18 日、2021 年
       12 月 15 日，子公司上海兴源商贸有限公司与上海农商银行山阳支行签订协议编号
       为【31164214130025】、【31164214130181】、【31164214130246】、【31164214130311】、
       【31164214130525】、【31164214130535】、【31164214130605】、的《汇票承兑合同》。
       根据《汇票承兑合同》，上海农商银行山阳支行作为承兑人给予上海兴源商贸有限公
                                     财务报表附注 第 71 页
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二○二一年度
财务报表附注
       司作为出票人开具票面金额为 2,318,431.01 元、2,000,000.00 元、2,200,000.00 元、
       2,580,000.00 元、6,100,000.00 元、1,900,000.00 元、4,000,000.00 元、2,800,000.00 元
       的银行承兑汇票。
       截至 2021 年 12 月 31 日，子公司上海兴源商贸有限公司在上海农商银行山阳支行的
       银行承兑汇票余额为 6,800,000.00 元
(二十三) 应付账款
1、   应付账款列示
                      项目                         期末余额                       上年年末余额
       一年以内                                         257,346,001.06                  260,980,131.41
       一至二年                                          16,569,177.53                    4,214,727.50
       二至三年                                               871,788.36                  1,075,638.42
       三年以上                                             5,300,026.69                  4,851,917.23
                      合计                              280,086,993.64                  271,122,414.56
(二十四) 合同负债
1、   合同负债情况
                       项目                          期末余额                      上年年末余额
       货款                                                  35,685,420.03               59,972,727.85
       课程培训收款                                         211,332,235.55              178,211,447.99
       比赛报名收款                                           7,250,405.14                  278,703.02
       加盟收款                                               7,146,906.37                2,102,523.06
       教具教材收款                                           2,396,575.75                3,653,690.62
                       合计                                 263,811,542.84              244,219,092.54
(二十五) 应付职工薪酬
1、   应付职工薪酬列示
              项目            上年年末余额       本期增加              本期减少          期末余额
       短期薪酬                28,865,560.63    502,607,611.82        495,494,209.71     35,978,962.74
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财务报表附注
             项目          上年年末余额       本期增加         本期减少         期末余额
       离职后福利-设
                                68,398.55     25,068,695.13     23,813,179.29    1,323,914.39
       定提存计划
       辞退福利
       一年内到期的
       其他福利
             合计           28,933,959.18    527,676,306.95    519,307,389.00   37,302,877.13
2、   短期薪酬列示
             项目           上年年末余额       本期增加         本期减少        期末余额
      （1）工资、奖金、
                             26,290,935.05    475,912,884.47   468,861,156.04   33,342,663.48
      津贴和补贴
      （2）职工福利费                              18,199.20        18,199.20
      （3）社会保险费           776,788.01     17,286,139.75    17,239,357.44     823,570.32
       其中：医疗保险费         751,925.59     16,042,511.55    16,040,599.10     753,838.04
             工伤保险费            546.02         786,921.12       740,626.75      46,840.39
             生育保险费          24,316.40        456,707.08       458,131.59      22,891.89
      （4）住房公积金            27,179.00      7,832,810.74     7,835,864.94      24,124.80
      （5）工会经费和职
                              1,770,658.57      1,557,577.66     1,539,632.09    1,788,604.14
      工教育经费
      （6）短期带薪缺勤
      （7）短期利润分享
      计划
             合计            28,865,560.63    502,607,611.82   495,494,209.71   35,978,962.74
3、   设定提存计划列示
              项目          上年年末余额      本期增加          本期减少        期末余额
       基本养老保险             68,055.50      24,194,513.06    22,977,169.34    1,285,399.22
       失业保险费                  343.05        874,182.07        836,009.95      38,515.17
       企业年金缴费
              合计              68,398.55      25,068,695.13    23,813,179.29    1,323,914.39
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(二十六) 应交税费
                    税费项目                   期末余额                上年年末余额
       增值税                                        9,836,076.23              2,776,027.30
       企业所得税                                   12,973,606.79             15,297,927.12
       个人所得税                                    1,335,677.53              1,079,167.51
       城市维护建设税                                  670,259.12               336,776.72
       教育费附加                                      316,217.13               123,685.12
       地方教育费附加                                  205,668.08                81,518.27
       印花税                                              30,732.25             10,177.50
                      合计                          25,368,237.13             19,705,279.54
(二十七) 其他应付款
                      项目                     期末余额                上年年末余额
       应付利息                                                                 833,002.96
       应付股利
       其他应付款项                                  22,319,115.64            13,760,194.98
                      合计                           22,319,115.64            14,593,197.94
1、   应付利息
                       项目                     期末余额               上年年末余额
       分期付息到期还本的长期借款利息                                           193,369.29
       短期借款应付利息                                                          64,212.47
       长期应付款应付利息                                                       575,421.20
                       合计                                                     833,002.96
2、   其他应付款项
                      项目                     期末余额                上年年末余额
       往来款                                       22,319,115.64             13,760,194.98
                      合计                          22,319,115.64             13,760,194.98
(二十八) 一年内到期的非流动负债
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                    项目                      期末余额              上年年末余额
       一年内到期的长期借款                        20,374,359.97           25,364,122.50
       一年内到期的长期应付款                                              35,000,000.00
       租赁负债                                    60,011,774.71
                    合计                           80,386,134.68           60,364,122.50
        注：一年内到期的长期借款说明具体见五、（三十）
(二十九) 其他流动负债
                    项目                      期末余额              上年年末余额
       待转销项税                                  16,768,883.50           16,790,101.94
                    合计                           16,768,883.50           16,790,101.94
(三十) 长期借款
       长期借款分类：
                    项目                      期末余额              上年年末余额
       抵押借款                                    16,110,000.00           15,243,157.50
                    合计                           16,110,000.00           15,243,157.50
       说明：
       （1）2021 年 10 月 15 日，上海盛通时代印刷有限公司与上海农村商业银行股份有
       限公司金山支行签订协议编号为【31173214080191】的抵押合同，合同约定在 2021
       年 10 月 15 日到 2024 年 10 月 14 日止以上海金山区亭林镇广业路 568 号的房屋所有
       权【沪 2020 金字不动产权第 002608 号】作为抵押向上海盛通印刷时代有限公司提
       供 3,500.00 万元长期借款。2021 年 10 月 15 日上海盛通时代印刷有限公司与上海农
       村商业银行股份有限公司金山支行签订合同编号为【31173214570191】的固定资产
       借款合同，借款金额为 3,500.00 万元。
       截至 2021 年 12 月 31 日，公司在上海农村商业银行股份有限公司金山支行长期借款
       余额为 3,131 万元，其中 2022 年到期的余额为 2,000 万元。
       （2）2018 年 10 月 15 日上海盛通时代印刷有限公司与星展银行（中国）有限公司
       北京分行签订编号为 P/8857/18-B2(a)、P/8857/18-B2(b)的授信函，向上海盛通时代
       印刷有限公司提供信用证额度为 1,100,000.00 欧元购买机器设备的信用证，分期付
       款贷款额度为 1,020,800.00 欧元的贷款。此项贷款上海盛通印刷时代有限公司以固
       定资产“马天尼全自动胶装联动线-超越型 3030”为抵押机器设备。本公司于 2018
       年 11 月 15 日与星展银行（中国）有限公司北京分行签订保证合同为子公司上海盛
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       通时代印刷有限公司与星展银行（中国）有限公司北京分行的所有银行业务提供连
       带保证责任担保。股东栗延秋于 2018 年 10 月 17 日与星展银行（中国）有限公司北
       京分行签订保证合同为子公司上海盛通时代印刷有限公司与星展银行（中国）有限
       公司北京分行的所有银行业务提供连带保证责任担保。
       截至 2021 年 12 月 31 日，公司在星展银行（中国）有限公司北京分行的长期借款余
       额为人民币 374,359.97 元，其中 2022 年到期的余额为 374,359.97 元。
       （3）2021 年 11 月 8 日，子公司杭州探探尔创想童年科技有限公司与杭州联合农村
       商业银行股份有限公司中山支行签订合同编号【杭联银(中山)借字第
       8011120210089344 号的借款合同，借款金额 480.00 万元。沈微微、吕韶与杭州联合
       农村商业银行股份有限公司中山支行签订最高额抵押合同，以个人财产提供抵押担
       保。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在杭州联合农村商业银行借款余额为 480.00
       万元。
(三十一) 租赁负债
                                  项目                                         期末余额
       租赁负债-租赁付款额                                                            91,946,538.70
       租赁负债-未确认融资费用                                                       -10,237,085.97
                                  合计                                                81,709,452.73
(三十二) 长期应付款
                           项目                            期末余额              上年年末余额
       长期应付款                                                 656,089.00              656,089.00
       专项应付款
                           合计                                   656,089.00              656,089.00
1、   长期应付款
                      项目                              期末余额                上年年末余额
       重庆乐小博购买业务长期应付款                              656,089.00               656,089.00
                      合计                                       656,089.00               656,089.00
      说明：长期应付款为全资子公司重庆乐小博教育科技有限公司购买重庆沙坪坝校区构
      成业务所致。
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(三十三) 递延收益
                      项目                   上年年末余额        本期增加         本期减少          期末余额         形成原因
           印刷生产线产能扩建项目                                5,000,000.00     1,440,480.53      3,559,519.47       注1
           进口贴息                             1,055,208.71                       394,859.78        660,348.93        注2
           绿色节能印刷技术改造项目             9,882,488.01                      1,340,730.46      8,541,757.55       注3
           文化融资贴租款                         602,383.18                       602,383.18                          注4
           上海市重点技术改造项目              16,071,403.83                      2,061,628.12    14,009,775.71        注5
                      合计                     27,611,483.73     5,000,000.00     5,840,082.07    26,771,401.66
           涉及政府补助的项目：
                                             本期新增补助      本期计入当期损                                      与资产相关/
       负债项目          上年年末余额                                             其他变动        期末余额
                                                 金额             益金额                                           与收益相关
    印刷生产线产能
                                              5,000,000.00         1,440,480.53                   3,559,519.47     与资产相关
    扩建项目
    进口贴息                  1,055,208.71                          394,859.78                     660,348.93      与资产相关
    绿色节能印刷技
                              9,882,488.01                         1,340,730.46                   8,541,757.55     与资产相关
    术改造项目
    文化融资贴租款             602,383.18                           602,383.18                                     与收益相关
    上海市重点技术
                             16,071,403.83                         2,061,628.12                  14,009,775.71     与资产相关
    改造项目
    合计                     27,611,483.73    5,000,000.00         5,840,082.07                  26,771,401.66
           注 1：2021 年 12 月 29 日公司收到北京经济技术开发区财政审计局拨付的 500 万元
           2020 年技术改造奖励。根据《企业会计准则》及北京市发展和改革委员会资金规定，
           与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。经计算，该笔递延收益本年度确认
           其他收益 1,440,480.53 元。
           注 2：2013 年 11 月 1 日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴
           1,338,022.00 元。根据《企业会计准则》及“财政部、商务部以财企【2012】142 号
           印发《进口贴息资金管理办法》”，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，
           并在相关资产使用寿命内平均分配。本项目开始时间为 2013 年 11 月，可使用期限
           为 120 个月。经计算后，该笔递延收益从 2013 年 11 月开始的以后每月进行摊销。
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       本年度确认其他收益 133,802.16 元。
       2014 年 9 月 24 日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴 2,329,467.00
       元。按照上述规定，企业应确认为与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，
       并在相关资产使用寿命内平均分配。经计算后，该笔递延收益本年度确认其他收益
       261,057.62 元。
       注 3：2015 年 6 月 24 日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷
       技术改造项目”财政补贴 11,921,000.00 元。根据《企业会计准则》及北京市发展和
       改革委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资
       产使用寿命内平均分配，计入递延收益。本项目开始时间为 2015 年 6 月，可使用期
       限为 120 个月。
       2016 年 12 月 16 日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术
       改造项目”财政补贴 3,410,000.00 元。根据《企业会计准则》及北京市发展和改革
       委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使
       用寿命内平均分配，计入递延收益。
       2017 年 6 月 27 日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术
       改造项目”财政补贴 1,649,000.00 元。根据《企业会计准则》及北京市发展和改革
       委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使
       用寿命内平均分配，计入递延收益。
       经计算后，以上三笔递延收益本年度确认其他收益 1,340,730.46 元。
       注 4:2018 年 12 月 21 日，公司收到北京市国有文化事业监督管理办公室拨付的 2018
       年北京市文化发展创意产业 “投贷奖”支持资金 4,337,159.00 元，根据《企业会计
       准则》及北京市国有文化资产监督管理办公室资金规定，用于补偿企业以后期间费
       用或损失的政府补助，应当确认为递延收益，并在未来相关期间进行摊销。本年度
       冲减财务费用 602,383.18 元。
       注 5：2015 年 4 月 30 日，全资子公司上海盛通时代印刷有限公司收到上海市经济信
       息化委和市财政局拨付的上海市重点技术改造专项资金 35,000,000.00 元。根据《企
       业会计准则》及上海市经委、市发改委和市财政局制定的《上海市重点技术改造专
       项资金管理办法》的规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相
       关资产使用寿命内平均分配。本项目开始时间为 2015 年 4 月，可使用期限为 120 个
       月。经计算后，该笔递延收益从 2015 年 4 月开始的以后每月进行摊销。本年度确认
       其他收益 2,061,628.12 元。
(三十四) 股本
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                                                 本期变动增（+）减（－）
                                                    公积
       项目      上年年末余额      发行                                                         期末余额
                                            送股    金转          其他             小计
                                   新股
                                                     股
     股份总额    547,919,805.00                              -5,653,555.00    -5,653,555.00   542,266,250.00
         注：
              公司 2020 年 4 月 28 日召开第四届董事会 2020 年第二次会议，审议通过了《关
       于回购注销北京乐博乐博教育科技有限公司 2019 年度未完业绩承诺对应补偿股份
       的议案》，鉴于北京乐博乐博教育科技有限公司 2019 年度业绩未能达成业绩承诺，
       根据公司与业绩承诺人于 2016 年 4 月 28 日签署的《盈利预测补偿协议》，业绩承诺
       人需履行未完成业绩的股份补偿义务。公司将以 1 元总价回购并注销业绩承诺人当
       期应补偿的 3,773,181 股，公司对上述应回购股份进行分批予回购注销。截至 2021
