广东奥迪威传感科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
广东奥迪威传感科技股份有限公司
审计报告及财务报表(2019年01月01日至2019年12月31日止)
目录 | 页次 | ||
一、 | 审计报告 | 1-5 | |
二、 | 财务报表 | ||
合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
财务报表附注 | 1-120 | ||
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审计报告
信会师报字[2020]第ZC10080号
广东奥迪威传感科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了广东奥迪威传感科技股份有限公司(以下简称奥迪威)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了奥迪威2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于奥迪威,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
收入确认 | |
如财务报表附注三(二十四)所述,贵公司国内销售在货物出库并移交给客户后,依据取得的与客户对账一致的结果确认收入;贵公司出口销售在海关报关出口,取得出口报关单,依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。 我们将收入确认视为关键审核事项,原因在于收入为贵公司关键业绩指标之一,以及操控收益确认时间以达成特定目标或预期存在固有风险。 | 针对收入确认我们执行了如下程序: (1)我们了解、评估并测试了贵公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制。 (2)我们检查公司销售客户明细表,了解公司主要销售客户的稳定性,分析公司主要销售客户变动情况及变动原因。 (3)我们对于主要客户进行细节测试,抽取了包括销售合同、销售订单、销售发票、货运单、出口报关单以及会计凭证等在内的相关原始单据。 (4)我们对主要客户进行函证,对于部分未及时回函客户采取抽查销售合同、报关单据及回款单据等替代测试予以确认。 我们结合对期后大额退回的检查对收入执行截止性测试。 |
四、 其他信息
奥迪威管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括奥迪威2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
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五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估奥迪威的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥迪威的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对奥迪威持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致奥迪威不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就奥迪威中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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(此页无正文)
立信会计师事务所 中国注册会计师:王建民(项目合伙人)(特殊普通合伙)
中国注册会计师:胥 春
中国?上海 二〇二〇年三月二十六日
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
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广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东奥迪威传感科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名番禺奥迪威电子有限公司,成立于1999年6月23日,成立时注册资本82万元,其中:杨磷出资38.5万元持股46.95%,戈维利出资22万元持股26.83%,郭予龙出资21.5万元持股26.22%。1999年12月15日,公司股东签订股权转让协议,戈维利将其持有公司的26.83%的股权转让给郭予龙,股权转让后郭予龙持股53.05%,杨磷持股46.95%。2002年3月28日,公司股东签订《股东转让出资合同书》,杨磷、郭予龙将所持全部或部分股权分别转让给孙留庚、张曙光、姜德星和黄海涛,转让后郭予龙持股
31.82%、孙留庚持股18.18%、张曙光持股18.18%、姜德星持股18.18%、黄海涛持股13.64%。2004年10月1日,公司通过股东会决议,同意公司股东以现金增资218万元,增资后公司注册资本为人民币300万元。其中:郭予龙出资84万元持股28%,孙留庚出资69万元持股23%,张曙光出资53.04万元持股17.68%,姜德星出资53.04万元持股17.68%,黄海涛出资40.92万元持股13.64%。2007年10月28日,公司通过股东会决议,同意公司股东按原比例以现金增资300万元,增资后公司注册资本为人民币600万元。2010年11月30日,公司通过股东会决议,同意郭予龙、姜德星、孙留庚、黄海涛将其持有的全部或部分股权分别转让或赠与给其他新老股东,股权转让、赠与后,张曙光持股28.6178%、孙留庚持股20.7768%、周静琼持股19.8735%、姜德星持股
15.9711%、林益民持股5.0813%、黄海涛持股3.2882%、廖志斌持股3.0163%、吴信菊持股1.7829%、郭州生持股0.9485%、秦小勇持股0.6436%。2010年12月27日,公司通过股东会决议,同意天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“达晨创世”)、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“达晨盛世”)、邵红霞对公司增资共计131.7074万元,增资后公司注册资本为731.7074万元,其中:张曙光持股23.4666%、孙留庚持股17.0370%、周静琼持股16.2963%、姜德星持股13.0963%、林益民持股4.1667%、黄海涛持股
2.6963%、廖志斌持股2.4734%、吴信菊持股1.4620%、郭州生持股0.7778%、秦小勇持股0.5278%、达晨创世持股8.0924%、达晨盛世持股7.0336%、邵红霞持股
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2.8739%。
2011年12月1日,公司通过股东会决议,同意将资本公积2868.2926万元按原股东股权比例转增注册资本,转增后公司注册资本增加至3600万元。2011年12月15日,公司通过股东会决议,同意广州诚竞辉投资咨询有限公司(以下简称“诚竞辉”)对公司增资180万元,增资后公司注册资本为3,780万元,其中:
张曙光持股22.3491%、孙留庚持股16.2257%、周静琼持股15.5203%、姜德星持股
12.4727%、林益民持股3.9683%、黄海涛持股2.5679%、廖志斌持股2.3555%、吴信菊持股1.3924%、郭州生持股0.7408%、秦小勇持股0.5027%、达晨创世持股7.7070%、达晨盛世持股6.6987%、邵红霞持股2.737%、诚竞辉持股4.7619%。2012年12月18日,公司通过股东会决议,同意孙留庚将其持有的部分股权转让给深圳市创新投资集团有限公司(以下简称“深创投”)、广东红土创业投资有限公司(以下简称“红土创投”)、广州至尚益信股权投资企业(有限合伙)(以下简称“至尚益信”),同意周静琼将其持有的部分股权转让给至尚益信与广州红土科信创业投资有限公司(以下简称“红土科信”),股权转让后,孙留庚持股7.2257%、周静琼持股6.5203%、红土科信持股6.6000%、至尚益信持股6.0000%、红土创投持股3.4000%、深创投持股2.0000%,其余股东持股比例不变。2014年7月31日,公司召开有限责任公司股东会,拟由现有股东作为发起人,以整体变更方式设立股份公司。以经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认的截至2014年4月30日的母公司净资产152,534,626.23元,按1:0.2478比例相应折为股份3,780万股,其中37,800,000.00元计入股份公司股本,114,734,626.23元计入资本公积。2014年10月14日,公司召开股份公司第一次股东大会,同意由现有股东作为发起人,以整体变更方式设立股份公司,并对以下事项进行工商变更登记:
(1)公司名称变更为“广东奥迪威传感科技股份有限公司”;
(2)变更经营范围。
公司股本变更事项已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会报字[2014]第410393号验资报告验证。公司于2014年10月29日取得变更后的营业执照。公司股票于2015年5月18日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,证券代码:832491。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)。根据公司2015年6月4日的股东大会决议和修改后的章程,公司以总股本3,780万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增15股,转增基准日期为2014年12月31日,变更后公司注册资本为人民币9,450万元。股本变更事项已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第410393号验资报告验证。根据公司2015年7月3日第一次临时股东大会决议和修改后的章程,公司申请增加
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注册资本人民币600万元,原注册资本为人民币9,450万元,变更后的注册资本人民币10,050万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年7月13日出具信会师报字[2015]第410421号验资报告予以验证。根据公司2015年12月30日第三次临时股东大会决议和修改后的章程,公司申请增加注册资本人民币800万元,原注册资本为人民币10,050万元,变更后公司注册资本为人民币10,850万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年1月22日出具信会师报字[2016]第410032号验资报告予以验证。根据公司2016年6月21日第一次临时股东大会决议和修改后的章程,公司申请增加注册资本人民币66万元,原注册资本为人民币10,850万元,变更后公司注册资本人民币10,916万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第410553号验资报告予以验证。根据公司2016年6月21日第一次临时股东大会决议和修改后的章程,公司申请增加注册资本人民币66万元,原注册资本为人民币10,850万元,变更后公司注册资本人民币10,916万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第410553号验资报告予以验证。截至2019年12月31日注册资本为人民币10,916.00万元。公司统一社会信用代码:91440101716322064H。注册地:广州市番禺区沙头街银平路3街4号。本公司主要经营范围为:电子测量仪器制造;通用和专用仪器仪表的元件、器件制造;计算机应用电子设备制造;集成电路制造;电子元件及组件制造;电工机械专用设备制造;电子工业专用设备制造;电子、通信与自动控制技术研究、开发;电子产品设计服务;新材料技术咨询、交流服务;新材料技术转让服务;机械技术咨询、交流服务;机械技术转让服务;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口。本公司的实际控制人为张曙光、黄海涛。本财务报告业经公司董事会于2020年3月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 |
奥迪威电子(香港)有限公司 |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 |
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大怀疑。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
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方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
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(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十三)长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;
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应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
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(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12
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个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)应收款项坏账准备:
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
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②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据 | |
押金组合 | 押金具有类似的信用风险特征 |
备用金组合 | 员工备用金具有类似的信用风险特征 |
账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
内部关联往来组合 | 内部关联往来款具有类似的信用风险特征 |
按组合计提坏账准备的计提方法 | |
押金组合 | 账龄分析法 |
备用金组合 | 不计提坏账准备 |
账龄组合 | 账龄分析法 |
内部关联往来组合 | 不计提坏账准备 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | |
账龄组合 | 押金组合 | ||
3个月以内(含3个月) | 1 | 5 | 5 |
4-6个月(含6个月) | 5 | 5 | 5 |
7-12个月(含12个月) | 10 | 5 | 5 |
1-2年(含2年) | 30 | 20 | 20 |
2-3年(含3年) | 50 | 50 | 50 |
3年以上 | 100 | 100 | 100 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
坏账准备的计提方法:对于财务报表报出日属于备用金性质的应收款项,采用个别认定法,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对该类款项一般不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
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3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(七)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
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(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 10--20 | 5 | 9.50-4.75 |
机器设备 | 5--12 | 5 | 19.00-7.92 |
运输工具 | 4--5 | 5 | 23.75-19.00 |
电子设备及其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
办公(后勤)设备 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
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(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
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产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命(年) | 依据 |
土地使用权 | 剩余使用年限 | 土地使用证规定年限 |
软件 | 受益期 | 预计使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
本期本公司没有开发阶段支出资本化的项目。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能
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够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 | 预计受益年限 | 依据 |
固定资产装修费支出 | 3年 | 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 |
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型的按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:
(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;
(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;
(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;
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(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。公司商品销售包括国内销售和出口销售,确认收入时间的具体判断标准如下:
(1)国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,由仓库配货后将货物发运,在货物出库并移交给客户后,依据取得的与客户对账一致的结果确认收入。
(2)出口销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,经检验合格后通过海关报关出口,取得出口报关单;依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:公司将依据资金实际使用对象将政府补助划分为资产相关或收益相关的补助,即如果此项资金专项用于购建长期资产则划分为资产相关,否则划分为收益相关。
2、 确认时点
在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 套期会计
1、 套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
自2019年1月1日起适用的会计政策在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
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套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。
2019年1月1日前适用的会计政策在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:
(1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;
(2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、 套期会计处理方法
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
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如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
(三十) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
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(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:
会计政策变更的 内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
合并 | 母公司 | ||
(1)资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示;比较数据相应调整。 | 董事会 批准 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额15,439,639.65元, “应收账款”上年年末余额90,790,925.14元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额8,551,148.00元, “应付账款”上年年末余额30,476,686.97元。 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额12,773,020.60元, “应收账款”上年年末余额119,177,391.27元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额8,551,148.00元, “应付账款”上年年末余额16,920,551.28元。 |
(2)在利润表中投资收益项下新增“其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。 | 董事会 批准 | “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。 | “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-55
(2)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:
会计政策变更的 内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
合并 | 母公司 | ||
(1)因报表项目名称变更,将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(负债)”重分类至“交易性金融资产(负债)” | 董事会 批准 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(负债):减少0.00元 交易性金融资产(负债):增加0.00元 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(负债):减少0.00元 交易性金融资产(负债):增加0.00元 |
(2)可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 董事会 批准 | 其他流动资产:减少0.00元 交易性金融资产:增加0.00元 可供出售金融资产:减少0.00元 其他非流动金融资产:增加0.00元 其他综合收益:减少0.00元 留存收益:增加0.00元 | 其他流动资产:减少0.00元 交易性金融资产:增加0.00元 可供出售金融资产:减少0.00元 其他非流动金融资产:增加0.00元 其他综合收益:减少0.00元 留存收益:增加0.00元 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-56
会计政策变更的 内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
合并 | 母公司 | ||
(3)非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 | 董事会 批准 | 可供出售金融资产:减少10,000,000.00元 其他权益工具投资:增加10,000,000.00元 | 可供出售金融资产:减少10,000,000.00元 其他权益工具投资:增加10,000,000.00元 |
(4)可供出售债务工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 | 董事会 批准 | 可供出售金融资产:减少0.00元 其他债权投资:增加0.00元 | 可供出售金融资产:减少0.00元 其他债权投资:增加0.00元 |
(5)可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。 | 董事会 批准 | 可供出售金融资产:减少0.00元 其他综合收益:减少0.00元 债权投资:增加0.00元 递延所得税负债:减少0.00元 | 可供出售金融资产:减少0.00元 其他综合收益:减少0.00元 债权投资:增加0.00元 递延所得税负债:减少0.00元 |
(6)持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产” | 董事会 批准 | 持有至到期投资:减少0.00元 债权投资:增加0.00元 | 持有至到期投资:减少0.00元 债权投资:增加0.00元 |
(7)将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)” | 董事会 批准 | 应收票据:减少15,439,639.65元 应收款项融资:增加15,439,639.65元 其他综合收益:0.00元 递延所得税资产/负债:0.00元 | 应收票据:减少12,773,020.60元 应收款项融资:增加12,773,020.60元 其他综合收益:0.00元 递延所得税资产/负债:0.00元 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-57
会计政策变更的 内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
合并 | 母公司 | ||
(8)对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)”计提预期信用损失准备。 | 董事会 批准 | 留存收益:减少0.00元 应收票据:减少0.00元 应收账款:减少0.00元 其他应收款:减少0.00元 债权投资:减少0.00元 其他综合收益:增加0.00元 递延所得税资产:增加0.00元 | 留存收益:减少0.00元 应收票据:减少0.00元 应收账款:减少0.00元 其他应收款:减少0.00元 债权投资:减少0.00元 其他综合收益:增加0.00元 递延所得税资产:增加0.00元 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-58
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
合并
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
货币资金 | 摊余成本 | 153,976,766.83 | 货币资金 | 摊余成本 | 153,976,766.83 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
应收票据 | 摊余成本 | 15,439,639.65 | 应收票据 | 摊余成本 | |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 15,439,639.65 | |||
应收账款 | 摊余成本 | 90,790,925.14 | 应收账款 | 摊余成本 | 90,790,925.14 |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
其他应收款 | 摊余成本 | 833,256.42 | 其他应收款 | 摊余成本 | 833,256.42 |
持有至到期投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-59
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
可供出售金融资产 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
其他债权投资 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 10,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
其他非流动金融资产 | |||||
其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 10,000,000.00 | |||
以成本计量(权益工具) | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
其他非流动金融资产 | |||||
其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
长期应收款 | 摊余成本 | 长期应收款 | 摊余成本 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-60
母公司
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
货币资金 | 摊余成本 | 135,324,549.61 | 货币资金 | 摊余成本 | 135,324,549.61 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
应收票据 | 摊余成本 | 12,773,020.60 | 应收票据 | 摊余成本 | |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 12,773,020.60 | |||
应收账款 | 摊余成本 | 119,177,391.27 | 应收账款 | 摊余成本 | 119,177,391.27 |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
其他应收款 | 摊余成本 | 其他应收款 | 摊余成本 | ||
持有至到期投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-61
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
可供出售金融资产 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
其他债权投资 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 10,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
其他非流动金融资产 | |||||
其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 10,000,000.00 | |||
以成本计量(权益工具) | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
其他非流动金融资产 | |||||
其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
长期应收款 | 摊余成本 | 长期应收款 | 摊余成本 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-62
(3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
(4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期本公司无此事项
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: | |||||
货币资金 | 153,976,766.83 | 153,976,766.83 | |||
结算备付金 | |||||
拆出资金 | |||||
交易性金融资产 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | 15,439,639.65 | -15,439,639.65 | -15,439,639.65 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-63
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应收账款 | 90,790,925.14 | 90,790,925.14 | |||
应收款项融资 | 不适用 | 15,439,639.65 | 15,439,639.65 | 15,439,639.65 | |
预付款项 | 2,276,735.25 | 2,276,735.25 | |||
应收保费 | |||||
应收分保账款 | |||||
应收分保合同准备金 | |||||
其他应收款 | 833,256.42 | 833,256.42 | |||
买入返售金融资产 | |||||
存货 | 60,617,925.17 | 60,617,925.17 | |||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 11,335,756.60 | 11,335,756.60 | |||
流动资产合计 | 335,271,005.06 | 335,271,005.06 | |||
非流动资产: | |||||
发放贷款和垫款 | |||||
债权投资 | 不适用 | ||||
可供出售金融资产 | 10,000,000.00 | 不适用 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | |
其他债权投资 | 不适用 | ||||
持有至到期投资 | 不适用 | ||||
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | |||||
其他权益工具投资 | 不适用 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | 不适用 | ||||
投资性房地产 | |||||
固定资产 | 162,232,430.67 | 162,232,430.67 | |||
在建工程 | 7,875,939.43 | 7,875,939.43 | |||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 13,111,926.00 | 13,111,926.00 | |||
开发支出 | |||||
商誉 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-64
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
长期待摊费用 | 150,252.79 | 150,252.79 | |||
递延所得税资产 | 2,351,704.84 | 2,351,704.84 | |||
其他非流动资产 | 4,933,485.81 | 4,933,485.81 | |||
非流动资产合计 | 200,655,739.54 | 200,655,739.54 | |||
资产总计 | 535,926,744.60 | 535,926,744.60 | |||
流动负债: | |||||
短期借款 | |||||
向中央银行借款 | |||||
拆入资金 | |||||
交易性金融负债 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 8,551,148.00 | 8,551,148.00 | |||
应付账款 | 30,476,686.97 | 30,476,686.97 | |||
预收款项 | 3,748,717.20 | 3,748,717.20 | |||
卖出回购金融资产款 | |||||
吸收存款及同业存放 | |||||
代理买卖证券款 | |||||
代理承销证券款 | |||||
应付职工薪酬 | 12,924,779.42 | 12,924,779.42 | |||
应交税费 | 1,846,901.70 | 1,846,901.70 | |||
其他应付款 | 5,996,880.19 | 5,996,880.19 | |||
应付手续费及佣金 | |||||
应付分保账款 | |||||
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | |||||
其他流动负债 | |||||
流动负债合计 | 63,545,113.48 | 63,545,113.48 | |||
非流动负债: | |||||
保险合同准备金 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-65
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
长期借款 | |||||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | |||||
递延收益 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | |||
递延所得税负债 | |||||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | |||
负债合计 | 65,095,113.48 | 65,095,113.48 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 | |||
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 | |||