       年 12 月 31 日公司完成注销 3,391,973 股，股本减少 3,391,973.00 元，增加资本公积
       （股本溢价）3,391,972.00 元。
              公司 2020 年 4 月 28 日召开第四届董事会 2020 年第二次会议，审议通过了《关
       于回购注销部分限制性股票的议案》，根据公司 2017 年限制性股票激励计划的相关
       规定，5 名激励对象离职合计未解锁的 107,100 股限制性股票将由公司回购注销；公
       司第四届董事会 2020 年第四次（临时）会议审议通过了《关于回购注销已离职激
       励对象尚未解除限售的限制性股票的议案》《关于终止实施 2017 年限制性股票激励
       计划的议案》，27 名激励对象离职合计未解锁的限制性股票 166,116 股、终止 2017
       年限制性股票激励计划 116 名激励对象（不含已离职人员）已授予但尚未解除限售
       的全部限制性股票 1,988,366 股将由公司回购注销。综上所述，公司应合计回购注销
       限制性股票 2,261,582 股，截至 2021 年 12 月 31 日公司完成注销 2,261,582 股，股本
       减少 2,261,582.00 元，减少资本公积（股本溢价）8,751,498.10 元。
(三十五) 资本公积
                项目              上年年末余额         本期增加              本期减少          期末余额
       资本溢价（股本溢价）       633,121,527.32          3,391,972.00        8,751,498.10    627,762,001.22
       其他资本公积                12,325,387.26      13,960,833.79           1,909,391.78     24,376,829.27
                合计              645,446,914.58      17,352,805.79          10,660,889.88    652,138,830.49
       注：2021 年度确认限制性股票成本摊销金额 13,960,833.79 元，计入资本公积—其他
       资本公积；回购限制性股票 3,391,973 股，增加资本公积—资本溢价（股本溢价）
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财务报表附注
       3,391,972.00 元，回购限制性股票 2,261,582 股，减少资本公积—资本溢价（股本溢
       价）减少 8,751,498.10 元，具体说明见（三十五）、股本“注”。
       2021 年公司的子公司北京乐博乐博教育科技有限公司购买其子公司武汉乐博特教育
       科技有限公司、武汉乐小博科技有限公司的少数股权、本公司的子公司北京盛通知
       行教育科技有限公司购买其子公司广州中鸣数码科技有限公司少数股权，合并减少
       资本公积—其他资本公积 1,909,391.78 元。
(三十六) 库存股
               项目         上年年末余额       本期增加        本期减少    期末余额
       回购股份              61,366,738.85     58,103,757.50              119,470,496.35
               合计          61,366,738.85     58,103,757.50              119,470,496.35
       说明：根据公司于 2020 年 6 月 17 日召开的第四届董事会 2020 年第四次会议审议通
       过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司截至 2021 年 12 月 31 日止累计回购股
       份数量 29,196,747 股，累计支付总金额为 165,018,847.33 元（不含交易费用），目前
       已使用库存股 4,685,994 股，剩余库存股 24,510,753 股。本年度回购库存股支付金额
       为 58,103,757.50 元（不含交易费用）。
                                 财务报表附注 第 80 页
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(三十七) 其他综合收益
                                                                                                                 本期金额
                                                                                      减：前期计入其   减：前期计入其他综
                       项目                      上年年末余额    本期所得税前发生                                           减：所得税   税后归属于母公    税后归属于少数   期末余额
                                                                                      他综合收益当期   合收益当期转入留
                                                                       额                                                     费用            司               股东
                                                                                        转入损益            存收益
    1．不能重分类进损益的其他综合收益            27,508,058.78         1,389,640.79                                                         1,389,640.79                    28,897,699.57
    其中：重新计量设定受益计划变动额
         权益法下不能转损益的其他综合收益
         其他权益工具投资公允价值变动            27,508,058.78         1,389,640.79                                                         1,389,640.79                    28,897,699.57
         企业自身信用风险公允价值变动
    2．将重分类进损益的其他综合收益
    其中：权益法下可转损益的其他综合收益
          其他债权投资公允价值变动
          金融资产重分类计入其他综合收益的金额
          其他债权投资信用减值准备
          现金流量套期储备
          外币财务报表折算差额
                 其他综合收益合计                27,508,058.78         1,389,640.79                                                         1,389,640.79                    28,897,699.57
        注：截至 2021 年 12 月 31 日，公司持有 HANAMUST 的持股比例为 2.01%，股数为 358,361 股，单价为 6,010 韩元/股，折算成记账本位币 11,544,541.22
        元，本期所得税前发生额 1,389,640.79 元，税后归属于母公司 1,389,640.79 元。
                                                                                财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
(三十八) 盈余公积
             项目          上年年末余额      年初余额        本期增加          本期减少          期末余额
       法定盈余公积        53,443,795.42    53,443,795.42   4,406,255.91                       57,850,051.33
             合计          53,443,795.42    53,443,795.42   4,406,255.91                       57,850,051.33
       注：根据公司章程的规定，本期按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积
(三十九) 未分配利润
                            项目                                 本期金额                  上期金额
       调整前上年年末未分配利润                                   171,919,685.51              525,474,232.81
       调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
       调整后年初未分配利润                                       171,919,685.51              525,474,232.81
       加：本期归属于母公司所有者的净利润                          67,609,393.79              -346,267,932.20
       减：提取法定盈余公积                                         4,406,255.91                 7,286,615.10
           提取任意盈余公积
           提取一般风险准备
           应付普通股股利
           转作股本的普通股股利
       期末未分配利润                                             235,122,823.39              171,919,685.51
(四十) 营业收入和营业成本
1、   营业收入和营业成本情况
                                     本期金额                                      上期金额
           项目
                             收入                 成本                  收入                     成本
       主营业务         1,839,517,958.77      1,378,618,007.13     1,328,328,288.81       1,063,093,954.42
       其他业务            565,500,077.84       547,120,841.21       711,893,356.53           635,637,730.25
           合计         2,405,018,036.61      1,925,738,848.34     2,040,221,645.34       1,698,731,684.67
              营业收入明细：
                                       财务报表附注 第 82 页
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                         项目                  本期金额                上期金额
       主营业务：                                1,839,517,958.77       1,328,328,288.81
              印刷业务                           1,418,729,690.94       1,093,694,543.26
              教育板块                            420,788,267.83          234,633,745.55
       其他业务：                                 565,500,077.84          711,893,356.53
              贸易                                563,766,283.88          694,540,831.15
              其他                                  1,733,793.96           17,352,525.38
                         合计                    2,405,018,036.61       2,040,221,645.34
(四十一) 税金及附加
                         项目                   本期金额               上期金额
       城市维护建设税                                   4,209,313.96        2,459,315.14
       教育费附加                                       1,926,505.05        1,104,583.93
       地方教育费附加                                   1,287,345.32         868,875.44
       房产税                                           1,073,645.95        1,072,129.84
       土地使用税                                        105,087.75          105,082.50
       车船使用税                                          93,848.37           48,080.67
       印花税                                           1,187,267.57         150,533.97
       环保税                                              94,062.54           75,024.14
       其他                                                 6,101.36              700.00
                         合计                           9,983,177.87        5,884,325.63
(四十二) 销售费用
                         项目                  本期金额                上期金额
       职工薪酬                                     92,250,945.82          55,164,529.89
       运输费                                                              19,510,142.16
       营销广告费                                   14,168,041.22          15,735,496.07
       租赁费                                           8,615,843.11        9,194,290.35
       业务招待费                                       5,238,242.94        3,321,028.71
       差旅费                                           1,700,985.56        1,212,849.01
       折旧费                                            790,138.57          732,946.05
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                        项目                  本期金额                上期金额
       邮寄费                                           720,978.00          579,440.83
       中介机构服务费                                   351,733.67          301,455.35
       通讯费                                           165,474.88          224,953.90
       交通费                                           188,761.19          178,655.73
       办公费                                           186,689.11            85,547.15
       会议费                                            16,800.00               2,380.00
       其他费用                                        3,687,492.37        2,397,653.99
                        合计                      128,082,126.44         108,641,369.19
(四十三) 管理费用
                        项目                   本期金额               上期金额
       职工薪酬                                   136,563,714.69         105,487,031.99
       租赁费                                      11,116,094.56           9,140,175.34
       折旧费                                          7,964,376.39        6,570,836.18
       股权激励费                                  13,960,833.79           5,616,620.41
       办公费                                          7,227,468.85        5,300,564.80
       中介费                                          6,677,973.09        4,935,277.99
       摊销                                            4,036,475.57        4,542,339.41
       咨询费                                          2,932,529.58         432,859.76
       业务招待费                                      2,518,403.99        2,150,577.33
       交通费                                          1,387,820.58        1,658,277.75
       差旅费                                          1,841,211.91        1,243,070.69
       税金                                              128,517.66         642,096.68
       运输费                                          1,551,826.16         609,322.77
       通讯费                                            978,503.00         382,927.08
       培训费                                            130,869.57         344,826.69
       保险费                                            477,397.95         332,928.52
       会议费                                            278,448.77         132,198.59
       其他                                        11,046,000.84           8,723,592.39
                        合计                      210,818,466.95         158,245,524.37
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(四十四) 研发费用
                           项目                      本期金额                   上期金额
       工资薪酬                                          33,736,061.59              21,495,452.78
       研发折旧摊销                                       2,259,854.77               2,629,476.92
       研发技术服务费用                                   2,036,698.99               1,530,774.62
       研发材料                                           2,368,285.94               2,411,251.99
       其他                                               1,475,716.45               3,284,028.99
                           合计                          41,876,617.74              31,350,985.30
(四十五) 财务费用
                           项目                      本期金额                   上期金额
       利息费用                                          15,772,570.87               8,561,000.11
       其中：租赁负债利息费用                             6,405,427.75
       减：利息收入                                       8,299,267.70               5,292,983.59
       汇兑损益                                            -146,426.23               1,044,349.93
       手续费                                             1,855,006.28               3,213,815.33
                           合计                           9,181,883.22               7,526,181.78
(四十六) 其他收益
                      项目                    本期金额                        上期金额
       增值税抵减                                      5,067,646.74                  4,790,306.38
       个税手续费                                       149,558.84                    179,679.84
       政府补助                                        9,880,918.21                 13,993,465.64
                      合计                            15,098,123.79                 18,963,451.86
       计入其他收益的政府补助
                补助项目           本期金额                上期金额        与资产相关/与收益相关
     财政补贴（固定资产）             1,440,480.53          2,350,965.01        与资产相关
     北京市经济和信息化局绿色                               2,000,000.00        与收益相关
                                  财务报表附注 第 85 页
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                补助项目               本期金额               上期金额        与资产相关/与收益相关
     供应链和绿色工厂的补贴
     递延收益摊销                         2,456,487.88         1,933,884.74        与资产相关
     增值税即征即退                       3,852,660.29         1,808,110.04        与收益相关
     绿色印刷奖金                         1,340,730.46         1,298,806.00        与收益相关
     银行投贷奖补贴                                            1,151,400.00        与收益相关
     稳岗补贴                              145,002.47          1,072,258.51        与收益相关
     培训补贴                              176,340.00            706,990.00        与收益相关
     高新技术企业补助                                            400,000.00        与收益相关
     廊坊市生态环境局安次区分
     局挥发性有机物深度治理补                                    396,500.00        与收益相关
     贴款
     笔记本大世界成果类补贴                                      300,000.00        与收益相关
     社保补贴                              259,204.58            173,522.52        与收益相关
     中小锅炉提标改造补贴款                                      170,000.00        与资产相关
     产业扶持                                                    163,508.82        与收益相关
     外经贸补贴                                                   59,520.00        与收益相关
     著作权奖励金                                                  8,000.00        与收益相关
     政府补贴                              210,012.00                              与收益相关
                  合计                    9,880,918.21        13,993,465.64
(四十七) 投资收益
                           项目                                本期金额               上期金额
       权益法核算的长期股权投资收益                               -1,574,852.83          400,790.86
       处置长期股权投资产生的投资收益                                -11,869.81
       处置交易性金融资产取得的投资收益                                                    4,392.63
       处置其他非流动金融资产取得的投资收益                        4,650,820.42
                           合计                                    3,064,097.78          405,183.49
(四十八) 信用减值损失
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                                项目                                  本期金额                  上期金额
       应收票据坏账损失                                                        39,000.00
       应收账款坏账损失                                                      4,668,751.06         7,565,801.89
       应收款项融资减值损失
       其他应收款坏账损失                                                    1,489,529.36         3,456,596.49
       债权投资减值损失
       其他债权投资减值损失
       长期应收款坏账损失
                                合计                                         6,197,280.42        11,022,398.38
(四十九) 资产减值损失
                             项目                                 本期金额                    上期金额
       商誉减值损失                                                                             388,763,053.81
                             合计                                                               388,763,053.81
(五十) 资产处置收益
               项目                    本期金额              上期金额            计入当期非经常性损益的金额
       固定资产处置                       265,615.06              131,190.56                       265,615.06
               合计                       265,615.06              131,190.56                       265,615.06
(五十一) 营业外收入
                                                                                            计入当期非经常性
                  项目                         本期金额                 上期金额
                                                                                               损益的金额
       其他                                        2,672,994.31              1,960,763.63         2,672,994.31
                  合计                             2,672,994.31              1,960,763.63         2,672,994.31
(五十二) 营业外支出
                                                                                            计入当期非经常性
                      项目                        本期金额              上期金额
                                                                                               损益的金额
       非流动资产报废损失合计                        301,425.73                453,537.34          301,425.73
                                          财务报表附注 第 87 页
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                    项目                    本期金额              上期金额
                                                                                     损益的金额
       其中：固定资产报废损失                  301,425.73            453,537.34           301,425.73
              无形资产报废损失
       对外捐赠                                557,522.13            330,000.00           557,522.13
       其他                                  1,365,286.14            221,386.20         1,365,286.14
                    合计                     2,224,234.00           1,004,923.54        2,224,234.00
(五十三) 所得税费用
1、   所得税费用表
                        项目                           本期金额                    上期金额
       当期所得税费用                                       27,374,357.61              25,736,160.09
       递延所得税费用                                       -8,122,977.01              -16,817,910.04
                        合计                                19,251,380.60               8,918,250.05
2、   会计利润与所得税费用调整过程
                                   项目                                             本期金额
       利润总额                                                                        92,016,232.57
       按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                              13,802,434.89
       子公司适用不同税率的影响                                                         5,639,619.57
       调整以前期间所得税的影响                                                           257,111.18
       非应税收入的影响                                                                   436,638.51
       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 2,330,977.41
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                    -547,869.07
       本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     3,120,142.31
       研发费加计扣除                                                                   -5,787,674.20
       所得税费用                                                                      19,251,380.60
(五十四) 现金流量表项目
1、   收到的其他与经营活动有关的现金
                                   财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
                           项目                      本期金额              上期金额
       政府补助                                            5,790,559.05       8,080,185.69
       利息收入                                            8,299,267.70       5,292,983.59
       往来款及其他                                       24,615,289.27      33,089,883.72
                           合计                           38,705,116.02      46,463,053.00
2、   支付的其他与经营活动有关的现金
                           项目                       本期金额             上期金额
       日常费用支付的现金                                 113,510,925.71     97,047,444.58
       银行手续费支出等                                     1,855,006.28      3,213,815.33
       往来款及其他                                        93,476,852.79     35,741,360.74
       营业外支出                                           1,922,808.27        551,386.20
                           合计                           210,765,593.05    136,554,006.85
3、   收到其他与筹资活动有关的现金
                           项目                       本期金额             上期金额
       收到的票据保证金                                    83,419,578.38
                           合计                            83,419,578.38
4、   支付的其他与筹资活动有关的现金
                           项目                       本期金额             上期金额
       回购股票支付的款项                                  58,103,757.50     15,881,088.00
       减资支付的款项                                                        11,013,080.10
       支付的票据保证金                                                      94,037,266.30
       租赁款项支出                                        73,911,360.72
                           合计                           132,015,118.22    120,931,434.40
(五十五) 现金流量表补充资料
1、   现金流量表补充资料
                                  财务报表附注 第 89 页
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                            补充资料                           本期金额          上期金额
       1、将净利润调节为经营活动现金流量
       净利润                                                   72,764,851.97    -358,406,461.84
       加：信用减值损失                                           6,197,280.42    11,022,398.38
           资产减值准备                                                          388,763,053.81
           固定资产折旧                                         77,543,479.18     74,362,577.06
           油气资产折耗
           使用权资产折旧                                       67,867,496.65
           无形资产摊销                                           5,516,897.62      5,418,600.18
           长期待摊费用摊销                                       6,018,711.92    26,119,744.76
           处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                  -265,615.06       -131,190.56
       （收益以“－”号填列）
           固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                  301,425.73        453,537.34
           公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
           财务费用（收益以“－”号填列）                       15,772,570.87       9,605,350.04
           投资损失（收益以“－”号填列）                        -3,064,097.78      -405,183.49
           递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -8,122,977.01    -16,817,910.04
           递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
           存货的减少（增加以“－”号填列）                     -41,370,722.03      9,765,160.70
           经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           23,630,107.32     -35,648,004.27
           经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）          -131,274,876.09   198,239,122.86
           其他                                                 13,960,833.79      -1,933,884.74
       经营活动产生的现金流量净额                              105,475,367.50    310,406,910.19
       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
       3、现金及现金等价物净变动情况
       现金的期末余额                                          148,449,110.74    258,659,266.14
       减：现金的期初余额                                      258,659,266.14    300,904,586.16
       加：现金等价物的期末余额
       减：现金等价物的期初余额
       现金及现金等价物净增加额                                -110,210,155.40    -42,245,320.02
                                       财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
2、   现金和现金等价物的构成
                             项目                                期末余额                 上年年末余额
       一、现金                                                  148,449,110.74             258,659,266.14
       其中：库存现金                                                 215,105.61               281,879.92
              可随时用于支付的银行存款                           147,620,361.52             254,226,095.52
              可随时用于支付的其他货币资金                            613,643.61              4,151,290.70
              可用于支付的存放中央银行款项
              存放同业款项
              拆放同业款项
       二、现金等价物
       其中：三个月内到期的债券投资
       三、期末现金及现金等价物余额                              148,449,110.74             258,659,266.14
       其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
       现金等价物
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
                  项目              期末账面价值                               受限原因
       货币资金                           56,371,432.27    票据保证金、信用保证金、保函
       固定资产                          311,462,638.47    抵押借款
       无形资产                           38,914,512.59    抵押借款
                  合计                   406,748,583.33
(五十七) 外币货币性项目
1、   外币货币性项目
                     项目                期末外币余额           折算汇率           期末折算人民币余额
       货币资金                                                                              14,837,011.28
       其中：美元                             2,316,091.97            6.3757                 14,766,709.36
              港币                                      0.01          0.8176                          0.01
       欧元                                       9,724.37            7.2197                     70,207.04
                                      财务报表附注 第 91 页
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二○二一年度
财务报表附注
       英镑                                                        3.71               8.6064                            31.93
       瑞士法郎                                                    9.02               6.9776                            62.94
(五十八) 政府补助
1、   与资产相关的政府补助
                                                                          计入当期损益或冲减相关成        计入当期损益或冲
                                                        资产负债表列
                  种类                   金额                                  本费用损失的金额           减相关成本费用损
                                                          报项目
                                                                           本期金额         上期金额          失的项目
       印刷生产线产能扩建项目         5,000,000.00       递延收益         1,440,480.53      100,000.00        其他收益
       进口贴息                       2,329,467.00       递延收益           394,859.78      394,859.76        其他收益
       绿色节能印刷技术改造项目     16,980,000.00        递延收益         1,340,730.46     1,439,024.98       其他收益
       上海市重点技术改造项目       35,000,000.00        递延收益         2,061,628.12     2,350,965.01       其他收益
       中小锅炉提标改造补贴款                            其他收益                           170,000.00        其他收益
2、   与收益相关的政府补助
                                                               计入当期损益或冲减相关成本费
                                                                                                       计入当期损益或冲减相
                      种类                       金额                     用损失的金额
                                                                                                       关成本费用损失的项目
                                                                    本期金额           上期金额
       北京市经济和信息化局绿色供应
                                                                                      2,000,000.00           其他收益
       链和绿色工厂的补贴
       文化融资贴租款                            602,383.18            602,383.18     1,445,719.68           财务费用
       增值税即征即退                           3,852,660.29        3,852,660.29      1,808,110.04           其他收益
       绿色印刷奖金                             1,340,730.46        1,340,730.46      1,298,806.00           其他收益
       银行投贷奖补贴                                                                 1,151,400.00           其他收益
       稳岗补贴                                  145,002.47            145,002.47     1,072,258.51           其他收益
       培训补贴                                  176,340.00            176,340.00        706,990.00          其他收益
       高新技术企业补助                                                                  400,000.00          财务费用
       廊坊市生态环境局安次区分局
                                                                                         396,500.00          其他收益
       挥发性有机物深度治理补贴款
       笔记本大世界成果类补贴                                                            300,000.00          其他收益
       社保补贴                                  259,204.58            259,204.58        173,522.52          其他收益
                                            财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
                                                       计入当期损益或冲减相关成本费
                                                                                         计入当期损益或冲减相
                      种类                金额                用损失的金额
                                                                                         关成本费用损失的项目
                                                         本期金额        上期金额
       产业扶持                                                           163,508.82           其他收益