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | -714,590.30 | -714,590.30 | |||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 18,367,117.50 | 18,367,117.50 | |||
一般风险准备 | |||||
未分配利润 | 138,021,391.71 | 138,021,391.71 | |||
归属于母公司所有者权益合计 | 470,656,831.26 | 470,656,831.26 | |||
少数股东权益 | 174,799.86 | 174,799.86 | |||
所有者权益合计 | 470,831,631.12 | 470,831,631.12 | |||
负债和所有者权益总计 | 535,926,744.60 | 535,926,744.60 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-66
各项目调整情况的说明:
母公司资产负债表
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: | |||||
货币资金 | 135,324,549.61 | 135,324,549.61 | |||
交易性金融资产 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | 12,773,020.60 | -12,773,020.60 | -12,773,020.60 | ||
应收账款 | 119,177,391.27 | 119,177,391.27 | |||
应收款项融资 | 不适用 | 12,773,020.60 | 12,773,020.60 | 12,773,020.60 | |
预付款项 | 1,320,289.30 | 1,320,289.30 | |||
其他应收款 | 96,525,092.80 | 96,525,092.80 | |||
存货 | 46,697,383.04 | 46,697,383.04 | |||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 3,063,942.05 | 3,063,942.05 | |||
流动资产合计 | 414,881,668.67 | 414,881,668.67 | |||
非流动资产: | |||||
债权投资 | 不适用 | ||||
可供出售金融资产 | 10,000,000.00 | 不适用 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | |
其他债权投资 | 不适用 | ||||
持有至到期投资 | 不适用 | ||||
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | |||
其他权益工具投资 | 不适用 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | 不适用 | ||||
投资性房地产 | |||||
固定资产 | 30,511,918.25 | 30,511,918.25 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-67
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
在建工程 | 1,264,551.94 | 1,264,551.94 | |||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 3,116,898.09 | 3,116,898.09 | |||
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | 150,252.79 | 150,252.79 | |||
递延所得税资产 | 721,115.46 | 721,115.46 | |||
其他非流动资产 | 188,267.36 | 188,267.36 | |||
非流动资产合计 | 88,832,826.09 | 88,832,826.09 | |||
资产总计 | 503,714,494.76 | 503,714,494.76 | |||
流动负债: | |||||
短期借款 | |||||
交易性金融负债 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 8,551,148.00 | 8,551,148.00 | |||
应付账款 | 16,920,551.28 | 16,920,551.28 | |||
预收款项 | 952,907.16 | 952,907.16 | |||
应付职工薪酬 | 9,292,892.76 | 9,292,892.76 | |||
应交税费 | 854,374.01 | 854,374.01 | |||
其他应付款 | 1,892,634.21 | 1,892,634.21 | |||
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | |||||
其他流动负债 | |||||
流动负债合计 | 38,464,507.42 | 38,464,507.42 | |||
非流动负债: | |||||
长期借款 | |||||
应付债券 | |||||
其中:优先股 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-68
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | |||||
递延收益 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | |||
递延所得税负债 | |||||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | |||
负债合计 | 40,014,507.42 | 40,014,507.42 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 | |||
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 | |||
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | |||||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 18,367,117.50 | 18,367,117.50 | |||
未分配利润 | 130,349,957.49 | 130,349,957.49 | |||
所有者权益合计 | 463,699,987.34 | 463,699,987.34 | |||
负债和所有者权益总计 | 503,714,494.76 | 503,714,494.76 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-69
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 16%、13%、6%、5%、3% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 15% |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 25% |
奥迪威电子(香港)有限公司 | 16.5% |
(二) 税收优惠
2017年12月11日,广东奥迪威传感科技股份有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业,取得编号为GR201744005178的高新技术企业证书,有效期三年,2017-2019年度,公司企业所得税减按15%征收。2018年11月28日,肇庆奥迪威传感有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业,取得编号为GR201844008944的高新技术企业证书,有效期三年,2018-2020年度,公司企业所得税减按15%征收。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-70
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金 | 12,500.01 | 28,039.26 |
银行存款 | 189,528,250.25 | 153,948,727.57 |
其他货币资金 | 461.27 | |
合计 | 189,541,211.53 | 153,976,766.83 |
其中:存放在境外的款项总额 | 21,380,295.09 | 10,116,508.24 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金:本期本公司无此事项。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 15,439,639.65 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 15,439,639.65 |
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | |
商业承兑汇票 | |
合计 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | ||
商业承兑汇票 | ||
合计 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-71
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | ||
其中:3个月以内(含3个月) | 49,318,764.77 | 55,873,634.07 |
4-6个月(含6个月) | 13,788,068.75 | 22,436,694.69 |
7-12个月(含12个月) | 6,425,654.27 | 15,500,593.77 |
1年以内小计 | 69,532,487.79 | 93,810,922.53 |
1至2年(含2年) | 195,947.33 | 267,190.13 |
2至3年(含3年) | 123,029.95 | 47,200.00 |
3年以上 | 117,280.00 | 70,090.01 |
小计 | 69,968,745.07 | 94,195,402.67 |
减:坏账准备 | 2,062,735.69 | 3,404,477.53 |
合计 | 67,906,009.38 | 90,790,925.14 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 69,968,745.07 | 100.00 | 2,062,735.69 | 2.95 | 67,906,009.38 |
其中: | |||||
销售业务类款项 | 69,968,745.07 | 100.00 | 2,062,735.69 | 2.95 | 67,906,009.38 |
合计 | 69,968,745.07 | 100.00 | 2,062,735.69 | 2.95 | 67,906,009.38 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-72
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 94,195,402.67 | 100.00 | 3,404,477.53 | 3.61 | 90,790,925.14 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 94,195,402.67 | 100.00 | 3,404,477.53 | 3.61 | 90,790,925.14 |
按组合计提坏账准备:
销售业务类款项组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
其中:3个月以内(含3个月) | 49,318,764.77 | 493,187.66 | 1.00 |
4-6个月(含6个月) | 13,788,068.75 | 689,403.44 | 5.00 |
7-12个月(含12个月) | 6,425,654.27 | 642,565.43 | 10.00 |
1年以内小计 | 69,532,487.79 | 1,825,156.53 | |
1至2年(含2年) | 195,947.33 | 58,784.20 | 30.00 |
2至3年(含3年) | 123,029.95 | 61,514.96 | 50.00 |
3年以上 | 117,280.00 | 117,280.00 | 100.00 |
合计 | 69,968,745.07 | 2,062,735.69 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-73
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
计提坏账准备 | 3,404,477.53 | 3,404,477.53 | -1,341,741.84 | 2,062,735.69 | ||
收回/转回坏账准备 | ||||||
合计 | 3,404,477.53 | 3,404,477.53 | -1,341,741.84 | 2,062,735.69 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期本公司无此事项。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款 合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 18,708,222.19 | 26.74 | 599,638.72 |
HaierUS Appliance Solutions, Inc. | 8,510,989.32 | 12.16 | 405,837.84 |
FYRNETICS (HONG KONG) LIMITED | 8,402,970.68 | 12.01 | 126,259.15 |
深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 7,314,095.19 | 10.45 | 280,482.17 |
同致电子科技(昆山)有限公司 | 4,219,696.29 | 6.03 | 84,783.23 |
合计 | 47,155,973.67 | 67.39 | 1,497,001.11 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期本公司无此事项。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-74
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 期末余额 |
应收票据 | 18,047,507.97 |
应收账款 | |
合计 | 18,047,507.97 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止 确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 15,439,639.65 | 72,836,104.40 | 69,972,663.15 | 255,572.93 | 18,047,507.97 | 255,572.93 |
其他说明:
期末公司已质押的应收票据
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 7,507,615.61 |
商业承兑汇票 | |
合计 | 7,507,615.61 |
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 2,708,515.32 | 1,505,092.60 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 2,708,515.32 | 1,505,092.60 |
期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据本期本公司无此事项。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-75
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
1年以内 | 2,667,511.60 | 96.64 | 912,424.62 | 40.08 |
1至2年 | 60,092.30 | 2.18 | 748,740.63 | 32.88 |
2至3年 | 7,510.13 | 0.27 | 920.00 | 0.04 |
3年以上 | 25,050.00 | 0.91 | 614,650.00 | 27.00 |
合计 | 2,760,164.03 | 100.00 | 2,276,735.25 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
兰州大学 | 2,000,000.00 | 72.46 |
佛山市奇迈家具有限公司 | 48,930.00 | 1.77 |
安平县泊林金属丝网有限公司 | 47,522.51 | 1.72 |
广东安源鼎盛检测评价技术服务有限公司 | 38,400.00 | 1.39 |
常州化工研究所有限公司 | 36,678.00 | 1.33 |
合计 | 2,171,530.51 | 78.67 |
(六) 其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | 754,520.55 | |
应收股利 | ||
其他应收款项 | 748,360.72 | 833,256.42 |
合计 | 1,502,881.27 | 833,256.42 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-76
1、 应收利息
(1)应收利息分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
资金占用费 | 754,520.55 |
(2)重要逾期利息
本期本公司无此事项
2、 应收股利
本期本公司无此事项。
3、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 720,165.07 | 804,481.90 |
1至2年 | 71,817.38 | 71,000.00 |
2至3年 | 13,500.00 | 24,397.24 |
3年以上 | 36,500.00 | 159,071.60 |
小计 | 841,982.45 | 1,058,950.74 |
减:坏账准备 | 93,621.73 | 225,694.32 |
合计 | 748,360.72 | 833,256.42 |
(2)按分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | |||||
其中: | 841,982.45 | 100.00 | 93,621.73 | 39.87 | 748,360.72 |
押金、保证金、备用金 | 172,465.38 | 20.48 | 60,145.88 | 34.87 | 112,319.50 |
代垫款项 | 669,517.07 | 79.52 | 33,475.85 | 5.00 | 636,041.22 |
合计 | 841,982.45 | 100.00 | 93,621.73 | 39.87 | 748,360.72 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-77
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 1,058,950.74 | 100.00 | 225,694.32 | 21.31 | 833,256.42 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 1,058,950.74 | 100.00 | 225,694.32 | 21.31 | 833,256.42 |
按组合计提坏账准备:
押金、保证金、备用金组合计提坏账:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 50,648.00 | 2,532.40 | 5.00 |
1至2年 | 71,817.38 | 14,363.48 | 20.00 |
2至3年 | 13,500.00 | 6,750.00 | 50.00 |
3年以上 | 36,500.00 | 36,500.00 | 100.00 |
合计 | 172,465.38 | 60,145.88 |
代垫款项组合计提坏账:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 669,517.07 | 33,475.85 | 5.00 |
1至2年 | 20.00 | ||
2至3年 | 50.00 | ||
3年以上 | 100.00 | ||
合计 | 669,517.07 | 33,475.85 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-78
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 225,694.32 | 225,694.32 | ||
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -132,072.59 | -132,072.59 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 93,621.73 | 93,621.73 |
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 1,058,950.74 | 1,058,950.74 | ||
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | -216,968.29 | -216,968.29 | ||
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 841,982.45 | 841,982.45 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-79
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
计提坏账准备 | 225,694.32 | 225,694.32 | -132,072.59 | 93,621.73 | ||
收回/转回坏账准备 | ||||||
合计 | 225,694.32 | 225,694.32 | -132,072.59 | 93,621.73 |
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
本期本公司无此事项。
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金、保证金 | 172,465.38 | 326,266.64 |
代垫款项 | 669,517.07 | 732,684.10 |
合计 | 841,982.45 | 1,058,950.74 |
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
社保费 | 社保 | 281,679.64 | 1年以内 | 33.45 | 14,083.98 |
住房公积金(个人) | 住房公积金 | 228,183.52 | 1年以内 | 27.10 | 11,166.35 |
员工房租和水电费 | 代垫费用 | 154,631.46 | 1年以内 | 18.37 | 7,731.57 |
肇庆威和有限公司 | 保证金及押金 | 42,921.60 | 1-2年 | 5.10 | 8,584.32 |
佛山市小熊环境电器有限公司 | 保证金及押金 | 30,000.00 | 1年以内 | 3.56 | 1,500.00 |
合计 | 737,416.22 | 87.58 | 43,066.22 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-80
(8)涉及政府补助的其他应收款项
本期本公司无此事项。
(9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期本公司无此事项。
(10)转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项。
(七) 存货
1、 存货分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 7,741,222.95 | 32,068.53 | 7,709,154.42 | 9,187,419.15 | 9,187,419.15 | |
在途物资 | ||||||
周转材料 | ||||||
委托加工物资 | 1,521,405.52 | 1,521,405.52 | 2,915,636.86 | 2,915,636.86 | ||
在产品 | 14,337,093.00 | 25,860.58 | 14,311,232.42 | 15,647,824.95 | 15,647,824.95 | |
库存商品 | 21,124,748.02 | 249,576.42 | 20,875,171.60 | 22,375,568.28 | 22,375,568.28 | |
消耗性生物资产 | ||||||
建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
发出商品 | 11,277,649.39 | 503,216.42 | 10,774,432.97 | 10,491,475.93 | 10,491,475.93 | |
合计 | 56,002,118.88 | 810,721.95 | 55,191,396.93 | 60,617,925.17 | 60,617,925.17 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-81
2、 存货跌价准备
项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 32,068.53 | 32,068.53 | ||||
在产品 | 25,860.58 | 25,860.58 | ||||
库存商品 | 249,576.42 | 249,576.42 | ||||
发出商品 | 503,216.42 | 503,216.42 | ||||
合计 | 810,721.95 | 810,721.95 |
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期本公司无此事项。
4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况
本期本公司无此事项。
(八) 其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预缴企业所得税 | 846,827.90 | 2,589,280.47 |
待抵扣进项税 | 2,896,237.94 | 8,746,476.13 |
合计 | 3,743,065.84 | 11,335,756.60 |
(九) 可供出售金融资产
项目 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
可供出售债务工具 | |||
可供出售权益工具 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
其中:按公允价值计量 | |||
按成本计量 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
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4-1-1-82
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 | 期末余额 |
非交易性权益工具投资 | 7,400,000.00 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
中科传启(苏州)科技有限公司 | 不以出售为目的 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产 | 167,976,248.69 | 162,232,430.67 |
固定资产清理 | ||
合计 | 167,976,248.69 | 162,232,430.67 |
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4-1-1-83
2、 固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公(后勤)设备 | 其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||||||
(1)上年年末余额 | 114,517,493.24 | 98,607,413.85 | 3,394,381.91 | 21,096,138.46 | 4,004,888.30 | 2,839,695.80 | 244,460,011.56 |
(2)本期增加金额 | 2,593,098.15 | 20,997,213.35 | 1,469,519.68 | 1,785,913.42 | 272,727.28 | 27,118,471.88 | |
—购置 | 242,711.29 | 7,776,519.69 | 1,328,132.68 | 1,785,913.42 | 11,133,277.08 | ||
—在建工程转入 | 2,350,386.86 | 13,220,693.66 | 141,387.00 | 272,727.28 | 15,985,194.80 | ||
—企业合并增加 | |||||||
(3)本期减少金额 | 4,043,832.58 | 212,160.00 | 1,315,462.13 | 2,523.16 | 5,573,977.87 | ||
—处置或报废 | 4,043,832.58 | 212,160.00 | 1,315,462.13 | 2,523.16 | 5,573,977.87 | ||
(4)期末余额 | 117,110,591.39 | 115,560,794.62 | 3,182,221.91 | 21,250,196.01 | 5,788,278.56 | 3,112,423.08 | 266,004,505.57 |
2.累计折旧 | |||||||
(1)上年年末余额 | 21,851,303.35 | 40,505,628.59 | 1,821,350.31 | 13,780,586.87 | 1,983,993.24 | 2,284,718.53 | 82,227,580.89 |
(2)本期增加金额 | 6,998,717.19 | 11,614,110.15 | 255,114.90 | 2,815,903.17 | 1,090,776.85 | 457,095.49 | 23,231,717.75 |
—计提 | 6,998,717.19 | 11,614,110.15 | 255,114.90 | 2,815,903.17 | 1,090,776.85 | 457,095.49 | 23,231,717.75 |
(3)本期减少金额 | 4,946,188.27 | 206,748.15 | 2,275,906.83 | 2,198.51 | 7,431,041.76 | ||
—处置或报废 | 4,946,188.27 | 206,748.15 | 2,275,906.83 | 2,198.51 | 7,431,041.76 | ||
(4)期末余额 | 28,850,020.54 | 47,173,550.47 | 1,869,717.06 | 14,320,583.21 | 3,072,571.58 | 2,741,814.02 | 98,028,256.88 |
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4-1-1-84
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公(后勤)设备 | 其他 | 合计 |
3.减值准备 | |||||||
(1)上年年末余额 | |||||||
(2)本期增加金额 | |||||||
—计提 | |||||||
(3)本期减少金额 | |||||||
—处置或报废 | |||||||
(4)期末余额 | |||||||
4.账面价值 | |||||||
(1)期末账面价值 | 88,260,570.85 | 68,387,244.15 | 1,312,504.85 | 6,929,612.80 | 2,715,706.98 | 370,609.06 | 167,976,248.69 |
(2)上年年末账面价值 | 92,666,189.89 | 58,101,785.26 | 1,573,031.60 | 7,315,551.59 | 2,020,895.06 | 554,977.27 | 162,232,430.67 |
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4-1-1-85
3、 暂时闲置的固定资产
本期本公司无此事项。
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
本期本公司无此事项。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本期本公司无此事项。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
本期本公司无此事项。
7、 固定资产清理
本期本公司无此事项。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程 | 2,990,655.59 | 7,875,939.43 |
工程物资 | ||
合计 | 2,990,655.59 | 7,875,939.43 |
2、 在建工程情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
设备安装工程 | 2,669,965.95 | 2,669,965.95 | 5,689,438.03 | 5,689,438.03 | ||
厂区装修工程 | 1,331,955.94 | 1,331,955.94 | ||||
增容配变工程 | 854,545.46 | 854,545.46 | ||||
技术改造工程 | 320,689.64 | 320,689.64 | ||||
合计 | 2,990,655.59 | 2,990,655.59 | 7,875,939.43 | 7,875,939.43 |
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4-1-1-86
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 预算数(万元) | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
设备安装工程-喷漆探头自动包装线 | 39.86 | 246,093.72 | 308,820.81 | 554,914.53 | 139.00 | 100.00 | 自有资金 | |||||
设备安装工程-数字探头自动装配生产线(MB00574) | 257.40 | 2,129,251.11 | 2,129,251.11 | 90.68 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
设备安装工程-滴灌喷涂生产线(MB639) | 147.23 | 11,476.08 | 11,476.08 | 0.78 | 2.00 | 自有资金 | ||||||
设备安装工程-分布式光伏发电系统 | 401.00 | 3,553,701.80 | 3,553,701.80 | 100.10 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
厂区装修工程 | 450.00 | 1,331,955.94 | 1,018,430.92 | 2,350,386.86 | 85.00 | 100.00 | 自有资金 | |||||
增容配变工程 | 188.00 | 854,545.46 | 854,545.46 | 1,709,090.92 | 91.00 | 100.00 | 自有资金 | |||||
合计 | 2,432,595.12 | 7,876,226.18 | 10,297,345.22 | 11,476.08 |
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4-1-1-87
4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期本公司无此事项。
5、 工程物资
本期本公司无此事项。
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)上年年末余额 | 11,256,699.36 | 5,145,951.22 | 16,402,650.58 |
(2)本期增加金额 | 738,764.35 | 738,764.35 | |
—购置 | 738,764.35 | 738,764.35 | |
—内部研发 | |||
—企业合并增加 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
—失效且终止确认的部分 | |||
(4)期末余额 | 11,256,699.36 | 5,884,715.57 | 17,141,414.93 |
2.累计摊销 | |||
(1)上年年末余额 | 1,261,671.45 | 2,029,053.13 | 3,290,724.58 |
(2)本期增加金额 | 270,160.80 | 454,055.02 | 724,215.82 |
—计提 | 270,160.80 | 454,055.02 | 724,215.82 |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
—失效且终止确认的部分 | |||
(4)期末余额 | 1,531,832.25 | 2,483,108.15 | 4,014,940.40 |
3.减值准备 | |||
(1)上年年末余额 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
—失效且终止确认的部分 | |||
(4)期末余额 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-88
项目 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
4.账面价值 | |||
(1)期末账面价值 | 9,724,867.11 | 3,401,607.42 | 13,126,474.53 |
(2)上年年末账面价值 | 9,995,027.91 | 3,116,898.09 | 13,111,926.00 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.00%。
2、 使用寿命不确定的知识产权
本期本公司无此事项.