       外经贸补贴                                                            59,520.00         其他收益
       著作权奖励金                                                           8,000.00         其他收益
       政府补贴                           210,012.00       210,012.00
(五十九) 租赁
       1、      作为承租人
                                  项目                                                   本期金额
       租赁负债的利息费用                                                                       6,136,580.93
       计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                      11,051,773.81
       计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费
       用（低价值资产的短期租赁费用除外）
       计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租
       赁付款额
             其中：售后租回交易产生部分
       转租使用权资产取得的收入
       与租赁相关的总现金流出                                                                  73,911,360.72
       售后租回交易产生的相关损益
       售后租回交易现金流入
       售后租回交易现金流出
六、   合并范围的变更
(一)   其他原因的合并范围变动
       1、公司于 2021 年 1 月设立子公司诸暨创想童年科技有限公司、2021 年 5 月设立子
       公司北京乐博特文化科技有限公司、2021 年 6 月设立子公司上海知娃知娃教育科技
       （集团）有限责任公司，增加合并范围。
       2、2021 年 6 月 3 日公司的子公司码未来（北京）教育科技有限公司完成清算、税
       务清税和工商注销，本期不再纳入合并范围。
七、   在其他主体中的权益
                                     财务报表附注 第 93 页
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二○二一年度
财务报表附注
(一)    在子公司中的权益
1、    企业集团的构成
                                     主要经   注册
                 子公司名称                            业务性质   持股比例(%)    取得方式
                                      营地     地
        北京盛通包装印刷有限公司      北京    北京      印刷业        100          设立
        上海盛通时代印刷有限公司      上海    上海      印刷业        100          设立
        上海兴源商贸有限公司          上海    上海       贸易        77.5          设立
        香港盛通商贸有限公司          香港    香港       贸易         100          设立
        盛通（廊坊）出版物印刷有限
                                      廊坊    廊坊      印刷业        95           设立
        公司
        北京盛通商印快线网络科技
                                      北京    北京     数字印刷       100          设立
        有限公司
        北京盛通兴源供应链管理有
                                      北京    北京       贸易         100          设立
        限公司
        天津浩源文化发展有限公司      天津    天津      印刷业        100          设立
        天津盛通兴源供应链管理有
                                      天津    天津      印刷业        100          设立
        限公司
        天津鸿承印刷有限公司          天津    天津      印刷业        100          设立
        天津兴泓盛印刷有限公司        天津    天津      印刷业        100          设立
        天津宏源盛业印刷有限公司      天津    天津      印刷业        100          设立
        北京翊通纸业有限公司          北京    北京       贸易         70           设立
        香港泓源商贸有限公司          香港    香港       贸易         100          设立
        天津盛通印刷有限责任公司      天津    天津      印刷业        100          设立
        天津兴源印刷有限责任公司      天津    天津      印刷业        100          设立
        天津盛通数码科技有限公司      天津    天津      印刷业        100          设立
        天津盛通包装技术有限公司      天津    天津      印刷业        100          设立
        北京盛通知行教育科技有限
                                      北京    北京      教育业        100          设立
        公司
        北京极客海码教育科技有限      北京    北京      教育业        99        非同一控制
                                     财务报表附注 第 94 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                  主要经   注册
                子公司名称                          业务性质   持股比例(%)    取得方式
                                   营地     地
       公司                                                                   企业合并
       北京乐益博教育科技有限公
                                   北京    北京     教育培训       51           设立
       司
       北京中少童创科技有限公司    北京    北京     教育培训       70           设立
       杭州雀迪创想童年科技有限                                              非同一控制
                                   杭州    杭州     教育培训       60
       公司                                                                   企业合并
       杭州西姆创想童年科技有限                                              非同一控制
                                   杭州    杭州     教育培训       60
       公司                                                                   企业合并
       杭州巴菲夏创想童年科技有                                              非同一控制
                                   杭州    杭州     教育培训       60
       限公司                                                                 企业合并
       杭州探探尔创想童年科技有                                              非同一控制
                                   杭州    杭州     教育培训       60
       限公司                                                                 企业合并
       北京乐博乐博教育科技有限                                              非同一控制
                                   北京    北京     教育培训       100
       公司                                                                   企业合并
       北京乐博乐海教育科技有限
                                   北京    北京     教育培训       100          设立
       公司
       天津乐博乐博国际贸易有限
                                   天津    天津       贸易         100          设立
       公司
       北京乐博乐博教育咨询有限                                              非同一控制
                                   北京    北京     教育培训       100
       公司                                                                   企业合并
       北京乐博乐兴教育咨询有限
                                   北京    北京     教育培训       100          设立
       公司
       北京盛道好思教育咨询有限                                              非同一控制
                                   北京    北京     教育培训       100
       公司                                                                   企业合并
                                                                             非同一控制
       上海乐紫教育培训有限公司    上海    上海     教育培训       100
                                                                              企业合并
       上海若博若博教育培训有限                                              非同一控制
                                   上海    上海     教育培训       100
       公司                                                                   企业合并
       上海腾棕教育科技有限公司    上海    上海     教育培训       100       非同一控制
                                  财务报表附注 第 95 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                  主要经   注册
                子公司名称                          业务性质   持股比例(%)    取得方式
                                   营地     地
                                                                              企业合并
                                                                             非同一控制
       上海乐棕教育培训有限公司    上海    上海     教育培训       100
                                                                              企业合并
       上海拓棕教育科技有限公司    上海    上海     教育培训       100          设立
       天津乐博乐博培训学校有限
                                   天津    天津     教育培训       100          设立
       公司
       天津乐博特课外培训中心有
                                   天津    天津     教育培训       100          设立
       限公司
       天津河西区乐博乐博教育培
                                   天津    天津     教育培训       100          设立
       训学校有限公司
       天津乐博特教育科技有限公                                              非同一控制
                                   天津    天津     教育培训       100
       司                                                                     企业合并
       西安乐博乐博教育科技有限                                              非同一控制
                                   西安    西安     教育培训       100
       公司                                                                   企业合并
       广州乐习博教育科技有限公                                              非同一控制
                                   广州    广州     教育培训       100
       司                                                                     企业合并
       广西乐博乐享教育科技有限                                              非同一控制
                                   广西    广西     教育培训       100
       责任公司                                                               企业合并
       福州乐博乐博教育科技有限                                              非同一控制
                                   福州    福州     教育培训       100
       公司                                                                   企业合并
       深圳乐博乐博教育科技有限                                              非同一控制
                                   深圳    深圳     教育培训       100
       公司                                                                   企业合并
                                                                             非同一控制
       宁波乐科教育科技有限公司    宁波    宁波     教育培训       100
                                                                              企业合并
       济南乐博乐博教育科技有限                                              非同一控制
                                   济南    济南     教育培训       100
       公司                                                                   企业合并
       沈阳乐博教育科技有限公司    沈阳    沈阳     教育培训       100          设立
       厦门市乐博乐博教育科技有
                                   厦门    厦门     教育培训       100          设立
       限责任公司
                                  财务报表附注 第 96 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                    主要经   注册
                子公司名称                            业务性质    持股比例(%)    取得方式
                                     营地     地
       重庆乐小博教育科技有限公                                                 非同一控制
                                     重庆    重庆     教育培训        100
       司                                                                        企业合并
       合肥乐学乐成科技有限公司      合肥    合肥     教育培训        100          设立
       大连乐博乐博教育科技有限                                                 非同一控制
                                     大连    大连     教育培训        100
       公司                                                                      企业合并
                                                                                非同一控制
       杭州乐慧教育科技有限公司      杭州    杭州     教育培训        100
                                                                                 企业合并
       成都乐博乐博特教育咨询有                                                 非同一控制
                                     成都    成都     教育培训        100
       限公司                                                                    企业合并
       郑州乐博乐博教育科技有限                                                 非同一控制
                                     郑州    郑州     教育培训        100
       公司                                                                      企业合并
       南京乐智博教育科技有限公                                                 非同一控制
                                     南京    南京     教育培训        100
       司                                                                        企业合并
       武汉乐博特教育科技有限公                                                 非同一控制
                                     武汉    武汉     教育培训       80.4
       司                                                                        企业合并
                                                                                非同一控制
       武汉乐小博科技有限公司        武汉    武汉     教育培训       80.4
                                                                                 企业合并
       乐博乐博（北京）科技有限公                                               非同一控制
                                     北京    北京       贸易          51
       司                                                                        企业合并
                                                     机器人产品                 非同一控制
       广州中鸣数码科技有限公司      广州    广州                   58.422
                                                      研发制造                   企业合并
       北京乐博乐丰教育科技有限
                                     北京    北京     教育培训        100          设立
       公司
       北京乐博智学教育咨询有限
                                     北京    北京     教育培训        100          设立
       公司
       北京乐博教科文教育咨询有
                                     北京    北京     教育培训        100          设立
       限公司
       广州乐博特教育科技有限公
                                     广州    广州     教育培训        100          设立
       司
                                    财务报表附注 第 97 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                        主要经   注册
                子公司名称                                   业务性质     持股比例(%)      取得方式
                                          营地    地
       杭州惠控科技有限公司               杭州   杭州        教育培训          100           设立
       南京乐晨博科技培训有限公
                                          南京   南京        教育培训          100           设立
       司
       成都乐小博教育科技有限公
                                          成都   成都        教育培训          100           设立
       司
       北京乐博特文化科技有限公
                                          北京   北京        教育培训          100           设立
       司
       诸暨创想童年科技有限公司           诸暨   诸暨        教育培训          100           设立
       上海知娃知娃教育科技（集
                                          上海   上海        教育培训          100           设立
       团）有限责任公司
2、   重要的非全资子公司
                             少数股东持      本期归属于少数股       本期向少数股东    期末少数股东权
            子公司名称
                               股比例            东的损益           宣告分派的股利        益余额
       上海兴源商贸有限
                              22.50%                397,726.37                            2,529,877.88
       公司
       盛通（廊坊）出版
                               5.00%                363,452.30                            1,712,456.84
       物印刷有限公司
       北京翊通纸业有限
                              30.00%                372,061.79                            1,291,956.82
       公司
       武汉乐博特教育科
                              19.60%                   -38,058.42                          993,771.03
       技有限公司
       北京乐益博教育科
                              49.00%                619,112.17                             -132,632.36
       技有限公司
       北京中少童创科技
                              30.00%                719,066.27           604,070.66       1,457,374.86
       有限公司
       乐博乐博（北京）
                              49.00%                   -50,746.97                          -801,802.83
       科技有限公司
       广州中鸣数码科技       41.578%              4,635,023.95                          11,985,788.87
                                        财务报表附注 第 98 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                           少数股东持     本期归属于少数股      本期向少数股东   期末少数股东权
           子公司名称
                             股比例           东的损益          宣告分派的股利       益余额
       有限公司
       武汉乐小博科技有
                            19.60%               -370,775.01                          -532,807.45
       限公司
       北京极客海码教育
                             1.00%                  1,550.59                            -7,567.67
       科技有限公司
       杭州雀迪创想童年
                            40.00%              -1,492,954.86                      -13,472,802.48
       科技有限公司
                                      财务报表附注 第 99 页
         北京盛通印刷股份有限公司
         二○二一年度
         财务报表附注
         3、   重要非全资子公司的主要财务信息
                                                             期末余额                                                                                     上年年末余额
                                                                                                                                                                                         非流
子公司名称
                 流动资产        非流动资产       资产合计          流动负债            非流动负债     负债合计         流动资产        非流动资产      资产合计         流动负债        动负   负债合计
                                                                                                                                                                                         债
上海兴源商
                 36,480,449.35      144,952.80     36,625,402.15        25,381,500.47                   25,381,500.47   26,492,534.98     144,470.70    26,637,005.68    17,160,776.75          17,160,776.75
贸有限公司
盛通（廊坊）
出版物印刷       70,752,697.36    40,356,686.30   111,109,383.66        76,860,247.05                   76,860,247.05   36,552,185.77   43,360,805.40   79,912,991.17    52,932,900.47          52,932,900.47
有限公司
北京翊通纸
                 24,258,152.58      241,804.74     24,499,957.32        20,126,767.91                   20,126,767.91   17,777,780.93     246,985.14    18,024,766.07    14,891,782.62          14,891,782.62
业有限公司
武汉乐博特
教育科技有        8,949,009.20     2,355,095.31    11,304,104.51         6,233,844.16                    6,233,844.16    9,328,838.60    3,365,778.92   12,694,617.52     7,430,181.55           7,430,181.55
限公司
                                                                                            财务报表附注 第 100 页
         北京盛通印刷股份有限公司
         二○二一年度
         财务报表附注
                                                             期末余额                                                                                      上年年末余额
                                                                                                                                                                                          非流
子公司名称
                 流动资产        非流动资产       资产合计          流动负债            非流动负债      负债合计         流动资产        非流动资产      资产合计         流动负债        动负   负债合计
                                                                                                                                                                                          债
北京乐益博
教育科技有        2,506,542.62     7,191,886.97     9,698,429.59         2,281,111.90      403,710.26     2,684,822.16    1,431,208.65    6,862,323.09    8,293,531.74     3,543,418.54           3,543,418.54
限公司
北京中少童
创科技有限        8,116,536.66      224,094.85      8,340,631.51         1,732,715.33                     1,732,715.33    8,239,045.91     361,657.68     8,600,703.59     2,376,106.11           2,376,106.11
公司
广州中鸣数
码科技有限       39,055,754.96     2,191,395.26    41,247,150.22        14,773,662.26      405,174.36    15,178,836.62   31,324,135.33    1,793,216.00   33,117,351.33    16,744,484.30          16,744,484.30
公司
武汉乐小博
科技有限公        3,360,032.67     1,802,755.28     5,162,787.95         7,766,108.43                     7,766,108.43    3,288,032.56    2,222,465.28    5,510,497.84     6,222,109.10           6,222,109.10
司
                                                                                            财务报表附注 第 101 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                本期金额                                                                  上期金额
              子公司名称
                                 营业收入        净利润             综合收益总额          经营活动现金流量    营业收入         净利润           综合收益总额         经营活动现金流量
       上海兴源商贸有限公司     72,320,970.42   1,767,672.75               1,767,672.75       -2,515,935.20   47,734,758.63     -455,368.54           -455,368.54          -4,328,637.48
       盛通（廊坊）出版物印刷
                                78,717,112.09   7,269,045.91               7,269,045.91          687,532.53   67,374,367.97    6,136,788.55          6,136,788.55          1,536,325.97
       有限公司
       北京翊通纸业有限公司     76,471,369.12   1,240,205.96               1,240,205.96         -576,967.05   62,486,799.17      283,676.44            283,676.44          1,610,081.45
       武汉乐博特教育科技有
                                 7,723,558.21    -194,175.62               -194,175.62          -678,844.68    5,047,677.21   -15,988,911.18     -15,988,911.18            1,688,828.27
       限公司
       北京乐益博教育科技有
                                 9,718,385.47   1,263,494.23               1,263,494.23       -1,430,913.49    3,309,485.81   -10,083,278.71     -10,083,278.71            -1,552,444.20
       限公司
       北京中少童创科技有限
                                10,527,921.75   2,396,887.57               2,396,887.57       -6,002,516.24   10,833,328.14    2,607,536.89          2,607,536.89          4,240,183.87
       公司
       广州中鸣数码科技有限
                                59,745,617.51   9,695,446.57               9,695,446.57       -1,209,108.60   31,009,011.13      793,455.08            793,455.08            888,895.27
       公司
       武汉乐小博科技有限公
                                 7,279,854.47   -1,891,709.22          -1,891,709.22          -1,842,898.73    3,973,070.62    -1,607,991.53         -1,607,991.53           837,280.58
       司
                                                                                     财务报表附注 第 102 页
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二○二一年度
财务报表附注
(二)    在合营安排或联营企业中的权益
1、    重要的合营企业或联营企业
                                                            持股比例(%)    对合营企
                                                                           业或联营   对本公司活
        合营企业或联营企业     主要经     注册    业务性
                                                                           企业投资   动是否具有
                 名称           营地        地      质      直接    间接
                                                                           的会计处     战略性
                                                                           理方法
        上海斗金网络科技有     上海浦     上海    网络开
                                                            25.48          权益法         否
        限公司                   东       浦东      发
        盛思数维（北京）教育
                                北京      北京     教育     46.23          权益法         否
        科技有限公司
        天津新华印务有限公
                                天津      天津    印刷业    49.00          权益法         否
        司
                                       财务报表附注 第 103 页
北京盛通印刷股份有限公司
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财务报表附注
2、   重要合营企业的主要财务信息
                                                期末余额/本期金额                                                   上年年末余额/上期金额
                      上海斗金网络科        盛思数维（北京）教育                             上海斗金网络科技有     盛思数维（北京）教育
                                                                     天津新华印务有限公司                                                   天津新华印务有限公司
                           技有限公司           科技有限公司                                      限公司                科技有限公司
      流动资产                505,721.28               173,051.13            48,787,166.35            229,623.17             1,544,033.67           41,732,641.41
      非流动资产             3,850,000.00              892,159.84            38,005,018.58                                   2,529,263.46           33,680,255.99
      资产合计               4,355,721.28            1,065,210.97            86,792,184.93            229,623.17             4,073,297.13           75,412,897.40
      流动负债               2,482,053.20           10,383,636.16            29,157,707.52           1,066,366.49            8,342,358.12           20,300,066.44
      非流动负债
      负债合计               2,482,053.20           10,383,636.16            29,157,707.52           1,066,366.49            8,342,358.12           20,300,066.44
      营业收入                                       2,649,308.64            70,002,148.96                                   3,156,815.41           34,789,420.04
      财务费用                   1,149.68                1,650.34               144,456.22              1,025.47              -215,929.60               -6,165.62
      所得税费用                                                                712,586.06
      净利润                  -939,588.60            -5,043,783.69            2,032,226.88          -1,131,298.80           -6,071,026.85            3,870,557.21
      综合收益总额            -939,588.60            -5,043,783.69            2,032,226.88          -1,131,298.80           -6,071,026.85            3,870,557.21
                                                                         财务报表附注 第 104 页
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八、   与金融工具相关的风险
       本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
       汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
       采取的风险管理政策如下所述：
       董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
       指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
       公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
       险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
       营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
       险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
       部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
       制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
       本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
       风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
       信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
       本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
       应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
       负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
       本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
       型上银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行
       违约而导致的重大损失。
       此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
       政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
       能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
       用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
       会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
       在可控的范围内。信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务
       损失的风险。
                                财务报表附注 第 105 页
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(二)    流动性风险
        流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
        金短缺的风险。
        本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
        部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
        个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
        债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
        备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
        本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                        期末余额
           项目
                     即时偿还      1 年以内          1-5 年          5 年以上        合计
       短期借款                  139,777,568.25                                    139,777,568.25
       应付票据                  214,685,958.48                                    214,685,958.48
       其他应付款                 22,319,115.64                                     22,319,115.64
       租赁负债                   73,911,360.72     4,845,595.35    2,952,496.66    81,709,452.73
       长期应付款                                    656,089.00                       656,089.00
           合计                  450,694,003.09     5,501,684.35    2,952,496.66   459,148,184.10
                                                     上年年末余额
           项目
                      即时偿还        1 年以内        1-5 年         5 年以上        合计
       短期借款                    79,306,176.72                                    79,306,176.72
       应付票据                    335,822,887.34                                  335,822,887.34
       其他应付款                  14,593,197.94                                    14,593,197.94
       长期应付款                                    656,089.00                       656,089.00
           合计                    429,722,262.00    656,089.00                    430,378,351.00
(三)    市场风险
        金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
        生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、    利率风险
        利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
        险。
                                    财务报表附注 第 106 页
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2、    汇率风险
        汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
        险。
3、    其他价格风险
        其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外
        的市场价格变动而发生波动的风险。
九、    公允价值的披露
        公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
        第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
        价。
        第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
        第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
        公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
        所属的最低层次决定。
(一)    以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                          期末公允价值
                   项目             第一层次公      第二层次公    第三层次公
                                                                                     合计
                                    允价值计量      允价值计量    允价值计量
        一、持续的公允价值计量
        ◆应收款项融资                                           13,683,760.63   13,683,760.63
        ◆其他债权投资
        ◆其他权益工具投资          11,544,097.91                29,348,904.87   40,893,002.78
        ◆其他非流动金融资产
十、    关联方及关联交易
(一)    本公司的母公司情况
        本公司实际控制人为栗延秋，持股比例 21.16%。
                                 财务报表附注 第 107 页