3、 具有重要影响的单项知识产权
本期本公司无此事项。
4、 所有权或使用权受到限制的知识产权
本期本公司无此事项。
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况
本期本公司无此事项。
(十四) 长期待摊费用
项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
东升三楼办公室装修 | 5,794.72 | 5,794.72 | |||
东升三楼十二车间改造 | 39,888.18 | 39,888.18 | |||
东升三楼装备资源部装修 | 9,768.37 | 9,768.37 | |||
东升二楼仓库改造 | 18,637.44 | 18,637.44 | |||
东升13车间改造 | 51,210.86 | 51,210.86 | |||
装备资源部装配车间装修 | 24,953.22 | 24,953.22 | |||
合计 | 150,252.79 | 150,252.79 |
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4-1-1-89
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 810,721.95 | 121,608.29 | 3,630,171.85 | 550,025.76 |
信用减值损失 | 2,411,930.35 | 365,107.53 | ||
内部交易未实现利润 | 6,592,741.50 | 988,695.57 | 4,812,764.63 | 721,699.03 |
可抵扣亏损 | 4,913,053.16 | 1,228,263.29 | 3,389,920.20 | 847,480.05 |
递延收益 | 7,375,645.00 | 1,106,346.75 | 1,550,000.00 | 232,500.00 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 2,600,000.00 | 390,000.00 | ||
合计 | 24,704,091.96 | 4,200,021.43 | 13,382,856.68 | 2,351,704.84 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
本期本公司无此事项。
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 | 期末 | 上年年末 | ||
递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产 | 4,200,021.43 | 2,351,704.84 | ||
递延所得税负债 |
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 945,346.21 | |
合计 | 945,346.21 |
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4-1-1-90
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
本期本公司无此事项。
(十六) 其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款 | 2,594,730.04 | 2,594,730.04 | 4,933,485.81 | 4,933,485.81 |
(十七) 应付票据
种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 7,507,615.61 | 8,551,148.00 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 7,507,615.61 | 8,551,148.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 25,055,863.23 | 28,205,485.02 |
1-2年(含2年) | 214,518.69 | 1,593,573.54 |
2-3年(含3年) | 901,386.52 | 574,123.45 |
3年以上 | 196,096.57 | 103,504.96 |
合计 | 26,367,865.01 | 30,476,686.97 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
深圳市旺辉五金塑胶制品有限公司 | 782,048.37 | 供应商产品质量问题,正在协商处理中 |
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4-1-1-91
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货款 | 1,349,775.46 | 3,748,717.20 |
合计 | 1,349,775.46 | 3,748,717.20 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
本期本公司无此事项。
3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况
本期本公司无此事项。
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 12,924,779.42 | 80,887,360.64 | 82,504,423.89 | 11,307,716.17 |
离职后福利-设定提存计划 | 4,402,414.54 | 4,402,414.54 | ||
辞退福利 | 79,351.94 | 79,351.94 | ||
一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 12,924,779.42 | 85,369,127.12 | 86,986,190.37 | 11,307,716.17 |
2、 短期薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 12,924,779.42 | 73,893,892.48 | 75,510,955.73 | 11,307,716.17 |
(2)职工福利费 | 1,836,135.90 | 1,836,135.90 | ||
(3)社会保险费 | 2,811,322.85 | 2,811,322.85 | ||
其中:医疗保险费 | 2,412,476.40 | 2,412,476.40 | ||
工伤保险费 | 70,576.66 | 70,576.66 | ||
生育保险费 | 328,269.79 | 328,269.79 |
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项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(4)住房公积金 | 2,243,367.33 | 2,243,367.33 | ||
(5)工会经费和职工教育经费 | 102,642.08 | 102,642.08 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 12,924,779.42 | 80,887,360.64 | 82,504,423.89 | 11,307,716.17 |
3、 设定提存计划列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 4,304,736.84 | 4,304,736.84 | ||
失业保险费 | 97,677.70 | 97,677.70 | ||
企业年金缴费 | ||||
合计 | 4,402,414.54 | 4,402,414.54 |
(二十一) 应交税费
税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税 | 317,987.01 | 524,953.01 |
企业所得税 | 1,134,195.49 | 121,861.47 |
个人所得税 | 102,861.48 | 104,712.98 |
城市维护建设税 | 52,387.00 | 167,404.74 |
房产税 | 707,234.47 | |
土地使用税 | 79,533.18 | |
教育费附加 | 37,419.28 | 119,574.81 |
印花税 | 17,562.10 | 17,299.80 |
环保税 | 3,506.10 | 4,327.24 |
合计 | 1,665,918.46 | 1,846,901.70 |
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(二十二) 其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款项 | 12,214,754.37 | 5,996,880.19 |
合计 | 12,214,754.37 | 5,996,880.19 |
1、 应付利息
本期本公司无此事项。
2、 应付股利
本期本公司无此事项。
3、 其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
经营性应付费用 | 8,557,482.63 | 5,287,195.71 |
定向增发款 | 3,204,202.83 | |
押金及保证金 | 449,054.81 | 703,983.54 |
其他 | 4,014.10 | 5,700.94 |
合计 | 12,214,754.37 | 5,996,880.19 |
(2)账龄超过一年的重要其他应付款项
本期本公司无此事项。
(二十三) 其他流动负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
期末未终止确认的已背书未到期的 应收票据 | 1,505,092.60 |
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(二十四) 递延收益
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 2015年广州市工业转型升级专项资金 | ||
政府补助 | 5,874,600.00 | 48,955.00 | 5,825,645.00 | 2019年先进装备制造业发展专题(珠西项目)政府补助资金 | |
合计 | 1,550,000.00 | 5,874,600.00 | 48,955.00 | 7,375,645.00 |
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 上年年末 余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 与资产相关 | |||
2019年先进装备制造业发展专题(珠西项目)政府补助资金 | 5,874,600.00 | 48,955.00 | 5,825,645.00 | 与资产相关 | ||
合计 | 1,550,000.00 | 5,874,600.00 | 48,955.00 | 7,375,645.00 |
其他说明:
1、根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局发布的《2015年市工业转型升级专项资金行业领先企业专题项目的通知》(穗工信函【2015】916号)及《关于2015年市工业转型升级专项资金第一批技术改造项目计划的通知》(穗工信函【2015】955号)审议后,于2015年11月向本公司拨入2015年广州市工业转型升级专项资金款155万元整。专项资金用于公司超声波传感器生产线自动化技术改造项目,截至2019年12月31日项目未获得验收。
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4-1-1-95
2、根据广东省经济和信息化委发布的《广东省经济和信息化委印发珠江西案先进装备制造产业带聚焦攻坚行动计划(2018-2020年)的通知》(粤经信珠西函【2017】87号)及肇庆高新技术产业开发区财政局文件《关于下达2019年省工业和信息化厅部分经管专项资金(先进装备制造业发展专题部分资金)的通知》(肇高财贸【2019】56号)审议后,于2019年11月向肇庆奥迪威传感科技有限公司拨入2019年省级先进装备制造业发展专项资金587.46万元。专项资金用于公司压电电子元器件(产业基地)建设项目的事后奖补,该专项资金在受益期内平均分摊,2019年度该专项资金计入其他收益金额48,955.00元。
(二十五) 股本
项目 | 上年年末余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 |
(二十六) 资本公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 205,822,912.35 | 735,213.95 | 205,087,698.40 | |
其他资本公积 | ||||
合计 | 205,822,912.35 | 735,213.95 | 205,087,698.40 |
其他说明:本期资本公积减少是收购广州奥迪威传感应用科技有限公司股权所致。
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(二十七) 其他综合收益
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,210,000.00 | -2,210,000.00 | -2,210,000.00 | ||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -2,210,000.00 | -2,210,000.00 | -2,210,000.00 | ||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -714,590.30 | -296,016.94 | -296,016.94 | -1,010,607.24 | |||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||||
其他债权投资公允价值变动 | -217,236.99 | -217,236.99 | -217,236.99 | ||||||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||||
其他债权投资信用减值准备 |
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项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||||||||
外币财务报表折算差额 | -714,590.30 | -78,779.95 | -78,779.95 | -793,370.25 | |||||
其他综合收益合计 | -714,590.30 | -2,506,016.94 | -2,506,016.94 | -3,220,607.24 |
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(二十八) 盈余公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 18,367,117.50 | 210,153.17 | 18,577,270.67 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 18,367,117.50 | 210,153.17 | 18,577,270.67 |
(二十九) 未分配利润
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润 | 138,021,391.71 | 117,230,184.63 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后年初未分配利润 | 138,021,391.71 | 117,230,184.63 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 5,611,085.07 | 28,382,835.10 |
减:提取法定盈余公积 | 210,153.17 | 2,133,628.02 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 5,676,319.99 | 5,458,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
其他 | ||
期末未分配利润 | 137,746,003.62 | 138,021,391.71 |
(三十) 营业收入和营业成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 248,803,300.92 | 190,354,127.17 | 291,588,785.42 | 201,706,147.63 |
其他业务 | 2,561,672.98 | 262,873.16 | 963,588.00 | |
合计 | 251,364,973.90 | 190,617,000.33 | 292,552,373.42 | 201,706,147.63 |
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营业收入明细:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
主营业务收入 | 248,803,300.92 | 291,588,785.42 |
其中:销售商品 | 248,803,300.92 | 291,588,785.42 |
其他业务收入 | 2,561,672.98 | 963,588.00 |
其中:销售边角料 | 1,097,349.34 | 865,798.12 |
资金占用费收入 | 754,520.55 | |
水电费收入 | 530,652.29 | 3,158.24 |
销售模具收入 | 113,436.50 | 94,631.64 |
租金收入 | 65,714.30 | |
合计 | 251,364,973.90 | 292,552,373.42 |
(三十一) 税金及附加
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税 | 1,027,176.35 | 1,753,417.91 |
教育费附加 | 440,183.38 | 751,425.28 |
地方教育费附加 | 293,455.58 | 500,950.19 |
车船使用税 | 7,980.00 | 7,700.00 |
房产税 | 998,478.40 | 873,294.20 |
土地使用税 | 103,200.64 | 91,429.70 |
印花税 | 157,651.00 | 160,851.82 |
环保税 | 14,438.44 | 26,601.84 |
合计 | 3,042,563.79 | 4,165,670.94 |
(三十二) 销售费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬费用 | 6,241,315.17 | 5,987,400.19 |
折旧费和摊销费用 | 61,408.41 | 42,088.87 |
支付的市场推广费 | 4,554,106.10 | 4,345,501.34 |
运输及报关费 | 2,088,864.87 | 1,921,041.93 |
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项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付的差旅费 | 1,234,523.59 | 1,284,272.87 |
其他 | 556,189.44 | 667,043.16 |
合计 | 14,736,407.58 | 14,247,348.36 |
(三十三) 管理费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬费用 | 14,069,869.95 | 15,665,316.40 |
中介费用 | 1,452,848.91 | 1,646,855.10 |
折旧费和摊销费用 | 3,907,449.46 | 3,054,626.60 |
维修与保养费 | 2,289,773.86 | 2,706,093.03 |
办公费用 | 2,678,191.98 | 3,378,958.34 |
汽车费用 | 600,286.76 | 545,535.87 |
业务招待费 | 692,439.63 | 997,532.86 |
其他 | 1,304,195.54 | 1,020,099.85 |
合计 | 26,995,056.09 | 29,015,018.05 |
(三十四) 研发费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬费用 | 14,640,354.21 | 19,135,451.06 |
材料成本 | 2,236,870.55 | 2,183,882.62 |
折旧费用 | 1,538,221.76 | 1,623,460.40 |
技术开发费 | 1,296,589.00 | 1,008,061.00 |
其他 | 1,343,519.16 | 1,685,242.03 |
合计 | 21,055,554.68 | 25,636,097.11 |
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(三十五) 财务费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用 | 862.38 | |
减:利息收入 | 889,072.16 | 1,002,046.18 |
汇兑损益 | -238,189.69 | -2,333,466.49 |
其他 | 23,653.82 | -470.98 |
合计 | -1,102,745.65 | -3,335,983.65 |
其他说明:“其他”主要为现金折扣。
(三十六) 其他收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助 | 5,957,569.00 | 7,348,390.00 |
进项税加计抵减 | 656.74 | |
代扣个人所得税手续费 | 69,808.36 | 91,241.57 |
合计 | 6,028,034.10 | 7,439,631.57 |
计入其他收益的政府补助
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
科创委2018年度市级财政补助 | 253,900.00 | 与收益相关 | |
2019年第一批太阳能光伏发电政府补贴 | 66,465.00 | 与收益相关 | |
2018年广州科技与金融专项补助 | 17,000.00 | 与收益相关 | |
财政局拨付科技工业商务和信息化局科学技术经费 | 253,900.00 | 与收益相关 | |
广州市市场监督管理局专利资助 | 55,000.00 | 与收益相关 | |
2018年度外经贸发展专项资金 | 91,203.00 | 与收益相关 | |
2017年度高企认定通过奖励项目 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目资金 | 240,746.00 | 与收益相关 |
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补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
2016年省级工业与信息化发展“传感类产品扩产增效技改” | 352,900.00 | 与收益相关 | |
2018年工业企业技改事后奖补区级配套资金 | 260,500.00 | 与收益相关 | |
2018年度高新技术认定市级奖补资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
2018年促进经济发展产业共建和产业园发展方向专题资金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
2019年先进装备制造业发展专题(珠西项目)政府补助资金 | 48,955.00 | 与资产相关 | |
2018年度技术创新工程及创新创业大赛奖励资金高品认定区级奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
2018年获高新技术企业首次认定培育区级奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
2018年度区专利资助专项资金 | 12,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度区质量奖奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
羊城“科创杯”创新创业大赛优胜企业奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
专利资助 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 35,640.00 | 与收益相关 | |
广州市知识产权专利资助 | 10,500.00 | 与收益相关 | |
2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 606,800.00 | 与收益相关 | |
2017年省级工业和信息化发展专项资金 | 1,975,000.00 | 与收益相关 | |
2018年番禺区科学技术经费上市受理奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
2017年工业企业技术改造事后奖补(普惠性)专题资金 | 823,900.00 | 与收益相关 | |
2018年省级工业和信息化发展专项资金 | 365,000.00 | 与收益相关 | |
财政局2018年第八批科学技术经费 | 37,250.00 | 与收益相关 | |
2016年通过认定高新技术产品奖 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
2017年加工贸易转型升级专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2017年高新区“366”工程有关扶持资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
2017年省科技发展专项资金(企业研究开发财政补助项目) | 54,300.00 | 与收益相关 | |
财政局2017高新技术产品认定奖补 | 30,000.00 |
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补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
2016年省经济和信息化委经济发展专项资金 | 780,000.00 | ||
肇庆高新区2017年技术创新工程专项资金 | 15,000.00 | ||
2018年第一批番禺区科学技术经费 | 5,000.00 | ||
合计 | 5,957,569.00 | 7,348,390.00 |
(三十七) 投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 2,842,450.30 | 3,310,521.63 |
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
合计 | 2,842,450.30 | 3,310,521.63 |
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(三十八) 信用减值损失
项目 | 本期金额 |
应收票据坏账损失 | |
应收账款坏账损失 | -1,341,741.84 |
应收款项融资减值损失 | |
其他应收款坏账损失 | -132,072.59 |
债权投资减值损失 | |
其他债权投资减值损失 | |
长期应收款坏账损失 | |
其他 | -5,488.59 |
合计 | -1,479,303.02 |
其他说明:“其他”是香港子公司资产负债表与利润表所使用的折算汇率不一致而形成的差额。
(三十九) 资产减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
坏账损失 | 1,600,740.55 | |
存货跌价损失 | 810,721.95 | |
持有待售资产减值损失 | ||
可供出售金融资产减值损失 | ||
持有至到期投资减值损失 | ||
长期股权投资减值损失 | ||
固定资产减值损失 | ||
工程物资减值损失 | ||
在建工程减值损失 | ||
无形资产减值损失 | ||
商誉减值损失 | ||
其他 | -10,851.28 | |
合计 | 810,721.95 | 1,589,889.27 |
其他说明:“其他”是香港子公司资产负债表与利润表所使用的折算汇率不一致而形成的差额。
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(四十) 资产处置收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产处置收益 | 59,111.11 | 59,111.11 |
(四十一) 营业外收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
盘盈利得 | |||
其他 | 204,382.02 | 266,618.51 | 204,382.02 |
合计 | 204,382.02 | 266,618.51 | 204,382.02 |
(四十二) 营业外支出
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 111,400.00 | 30,000.00 | 111,400.00 |
非常损失 | |||
盘亏损失 | |||
非流动资产毁损报废损失 | 425,723.15 | 269,859.19 | 425,723.15 |
其他 | 84,500.24 | 20,118.39 | 84,500.24 |
合计 | 621,623.39 | 319,977.58 | 621,623.39 |
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | 1,306,499.90 | 2,432,190.69 |
递延所得税费用 | -1,419,980.65 | -260,727.99 |
其他 | -46,137.32 | 1,790.48 |
合计 | -159,618.07 | 2,173,253.18 |
其他说明:“其他”是香港子公司资产负债表与利润表所使用的折算汇率不一致而形成的差额。
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期金额 |
利润总额 | 5,202,072.29 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 780,310.84 |
子公司适用不同税率的影响 | -101,661.55 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | -1,876.14 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 59,918.82 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 945,346.21 |
当期加计扣除数 | -1,841,656.25 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响 | |
所得税费用 | -159,618.07 |
(四十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 5,611,085.07 | 28,382,835.10 |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 |
基本每股收益 | 0.05 | 0.26 |
其中:持续经营基本每股收益 | 0.05 | 0.26 |
终止经营基本每股收益 |
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) | 5,611,085.07 | 28,382,835.10 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 |
稀释每股收益 | 0.05 | 0.26 |
其中:持续经营稀释每股收益 | 0.05 | 0.26 |
终止经营稀释每股收益 |
(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
合计 | 14,606,192.82 | 13,373,202.21 |
其中:收到的政府补助 | 11,853,116.93 | 7,439,631.57 |
收员工借款及备用金 | 438,687.11 | 666,422.30 |
利息收入 | 889,072.16 | 1,002,046.18 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
合计 | 27,011,248.47 | 24,652,275.46 |
其中:销售费用 | 8,278,856.82 | 7,201,499.78 |
管理费用、研发费用 | 15,061,873.24 | 12,865,212.37 |
财务费用 | 92,782.10 | 88,968.80 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项。
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项。
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4-1-1-108
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
本期本公司无此事项。
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
中介费用 | 29,200.00 |
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 5,361,690.36 | 28,051,726.66 |
加:信用减值损失 | -1,479,303.02 | |
资产减值准备 | 810,721.95 | 1,589,889.27 |
固定资产折旧 | 23,231,717.75 | 17,307,206.93 |
无形资产摊销 | 724,215.82 | 700,939.31 |