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(二)    本公司的子公司情况
         本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)    本公司的合营和联营企业情况
        本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
        本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
        营或联营企业情况如下：
                           合营或联营企业名称                            与本公司关系
         天津新华印务有限公司                                  本公司参股公司，持股比例 49%
         盛思数维（北京）教育科技有限公司                      本公司参股公司，持股比例 46.23%
(四)    其他关联方情况
                           其他关联方名称                         其他关联方与本公司的关系
        贾春琳                                                              股东
        贾则平                                                              股东
        贾子成                                                              股东
        董颖                                                                股东
                                                           普通合伙人及执行事务合伙人为栗延秋，
        深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）
                                                                     有限合伙人为贾子裕
        北京和源盛典文化发展有限公司                                  法人代表为贾春琳
        上海敬攸商贸有限公司                               法人代表为贾春琳
        嘉兴启儒投资管理合伙企业（有限合伙）               执行事务合伙人为贾春琳
                                                           执行事务合伙人:嘉兴启儒投资管理合伙
        嘉兴耘硕投资合伙企业（有限合伙）
                                                           企业（有限合伙）
        嘉兴衡耘投资合伙企业（有限合伙）                   执行事务合伙人为董颖
(五)    关联交易情况
1、    购销商品、提供和接受劳务的关联交易
       采购商品/接受劳务情况表
                                      财务报表附注 第 108 页
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                     关联方                关联交易内容    本期金额        上期金额
       天津新华印务有限公司               外加工劳务       31,592,860.08   4,408,566.96
       天津新华印务有限公司               辅料、纸张销售    8,557,566.71   3,050,176.13
       盛思数维（北京）教育科技有限公司   印刷               302,267.65               -
2、   关联担保情况
      本公司作为担保方：
      （1）本公司作为担保方的关联担保情况说明：
       1）2018 年 10 月 26 日，公司第四届董事会 2018 年第九次会议审议通过了《关于公
       司向星展银行（中国）有限公司北京分行申请综合授信的议案》,公司向星展银行（中
       国）有限公司北京分行申请综合授信额度不超过 400 万美元，用于公司日常经营包
       括但不限于补充流动资金，设备采购等。其中全资子公司上海盛通时代印刷有限公
       司使用额度不超过 150 万欧元的等值美元，公司为此提供连带责任担保。
       2）2020 年 4 月 29 日，公司第四届董事会 2020 年第二次会议审议通过了《关于为
       孙公司提供担保的议案》，公司全资孙公司北京盛通兴源供应链管理有限公司与万国
       纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太阳食品包
       装材料有限公司签署了《纸张购货专用合同》，公司就《纸张购货专用合同》所实际
       形成的债务提供 4,000 万人民币的最高额保证。
       3）2021 年 4 月 20 日，公司第五届董事会 2021 年第四次会议审议通过了《关于公
       司为孙公司提供担保的议案》，公司全资孙公司北京盛通兴源供应链管理有限公司与
       万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太阳食
       品包装材料有限公司签署了《纸张购货专用合同》，公司就《纸张购货专用合同》所
       实际形成的债务提供 7,000 万人民币的最高额保证。
       4）2021 年 8 月 26 日，公司第五届董事会 2021 年第八次会议审议通过了《关于向
       银行申请集团综合授信并对子公司提供担保的议案》，公司向北京银行股份有限公司
       经济技术开发区支行申请集团授信，额度不超过 30,000 万元，授信期限 2 年。根据
       经营需要，将其中不超过 4,000 万的额度分配给两家子公司使用，分别为北京盛通
       包装印刷有限公司、北京盛通兴源供应链管理有限公司。公司以北京市北京经济技
       术开发区经海三路 18 号的房地产进行抵押担保， 栗延秋为上述事项提供个人保证。
       在上述额度范围内，当以上 2 家子公司使用授信额度时，公司将向其提供连带责任
       担保。
      （2）本公司作为被担保方的关联担保情况说明：
       1）股东栗延秋为本公司与北京银行经济技术开发区支行的贷款事项提供个人担保，
                                  财务报表附注 第 109 页
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          合同具体情况详见五、（二十一）。
          2）股东栗延秋、贾春琳为本公司与广发银行股份有限公司北京分行的承兑汇票事项
          提供个人担保，合同具体情况详见五、（二十二）。
3、     关键管理人员薪酬
                         项目                               本期金额                       上期金额
          关键管理人员薪酬                                           7,315,270.05                   7,398,800.00
(六)      关联方应收应付款项
1、     应收项目
                                                              期末余额                    上年年末余额
       项目名称                 关联方
                                                      账面余额         坏账准备      账面余额          坏账准备
  应收账款
                   天津新华印务有限公司               5,307,251.50      277,642.78   7,161,776.82      358,088.84
                   盛思数维（北京）教育科技有限公司    257,931.44        12,896.57
  其他应收款
                   天津新华印务有限公司                408,396.94        20,419.85      94,850.78        4,742.54
  其他非流动资产   盛思数维（北京）教育科技有限公司   3,159,000.00
(七)      关联方承诺
          截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关
          联方有关的承诺事项。
十一、 股份支付
(一)      股份支付总体情况
          （1）公司 2018 年度授予的各项权益工具总额：416.789 万份股票期权
          公司本期行权的各项权益工具总额：无。
          公司本期失效的各项权益工具总额：91.2084 万份股票期权
          公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本公司授予股票期
          权 416.789 万份股票期权，授予价格为每份 12.34 元（除权后为 7.259 元/股），合同
                                          财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
       剩余期限为自授予日 2018 年 8 月 3 日起至 2021 年 8 月 2 日。
       公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
       （2）公司 2019 年度授予的各项权益工具总额：85 万份股票期权
       公司本期行权的各项权益工具总额：无。
       公司本期失效的各项权益工具总额：85 万股
       公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本公司授予股票期
       权 85 万份股票期权，授予价格为每份 5.557 元，合同剩余期限为自授予日 2019 年 6
       月 6 日起至 2022 年 6 月 5 日。
       公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
       （3）公司 2021 年度授予的各项权益工具总额：2,816.10 万份股票期权
       公司本期行权的各项权益工具总额：无。
       公司本期失效的各项权益工具总额：无。
       公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本公司授予股票期
       权 2,816.10 万份股票期权，授予价格为每份 3.06 元，合同剩余期限为自授予日 2021
       年 5 月 17 日起至 2023 年 5 月 16 日。
       公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
       （4）公司 2021 年度授予的各项权益工具总额：173 万份股票期权
       公司本期行权的各项权益工具总额：无。
       公司本期失效的各项权益工具总额：无。
       公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本公司授予股票期
       权 173 万份股票期权，授予价格为每份 6.00 元，合同剩余期限为自授予日 2021 年 9
       月 17 日起至 2023 年 9 月 16 日。
       公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(一)   以权益结算的股份支付情况
       （1）授予日权益工具公允价值的确定方法：。Black-Scholes 模型。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否
       满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：821,752.88 元。
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-476,088.02 元。
                                  财务报表附注 第 111 页
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       其他说明：
       2018 年 4 月 27 公司召开第四届董事会 2018 年第四次会议审议通过了《关于<第一
       期股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》；2018 年 8 月 3 日公司召开第四届
       董事会 2018 年第七次会议审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划激励对象
       人员名单及授予数量的议案》、《关于向第一期股票期权激励计划激励对象首次授予
       股票期权的议案》，根据议案，本公司向公司的董事、高级管理人员、管理人员和核
       心业务骨干 105 人授予 245.17 万份股票期权，授予日为 2018 年 8 月 3 日，授予价
       格为每份 12.34 元，行权期 12 个月，行权期为自授予日起 12 个月后的首个交易日
       起 3 年，满足行权条件时行权期内分三次行权。
       2019 年 6 月 5 日，公司召开 2018 年度股东大会审议通过了《2018 年年度权益分派
       方案》，以公司原股本 324,548,446 剔除已回购股份 4,679,533 股，按 319,868,913 股
       为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。公司股票期权激励计划剩余的
       股票期权数量变更为 416.789 万份。
       根据 2018 年 4 月 27 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划(草案)行权条件，2018
       年度，全资子公司北京乐博乐博教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归
       属于母公司股东的净利润 41,914,492.72 元，满足行权期内全资子公司北京乐博乐博
       教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于
       4,067 万元，满足行权条件，由于 22 名激励对象在等待期内已离职，公司注销离职
       对象已获授但未行权的全部股票期权 48.926 万份，已于 2019 年 12 月 11 日注销完
       成。本期授予对象未行权。
       根据 2018 年 4 月 27 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划(草案)行权条件，2019
       年度，全资子公司北京乐博乐博教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归
       属于母公司股东的净利润 39,986,193.33 元，不满足行权期内全资子公司北京乐博乐
       博教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低
       于 5,125 万元，不满足行权条件。
       盛通股份于 2020 年 8 月 28 日召开第四届董事会 2020 年第五次会议审议通过了
       《关于注销第一期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，公司决定对公司第一期
       股票期权激励计划首次授予部分 13 名已离职原激励对象已获授但尚未行权的 股
       票期权 638,350 份、第一个行权期届满未行权的股票期权 1,216,112 份及第二个行
       权期未达成行权条件的股票期权 912,084 份进行注销。本次激励计划合计拟注销的
       股票期权数量 2,766,546 份。
       根据 2018 年 4 月 27 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划(草案)行权条件，2020
       年度，全资子公司北京乐博乐博教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归
       属于母公司股东的净利润不满足行权期内全资子公司北京乐博乐博教育科技有限公
                                财务报表附注 第 112 页
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       司经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于 5,500 万元的条
       件，不满足行权条件。
       2021 年 8 月 25 日，公司召开第五届董事会 2021 年第八次会议，审议通过了《关于
       注销第一期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，公司同意对公司第一期股票期
       权激励计划首次授予部分 17 名已离职原激励对象已获授但尚未行权的股票期权
       267,648 份、首次授予部分因第三个行权期行权条件未达成而不能行权的股票期权
       644,436 份进行注销；同意对预留授予部分第一个行权期届满而未行权的股票期权
       425,000 份、预留授予部分第二个行权期行权条件未达成而不能行权的股票期权
       425,000 份进行注销。本次激励计划合计注销的股票期权数量为 1,762,084 份。
       （2）、授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否
       满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：661,859.48 元。
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：62,550.36 元。
       其他说明：
       2019 年 5 月 9 日公司召开第四届董事会 2019 年第五次会议、第四届监事会 2019 年
       第四次会议审议通过了《关于修订<第一期股票期权激励计划（草案）及其摘要>、
       <第一期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》，该议案亦经 2019 年 6 月 5
       日召开的 2018 年度股东大会审议通过。为了明确考核目标，使激励对象为公司做出
       更好的贡献，继续发挥股票期权激励计划的激励作用公司拟将《第一期股票期权激
       励计划（草案）及其摘要》、《第一期股票期权激励计划实施考核管理办法》中的预
       留股票期权的行权条件由原来的“乐博净利润业绩目标”修改为“中鸣数码净利润
       业绩目标”。2019 年 10 月 25 日，公司召开第四届董事会 2019 年第九次会议及第四
       届监事会 2019 年第八次会议，审议通过了《关于调整公司第一期股票期权激励计划
       首次授予及预留部分行权价格及数量的议案》。根据议案，本公司向 4 名激励对象授
       予 85 万份股票期权，授予日为 2019 年 6 月 6 日，授予价格为每份 5.576 元，行权
       期为行权期 12 个月，行权期为自授予日起 12 个月后的首个交易日起 2 年，满足行
       权条件时行权期内分二次行权。
       根据 2019 年 5 月 9 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划 （草案）修订稿行权
       条件，2019 年度，控股的孙公司广州中鸣数码科技有限公司经审计后归属于母公司
       股东的净利润为 10,577,089.77 元，满足行权期内控股孙公司广州中鸣数码科技有限
       公司经审计后归属于母公司股东的净利润不低于 600 万元的行权条件，本期未行权。
                                财务报表附注 第 113 页
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       根据 2019 年 5 月 9 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划 （草案）修订稿行权
       条件，2020 年度控股的孙公司广州中鸣数码科技有限公司经审计后归属于母公司股
       东的净利润不满足行权期内控股孙公司广州中鸣数码科技有限公司经审计后归属于
       母公司股东的净利润不低于 780 万元的行权条件。
       （3）授予日权益工具公允价值的确定方法：公允价值。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否
       满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：11,885,171.44 元。
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,180,571.45 元。
       其他说明：
       2019 年 6 月 5 日召开的 2018 年度股东大会会议决议审议通过的《关于北京盛通印
       刷股份有限公司第三期员工持股计划（草案）及摘要的议案》以及贵公司于 2019 年
       7 月 5 日召开的第四届董事会 2019 年第七次会议决议通过的《关于修订第三期员工
       持股计划（草案）及其摘要部分条款的议案》，根据相关议案决定对公司及下属子公
       司在职的员工，总人数为 99 人（其中公司董事、监事、高级管理人员共 6 名）授予
       员工持股计划。授予日为 2019 年 7 月 25 日，授予价格为每股 6.5 元，股票所得期
       为 12 个月。自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下时起算。
       2020 年 7 月 25 日公司披露《关于第三期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》，
       第三期员工持股计划的锁定期于 2020 年 7 月 25 日届满。鉴于公司 2018 年度利润分
       配及资本公积金转增股本的方案为以实施 2018 年度权益分配方案时股权登记日的
       总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，公司第三期员工持股计
       划账户持有公司股份由 4,685,994 股变为 7,966,190 股。
       截至 2021 年 8 月 31 日，本期员工持股计划所持有的全部公司股份 7,966,190 股，
       占公司目前总股本的 1.46%，通过集中竞价和大宗交易方式已全部出售完毕。
       （4）授予日权益工具公允价值的确定方法：公允价值。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否
       满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：13,193,800.00 元。
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：13,193,800.00 元。
       其他说明：
                                财务报表附注 第 114 页
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       2021 年 5 月 17 日，公司召开第五届董事会 2021 年第七次（临时）会议，审议通过
       了《关于向第二期股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，确认向公
       司 159 名员工授予 2,827 万股股票期权，授予日为 2021 年 5 月 17 日。2021 年 6 月
       23 日第二期股票期权激励计划首次授予登记完成，本次股票期权激励计划首次实际
       授予激励对象 152 人，实际授予股票期权 2,816.10 万份，行权价格：3.06 元/份。
       2021 年 9 月 17 日召开第五届董事会 2021 年第九次（临时）会议，审议通过了《关
       于向第二期股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，同意以 2021 年
       9 月 17 日为预留授予日，向 5 名激励对象授予预留的 173.00 万份股票期权，行权价
       格为 6 元/股。2021 年 10 月 15 日，第二期股票期权预留部分授予登记完成，本次股
       票期权激励计划预留部分实际授予激励对象 5 人，实际授予股票期权 173.00 万份，
       行权价格：6.00 元/份。
(二)   股份支付的修改、终止情况
       公司 2020 年 4 月 28 日召开第四届董事会 2020 年第二次会议，审议通过了《关于回
       购注销部分限制性股票的议案》，根据公司 2017 年限制性股票激励计划的相关规定，
       5 名激励对象离职合计未解锁的 107,100 股限制性股票将由公司回购注销；公司第四
       届董事会 2020 年第四次（临时）会议审议通过了《关于回购注销已离职激励对象
       尚未解除限售的限制性股票的议案》《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划的
       议案》，27 名激励对象离职合计未解锁的限制性股票 166,116 股、终止 2017 年限制
       性股票激励计划 116 名激励对象（不含已离职人员）已授予但尚未解除限售的全部
       限制性股票 1,988,366 股将由公司回购注销。综上所述，公司应合计回购注销限制性
       股票 2,261,582 股，截至 2021 年 10 月 11 日，公司已在中国证券登记结算有限责任
       公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销手续。
       2021 年 8 月 25 日公司召开第五届董事会 2021 年第八次会议、第五届监事会 2021
       年第八次会议，审议通过了《关于注销第一期股票期权激励计划部分股票期权的议
       案》，同意对公司第一期股票期权激励计划首次授予部分 17 名已离职原激励对象已
       获授但尚未行权的股票期权 267,648 份、首次授予部分因第三个行权期行权条件未
       达成而不能行权的股票期权 644,436 份进行注销；同意对预留授予部分第一个行权
       期届满而未行权的股票期权 425,000 份、预留授予部分第二个行权期行权条件未达
       成而不能行权的股票期权 425,000 份进行注销。本次激励计划合计拟注销的股票期
       权数量 1,762,084 份。2021 年 9 月 3 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分
       公司审核确认，公司已完成第一期股票期权激励计划 1,762,084 份股票期权的注销
       事宜。2019 年 5 月 9 日公司召开第四届董事会 2019 年第五次会议、2019 年 6 月 5
       日召开 2018 年年度股东大会审议并通过了《关于北京盛通印刷股份有限公司第三
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       期员工持股计划（草案）及摘要的议案》，本次员工持股计划的股票来源为公司回购
       专用账户已回购的股份，本次员工持股计划受让公司回购股票的价格为 6.5 元/股。
       2019 年 7 月 5 日公司召开第四届董事会 2019 年第七次会议审议并通过了《关于修
       订第三期员工持股计划（草案）及其摘要部分条款的议案》，决定对第三期员工持股
       计划部分条款进行修订。2019 年 7 月 26 日公司披露《关于第三期员工持股计划非
       交易过户完成的公告》，公司回购专用账户所持有的 4,685,994 股公司股票，已于
       2019 年 7 月 24 日全部以非交易过户形式过户至公司第三期员工持股计划。截至 2021
       年 8 月 31 日，公司第三期员工持股计划所持有的全部公司股份 7,966,190 股，占公
       司目前总股本的 1.46%，通过集中竞价和大宗交易方式已全部出售完毕。公司第三
       期员工持股计划实施完毕并终止，后续将进行财产清算和分配等工作。
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
        截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。
(二)   或有事项
       无
十三、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
       无
(二)   利润分配情况
       2022 年 4 月 28 日，本公司召开第五届董事会 2022 年第三次会议，会议审议通过了
       《2021 年度利润分配预案》。公司 2021 年度不进行现金分红，不送红股，不以公积
       金转增股本，剩余未分配利润结转入下一年度。本次利润分配预案须经公司 2021 年
       年度股东大会审议批准后实施。
(三)   其他资产负债表日后事项说明
       1、2022 年 1 月 27 日，公司第五届董事会 2022 年第一次（临时）会议审议通过了
       《关于公司与关联方续签日常关联交易框架协议的议案》，公司拟与关联方天津新华
       印务有限公司续签日常关联交易框架协议。协议有效期自 2022 年 1 月 1 日起至 2022
       年 12 月 31 日止，公司在本协议期限内，预计向天津新华印务有限公司采购商品、
                                财务报表附注 第 116 页
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       劳务不超过 6,000 万元，预计向天津新华印务有限公司销售商品、劳务不超过 9,000
       万元。
       2、2022 年 1 月 27 日，公司第五届董事会 2022 年第一次（临时）会议审议通过了
       《关于为孙公司提供担保的议案》，公司全资孙公司北京盛通兴源供应链管理有限公
       司与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太
       阳食品包装材料有限公司、广西太阳纸业纸板有限公司签署了《纸张购货专用合同》，
       公司就《纸张购货专用合同》所实际形成的债务提供 7,000 万人民币的最高额保证。
       3、2022 年 1 月 27 日，公司第五届董事会 2022 年第一次（临时）会议审议通过了
       《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公
       司股份，本次回购股份的资金总额不低于人民币 3,000 万元（含），且不超过人民币
       6,000 万元（含），回购股份价格不超过人民币 9 元/股（含），回购的股份拟用于股
       权激励或员工持股计划。
       4、公司 2022 年 3 月 19 日召开第五届董事会 2022 年第二次会议，审议通过《关于
       北京盛通印刷股份有限公司第四期员工持股计划（草案）及摘要的议案》。公司于
       2018 年 6 月 21 日、2018 年 7 月 9 日召开的第四届董事会 2018 年第六次（临时）会
       议及 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价方式回购股份的议
       案》，同意公司以自有资金通过集中竞价的方式回购部分公司发行的人民币普通股
       （A 股）且本次回购的资金总额不超过人民币 15,000 万元。本次回购股份实施期限
       为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过 12 个月。截至 2019 年 7 月 3
       日，公司上述回购股份实施期限届满，回购方案实施完毕。公司通过股份回购专用
       证券账户以集中竞价方式累计回购股份 9,365,527 股，占公司总股本的 2.89%；回购
       最高成交价为 10.95 元/股，最低成交价为 8.89 元/股，支付的总金额为 91,049,658.06
       元（含交易费用）。公司回购专用账户所持有的 4,685,994 股公司股票，已于 2019 年
       7 月 24 日全部以非交易过户形式过户至公司第三期员工持股计划；截止目前，公司
       回购专用账户还持有公司股票 4,679,533 股。 公司于 2020 年 6 月 17 日召开的第四
       届董事会 2020 年第四次（临时）会议审议通过了《关于 回购公司股份方案的议案》，
       同意公司以自有资金通过集中竞价的方式回购部分公司发行的 人民币普通股（A 股）
       用于股权激励或员工持股计划。本次回购的资金总额不低于人民币 5,000 万元（含）
       且不超过人民币 10,000 万元（含），回购价格不超过人民币 5.6 元/股。本次回购股 份
       实施期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过 12 个月。截至 2021
       年 6 月 16 日，公司上述回购股份实施期限届满，回购方案实施完毕。公司通过股份
       回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份 19,831,220 股，占公司总股本的
       3.64%；回购最高成交价为 4.29 元/股，最低成交价为 3.38 元/股，支付的总金额为
       73,984,743.89 元（不含交易费用）。 公司于 2022 年 1 月 26 日召开的第五届董事会
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财务报表附注
       2022 年第一次（临时）会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公
       司以自有资金通过集中竞价的方式回购部分公司发行的 人民币普通股（A 股）用于
       股权激励或员工持股计划。本次回购的资金总额不低于人民币 3,000 万元（含）且
       不超过人民币 6,000 万元（含），回购价格不超过人民币 9 元/股。本次回购股份实施
       期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过 12 个月。本次员工持股计
       划拟使用不超过回购股份中的 1,500 万股，即不超过公司当前总股本的 2.77%。本次
       员工持股计划受让公司回购股票的价格为 3.80 元/股。
十四、 其他重要事项
       无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
       1、    应收票据分类列示
                      项目                       期末余额               上年年末余额
       银行承兑汇票
       商业承兑汇票                                    1,980,000.00            1,200,000.00
       减：商业承兑汇票坏账准备                             99,000.00             60,000.00
                      合计                             1,881,000.00            1,140,000.00
       2、    期末公司已质押的应收票据
              无
       3、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
              无
       4、    期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
              无
(二)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露
                                   财务报表附注 第 118 页
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                      账龄                 期末余额             上年年末余额
       1 年以内                                465,934,936.90        440,356,141.98
       1至2年                                     870,596.28           2,408,748.62
       2至3年                                     243,388.13           7,595,950.18
       3 年以上                                 24,752,702.44         23,311,737.10
       小计                                    491,801,623.75        473,672,577.88
       减：坏账准备                             33,426,787.76         28,198,043.52
                      合计                     458,374,835.99        445,474,534.36
                             财务报表附注 第 119 页
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       2、      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                       期末余额                                                                 上年年末余额
                                   账面余额                 坏账准备                                        账面余额                  坏账准备
              类别
                                              比例                       计提比       账面价值                         比例                      计提比      账面价值
                                金额                     金额                                            金额                      金额
                                              （%）                     例（%）                                        （%）                     例（%）
     按单项计提坏账准备      15,321,351.30      3.12   15,321,351.30       100.00                      4,427,589.37      0.93    4,427,589.37     100.00
     按组合计提坏账准备     476,480,272.45     96.88   18,105,436.46         3.80   458,374,835.99   469,244,988.51     99.07   23,770,454.15       5.07   445,474,534.36
     其中：
     账龄组合               275,625,807.86     56.04   18,105,436.46         6.57   257,520,371.40   280,311,438.76     59.18   23,770,454.15       8.48   256,540,984.61
     个别认定组合（合并关
                            200,854,464.59     40.84                                200,854,464.59   188,933,549.75     39.89                              188,933,549.75
     联方）
              合计          491,801,623.75    100.00   33,426,787.76                458,374,835.99   473,672,577.88    100.00   28,198,043.52              445,474,534.36
                                                                       财务报表附注 第 120 页
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财务报表附注
                按单项计提坏账准备：
                                                                   期末余额
                 名称
                                   账面余额             坏账准备       计提比例（%）           计提理由
                                                                                            逾期时间较长较
       按单项计提坏账准备          15,321,351.30    15,321,351.30                   100
                                                                                            难收回
                 合计              15,321,351.30    15,321,351.30
                按组合计提坏账准备：
                账龄组合计提项目：
                                                               期末余额
                名称
                                   应收账款                    坏账准备                   计提比例（%）
             1 年以内                265,080,472.31                 13,254,023.62             5.00%
             1至2年                        870,596.28                  87,059.63             10.00%
             2至3年                        243,388.13                  48,677.63             20.00%
             3 年以上                  9,431,351.14                  4,715,675.58            50.00%
                合计                 275,625,807.86                 18,105,436.46
       3、      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                            本期变动金额
             类别       上年年末余额                                                            期末余额
                                                计提         收回或转回        转销或核销
       按单项计提坏
                            4,427,589.37    10,893,761.93                                      15,321,351.30
       账准备
       账龄分析组合        23,770,454.15                      5,665.017.69                     18,105,436.46
             合计          28,198,043.52    10,893,761.93     5,665.017.69                     33,426,787.76
       4、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                      财务报表附注 第 121 页
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                                                                    期末余额
             单位名称                                         占应收账款合计数的
                                           应收账款                                        坏账准备
                                                                     比例(%)
               客户 1                       62,193,552.55                        12.65
               客户 2                       38,359,379.79                         7.80
               客户 3                       33,044,892.36                         6.72
               客户 4                       31,153,629.54                         6.33        1,557,681.48
               客户 5                       23,134,719.64                         4.70
                合计                       187,886,173.88                        38.20        1,557,681.48
(三)   应收款项融资
       1、     应收款项融资情况
                    项目                                 期末余额                         上年年末余额
       应收票据                                                   9,859,992.18                           1,586,343.03
       应收账款
                    合计                                          9,859,992.18                           1,586,343.03
       2、     应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                          累计在其他
                                                                                                          综合收益中
             项目          上年年末余额       本期新增        本期终止确认     其他变动    期末余额
                                                                                                          确认的损失
                                                                                                             准备
       银行承兑汇票         1,586,343.03     221,855,742.56   213,582,093.41              9,859,992.18
             合计           1,586,343.03     221,855,742.56   213,582,093.41              9,859,992.18
               说明：应收款项融资余额为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业
               务特点存在双重目的：既用于背书转让（主要目的）、票据贴现，也用于到期
               承兑收款，本公司根据持有目的将其列报为应收款项融资；由于银行承兑汇票
               到期多在半年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同银行承兑
               汇票账面金额与公允价值一致。
       3、     期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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                       项目                    期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                       80,367,316.40
       商业承兑汇票
                       合计                               80,367,316.40
(四)   其他应收款
                              项目                           期末余额                上年年末余额
       应收利息                                                    129,175.09               122,636.27
       应收股利
       其他应收款项                                            479,417,758.93           395,806,258.75
                              合计                             479,546,934.02           395,928,895.02
       1、    应收利息
              （1）应收利息分类
                    项目                       期末余额                          上年年末余额
       定期存款
       票据保证金                                         129,175.09                        122,636.27
       小计                                               129,175.09                        122,636.27
       减：坏账准备
                    合计                                  129,175.09                        122,636.27
       2、    其他应收款项
              （1）按账龄披露
                      账龄                       期末余额                         上年年末余额
       1 年以内                                       154,026,172.36                     85,207,925.76
       1至2年                                         321,782,247.91                    306,065,307.60
       2至3年                                              6,195,120.99                   7,808,071.13
       3 年以上                                            2,487,092.28                   1,234,221.28
       小计                                           484,490,633.54                    400,315,525.77
       减：坏账准备                                        5,072,874.61                   4,509,267.02
                      合计                            479,417,758.93                    395,806,258.75
                                     财务报表附注 第 123 页
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                （2）按坏账计提方法分类披露
                                                     期末余额                                                              上年年末余额
                                 账面余额                 坏账准备                                     账面余额                   坏账准备
              类别
                                            比例                     计提比      账面价值                         比例                       计提比      账面价值
                               金额                    金额                                         金额                       金额
                                            （%）                    例（%）                                      （%）                      例（%）
     按单项计提坏账准备       992,185.85      0.20    992,185.85      100.00                       992,185.85       0.25       992,185.85     100.00
     按组合计提坏账准备    483,498,447.69    99.80   4,080,688.76       0.84   479,417,758.93   399,323,339.92     99.75     3,517,081.17       0.88   395,806,258.75
     其中：
     账龄组合               43,547,359.74     8.99   4,080,688.76       9.37    39,466,670.98    35,692,575.89      8.92     3,517,081.17       9.85    32,175,494.72
     个别认定组合          439,951,087.95    90.81                             439,951,087.95   363,630,764.03     90.84                               363,630,764.03
              合计         484,490,633.54   100.00   5,072,874.61              479,417,758.93   400,315,525.77    100.00     4,509,267.02              395,806,258.75
                                                                    财务报表附注 第 124 页
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              按单项计提坏账准备：
                                                            期末余额
             名称
                            账面余额          坏账准备         计提比例（%）             计提理由
       单项金额不重大但
       单独计提坏账准备      992,185.85           992,185.85              100.00   账龄较长较难收回
       的其他应收款
             合计            992,185.85           992,185.85