长期待摊费用摊销 | 150,252.79 | 288,444.87 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -59,111.11 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 425,723.15 | 269,859.19 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 212.38 | |
投资损失(收益以“-”号填列) | -2,842,450.30 | -3,310,521.63 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,419,980.65 | -260,727.99 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 4,615,806.29 | -8,344,031.06 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 21,462,749.58 | 2,553,686.22 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 5,037,636.94 | -6,197,965.23 |
其他 | 85,127.80 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 56,019,881.93 | 32,733,634.34 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 |
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补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 189,541,211.53 | 153,976,766.83 |
减:现金的期初余额 | 153,976,766.83 | 173,670,850.10 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 35,564,444.70 | -19,694,083.27 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
本期本公司无此事项。
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
本期本公司无此事项。
4、 现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 189,541,211.53 | 153,976,766.83 |
其中:库存现金 | 12,500.01 | 28,039.26 |
可随时用于支付的银行存款 | 189,528,250.25 | 153,948,727.57 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 461.27 | |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 189,541,211.53 | 153,976,766.83 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
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(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
应收票据 | 7,507,615.61 | 质押 |
(四十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 6,874,519.64 | 6.97620 | 47,958,023.91 |
欧元 | 20,862.66 | 7.81550 | 163,052.12 |
港币 | 13,985,482.28 | 0.89578 | 12,527,915.31 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 2,498,064.13 | 6.97620 | 17,426,994.98 |
港币 | 9,413,218.77 | 0.89578 | 8,432,173.11 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 355,281.60 | 6.97620 | 2,478,515.50 |
港币 | 2,698,287.71 | 0.89578 | 2,417,072.16 |
其他应收账款 | |||
其中:港元 | 1,000.00 | 0.89578 | 895.78 |
其他应付账款 | |||
其中:港元 | 1,155,097.93 | 0.89578 | 1,034,713.62 |
2、 境外经营实体说明:
境外经营实体:公司的境外经营实体为香港子公司;境外主要经营地:香港新界葵涌梨木道79号亚洲贸易中心7字楼713室。记账本位币为常用结算货币港元,本期记账本位币没有发生变化。
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(四十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 | 金额 | 资产负债表 列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | ||||
2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 递延收益 | |||
2019年先进装备制造业发展专题(珠西项目)政府补助资金 | 5,874,600.00 | 递延收益 | 48,955.00 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 35,640.00 | |||
广州市知识产权专利资助 | 10,500.00 | |||
2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 606,800.00 | |||
2017年省级工业和信息化发展专项资金 | 1,975,000.00 | |||
地税返还个税手续费 | 91,241.57 | |||
2018年番禺区科学技术经费上市受理奖励 | 2,000,000.00 | |||
2017年工业企业技术改造事后奖补(普惠性)专题资金 | 823,900.00 | |||
2018年省级工业和信息化发展专项资金 | 365,000.00 | |||
财政局2018年第八批科学技术经费 | 37,250.00 | |||
2016年通过认定高新技术产品奖 | 10,000.00 |
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4-1-1-112
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
2017年加工贸易转型升级专项资金 | 100,000.00 | |||
2017年高新区“366”工程有关扶持资金 | 500,000.00 | |||
2017年省科技发展专项资金(企业研究开发财政补助项目) | 54,300.00 | |||
财政局2017高新技术产品认定奖补 | 30,000.00 | |||
2016年省经济和信息化委经济发展专项资金 | 780,000.00 | |||
肇庆高新区2017年技术创新工程专项资金 | 15,000.00 | |||
2018年第一批番禺区科学技术经费 | 5,000.00 | |||
科创委2018年度市级财政补助 | 253,900.00 | 253,900.00 | 其他收益 | |
2019年第一批太阳能光伏发电政府补贴 | 66,465.00 | 66,465.00 | 其他收益 | |
2018年广州科技与金融专项补助 | 17,000.00 | 17,000.00 | 其他收益 | |
财政局拨付科技工业商务和信息化局科学技术经费 | 253,900.00 | 253,900.00 | 其他收益 | |
广州市市场监督管理局专利资助 | 55,000.00 | 55,000.00 | 其他收益 | |
2018年度外经贸发展专项资金 | 91,203.00 | 91,203.00 | 其他收益 | |
2017年度高企认定通过奖励项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
2019年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目资金 | 240,746.00 | 240,746.00 | 其他收益 | |
2016年省级工业与信息化发展“传感类产品扩产增效技改” | 352,900.00 | 352,900.00 | 其他收益 | |
2018年工业企业技改事后奖补区级配套资金 | 260,500.00 | 260,500.00 | 其他收益 | |
2018年度高新技术认定市级奖补资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
2018年促进经济发展产业共建和产业园发展方向专题资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 |
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种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
2018年度技术创新工程及创新创业大赛奖励资金高品认定区级奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
2018年获高新技术企业首次认定培育区级奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
2018年度区专利资助专项资金 | 12,000.00 | 12,000.00 | 其他收益 | |
2019年度区质量奖奖励资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
羊城“科创杯”创新创业大赛优胜企业奖 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
专利资助 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | |
合计 | 5,908,614.00 | 5,908,614.00 | 7,439,631.57 |
3、 政府补助的退回
本期本公司无此事项。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期本公司无此事项。
(二) 同一控制下企业合并
本期本公司无此事项。
(三) 反向购买
本期本公司无此事项。
(四) 处置子公司
本期本公司无此事项。
(五) 其他原因的合并范围变动
本期本公司无此事项。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
奥迪威电子(香港)有限公司 | 中国·香港 | 中国·香港 | 贸易 | 100 | 投资成立 | |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 中国·肇庆 | 中国·肇庆 | 生产 | 100 | 投资成立 | |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 中国·广州 | 中国·广州 | 研究和 试验发展 | 85.42 | 投资成立 |
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 14.58 | -249,394.71 | 335,619.10 |
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,203,940.68 | 1,399,283.24 | 2,603,223.92 | 301,309.66 | 301,309.66 | 150,829.35 | 1,098,440.05 | 1,249,269.40 | 812,269.75 | 812,269.75 |
子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 608,059.89 | -1,135,085.39 | -1,937,458.53 | 1,279,943.11 | -827,771.09 | -827,771.09 | -420,368.44 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
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4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本期本公司无此事项。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本期本公司无此事项。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
根据公司第二届董事会第十次会议决议,审议通过《关于受让广州奥迪威传感应用科技有限公司部分股权并追加投资》议案。基于对子公司广州奥迪威传感应用科技有限公司(以下简称:广州奥迪威)价值的认可和未来发展前景的信心,公司拟使用自有资金对广州奥迪威追加投资人民币300万元,另拟以1元/股的单价受让广州奥迪威股东转让的32.5万股,总共对广州奥迪威投资人民币332.5万元。完成上述332.5万元投资后,公司共计持有广州奥迪威的股权比例从原来的60%增加到85.42%。经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审验,截至2019年3月15日,广州奥迪威传感应用科技有限公司已收到广东奥迪威传感科技股份有限公司缴纳的新增注册资本(实收资本)合计人民币叁佰万元整。出具验资报告(报告号为:广会验字[2019]P19011620016号)。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | |
购买成本/处置对价 | |
—现金 | 3,325,000.00 |
—非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | 3,325,000.00 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 2,589,786.05 |
差额 | -735,213.95 |
其中:调整资本公积 | -735,213.95 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本期本公司无此事项。
(四) 重要的共同经营
本期本公司无此事项。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期本公司无此事项。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的应收账款主要为大型企业的货款,其他应收款主要为备用金和保证金。本公司通过对已有服务客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组,对不同的客户分组分别授予不同的信用期与信用额度。本公司还会定期对客户的财务状况以及其他因素进行监控,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。截至2019年12月31日本公司无短期借款余额。
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(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | ||
美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 47,958,023.91 | 12,690,967.43 | 60,648,991.34 |
应收账款 | 17,426,994.98 | 8,432,173.11 | 25,859,168.09 |
其他应收款 | 895.78 | 895.78 | |
资产小计 | 65,385,018.89 | 21,124,036.32 | 86,509,055.21 |
应付账款 | 2,478,515.50 | 2,417,072.16 | 4,895,587.66 |
其他应付款 | 1,034,713.62 | 1,034,713.62 | |
负债小计 | 2,478,515.50 | 3,451,785.78 | 5,930,301.28 |
项目 | 上年年末余额 | ||
美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 19,633,670.11 | 8,451,560.36 | 28,085,230.47 |
应收账款 | 13,508,701.14 | 12,868,190.20 | 26,376,891.34 |
其他应收款 | 876.20 | 876.20 | |
资产小计 | 33,142,371.25 | 21,320,626.76 | 54,462,998.01 |
应付账款 | 2,271,197.60 | 2,115,472.52 | 4,386,670.12 |
其他应付款 | 815,840.40 | 815,840.40 | |
负债小计 | 2,271,197.60 | 2,931,312.92 | 5,202,510.52 |
于2019年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值3%,则公司将增加或减少净利润2,054,758.23元(2018年12月31日:
±1,243,251.62元)。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
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(3)其他价格风险
本期本公司无此事项。
(三) 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | |||
1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
应付票据 | 7,507,615.61 | 7,507,615.61 | ||
应付账款 | 26,367,865.01 | 26,367,865.01 | ||
其他应付款 | 12,214,754.37 | 12,214,754.37 | ||
合计 | 46,090,234.99 | 46,090,234.99 |
项目 | 上年年末余额 | |||
1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
应付票据 | 8,551,148.00 | 8,551,148.00 | ||
应付账款 | 30,476,686.97 | 30,476,686.97 | ||
其他应付款 | 5,996,880.19 | 5,996,880.19 | ||
合计 | 45,024,715.16 | 45,024,715.16 |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
股东名称 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
金额 | 比例% | 金额 | 金额 | 金额 | 比例% | |
张曙光 | 21,284,940.00 | 19.49 | 94,000.00 | 21,378,940.00 | 19.58 | |
黄海涛 | 2,426,670.00 | 2.22 | 2,426,670.00 | 2.22 |
其他说明:张曙光与黄海涛为夫妻关系。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期本公司无此事项。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
广州市康明科技有限公司 | 公司股东高管亲属持股关联企业 |
肇庆中晶实业有限公司 | 公司股东董事亲属施加重大影响企业 |
隆基绿能光伏工程有限公司 | 公司股东董事施加重大影响企业 |
说明:
1、董事林益民先生亲属对肇庆中晶实业有限公司施加重大影响。因个人原由,自2018年12月11日起不再担任公司董事。离职后不再担任公司其它职务。关联方关系由此解除。
2、董事郭州生先生亲属对广州市康明科技有限公司施加重大影响。公司董事会于2018年3月15日收到副总经理郭州生递交的辞职报告。郭州生辞去副总经理职务后,担任公司采购资源总监职务。关联方关系由此解除。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-121
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
肇庆中晶实业有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 6,030,283.84 | 4,578,922.53 |
隆基绿能光伏工程有限公司 | 采购商品 | 2,553,701.80 | 1,039,990.62 |
合计 | 8,583,985.64 | 5,618,913.15 |
出售商品/提供劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
肇庆中晶实业有限公司 | 出售商品 | 95,361.51 | 1,084,256.74 |
合计 | 95,361.51 | 1,084,256.74 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期本公司无此事项。
3、 关联租赁情况
本期本公司无此事项。
4、 关联担保情况
本期本公司无此事项。
5、 关联方资金拆借
本期本公司无此事项。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期本公司无此事项。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-122
7、 关键管理人员薪酬
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬 | 3,076,967.09 | 3,767,096.85 |
8、 其他关联交易
本期本公司无此事项。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
肇庆中晶实业有限公司 | 21,730.50 | 217.31 | 24,002.93 | 240.03 | |
其他非流动资产 | |||||
隆基绿能光伏工程有限公司 | 1,175,189.40 | ||||
预付账款 | |||||
肇庆中晶实业有限公司 | 8,000.00 |
2、 应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款 | |||
肇庆中晶实业有限公司 | 2,029,663.08 | 1,643,058.01 | |
其他应付款 | |||
隆基绿能光伏工程有限公司 | 120,427.43 |
(七) 关联方承诺
本期本公司无此事项。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-123
十一、 股份支付
本期本公司无此事项。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
(1) 截至2019年12月31日,本公司无借款抵押的情况;
(2) 截止2019年12月31日,本公司银行承兑汇票质押情况如下:
客户名称 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320190710431667380 |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130312107517620190814453734352 |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,507,615.61 | 130165300088320191028502626004 |
合 计 | 7,507,615.61 |
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本期本公司无上述事项
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本期本公司无上述事项
3、 其他或有负债
截至2019年12月31日,公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为4,213,607.92元。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-124
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据公司2018年12月10日第二届董事会第八次会议及2018年12月26日召开的第一次临时股东大会审议通过的《关于<股票发行方案>》及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广东奥迪威传感科技股份有限公司定向发行股票的批复》(证监许可(2019)277号),公司申请增加注册资本人民币69.50万元,原注册资本为人民币10,916万元,变更后公司注册资本为人民币10,985.50万元。2020年1月7日,公司收到全国股转公司出具《关于广东奥迪威传感科技股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2020]55号),确认该次股票发行695,000股,其中限售695,000股,不予限售0股。
(二) 利润分配情况
本期本公司无此事项。
(三) 销售退回
本期本公司无此事项。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
1、 划分为持有待售的资产
本期本公司无此事项。
2、 划分为持有待售的处置组中的资产
本期本公司无此事项。
3、 划分为持有待售的处置组中的负债
本期本公司无此事项。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期本公司无此事项。
(二) 债务重组
本期本公司无此事项。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-125
(三) 资产置换
本期本公司无此事项。
(四) 年金计划
本期本公司无此事项。
(五) 终止经营
本期本公司无此事项。
(六) 分部信息
本期本公司无此事项。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本期本公司无此事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 12,773,020.60 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 12,773,020.60 |
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | |
商业承兑汇票 | |
合计 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-126
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | ||
商业承兑汇票 | ||
合计 |
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | ||
其中:3个月以内(含3个月) | 70,161,833.68 | 59,228,194.08 |
4-6个月(含6个月) | 16,936,449.29 | 29,315,578.13 |
7-12个月(含12个月) | 6,425,654.27 | 32,940,686.46 |
1年以内小计 | 93,523,937.24 | 121,484,458.67 |
1至2年 | 62,280.00 | 634,298.91 |
2至3年 | 110,351.95 | 46,480.00 |
3年以上 | 116,560.00 | 70,090.01 |
小计 | 93,813,129.19 | 122,235,327.59 |
减:坏账准备 | 1,754,990.92 | 3,057,936.32 |
合计 | 92,058,138.27 | 119,177,391.27 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-127
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 45,499,766.61 | 48.50 | 45,499,766.61 | ||
其中: | |||||
合并范围内关联方 | 45,499,766.61 | 48.50 | 45,499,766.61 | ||
按组合计提坏账准备 | 48,313,362.58 | 51.50 | 1,754,990.92 | 3.63 | 46,558,371.66 |
其中: | |||||
销售业务类款项 | 48,313,362.58 | 51.50 | 1,754,990.92 | 3.63 | 46,558,371.66 |
合计 | 93,813,129.19 | 100.00 | 1,754,990.92 | 1.87 | 92,058,138.27 |
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 45,448,326.05 | 37.18 | 45,448,326.05 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 76,641,537.00 | 62.70 | 3,057,936.32 | 3.99 | 73,583,600.68 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 145,464.54 | 0.12 | 145,464.54 | ||
合计 | 122,235,327.59 | 100.00 | 3,057,936.32 | 2.50 | 119,177,391.27 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-128
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 29,322,000.04 | 全资子公司不计提坏账 | ||
奥迪威电子(香港)有限公司 | 16,177,766.57 | 全资子公司不计提坏账 | ||
合计 | 45,499,766.61 |
按组合计提坏账准备:
销售业务类款项组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
其中:3个月以内(含3个月) | 28,948,007.73 | 289,480.10 | 1.00 |
4-6个月(含6个月) | 12,650,508.63 | 632,525.43 | 5.00 |
7-12个月(含12个月) | 6,425,654.27 | 642,565.43 | 10.00 |
1年以内小计 | 48,024,170.63 | 1,564,570.96 | |
1至2年 | 62,280.00 | 18,684.00 | 30.00 |
2至3年 | 110,351.95 | 55,175.96 | 50.00 |
3年以上 | 116,560.00 | 116,560.00 | 100.00 |
合计 | 48,313,362.58 | 1,754,990.92 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末 余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
计提坏账准备 | 3,057,936.32 | 3,057,936.32 | -1,302,945.40 | 1,754,990.92 | ||
收回/转回坏账准备 | ||||||
合计 | 3,057,936.32 | 3,057,936.32 | -1,302,945.40 | 1,754,990.92 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-129
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期本公司无此事项。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 29,322,000.04 | 31.26 | |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 18,708,222.19 | 19.94 | 599,638.72 |
奥迪威电子(香港)有限公司 | 16,177,766.57 | 17.24 | |
HaierUSApplianceSolutions,Inc. | 8,510,989.32 | 9.07 | 405,837.84 |
深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 7,314,095.19 | 7.80 | 280,482.17 |
合计 | 80,033,073.31 | 85.31 | 1,285,958.73 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期本公司无此事项。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 期末余额 |
应收票据 | 13,440,208.91 |
应收账款 | |
合计 | 13,440,208.91 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-130
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止 确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 12,773,020.60 | 62,003,352.01 | 61,160,410.33 | 175,753.37 | 13,440,208.91 | 175,753.37 |
其他说明:
期末公司已质押的应收票据
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 7,507,615.61 |
商业承兑汇票 | |
合计 | 7,507,615.61 |
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 954,853.18 | 819,625.05 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 954,853.18 | 819,625.05 |
期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据本期本公司无此事项。
(四) 其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | 754,520.55 | |
应收股利 | ||
其他应收款项 | 40,406,745.48 | 96,525,092.80 |
合计 | 41,161,266.03 | 96,525,092.80 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-131
1、 应收利息
(1) 应收利息分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
资金占用费 | 754,520.55 |
(2) 重要逾期利息
本期本公司无此事项。
2、 应收股利
本期本公司无此事项。
3、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 6,063,441.38 | 96,515,021.30 |
1至2年 | 34,375,087.54 | 50,000.00 |
2至3年 | 500.00 | |
3年以上 | 36,500.00 | 159,071.60 |
小计 | 40,475,028.92 | 96,724,592.90 |
减:坏账准备 | 68,283.44 | 199,500.10 |
合计 | 40,406,745.48 | 96,525,092.80 |
(2)按分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 39,886,860.10 | 98.55 | |||
其中: | |||||
合并范围内关联方 | 39,886,860.10 | 98.55 | |||
按组合计提坏账准备 | 588,168.82 | 1.45 | 68,283.44 | 45.23 | 519,885.38 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-132
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
其中: | |||||
押金、保证金、备用金 | 110,348.00 | 0.27 | 44,392.40 | 40.23 | 65,955.60 |
代垫款项 | 477,820.82 | 1.18 | 23,891.04 | 5.00 | 453,929.78 |
合计 | 40,475,028.92 | 100.00 | 68,283.44 | 0.17 | 40,406,745.48 |
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 95,911,451.34 | 99.16 | 95,911,451.34 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 813,141.56 | 0.84 | 199,500.10 | 24.53 | 613,641.46 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 96,724,592.90 | 100.00 | 199,500.10 | 0.21 | 96,525,092.80 |
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 39,885,706.95 | 全资子公司不计提坏账 | ||
奥迪威电子(香港)有限公司 | 100.00 | 全资子公司不计提坏账 | ||
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,053.15 | 全资子公司不计提坏账 | ||
合计 | 39,886,860.10 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-133
按组合计提坏账准备:
押金、保证金、备用金组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 45,848.00 | 2,292.40 | 5.00 |
1至2年 | 28,000.00 | 5,600.00 | 20.00 |
2至3年 | 50.00 | ||
3年以上 | 36,500.00 | 36,500.00 | 100.00 |
合计 | 110,348.00 | 44,392.40 |
代垫款项组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 477,820.82 | 23,891.04 | 5.00 |
1至2年 | 10.00 | ||
2至3年 | 50.00 | ||
3年以上 | 100.00 | ||
合计 | 477,820.82 | 23,891.04 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 199,500.10 | 199,500.10 | ||
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-134
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本期计提 | -131,216.66 | -131,216.66 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 68,283.44 | 68,283.44 |
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 96,724,592.90 | 96,724,592.90 | ||
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | -56,249,563.98 | -56,249,563.98 | ||
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 40,475,028.92 | 40,475,028.92 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-135
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末 余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | ||||
计提坏账准备 | 199,500.10 | 199,500.10 | -131,216.66 | 68,283.44 | ||
收回/转回坏账准备 | ||||||
合计 | 199,500.10 | 199,500.10 | -131,216.66 | 68,283.44 |
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
本期本公司无此事项。
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
关联方往来 | 39,886,860.10 | 95,911,451.34 |
保证金及押金 | 110,348.00 | 237,571.60 |
其他代垫款项 | 477,820.82 | 575,569.96 |
合计 | 40,475,028.92 | 96,724,592.90 |
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 关联方往来 | 39,885,706.95 | 1年以内、1-2年 | 98.54 | |
住房公积金(个人) | 代垫费用 | 172,665.00 | 1年以内 | 0.43 | 8,633.25 |
员工房租和水电费 | 代垫费用 | 154,631.46 | 1年以内 | 0.38 | 7,731.57 |
社保费 | 代垫费用 | 150,524.36 | 1年以内 | 0.37 | 7,526.22 |
佛山市小熊环境电器有限公司 | 保证金及 押金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.07 | 1,500.00 |
合计 | 40,393,527.77 | / | 99.79 | 25,391.04 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-136
(8)涉及政府补助的其他应收款项
本期本公司无此事项。
(9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期本公司无此事项。
(10)转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项。
(五) 长期股权投资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 |
1、 对子公司投资
被投资单位 | 上年年末 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 41,000,000.00 | 59,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
奥迪威电子(香港)有限公司 | 79,822.20 | 79,822.20 | ||||
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,800,000.00 | 3,325,000.00 | 5,125,000.00 | |||
合计 | 42,879,822.20 | 105,204,822.20 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-137
2、 对联营、合营企业投资
本期本公司无此事项。
(六) 营业收入和营业成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 187,324,284.53 | 150,227,826.18 | 231,232,941.14 | 163,605,933.54 |
其他业务 | 1,706,268.59 | 262,873.16 | 405,620.72 | |
合计 | 189,030,553.12 | 150,490,699.34 | 231,638,561.86 | 163,605,933.54 |
营业收入明细:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
主营业务收入 | 187,324,284.53 | 231,232,941.14 |
其中:销售商品 | 187,324,284.53 | 231,232,941.14 |
其他业务收入 | 1,706,268.59 | 405,620.72 |
其中:资金占用收入 | 754,520.55 | |
水电费收入 | 535,131.63 | 3,158.24 |
销售边角料 | 145,819.10 | 301,441.95 |
销售模具收入 | 127,162.62 | 94,631.64 |
租金收入 | 124,329.14 | |
利息收入 | 19,305.55 | 6,388.89 |
合计 | 189,030,553.12 | 231,638,561.86 |
(七) 投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-138
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 2,842,450.30 | 3,310,521.63 |
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
合计 | 2,842,450.30 | 3,310,521.63 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -366,612.04 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 5,957,569.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 754,520.55 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-139
项目 | 金额 | 说明 |
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,842,450.30 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,481.78 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 70,465.10 | |
小计 | 9,266,874.69 | |
所得税影响额 | -1,633,346.44 | |
少数股东权益影响额(税后) | 22.73 | |
合计 | 7,633,550.98 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
4-1-1-140
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 1.19 | 0.05 | 0.05 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.43 | -0.02 | -0.02 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司
(加盖公章)二〇二〇年三月二十六日
广东奥迪威传感科技股份有限公司
会计差错更正专项鉴证报告
目录 | 页码 | ||
一、 | 关于广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项鉴证报告 | 1-2 | |
二、 | 附件 | ||
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明 | 1-25 |
4-1-1-149
关于广东奥迪威传感科技股份有限公司
会计差错更正专项鉴证报告
信会师报字[2021]第ZC10477号
广东奥迪威传感科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审核了后附的广东奥迪威传感科技股份有限公司(以下简称“奥迪威”)管理层编制的《关于广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明》(以下简称“会计差错更正专项说明”)。
一、 管理层的责任
按照企业会计准则、全国中小企业股份转让系统对会计政策、会计估计变更和会计差错更正进行确认、计量和相关信息披露的规定,编制会计差错更正专项说明是奥迪威管理层的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述会计差错更正专项说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们计划和执行审核工作,以对会计差错更正专项说明是否存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算等我们认为必要的审核程序,并根据所取得的审计证据作出职业判断。
我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
4-1-1-150
三、 审核意见
我们认为,奥迪威管理层编制的会计差错更正专项说明如实反映了奥迪威会计差错的更正情况。
四、 其他说明
本专项审核报告仅供奥迪威必要时对外披露之用,未经我所书面同意,不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果,与我所和执行本次审核业务的注册会计师无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师:梁肖林(项目合伙人)(特殊普通合伙)
中国注册会计师:郭 韵
中国?上海 二〇二一年十二月八日
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
4-1-1-151
广东奥迪威传感科技股份有限公司
会计差错更正专项说明
广东奥迪威传感科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")发现以下会计差错更正事项,公司对会计差错进行了更正。根据企业会计准则、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定,公司现将差错更正说明如下:
一、 会计差错更正的原因
2018年度审计报告财务报表、附注修正情况:
1、“合并现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费返还项目;
2、五、(八)固定资产机器设备的账面原值本期增加金额项下的购置和在建工程转入金额拆分有误;
3、十三、(一)重要承诺事项误将出票人披露为客户名称。
4、十七、(一)当期非经常性损益明细表误将“代扣个人所得税手续费”金额放入到“计入当期损益的政府补助”项下
2019年度审计报告财务报表、附注修正情况:
1、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还项目;
2、五(五)预付账款中按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况披露有误;
3、五(十一)固定资产机器设备的账面原值本期增加金额项下的购置和在建工程转入金额拆分有误;机器设备、电子设备及其他、运输工具原值和累计折旧增加、减少金额抵消有误。
2020年中期审计报告财务报表、附注修正情况:
1、“合并利润表”、“母公司利润表”执行新收入准则未将跟履约义务有关的运输费
用重分类至营业成本,也导致未将“合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中支付其他与经营活动有关的现金重分类至购买商品、接受劳务支付的现金;
2、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还。
2020年第三季度报告财务报表修正情况:
1、“合并利润表”、“母公司利润表”执行新收入准则未将跟履约义务有关的运输费
用重分类至营业成本,也导致未将“合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
4-1-1-152
支付其他与经营活动有关的现金重分类至购买商品、接受劳务支付的现金;
2、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还。2020年审计报告财务报表、附注修正情况:
1、“合并资产负债表”、“资产负债表”中实习生的工资未通过应付职工薪酬核算,
同时更正附注八、(二)流动性风险;
2、“合并利润表”、“母公司利润表”执行新收入准则未将跟履约义务有关的运输费
用重分类至营业成本,也导致未将“合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中支付其他与经营活动有关的现金重分类至购买商品、接受劳务支付的现金;
3、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还;误将支付实习生的薪酬放到了购买商品、接受劳务支付的现金。2021年半年度报告财务报表修正情况:
1、 其他权益工具投资计算金额有误,从而导致“合并资产负债表”、“母公司资产负债表”中的其他权益工具投资、递延所得税资产、其他综合收益金额有误;“利润表”、“母公司利润表”中的其他权益工具投资公允价值变动金额有误;
2、 “合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中误将支付运费的金额披露在“支付其他与经营活动有关的现金”项目;
3、“合并现金流量表”中误将部分实习生的工资披露在“购买商品、接受劳务支付的现金”项目 ;
二、 会计差错更正事项对合并财务报告的影响
本公司对上述差错进行更正,由于本公司会计差错均系披露误差,对公司报告期财务状况和经营成果不产生影响,2018年度、2019年度、2020年中期、2020年1-9月、2020年度及2021年中期财务报表、附注披露内容更正如下:
(一)2018年财务报表、附注更正情况
1、合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
收到的税费返还 | 1,196,950.42 | 97.92 | -1,196,852.50 |
支付的各项税费 | 14,961,782.37 | 13,764,929.87 | -1,196,852.50 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
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2、五、(八)固定资产
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
机器设备 | 机器设备 | 机器设备 | |
1.账面原值 | |||
本期增加金额 | 15,956,233.07 | 15,956,233.07 | |
—购置 | 11,343,366.34 | 8,459,491.25 | -2,883,875.09 |
—在建工程转入 | 4,612,866.73 | 7,496,741.82 | 2,883,875.09 |
—企业合并增加 |
3、十三、(一)重要承诺事项
项目 | 客户名称 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
更正前 | 恩施州东方汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320180824244059919 |
更正前 | 毫州安腾汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130312107517620181015269769793 |
更正后 | 同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320180824244059919 |
更正后 | 同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130312107517620181015269769793 |
4、十七、(一) 当期非经常性损益明细表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
非流动资产处置损益 | -269,859.19 | -269,859.19 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,439,631.57 | 7,348,390.00 | -91,241.57 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
非货币性资产交换损益 | |||
委托他人投资或管理资产的损益 | |||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
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项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
债务重组损益 | |||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | |||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,310,521.63 | 3,310,521.63 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
对外委托贷款取得的损益 | |||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
受托经营取得的托管费收入 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 216,500.12 | 216,500.12 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 91,241.57 | 91,241.57 | |
所得税影响额 | -1,605,019.12 | -1,605,019.12 | |
少数股东权益影响额 | |||
合计 | 9,091,775.01 | 9,091,775.01 |
(二)2019年财务报表、附注更正情况
1、(1)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
收到的税费返还 | 10,462,199.41 | 7,232,336.56 | -3,229,862.85 |
支付的各项税费 | 8,474,618.84 | 5,244,755.99 | -3,229,862.85 |
2、母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
收到的税费返还 | 2,047,199.26 | -2,047,199.26 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
4-1-1-155
支付的各项税费 | 4,766,752.35 | 2,719,553.09 | -2,047,199.26 |
3、五、(五)预付账款2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况更正前:
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
兰州大学 | 2,000,000.00 | 72.46 |
佛山市奇迈家具有限公司 | 48,930.00 | 1.77 |
安平县泊林金属丝网有限公司 | 47,522.51 | 1.72 |
广东安源鼎盛检测评价技术服务有限公司 | 38,400.00 | 1.39 |
常州化工研究所有限公司 | 36,678.00 | 1.33 |
合计 | 2,171,530.51 | 78.67 |
更正后:
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
兰州大学 | 2,000,000.00 | 72.46 |
深圳爱思普信息咨询有限公司 | 199,237.74 | 7.22 |
EQC SOUTHEAST USA LLC | 60,575.82 | 2.19 |
佛山市奇迈家具有限公司 | 48,930.00 | 1.77 |
安平县泊林金属丝网有限公司 | 47,522.51 | 1.72 |
合计 | 2,356,266.07 | 85.36 |
4、五、(十一)固定资产
(1)机器设备
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
机器设备 | 机器设备 | 机器设备 | |
1.账面原值 | |||
(1)上年年末余额 | 98,607,413.85 | 98,607,413.85 | |
(2)本期增加金额 | 20,997,213.35 | 20,680,482.88 | -316,730.47 |
—购置 | 7,776,519.69 | 3,955,653.89 | -3,820,865.80 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
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项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
机器设备 | 机器设备 | 机器设备 | |
—在建工程转入 | 13,220,693.66 | 16,724,828.99 | 3,504,135.33 |
—企业合并增加 | |||
(3)本期减少金额 | 4,043,832.58 | 3,727,102.11 | -316,730.47 |
—处置或报废 | 4,043,832.58 | 3,727,102.11 | -316,730.47 |
(4)期末余额 | 115,560,794.62 | 115,560,794.62 | |
2.累计折旧 | |||
(1)上年年末余额 | 40,505,628.59 | 40,505,628.59 | |
(2)本期增加金额 | 11,614,110.15 | 9,740,670.76 | -1,873,439.39 |
—计提 | 11,614,110.15 | 9,740,670.76 | -1,873,439.39 |
(3)本期减少金额 | 4,946,188.27 | 3,072,748.88 | -1,873,439.39 |
—处置或报废 | 4,946,188.27 | 3,072,748.88 | -1,873,439.39 |
(4)期末余额 | 47,173,550.47 | 47,173,550.47 | |
3.减值准备 | |||
(1)上年年末余额 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置或报废 | |||
(4)期末余额 | |||
4.账面价值 | |||
(1)期末账面价值 | 68,387,244.15 | 68,387,244.15 | |
(2)上年年末账面价值 | 58,101,785.26 | 58,101,785.26 |
(2)运输设备
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
运输工具 | 运输工具 | 运输工具 | |
1.账面原值 | |||
(1)上年年末余额 | 3,394,381.91 | 3,394,381.91 | |
(2)本期增加金额 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
4-1-1-157
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
运输工具 | 运输工具 | 运输工具 | |
—购置 | |||
—在建工程转入 | |||
—企业合并增加 | |||
(3)本期减少金额 | 212,160.00 | 212,160.00 | |
—处置或报废 | 212,160.00 | 212,160.00 | |
(4)期末余额 | 3,182,221.91 | 3,182,221.91 | |
2.累计折旧 | |||
(1)上年年末余额 | 1,821,350.31 | 1,821,350.31 | |
(2)本期增加金额 | 255,114.90 | 253,068.75 | -2,046.15 |
—计提 | 255,114.90 | 253,068.75 | -2,046.15 |
(3)本期减少金额 | 206,748.15 | 204,702.00 | -2,046.15 |
—处置或报废 | 206,748.15 | 204,702.00 | -2,046.15 |
(4)期末余额 | 1,869,717.06 | 1,869,717.06 | |
3.减值准备 | |||
(1)上年年末余额 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置或报废 | |||
(4)期末余额 | |||
4.账面价值 | |||
(1)期末账面价值 | 1,312,504.85 | 1,312,504.85 | |
(2)上年年末账面价值 | 1,573,031.60 | 1,573,031.60 |
(3)电子设备
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
电子设备及其他 | 电子设备及其他 | 电子设备及其他 | |
1.账面原值 | |||
(1)上年年末余额 | 21,096,138.46 | 21,096,138.46 | |
(2)本期增加金额 | 1,469,519.68 | 1,507,914.62 | 38,394.94 |
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项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
电子设备及其他 | 电子设备及其他 | 电子设备及其他 | |
—购置 | 1,328,132.68 | 1,366,112.96 | 37,980.28 |
—在建工程转入 | 141,387.00 | 141,801.66 | 414.66 |
—企业合并增加 | |||
(3)本期减少金额 | 1,315,462.13 | 1,353,857.07 | 38,394.94 |
—处置或报废 | 1,315,462.13 | 1,353,857.07 | 38,394.94 |
(4)期末余额 | 21,250,196.01 | 21,250,196.01 | |
2.累计折旧 | |||
(1)上年年末余额 | 13,780,586.87 | 13,780,586.87 | |
(2)本期增加金额 | 2,815,903.17 | 1,859,671.43 | -956,231.74 |
—计提 | 2,815,903.17 | 1,859,671.43 | -956,231.74 |
(3)本期减少金额 | 2,275,906.83 | 1,319,675.09 | -956,231.74 |
—处置或报废 | 2,275,906.83 | 1,319,675.09 | -956,231.74 |
(4)期末余额 | 14,320,583.21 | 14,320,583.21 | |
3.减值准备 | |||
(1)上年年末余额 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置或报废 | |||
(4)期末余额 | |||
4.账面价值 | |||
(1)期末账面价值 | 6,929,612.80 | 6,929,612.80 | |
(2)上年年末账面价值 | 7,315,551.59 | 7,315,551.59 |
(三)2020年中期财务报表、附注更正情况
1、(1)合并利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 88,652,435.38 | 89,418,826.09 | 766,390.71 |
销售费用 | 5,681,097.06 | 4,914,706.35 | -766,390.71 |
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(2)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 123,833,112.80 | 123,833,112.8 | |