              按组合计提坏账准备：
              账龄组合计提项目：
                                                               期末余额
                  名称
                                 其他应收款项                  坏账准备                计提比例（%）
       1 年以内                        29,830,437.65                1,491,521.87            5%
       1至2年                           6,026,894.67                  602,689.47           10%
       2至3年                           6,195,120.99                1,239,024.20           20%
       3 年以上                         1,494,906.43                  747,453.22           50%
                  合计                 43,547,359.74                4,080,688.76
              （3）坏账准备计提情况
                                   第一阶段              第二阶段          第三阶段
                                                                          整个存续期
                                                       整个存续期预
               坏账准备         未来 12 个月预                            预期信用损          合计
                                                    期信用损失(未
                                 期信用损失                              失(已发生信
                                                    发生信用减值)
                                                                            用减值)
       上年年末余额                3,517,081.17                             992,185.85      4,509,267.02
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
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                                第一阶段           第二阶段       第三阶段
                                                                 整个存续期
                                                 整个存续期预
               坏账准备       未来 12 个月预                     预期信用损          合计
                                                 期信用损失(未
                               期信用损失                        失(已发生信
                                                 发生信用减值)
                                                                   用减值)
       本期计提                   563,607.59                                        563,607.59
       本期转回
       本期转销
       本期核销
       其他变动
       期末余额                 4,080,688.76                       992,185.85      5,072,874.61
              其他应收款项账面余额变动如下：
                                   第一阶段         第二阶段       第三阶段
                                                  整个存续期预   整个存续期预
                  账面余额      未来 12 个月预     期信用损失     期信用损失         合计
                                  期信用损失       (未发生信用   (已发生信用
                                                      减值)         减值)
       上年年末余额             399,323,339.92                      992,185.85   400,315,525.77
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期新增                  84,175,107.77                                    84,175,107.77
       本期终止确认
       其他变动
       期末余额                 483,498,447.69                      992,185.85   484,490,633.54
              （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                财务报表附注 第 126 页
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                                                                本期变动金额
              类别          上年年末余额                                                         期末余额
                                                  计提          收回或转回       转销或核销
       按单项计提              992,185.85                                                        992,185.85
       按组合计提             3,517,081.17       563,607.59                                     4,080,688.76
              合计            4,509,267.02       563,607.59                                     5,072,874.61
                （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
                （6）按款项性质分类情况
                 款项性质                          期末账面余额                     上年年末账面余额
       合并范围内内部往来                                  439,951,087.95                     363,630,764.03
       往来款                                                 43,914,434.57                    35,697,818.03
       备用金借款                                               386,311.73                       514,151.40
       保证金                                                   238,799.29                       472,792.31
                     合计                                  484,490,633.54                     400,315,525.77
                （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                 占其他应收
                                    款项性                                       款项期末余   坏账准备期末
               单位名称                             期末余额          账龄
                                       质                                        额合计数的       余额
                                                                                  比例(%)
     上海盛通时代印刷有限公         往来款        244,556,943.66    1 年以内、        50.48
     司                                                             1-2 年
     北京盛通知行教育科技有         往来款         82,710,411.44    1 年以内、        17.07
     限公司                                                         1-2 年
     天津盛通兴源供应链管理         往来款         61,922,631.64    1 年以内、        12.78
     有限公司                                                       1-2 年
     盛通（廊坊）出版物印刷         往来款         26,788,142.12    1 年以内、         5.53
     有限公司                                                       1-2 年
     天津奥丰特印刷有限公司         往来款         12,036,618.14    1 年以内、         2.48      712,153.53
                                                                    1-2 年
                 合计                             428,014,747.00                      88.34      712,153.53
                                            财务报表附注 第 127 页
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(五)       长期股权投资
                                                  期末余额                                           上年年末余额
              项目                                                                                      减值准
                                账面余额          减值准备         账面价值           账面余额                        账面价值
                                                                                                          备
       对子公司投资           836,099,869.21     31,699,961.61   804,399,907.60     836,099,869.21                  836,099,869.21
       对联营、合营企业投资    30,798,734.95                      30,798,734.95      29,802,943.78                   29,802,943.78
              合计            866,898,604.16     31,699,961.61   835,198,642.55     865,902,812.99                  865,902,812.99
           1、       对子公司投资
                                                                                                     本期计提减      减值准备期
              被投资单位        上年年末余额       本期增加      本期减少          期末余额
                                                                                                       值准备           末余额
           北京盛通包装印刷
                                 60,000,000.00                                    60,000,000.00
           有限公司
           上海盛通时代印刷
                               160,000,000.00                                 160,000,000.00
           有限公司
           北京盛通商印快线
                               140,399,907.60                                 140,399,907.60
           网络科技有限公司
           盛通（廊坊）出版
                                  5,700,000.00                                     5,700,000.00
           物印刷有限公司
           天津盛通兴源供应
                                 30,000,000.00                                    30,000,000.00
           链管理有限公司
           北京盛通知行教育
                                 10,000,000.00                                    10,000,000.00
           科技有限公司
           北京乐博乐博教育
                               429,999,961.61                                 398,300,000.00      31,699,961.61      31,699,961.61
           科技有限公司
                  合计         836,099,869.21                                 804,399,907.60      31,699,961.61      31,699,961.61
         注：北京中天华资产评估有限责任公司出具了中天华资评报字[2022]第 10502 号资产
         评估报告，经测试，北京乐博乐博教育科技有限公司评估后的股东全部权益预计未来
         现金流量的现值为 39,830.00 万元。公司对北京乐博乐博教育科技有限公司的长期股
         权投资账面余额为 429,999,961.61 元，与净资产的评估值差异为 31,699,961.61 元，公
         司据此计提了长期股权投资减值准备 31,699,961.61 元。
                                                 财务报表附注 第 128 页
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       2、      对联营、合营企业投资
                                                                                      本期增减变动
                                                                                                                                                                   减值准备
              被投资单位      上年年末余额                          权益法下确认    其他综合收益     其他权   宣告发放现金股   计提减值准           期末余额
                                              追加投资   减少投资                                                                           其他                   期末余额
                                                                    的投资损益         调整          益变动     利或利润          备
       1．联营企业
       天津新华印务有限公司   29,802,943.78                            995,791.17                                                                  30,798,734.95
       小计                   29,802,943.78                            995,791.17                                                                  30,798,734.95
                合计          29,802,943.78                            995,791.17                                                                  30,798,734.95
                                                                     财务报表附注 第 129 页
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(六)   营业收入和营业成本
                                        本期金额                             上期金额
              项目
                                收入               成本               收入                成本
       主营业务             941,353,752.45     766,613,836.10     823,156,951.90     653,916,512.07
       其他业务             576,366,379.28     548,826,493.10     606,822,244.31     579,649,147.14
              合计         1,517,720,131.73   1,315,440,329.20   1,429,979,196.21   1,233,565,659.21
(七)   投资收益
                             项目                                本期金额               上期金额
       成本法核算的长期股权投资收益
       权益法核算的长期股权投资收益                                   995,791.17         1,896,573.03
       处置长期股权投资产生的投资收益
       交易性金融资产在持有期间的投资收益
       处置交易性金融资产取得的投资收益
       债权投资持有期间取得的利息收入
       处置债权投资取得的投资收益
       其他债权投资持有期间取得的利息收入
       处置其他债权投资取得的投资收益
       其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
       其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
       处置其他非流动金融资产取得的投资收益                         4,650,820.42
       丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
       利得
       处置构成业务的处置组产生的投资收益
       债务重组产生的投资收益
                             合计                                   5,646,611.59         1,896,573.03
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                                    财务报表附注 第 130 页
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                            项目                            金额            说明
       非流动资产处置损益                                      -35,810.67
       越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
       计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
       按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除            6,028,257.92
       外）
       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
       小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
       公允价值产生的收益
       非货币性资产交换损益
       委托他人投资或管理资产的损益
       因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
       产减值准备
       债务重组损益
       企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
       分的损益
       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
       的当期净损益
       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
       除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
       外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
       金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
                                                             4,650,820.42
       益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
       易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
       的投资收益
       单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
                                                               155,377.02
       转回
       对外委托贷款取得的损益
       采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
       公允价值变动产生的损益
       根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
                                   财务报表附注 第 131 页
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                           项目                                     金额                        说明
       行一次性调整对当期损益的影响
       受托经营取得的托管费收入
       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            750,186.04
       其他符合非经常性损益定义的损益项目                              149,558.84
       小计                                                         11,698,389.57
       所得税影响额                                                 -1,734,302.42
       少数股东权益影响额（税后）                                          3,436.48
                           合计                                      9,967,523.63
(二)   净资产收益率及每股收益
                                              加权平均净资产收                 每股收益（元）
                   报告期利润
                                                 益率（%）             基本每股收益           稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净利润                          4.80                     0.12             0.12
       扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                             4.09                     0.11             0.11
       股股东的净利润
                                                                      北京盛通印刷股份有限公司
                                                                                             （加盖公章）
                                                                 二〇二二年四月二十八日
                                    财务报表附注 第 132 页