收到的税费返还 | 807,159.44 | 191,104.00 | -616,055.44 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,250,072.31 | 1,250,072.31 | |
经营活动现金流入小计 | 125,890,344.55 | 125,274,289.11 | -616,055.44 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 65,808,950.14 | 66,832,959.63 | 1,024,009.49 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,695,561.79 | 41,695,561.79 | |
支付的各项税费 | 4,294,602.45 | 3,678,547.01 | -616,055.44 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 7,605,647.87 | 6,581,638.38 | -1,024,009.49 |
经营活动现金流出小计 | 119,404,762.25 | 118,788,706.81 | -616,055.44 |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,485,582.30 | 6,485,582.30 |
2、(1)母公司利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 73,121,227.24 | 73,662,856.78 | 541,629.54 |
销售费用 | 3,850,176.17 | 3,308,546.63 | -541,629.54 |
(2)母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 105,005,850.35 | 105,005,850.35 | |
收到的税费返还 | 191,104.00 | 191,104.00 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,409,043.82 | 1,409,043.82 | |
经营活动现金流入小计 | 106,605,998.17 | 106,605,998.17 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 68,794,446.85 | 69,550,972.03 | 756,525.18 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,609,179.70 | 23,609,179.70 | |
支付的各项税费 | 701,091.03 | 701,091.03 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 14,773,230.95 | 14,016,705.77 | -756,525.18 |
经营活动现金流出小计 | 107,877,948.53 | 107,877,948.53 |
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项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,271,950.36 | -1,271,950.36 |
3、五、(三十)营业收入和营业成本
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
主营业务成本 | 88,483,499.97 | 89,249,890.68 | 766,390.71 |
其他业务成本 | 168,935.41 | 168,935.41 | |
合计 | 88,652,435.38 | 89,418,826.09 | 766,390.71 |
4、五、(三十二)销售费用
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
职工薪酬费用 | 2,732,301.62 | 2,732,301.62 | |
折旧费和摊销费用 | 30,207.72 | 30,207.72 | |
支付的市场推广费 | 2,042,653.50 | 2,042,653.50 | |
运输及报关费 | 766,390.71 | -766,390.71 | |
支付的差旅费 | 100,531.30 | 100,531.30 | |
其他 | 9,012.21 | 9,012.21 | |
合计 | 5,681,097.06 | 4,914,706.35 | -766,390.71 |
5、五、(四十四)现金流量表项目之2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售费用 | 3,721,036.42 | 2,697,026.93 | -1,024,009.49 |
管理费用、研发费用 | 3,808,333.05 | 3,808,333.05 | |
财务费用 | 58,079.30 | 58,079.30 | |
支付的其他 | 18,199.10 | 18,199.10 | |
合计 | 7,605,647.87 | 6,581,638.38 | -1,024,009.49 |
6、十五、(五)母公司营业收入和营业成本
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
主营业务成本 | 72,938,144.83 | 73,479,774.37 | 541,629.54 |
其他业务成本 | 183,082.41 | 183,082.41 | |
合计 | 73,121,227.24 | 73,662,856.78 | 541,629.54 |
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(四)2020年第三季度财务报表更正情况
1、(1)合并利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 146,868,449.24 | 148,266,684.32 | 1,398,235.08 |
销售费用 | 9,288,297.94 | 7,890,062.86 | -1,398,235.08 |
(2)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 191,173,553.87 | 191,173,553.87 | |
收到的税费返还 | 3,999,253.31 | 2,536,369.97 | -1,462,883.34 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,594,206.20 | 2,594,206.20 | |
经营活动现金流入小计 | 197,767,013.38 | 196,304,130.04 | -1,462,883.34 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 96,257,606.34 | 97,764,895.93 | 1,507,289.59 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 62,329,417.76 | 62,329,417.76 | |
支付的各项税费 | 6,696,133.36 | 5,233,250.02 | -1,462,883.34 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 12,853,316.21 | 11,346,026.62 | -1,507,289.59 |
经营活动现金流出小计 | 178,136,473.67 | 176,673,590.33 | -1,462,883.34 |
经营活动产生的现金流量净额 | 19,630,539.71 | 19,630,539.71 |
2、(1)母公司利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 121,792,984.28 | 122,695,139.89 | 902,155.61 |
销售费用 | 6,250,447.76 | 5,348,292.15 | -902,155.61 |
(2)母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 150,328,644.99 | 150,328,644.99 | |
收到的税费返还 | 3,383,197.87 | 2,536,369.97 | -846,827.90 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,286,424.15 | 2,286,424.15 |
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项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
经营活动现金流入小计 | 155,998,267.01 | 155,151,439.11 | -846,827.90 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 85,633,128.83 | 86,629,132.12 | 996,003.29 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,605,278.41 | 34,605,278.41 | |
支付的各项税费 | 929,617.23 | 82,789.33 | -846,827.90 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 18,739,152.35 | 17,743,149.06 | -996,003.29 |
经营活动现金流出小计 | 139,907,176.82 | 139,060,348.92 | -846,827.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | 16,091,090.19 | 16,091,090.19 |
(五)2020年财务报表、附注更正情况
1、(1)合并资产负债表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
应付职工薪酬 | 15,086,304.32 | 18,283,511.91 | 3,197,207.59 |
其他应付款 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
(2)合并利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 224,267,928.32 | 226,202,666.68 | 1,934,738.36 |
销售费用 | 13,852,119.67 | 11,917,381.31 | -1,934,738.36 |
(3)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 289,892,554.85 | 289,892,554.85 | |
收到的税费返还 | 6,586,211.88 | 5,123,328.54 | -1,462,883.34 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 5,222,244.85 | 5,222,244.85 | |
经营活动现金流入小计 | 301,701,011.58 | 300,238,128.24 | -1,462,883.34 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 147,125,008.71 | 146,911,848.64 | -213,160.07 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 82,371,116.90 | 84,622,461.39 | 2,251,344.49 |
支付的各项税费 | 14,794,388.93 | 13,331,505.59 | -1,462,883.34 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 19,655,168.51 | 17,616,984.09 | -2,038,184.42 |
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项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
经营活动现金流出小计 | 263,945,683.05 | 262,482,799.71 | -1,462,883.34 |
经营活动产生的现金流量净额 | 37,755,328.53 | 37,755,328.53 |
2、(1)母公司资产负债表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
应付职工薪酬 | 9,885,638.84 | 9,955,585.65 | 69,946.81 |
其他应付款 | 2,795,664.91 | 2,725,718.10 | -69,946.81 |
(2)母公司利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 187,282,194.44 | 188,533,641.87 | 1,251,447.43 |
销售费用 | 10,054,601.13 | 8,803,153.70 | -1,251,447.43 |
(3)母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 198,906,375.68 | 198,906,375.68 | |
收到的税费返还 | 5,970,156.44 | 5,123,328.54 | -846,827.90 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,812,947.47 | 4,812,947.47 | |
经营活动现金流入小计 | 209,689,479.59 | 208,842,651.69 | -846,827.90 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 119,827,614.40 | 121,077,992.60 | 1,250,378.20 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 46,060,863.91 | 46,140,306.48 | 79,442.57 |
支付的各项税费 | 1,817,974.22 | 971,146.32 | -846,827.90 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 24,830,408.09 | 23,500,587.32 | -1,329,820.77 |
经营活动现金流出小计 | 192,536,860.62 | 191,690,032.72 | -846,827.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | 17,152,618.97 | 17,152,618.97 |
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3、五、(二十)应付职工薪酬
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
更正前 | 短期薪酬 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
更正后 | 短期薪酬 | 11,307,716.17 | 90,878,855.44 | 83,903,059.70 | 18,283,511.91 |
更正金额 | 短期薪酬 | 5,290,197.16 | 2,092,989.57 | 3,197,207.59 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
更正前 | (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 79,538,173.17 | 75,759,585.02 | 15,086,304.32 |
更正后 | (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 84,828,370.33 | 77,852,574.59 | 18,283,511.91 |
更正金额 | (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 5,290,197.16 | 2,092,989.57 | 3,197,207.59 |
具体更正披露如下:
更正前:
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
离职后福利-设定提存计划 | 351,601.54 | 351,601.54 | ||
辞退福利 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 11,307,716.17 | 86,190,259.82 | 82,411,671.67 | 15,086,304.32 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 79,538,173.17 | 75,759,585.02 | 15,086,304.32 |
(2)职工福利费 | 1,552,567.85 | 1,552,567.85 | ||
(3)社会保险费 | 2,234,245.37 | 2,234,245.37 | ||
其中:医疗保险费 | 1,913,322.47 | 1,913,322.47 | ||
工伤保险费 | 3,814.86 | 3,814.86 | ||
生育保险费 | 317,108.04 | 317,108.04 | ||
(4)住房公积金 | 2,223,453.45 | 2,223,453.45 | ||
(5)工会经费和职工教育经费 | 40,218.44 | 40,218.44 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 |
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项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
合计 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
更正后:
项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
短期薪酬 | 11,307,716.17 | 90,878,855.44 | 83,903,059.70 | 18,283,511.91 |
离职后福利-设定提存计划 | 351,601.54 | 351,601.54 | ||
辞退福利 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 11,307,716.17 | 91,480,456.98 | 84,504,661.24 | 18,283,511.91 |
项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 84,828,370.33 | 77,852,574.59 | 18,283,511.91 |
(2)职工福利费 | 1,552,567.85 | 1,552,567.85 | ||
(3)社会保险费 | 2,234,245.37 | 2,234,245.37 | ||
其中:医疗保险费 | 1,913,322.47 | 1,913,322.47 | ||
工伤保险费 | 3,814.86 | 3,814.86 | ||
生育保险费 | 317,108.04 | 317,108.04 | ||
(4)住房公积金 | 2,223,453.45 | 2,223,453.45 | ||
(5)工会经费和职工教育经费 | 40,218.44 | 40,218.44 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 11,307,716.17 | 90,878,855.44 | 83,903,059.70 | 18,283,511.91 |
4、五、(二十二)其他应付款
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款项 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
合计 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
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4-1-1-166
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
押金及保证金 | 229,688.28 | 229,688.28 | |
经营性应付费用 | 14,117,224.93 | 10,920,017.34 | -3,197,207.59 |
定向增发款 | |||
其他 | 1,699.76 | 1,699.76 | |
合计 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
5、五、(三十)营业收入和营业成本
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
主营业务成本 | 223,820,070.29 | 225,754,808.65 | 1,934,738.36 |
其他业务成本 | 447,858.03 | 447,858.03 | |
合计 | 224,267,928.32 | 226,202,666.68 | 1,934,738.36 |
6、五、(三十二)销售费用
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
职工薪酬费用 | 6,468,320.73 | 6,468,320.73 | |
折旧费和摊销费用 | 56,292.76 | 56,292.76 | |
支付的市场推广费 | 3,978,432.79 | 3,978,432.79 | |
运输及报关费 | 1,934,738.36 | -1,934,738.36 | |
支付的差旅费 | 316,537.98 | 316,537.98 | |
其他 | 1,097,797.05 | 1,097,797.05 | |
合计 | 13,852,119.67 | 11,917,381.31 | -1,934,738.36 |
7、五、(四十四)现金流量表项目之2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售费用 | 7,071,827.48 | 5,033,643.06 | -2,038,184.42 |
管理费用、研发费用 | 12,355,758.64 | 12,355,758.64 | |
财务费用 | 109,383.29 | 109,383.29 | |
支付的其他 | 118,199.10 | 118,199.10 | |
合计 | 19,655,168.51 | 17,616,984.09 | -2,038,184.42 |
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8、八、(二)流动性风险
项目 | 期末余额 | ||||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | ||
更正前 | 其他应付款 | 14,348,612.97 | 14,348,612.97 | ||||
更正后 | 其他应付款 | 11,151,405.38 | 11,151,405.38 | ||||
更正金额 | 其他应付款 | -3,197,207.59 | -3,197,207.59 |
具体更正披露如下:
更正前:
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 20,021,083.33 | 20,021,083.33 | ||||
应付票据 | 12,978,574.50 | 12,978,574.50 | ||||
应付账款 | 37,282,639.86 | 37,282,639.86 | ||||
其他应付款 | 14,348,612.97 | 14,348,612.97 | ||||
合计 | 84,630,910.66 | 84,630,910.66 |
更正后:
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 20,021,083.33 | 20,021,083.33 | ||||
应付票据 | 12,978,574.50 | 12,978,574.50 | ||||
应付账款 | 37,282,639.86 | 37,282,639.86 | ||||
其他应付款 | 11,151,405.38 | 11,151,405.38 | ||||
合计 | 81,433,703.07 | 81,433,703.07 |
9、十五、(六)母公司营业收入和营业成本
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
主营业务成本 | 186,826,934.38 | 188,078,381.81 | 1,251,447.43 |
其他业务成本 | 455,260.06 | 455,260.06 | |
合计 | 187,282,194.44 | 188,533,641.87 | 1,251,447.43 |
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4-1-1-168
(六)02021年半年度财务报表更正情况
1、(1)合并资产负债表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
其他权益工具投资 | 7,280,820.00 | 7,064,220.00 | -216,600.00 |
递延所得税资产 | 4,476,316.81 | 4,508,806.81 | 32,490.00 |
其他综合收益 | -3,737,864.25 | -3,921,974.25 | -184,110.00 |
(2)合并利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
六、其他综合收益的税后净额 | -84,588.43 | -268,698.43 | -184,110.00 |
六、(一)、3其他权益工具投资公允价值变动 | -67,303.00 | -251,413.00 | -184,110.00 |
(3)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 107,163,485.03 | 109,796,038.65 | 2,632,553.62 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,140,026.89 | 65,883,371.44 | -1,256,655.45 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 10,691,204.64 | 9,315,306.47 | -1,375,898.17 |
2、(1)母公司资产负债表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
其他权益工具投资 | 7,280,820.00 | 7,064,220.00 | -216,600.00 |
递延所得税资产 | 1,377,040.44 | 1,409,530.44 | 32,490.00 |
其他综合收益 | -2,481,303.00 | -2,665,413.00 | -184,110.00 |
(2)母公司利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
五、其他综合收益的税后净额 | -67,303.00 | -251,413.00 | -184,110.00 |
五、(一)、3其他权益工具投资公允价值变动 | -67,303.00 | -251,413.00 | -184,110.00 |
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4-1-1-169
(3)母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 98,602,726.87 | 99,391,608.26 | 788,881.39 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 7,557,324.30 | 6,768,442.91 | -788,881.39 |
3、五、(十一)其他权益工具投资
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
中科传启(苏州)科技有限公司 | 7,220,000.00 | 7,003,400.00 | -216,600.00 |
广州蜂鸟传感科技有限公司 | 60,820.00 | 60,820.00 | |
合计 | 7,280,820.00 | 7,064,220.00 | -216,600.00 |
4、五、(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 | |||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 2,922,957.67 | 438,443.65 | 2,922,957.67 | 438,443.65 | ||
内部交易未实现利润 | 6,209,519.81 | 931,212.31 | 6,209,519.81 | 931,212.31 | ||
递延收益 | 6,308,454.97 | 946,268.25 | 6,308,454.97 | 946,268.25 | ||
可抵扣亏损 | 5,061,215.64 | 1,265,303.92 | 5,061,215.64 | 1,265,303.92 | ||
其他权益工具投资公允价值变动 | 2,919,180.00 | 437,877.00 | 3,135,780.00 | 470,367.00 | 216,600.00 | 32,490.00 |
信用减值损失 | 3,003,228.67 | 457,211.68 | 3,003,228.67 | 457,211.68 | ||
合计 | 26,424,556.76 | 4,476,316.81 | 26,641,156.76 | 4,508,806.81 | 216,600.00 | 32,490.00 |
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4-1-1-170
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 | |||
递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产 | 4,476,316.81 | 4,508,806.81 | 32,490.00 | |||
递延所得税负债 |
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4-1-1-171
5、五、(二十九) 其他综合收益
项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | ||||||
本期所得税前 发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | ||||
原披露金额 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,414,000.00 | -79,180.00 | -11,877.00 | -67,303.00 | -2,481,303.00 | |||
更正后金额 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,414,000.00 | -295,780.00 | -44,367.00 | -251,413.00 | -2,665,413.00 | |||
更正金额 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -216,600.00 | -32,490.00 | -184,110.00 | -184,110.00 |
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4-1-1-172
6、五、(四十七) 现金流量表项目2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售费用 | 5,468,801.39 | 4,092,903.22 | -1,375,898.17 |
管理费用、研发费用 | 5,053,403.60 | 5,053,403.60 | |
财务费用 | 70,320.72 | 70,320.72 | |
支付的其他 | 98,678.93 | 98,678.93 | |
合计 | 10,691,204.64 | 9,315,306.47 | -1,375,898.17 |
7、九、(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | ||
原披露金额 | ◆其他权益工具投资 | 7,280,820.00 | 7,280,820.00 | ||
更正后金额 | ◆其他权益工具投资 | 7,064,220.00 | 7,064,220.00 | ||
更正金额 | ◆其他权益工具投资 | -216,600.00 | -216,600.00 |
8、九、(五) 持续的第三层次公允价值计量项目,上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
该表格2021年半年度报告未披露,现补充披露如下:
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4-1-1-173
项目 | 2020/12/31 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 2021/6/30 | 对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
◆交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—权益工具投资 | |||||||||||
—衍生金融资产 | |||||||||||
—其他 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
◆应收款项融资 | 23,111,776.49 | 48,664,352.97 | 43,839,087.28 | 27,937,042.18 | |||||||
◆其他债权投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||||||
◆其他权益工具投资 | 7,160,000.00 | -295,780.00 | 200,000.00 | 7,064,220.00 | |||||||
◆其他非流动金融资产 |
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项目 | 2020/12/31 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 2021/6/30 | 对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—权益工具投资 | |||||||||||
—衍生金融资产 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
合计 | 30,271,776.49 | -295,780.00 | 178,864,352.97 | 43,839,087.28 | 165,001,262.18 | ||||||
其中:与金融资产有关的损益 | |||||||||||
与非金融资产有关的损益 |
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4-1-1-175
(此页无正文)
广东奥迪威传感科技股份有限公司
二〇二一年十二月八日
4-1-2-1
广东奥迪威传感科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
4-1-2-2
4-1-2-3
广东奥迪威传感科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2020年01月01日至2020年12月31日止)
目录 | 页次 | ||
一、 | 审计报告 | 1-5 | |
二、 | 财务报表 | ||
合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
财务报表附注 | 1-118 | ||
广东奥迪威传感科技股份有限公司 2021年4月20日 审计报告 信会师报字[2021]第ZC10216号
第1页4-1-2-4
审计报告
信会师报字[2021]第ZC10216号
广东奥迪威传感科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了广东奥迪威传感科技股份有限公司(以下简称奥迪威)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了奥迪威2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于奥迪威,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
广东奥迪威传感科技股份有限公司 2021年4月20日 审计报告 信会师报字[2021]第ZC10216号
第2页
4-1-2-5
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
收入确认 | |
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释二十六所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释三十。 奥迪威国内销售在货物出库并移交给客户后,依据取得的与客户对账一致的结果确认收入;奥迪威出口销售在海关报关出口,取得出口报关单,依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。 我们将收入确认视为关键审核事项,原因在于收入为贵公司关键业绩指标之一,以及操控收益确认时间以达成特定目标或预期存在固有风险。 | 针对收入确认我们执行了如下程序: (1)我们了解、评估并测试了公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制; (2)我们检查公司销售客户明细表,了解公司主要销售客户的稳定性,分析公司主要销售客户变动情况及变动原因; (3)我们对于主要客户进行细节测试,抽取了包括销售合同、销售订单、销售发票、货运单、出口报关单以及会计凭证等在内的相关原始单据; (4)我们对主要客户进行函证,对于部分未及时回函客户采取抽查销售合同、报关单据及回款单据等替代测试予以确认; (5)取得公司报告期内的退货情况,核查是否存在当期突击销售、期后大额退回的情形; (6)对公司重要销售合同按新收入准则判断收入确认方式是否合规。 |
四、 其他信息
奥迪威管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括奥迪威2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
广东奥迪威传感科技股份有限公司 2021年4月20日 审计报告 信会师报字[2021]第ZC10216号
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4-1-2-6
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估奥迪威的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥迪威的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
广东奥迪威传感科技股份有限公司 2021年4月20日 审计报告 信会师报字[2021]第ZC10216号
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(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对奥迪威持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致奥迪威不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就奥迪威中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东奥迪威传感科技股份有限公司 2021年4月20日 审计报告 信会师报字[2021]第ZC10216号
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立信会计师事务所 中国注册会计师:梁肖林(项目合伙人)(特殊普通合伙)
中国注册会计师:胥 春
中国?上海 二〇二一年四月二十日
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广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东奥迪威传感科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名番禺奥迪威电子有限公司,成立于1999年6月23日,成立时注册资本82万元,其中:杨磷出资38.5万元持股46.95%,戈维利出资22万元持股26.83%,郭予龙出资21.5万元持股26.22%。1999年12月15日,公司股东签订股权转让协议,戈维利将其持有公司的26.83%的股权转让给郭予龙,股权转让后郭予龙持股53.05%,杨磷持股46.95%。2002年3月28日,公司股东签订《股东转让出资合同书》,杨磷、郭予龙将所持全部或部分股权分别转让给孙留庚、张曙光、姜德星和黄海涛,转让后郭予龙持股
31.82%、孙留庚持股18.18%、张曙光持股18.18%、姜德星持股18.18%、黄海涛持股13.64%。2004年10月1日,公司通过股东会决议,同意公司股东以现金增资218万元,增资后公司注册资本为人民币300万元。其中:郭予龙出资84万元持股28%,孙留庚出资69万元持股23%,张曙光出资53.04万元持股17.68%,姜德星出资53.04万元持股17.68%,黄海涛出资40.92万元持股13.64%。2007年10月28日,公司通过股东会决议,同意公司股东按原比例以现金增资300万元,增资后公司注册资本为人民币600万元。2010年11月30日,公司通过股东会决议,同意郭予龙、姜德星、孙留庚、黄海涛将其持有的全部或部分股权分别转让或赠与给其他新老股东,股权转让、赠与后,张曙光持股28.6178%、孙留庚持股20.7768%、周静琼持股19.8735%、姜德星持股
15.9711%、林益民持股5.0813%、黄海涛持股3.2882%、廖志斌持股3.0163%、吴信菊持股1.7829%、郭州生持股0.9485%、秦小勇持股0.6436%。2010年12月27日,公司通过股东会决议,同意天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“达晨创世”)、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“达晨盛世”)、邵红霞对公司增资共计131.7074万元,增资后公司注册资本为731.7074万元,其中:张曙光持股23.4666%、孙留庚持股17.0370%、周静琼持股16.2963%、姜德星持股13.0963%、林益民持股4.1667%、黄海涛持股
2.6963%、廖志斌持股2.4734%、吴信菊持股1.4620%、郭州生持股0.7778%、秦小勇持股0.5278%、达晨创世持股8.0924%、达晨盛世持股7.0336%、邵红霞持股
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2.8739%。
2011年12月1日,公司通过股东会决议,同意将资本公积2868.2926万元按原股东股权比例转增注册资本,转增后公司注册资本增加至3600万元。2011年12月15日,公司通过股东会决议,同意广州诚竞辉投资咨询有限公司(以下简称“诚竞辉”)对公司增资180万元,增资后公司注册资本为3,780万元,其中:
张曙光持股22.3491%、孙留庚持股16.2257%、周静琼持股15.5203%、姜德星持股
12.4727%、林益民持股3.9683%、黄海涛持股2.5679%、廖志斌持股2.3555%、吴信菊持股1.3924%、郭州生持股0.7408%、秦小勇持股0.5027%、达晨创世持股7.7070%、达晨盛世持股6.6987%、邵红霞持股2.737%、诚竞辉持股4.7619%。2012年12月18日,公司通过股东会决议,同意孙留庚将其持有的部分股权转让给深圳市创新投资集团有限公司(以下简称“深创投”)、广东红土创业投资有限公司(以下简称“红土创投”)、广州至尚益信股权投资企业(有限合伙)(以下简称“至尚益信”),同意周静琼将其持有的部分股权转让给至尚益信与广州红土科信创业投资有限公司(以下简称“红土科信”),股权转让后,孙留庚持股7.2257%、周静琼持股6.5203%、红土科信持股6.6000%、至尚益信持股6.0000%、红土创投持股3.4000%、深创投持股2.0000%,其余股东持股比例不变。2014年7月31日,公司召开有限责任公司股东会,拟由现有股东作为发起人,以整体变更方式设立股份公司。以经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认的截至2014年4月30日的母公司净资产152,534,626.23元,按1:0.2478比例相应折为股份3,780万股,其中37,800,000.00元计入股份公司股本,114,734,626.23元计入资本公积。2014年10月14日,公司召开股份公司第一次股东大会,同意由现有股东作为发起人,以整体变更方式设立股份公司,并对以下事项进行工商变更登记:
(1)公司名称变更为“广东奥迪威传感科技股份有限公司”;
(2)变更经营范围。
公司股本变更事项已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会报字[2014]第410393号验资报告验证。公司于2014年10月29日取得变更后的营业执照。公司股票于2015年5月18日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,证券代码:832491。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)。根据公司2015年6月4日的股东大会决议和修改后的章程,公司以总股本3,780万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增15股,转增基准日期为2014年12月31日,变更后公司注册资本为人民币9,450万元。股本变更事项已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第410393号验资报告验证。根据公司2015年7月3日第一次临时股东大会决议和修改后的章程,公司申请增加
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注册资本人民币600万元,原注册资本为人民币9,450万元,变更后的注册资本人民币10,050万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年7月13日出具信会师报字[2015]第410421号验资报告予以验证。根据公司2015年12月30日第三次临时股东大会决议和修改后的章程,公司申请增加注册资本人民币800万元,原注册资本为人民币10,050万元,变更后公司注册资本为人民币10,850万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年1月22日出具信会师报字[2016]第410032号验资报告予以验证。根据公司2016年6月21日第一次临时股东大会决议和修改后的章程,公司申请增加注册资本人民币66万元,原注册资本为人民币10,850万元,变更后公司注册资本人民币10,916万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第410553号验资报告予以验证。根据公司2016年6月21日第一次临时股东大会决议和修改后的章程,公司申请增加注册资本人民币66万元,原注册资本为人民币10,850万元,变更后公司注册资本人民币10,916万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第410553号验资报告予以验证。根据公司2018年12月10日召开的第二届董事会第九次会议及2018年12月26日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<股票发行方案>》及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广东奥迪威传感科技股份有限公司定向发行股票的批复》(证监许可﹝2019﹞277 号),向在册股东以及核心员工定向发行股票。公司申请增加注册资本人民币69.50万元,原注册资本为人民币10,916.00万元,变更后公司注册资本人民币10,985.50万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2019]第ZC10570号验资报告予以验证。截至2020年12月31日注册资本为人民币10,985.50万元。公司统一社会信用代码:91440101716322064H。注册地:广州市番禺区沙头街银平路3街4号。本公司主要经营范围为:电子测量仪器制造;通用和专用仪器仪表的元件、器件制造;计算机应用电子设备制造;集成电路制造;电子元件及组件制造;电工机械专用设备制造;电子工业专用设备制造;电子、通信与自动控制技术研究、开发;电子产品设计服务;新材料技术咨询、交流服务;新材料技术转让服务;机械技术咨询、交流服务;机械技术转让服务;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口。本公司的实际控制人为张曙光、黄海涛。本财务报告业经公司董事会于2021年4月 20日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合
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并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
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该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
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(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
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的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(三)十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
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利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
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确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 10--20 | 5 | 9.50-4.75 |
机器设备 | 5--12 | 5 | 19.00-7.92 |
运输工具 | 4--5 | 5 | 23.75-19.00 |
电子设备及其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
办公(后勤)设备 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 剩余使用年限 | 土地使用证规定年限 |
软件 | 受益期 | 预计使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
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益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法:长期待摊费用在受益期内平均摊销
摊销年限:
项目 | 预计受益年限 | 依据 |
固定资产装修费支出 | 3年 | 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 |
(二十一) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
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(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:
(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;
(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;
(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;
(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
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2020年1月1日前的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
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? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。公司商品销售包括国内销售和出口销售,确认收入时间的具体判断标准如下:
(1)国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,由仓库配货后将货物发运,在货物出库并移交给客户后,依据取得的与客户对账一致的结果确认收入。
(2)出口销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,经检验合格后通过海关报关出口,取得出口报关单;依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
(二十七) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:公司将依据资金实际使用对象将政府补助划分为资产相关或收益相关的补助,即如果此项资金专项用于购建长期资产则划分为资产相关,否则划分为收益相关。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
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? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
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收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二) 套期会计
1、 套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
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2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
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期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
(三十三) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收入准则”)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
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下:
会计政策变更的 内容和原因 | 审批程序 | 受影响的 报表项目 | 对2020年1月1日余额的 影响金额 | |
合并 | 母公司 | |||
与合同相关的已结算未完工、与合同相关的预收款项重分类至合同负债。 | 董事会批准 | 应收账款 | ||
存货 | ||||
合同资产 | ||||
预收款项 | 1,349,775.46 | 981,581.69 | ||
合同负债 | 1,243,251.46 | 902,239.64 | ||
其他流动负债 | 106,524.00 | 79,342.05 |
(2)执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕21号,以下简称“解释第13号”),自2020年1月1日起施行,不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(3)执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》(财会[2019]22号),适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业(以下简称重点排放企
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业)。该规定自2020年1月1日起施行,重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定,比较财务报表不做调整,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(4)执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会〔2020〕10号),自2020年6月19日起施行,允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定,对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
2、 重要会计估计变更
本期本公司无此事项
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 | 上年 年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
预收账款 | 1,349,775.46 | -1,349,775.46 | |||
合同负债 | 1,243,251.46 | 1,243,251.46 | 1,243,251.46 | ||
其他流动负债 | 106,524.00 | 106,524.00 | 106,524.00 |
母公司资产负债表
项目 | 上年 年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
预收账款 | 981,581.69 | -981,581.69 | |||
合同负债 | 902,239.64 | 902,239.64 | 902,239.64 | ||
其他流动负债 | 79,342.05 | 79,342.05 | 79,342.05 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第37页
4-1-2-57
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、6%、5%、3% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司 | 15% |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 15% |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 25% |
奥迪威电子(香港)有限公司 | 16.5% |
(二) 税收优惠
2020年12月1日,广东奥迪威传感科技股份有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业,取得编号为GR202044001666的高新技术企业证书,有效期三年,2020年12月至2023年12月,公司企业所得税减按15%征收。2018年11月28日,肇庆奥迪威传感有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业,取得编号为GR201844008944的高新技术企业证书,有效期三年,2018年11月至2021年11月,公司企业所得税减按15%征收。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第38页4-1-2-58
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金 | 17,556.53 | 12,500.01 |
银行存款 | 231,365,478.11 | 189,528,250.25 |
其他货币资金 | 461.27 | |
合计 | 231,383,034.64 | 189,541,211.53 |
其中:存放在境外的款项总额 | 28,937,497.12 | 21,380,295.09 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 8,147,359.94 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 8,147,359.94 |
2、 期末公司已质押的应收票据
本期本公司无此事项
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 2,721,706.23 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 2,721,706.23 |
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第39页
4-1-2-59
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | ||
其中:3个月以内 | 84,656,957.30 | 49,318,764.77 |
4-6个月(含6个月) | 19,825,003.83 | 13,788,068.75 |
7-12个月(含12个月) | 2,562,883.55 | 6,425,654.27 |
1年以内小计 | 107,044,844.68 | 69,532,487.79 |
1至2年 | 108,539.49 | 195,947.33 |
2至3年 | 123,029.95 | |
3年以上 | 101,908.00 | 117,280.00 |
小计 | 107,255,292.17 | 69,968,745.07 |
减:坏账准备 | 2,228,577.97 | 2,062,735.69 |
合计 | 105,026,714.20 | 67,906,009.38 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第40页4-1-2-60
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 107,255,292.17 | 100.00 | 2,228,577.97 | 2.08 | 105,026,714.20 | 69,968,745.07 | 100.00 | 2,062,735.69 | 2.95 | 67,906,009.38 |
其中: | ||||||||||
销售业务类款项 | 107,255,292.17 | 100.00 | 2,228,577.97 | 2.08 | 105,026,714.20 | 69,968,745.07 | 100.00 | 2,062,735.69 | 2.95 | 67,906,009.38 |
合计 | 107,255,292.17 | 100.00 | 2,228,577.97 | 105,026,714.20 | 69,968,745.07 | 100.00 | 2,062,735.69 | 67,906,009.38 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第41页4-1-2-61
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
销售业务类款项 | 107,255,292.17 | 2,228,577.97 | 2.08 |
合计 | 107,255,292.17 | 2,228,577.97 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年 年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回 或转回 | 转销 或核销 | ||||
按单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 2,062,735.69 | 2,062,735.69 | 293,001.55 | 127,159.27 | 2,228,577.97 | |
合计 | 2,062,735.69 | 2,062,735.69 | 293,001.55 | 127,159.27 | 2,228,577.97 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 127,159.27 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第42页4-1-2-62
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 20,197,300.36 | 18.83 | 386,874.63 |
FYRENTICS (DONGGUAN) LTD | 10,546,035.40 | 9.83 | 148,348.59 |
DB PRODUCTS LTD | 8,370,747.40 | 7.80 | 152,703.17 |
深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 7,997,848.85 | 7.46 | 237,910.78 |
Haier US Appliance Solutions, Inc. | 7,024,901.46 | 6.55 | 357,114.42 |
合计 | 54,136,833.47 | 50.47 | 1,282,951.59 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期本公司无此事项
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据 | 23,111,776.49 | 18,047,507.97 |
应收账款 | ||
合计 | 23,111,776.49 | 18,047,507.97 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第43页4-1-2-63
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 上年 年末余额 | 本期新增 | 本期 终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 18,047,507.97 | 58,001,171.25 | 52,681,329.80 | -255,572.93 | 23,111,776.49 | |
合计 | 18,047,507.97 | 58,001,171.25 | 52,681,329.80 | -255,572.93 | 23,111,776.49 |
3、 应收款项融资减值准备
本期本公司无此事项
其他说明:
期末公司已质押的应收票据:
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 12,978,574.50 |
商业承兑汇票 | |
合计 | 12,978,574.50 |
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 6,188,480.45 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 6,188,480.45 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 813,064.96 | 44.35 | 2,667,511.60 | 96.64 |
1至2年 | 1,011,365.53 | 55.17 | 60,092.30 | 2.18 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第44页
4-1-2-64
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
2至3年 | 8,720.00 | 0.48 | 7,510.13 | 0.27 |
3年以上 | 25,050.00 | 0.91 | ||
合计 | 1,833,150.49 | 100.00 | 2,760,164.03 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
兰州大学 | 1,000,000.00 | 54.55 |
广东信息工程职业学院 | 100,000.00 | 5.46 |
长沙东研新材料有限公司 | 84,180.00 | 4.59 |
常州化工研究所有限公司 | 83,992.00 | 4.58 |
湖南利德电子浆料股份有限公司 | 61,196.45 | 3.34 |
合计 | 1,329,368.45 | 72.52 |
(六) 其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | 754,520.55 | |
应收股利 | ||
其他应收款项 | 700,786.04 | 748,360.72 |
合计 | 700,786.04 | 1,502,881.27 |
1、 应收利息
(1)应收利息分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
资金占用费 | 754,520.55 | |
减:坏账准备 | ||
合计 | 754,520.55 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第45页
4-1-2-65
(2)重要逾期利息
本期本公司无此事项
(3)坏账准备计提情况
本期本公司无此事项
2、 应收股利
(1)应收股利明细
本期本公司无此事项
(2)重要的账龄超过一年的应收股利
本期本公司无此事项
(3)坏账准备计提情况
本期本公司无此事项
3、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 667,899.39 | 720,165.07 |
1至2年 | 38,000.00 | 71,817.38 |
2至3年 | 71,763.24 | 13,500.00 |
3年以上 | 48,500.00 | 36,500.00 |
小计 | 826,162.63 | 841,982.45 |
减:坏账准备 | 125,376.59 | 93,621.73 |
合计 | 700,786.04 | 748,360.72 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第46页4-1-2-66
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 826,162.63 | 100.00 | 125,376.59 | 15.18 | 700,786.04 | 841,982.45 | 100.00 | 93,621.73 | 11.12 | 748,360.72 |
其中: | ||||||||||
保证金及押金 | 217,037.24 | 26.27 | 94,920.32 | 43.73 | 122,116.92 | 172,465.38 | 20.48 | 60,145.88 | 34.87 | 112,319.50 |
代垫款项 | 603,925.78 | 73.10 | 30,196.29 | 5.00 | 573,729.49 | 669,517.07 | 79.52 | 33,475.85 | 5.00 | 636,041.22 |
其他 | 5,199.61 | 0.63 | 259.98 | 5.00 | ||||||
合计 | 826,162.63 | 100.00 | 125,376.59 | 700,786.04 | 841,982.45 | 100.00 | 93,621.73 | 748,360.72 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第47页4-1-2-67
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
保证金及押金 | 217,037.24 | 94,920.32 | 43.73 |
代垫款项 | 603,925.78 | 30,196.29 | 5.00 |
其他 | 5,199.61 | 259.98 | 5.00 |
合计 | 826,162.63 | 125,376.59 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 93,621.73 | 93,621.73 | ||
上年年末余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 31,754.86 | 31,754.86 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 125,376.59 | 125,376.59 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第48页4-1-2-68
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 841,982.45 | 841,982.45 | ||
上年年末余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | -15,819.82 | -15,819.82 | ||
本期终止确认 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 826,162.63 | 826,162.63 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
保证金及押金 | 60,145.88 | 34,774.44 | 94,920.32 | ||
代垫款项 | 33,475.85 | -3,279.56 | 30,196.29 | ||
其他 | 259.98 | 259.98 | |||
合计 | 93,621.73 | 31,754.86 | 125,376.59 |
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第49页4-1-2-69
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
保证金及押金 | 217,037.24 | 172,465.38 |
代垫款项 | 603,925.78 | 669,517.07 |
其他 | 5,199.61 | |
合计 | 826,162.63 | 841,982.45 |
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
员工社保费 | 代垫款项 | 278,988.40 | 1年以内 | 33.77 | 13,949.42 |
员工住房公积金 | 代垫款项 | 240,658.35 | 1年以内 | 29.13 | 12,032.92 |
肇庆威和有限公司 | 保证金及押金 | 93,695.60 | 1年以内、2-3年 | 11.34 | 23,999.50 |
员工房租和水电费 | 代垫款项 | 68,725.48 | 1年以内 | 8.32 | 3,436.27 |
佛山市小熊环境电器有限公司 | 保证金及押金 | 30,000.00 | 1-2年 | 3.63 | 6,000.00 |
合计 | 712,067.83 | 86.19 | 59,418.11 |
(8)涉及政府补助的其他应收款项
本期本公司无此事项
(9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期本公司无此事项
(10)转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第50页4-1-2-70
(七) 存货
1、 存货分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
原材料 | 11,565,181.68 | 42,285.95 | 11,522,895.73 | 7,741,222.95 | 32,068.53 | 7,709,154.42 |
在途物资 | ||||||
周转材料 | ||||||
委托加工物资 | 1,569,945.68 | 1,569,945.68 | 1,521,405.52 | 1,521,405.52 | ||
在产品 | 15,015,111.30 | 20,826.08 | 14,994,285.22 | 14,337,093.00 | 25,860.58 | 14,311,232.42 |
库存商品 | 21,588,658.82 | 2,704,743.70 | 18,883,915.12 | 21,124,748.02 | 249,576.42 | 20,875,171.60 |
消耗性生物资产 | ||||||
建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 12,980,880.03 | 69,618.08 | 12,911,261.95 | 11,277,649.39 | 503,216.42 | 10,774,432.97 |
合计 | 62,719,777.51 | 2,837,473.81 | 59,882,303.70 | 56,002,118.88 | 810,721.95 | 55,191,396.93 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第51页4-1-2-71
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
原材料 | 32,068.53 | 32,068.53 | 10,217.42 | 42,285.95 | |||
在途物资 | |||||||
周转材料 | |||||||
委托加工物资 | |||||||
在产品 | 25,860.58 | 25,860.58 | -5,034.50 | 20,826.08 | |||
库存商品 | 249,576.42 | 249,576.42 | 2,455,167.28 | 2,704,743.70 | |||
消耗性生物资产 | |||||||
合同履约成本 | |||||||
发出商品 | 503,216.42 | 503,216.42 | -433,598.34 | 69,618.08 | |||
合计 | 810,721.95 | 810,721.95 | 2,026,751.86 | 2,837,473.81 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第52页
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3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期本公司无此事项
4、 合同履约成本本期摊销金额的说明
本期本公司无此事项
(八) 其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
预缴企业所得税 | 222,428.21 | 846,827.90 |
待抵扣进项税 | 97,957.01 | 2,896,237.94 |
合计 | 320,385.22 | 3,743,065.84 |
1、 与合同取得成本有关的资产相关的信息
本期本公司无此事项
2、 与碳排放权交易相关的信息
本期本公司无此事项
(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
中科传启(苏州)科技有限公司 | 7,160,000.00 | 7,400,000.00 |
合计 | 7,160,000.00 | 7,400,000.00 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第53页4-1-2-73
2、 非交易性权益工具投资的情况
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计 利得 | 累计 损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
中科传启(苏州)科技有限公司 | 不以出售为目的 |
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产 | 159,220,495.53 | 167,976,248.69 |
固定资产清理 | ||
合计 | 159,220,495.53 | 167,976,248.69 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第54页
4-1-2-74
2、 固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公(后勤)设备 | 其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||||||
(1)上年年末余额 | 117,110,591.39 | 115,560,794.62 | 3,182,221.91 | 21,250,196.01 | 5,788,278.56 | 3,112,423.08 | 266,004,505.57 |
(2)本期增加金额 | 175,550.96 | 11,487,837.78 | 177,040.10 | 1,909,722.97 | 81,346.27 | 13,831,498.08 | |
—购置 | 4,755,174.60 | 177,040.10 | 1,725,124.49 | 81,346.27 | 6,738,685.46 | ||
—在建工程转入 | 175,550.96 | 6,732,663.18 | 184,598.48 | 7,092,812.62 | |||
—企业合并增加 | |||||||
(3)本期减少金额 | 1,283,083.28 | 217,000.00 | 967,244.44 | 61,469.32 | 2,528,797.04 | ||
—处置或报废 | 1,283,083.28 | 217,000.00 | 967,244.44 | 61,469.32 | 2,528,797.04 | ||
(4)期末余额 | 117,286,142.35 | 125,765,549.12 | 3,142,262.01 | 22,192,674.54 | 5,808,155.51 | 3,112,423.08 | 277,307,206.61 |
2.累计折旧 | |||||||
(1)上年年末余额 | 28,850,020.54 | 47,173,550.47 | 1,869,717.06 | 14,320,583.21 | 3,072,571.58 | 2,741,814.02 | 98,028,256.88 |
(2)本期增加金额 | 7,234,762.17 | 11,172,175.51 | 253,068.76 | 2,224,598.72 | 907,414.47 | 60,433.90 | 21,852,453.53 |
—计提 | 7,234,762.17 | 11,172,175.51 | 253,068.76 | 2,224,598.72 | 907,414.47 | 60,433.90 | 21,852,453.53 |
(3)本期减少金额 | 884,064.08 | 207,396.57 | 647,223.85 | 55,314.83 | 1,793,999.33 | ||
—处置或报废 | 884,064.08 | 207,396.57 | 647,223.85 | 55,314.83 | 1,793,999.33 | ||
(4)期末余额 | 36,084,782.71 | 57,461,661.90 | 1,915,389.25 | 15,897,958.08 | 3,924,671.22 | 2,802,247.92 | 118,086,711.08 |
3.减值准备 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第55页
4-1-2-75
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公(后勤)设备 | 其他 | 合计 |
(1)上年年末余额 | |||||||
(2)本期增加金额 | |||||||
—计提 | |||||||
(3)本期减少金额 | |||||||
—处置或报废 | |||||||
(4)期末余额 | |||||||
4.账面价值 | |||||||
(1)期末账面价值 | 81,201,359.64 | 68,303,887.22 | 1,226,872.76 | 6,294,716.46 | 1,883,484.29 | 310,175.16 | 159,220,495.53 |
(2)上年年末账面价值 | 88,260,570.85 | 68,387,244.15 | 1,312,504.85 | 6,929,612.80 | 2,715,706.98 | 370,609.06 | 167,976,248.69 |
3、 暂时闲置的固定资产
本期本公司无此事项
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
本期本公司无此事项
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第56页
4-1-2-76
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
本期本公司无此事项
7、 固定资产清理
本期本公司无此事项
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程 | 3,481,183.95 | 2,990,655.59 |
工程物资 | ||
合计 | 3,481,183.95 | 2,990,655.59 |
2、 在建工程情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
设备安装工程 | 3,364,853.00 | 3,364,853.00 | 2,669,965.95 | 2,669,965.95 | ||
技术改造工程 | 320,689.64 | 320,689.64 | ||||
建筑工程 | 116,330.95 | 116,330.95 | ||||
合计 | 3,481,183.95 | 3,481,183.95 | 2,990,655.59 | 2,990,655.59 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第57页
4-1-2-77
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 预算数(万元) | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
设备安装工程-滴灌喷涂生产线 | 147.23 | 11,476.08 | 1,001,565.60 | 1,013,041.68 | 68.81 | 100.00% | 自有资金 | |||||
合计 | 11,476.08 | 1,001,565.60 | 1,013,041.68 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第58页4-1-2-78
4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期本公司无此事项
5、 工程物资
本期本公司无此事项
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 专利使用权 | 其他 | 合计 |
1.账面原值 | ||||
(1)上年年末余额 | 11,256,699.36 | 5,884,715.57 | 17,141,414.93 | |
(2)本期增加金额 | 755,000.00 | 67,961.17 | 822,961.17 | |
—购置 | 755,000.00 | 67,961.17 | 822,961.17 | |
—内部研发 | ||||
—企业合并增加 | ||||
(3)本期减少金额 | ||||
—处置 | ||||
—失效且终止确认的部分 | ||||
(4)期末余额 | 11,256,699.36 | 755,000.00 | 5,952,676.74 | 17,964,376.10 |
2.累计摊销 | ||||
(1)上年年末余额 | 1,531,832.25 | 2,483,108.15 | 4,014,940.40 | |
(2)本期增加金额 | 270,160.80 | 25,166.67 | 552,189.20 | 847,516.67 |
—计提 | 270,160.80 | 25,166.67 | 552,189.20 | 847,516.67 |
(3)本期减少金额 | ||||
—处置 | ||||
—失效且终止确认的部分 | ||||
(4)期末余额 | 1,801,993.05 | 25,166.67 | 3,035,297.35 | 4,862,457.07 |
3.减值准备 | ||||
(1)上年年末余额 | ||||
(2)本期增加金额 | ||||
—计提 | ||||
(3)本期减少金额 | ||||
—处置 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第59页4-1-2-79
项目 | 土地使用权 | 专利使用权 | 其他 | 合计 |
—失效且终止确认的部分 | ||||
(4)期末余额 | ||||
4.账面价值 | ||||
(1)期末账面价值 | 9,454,706.31 | 729,833.33 | 2,917,379.39 | 13,101,919.03 |
(2)上年年末账面价值 | 9,724,867.11 | 3,401,607.42 | 13,126,474.53 |
2、 使用寿命不确定的知识产权
本期本公司无此事项
3、 具有重要影响的单项知识产权
本期本公司无此事项
4、 所有权或使用权受到限制的知识产权
本期本公司无此事项
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况
本期本公司无此事项
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 2,837,473.81 | 425,621.07 | 810,721.95 | 121,608.29 |
内部交易未实现利润 | 6,928,715.60 | 1,039,091.68 | 6,592,741.50 | 988,695.57 |
递延收益 | 6,726,184.99 | 1,008,927.75 | 7,375,645.00 | 1,106,346.75 |
可抵扣亏损 | 4,976,542.88 | 1,244,135.72 | 4,913,053.16 | 1,228,263.29 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 2,840,000.00 | 426,000.00 | 2,600,000.00 | 390,000.00 |
信用减值损失 | 3,083,752.02 | 470,205.88 | 2,411,930.35 | 365,107.53 |
合计 | 27,392,669.30 | 4,613,982.10 | 24,704,091.96 | 4,200,021.43 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第60页
4-1-2-80
2、 未经抵销的递延所得税负债
本期本公司无此事项
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 | 期末 | 上年年末 | ||
递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产 | 4,613,982.10 | 4,200,021.43 | ||
递延所得税负债 |
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 945,346.21 | |
合计 | 945,346.21 |
(十四) 其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付长期资产购置款 | 3,299,699.93 | 3,299,699.93 | 2,594,730.04 | 2,594,730.04 | ||
合计 | 3,299,699.93 | 3,299,699.93 | 2,594,730.04 | 2,594,730.04 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第61页
4-1-2-81
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 20,000,000.00 | |
应付利息 | 21,083.33 | |
合计 | 20,021,083.33 |
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期本公司无此事项
(十六) 应付票据
种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 12,978,574.50 | 7,507,615.61 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 12,978,574.50 | 7,507,615.61 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 37,157,757.85 | 25,055,863.23 |
1-2年 | 63,017.08 | 214,518.69 |
2-3年 | 60,676.32 | 901,386.52 |
3年以上 | 1,188.61 | 196,096.57 |
合计 | 37,282,639.86 | 26,367,865.01 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第62页
4-1-2-82
2、 账龄超过一年的重要应付账款
本期本公司无此事项
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货款 | 410,240.00 | 1,349,775.46 |
合计 | 410,240.00 | 1,349,775.46 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
本期本公司无此事项
(十九) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 | 期末余额 |
货款 | 1,593,484.14 |
合计 | 1,593,484.14 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
本期本公司无此事项
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
离职后福利-设定提存计划 | 351,601.54 | 351,601.54 | ||
辞退福利 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 11,307,716.17 | 86,190,259.82 | 82,411,671.67 | 15,086,304.32 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第63页4-1-2-83
2、 短期薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 79,538,173.17 | 75,759,585.02 | 15,086,304.32 |
(2)职工福利费 | 1,552,567.85 | 1,552,567.85 | ||
(3)社会保险费 | 2,234,245.37 | 2,234,245.37 | ||
其中:医疗保险费 | 1,913,322.47 | 1,913,322.47 | ||
工伤保险费 | 3,814.86 | 3,814.86 | ||
生育保险费 | 317,108.04 | 317,108.04 | ||
(4)住房公积金 | 2,223,453.45 | 2,223,453.45 | ||
(5)工会经费和职工教育经费 | 40,218.44 | 40,218.44 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
3、 设定提存计划列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 346,673.26 | 346,673.26 | ||
失业保险费 | 4,928.28 | 4,928.28 | ||
企业年金缴费 | ||||
合计 | 351,601.54 | 351,601.54 |
(二十一) 应交税费
税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税 | 859,666.42 | 317,987.01 |
企业所得税 | 1,320,739.15 | 1,134,195.49 |
个人所得税 | 227,499.32 | 102,861.48 |
城市维护建设税 | 154,208.59 | 52,387.00 |
教育费附加 | 110,148.98 | 37,419.28 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第64页4-1-2-84
税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
环保税 | 3,480.22 | 3,506.10 |
印花税 | 26,172.10 | 17,562.10 |
合计 | 2,701,914.78 | 1,665,918.46 |
(二十二) 其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款项 | 14,348,612.97 | 12,214,754.37 |
合计 | 14,348,612.97 | 12,214,754.37 |
1、 应付利息
本期本公司无此事项
2、 应付股利
本期本公司无此事项
3、 其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
押金及保证金 | 229,688.28 | 449,054.81 |
经营性应付费用 | 14,117,224.93 | 8,557,482.63 |
定向增发款 | 3,204,202.83 | |
其他 | 1,699.76 | 4,014.10 |
合计 | 14,348,612.97 | 12,214,754.37 |
(2)账龄超过一年的重要其他应付款项
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第65页
4-1-2-85
(二十三) 其他流动负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转销项税额 | 124,167.62 | |
期末未终止确认的已背书未到期的应收票据 | 2,886,556.70 | 1,505,092.60 |
合计 | 3,010,724.32 | 1,505,092.60 |
(二十四) 递延收益
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 1,550,000.00 | 62,000.01 | 1,487,999.99 | 2015年广州市工业转型升级专项资金 | |
政府补助 | 5,825,645.00 | 587,460.00 | 5,238,185.00 | 2019年先进装备制造业发展专题(珠西项目)政府补助资金 | |
合计 | 7,375,645.00 | 649,460.01 | 6,726,184.99 |
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 上年 年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 62,000.01 | 1,487,999.99 | 与资产相关 | ||
2019年先进装备制造业发展专题(珠西项目)政府补助资金 | 5,825,645.00 | 587,460.00 | 5,238,185.00 | 与资产相关 | ||
合计 | 7,375,645.00 | 649,460.01 | 6,726,184.99 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第66页4-1-2-86
(二十五) 股本
项目 | 上年年末余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额 | 109,160,000.00 | 695,000.00 | 695,000.00 | 109,855,000.00 |
其他说明:
根据公司2018年12月10日召开的第二届董事会第九次会议及2018年12月26日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于<股票发行方案>》及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广东奥迪威传感科技股份有限公司定向发行股票的批复》(证监许可﹝2019﹞277 号),向在册股东以及核心员工定向发行股票。公司申请增加注册资本人民币69.50万元,原注册资本为人民币10,916.00万元,变更后公司注册资本人民币10,985.50万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2019]第ZC10570号验资报告予以验证。
(二十六) 资本公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 205,087,698.40 | 2,243,288.20 | 207,330,986.60 | |
其他资本公积 | ||||
合计 | 205,087,698.40 | 2,243,288.20 | 207,330,986.60 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期增加是发行股份募集资金溢价冲减直接融资费用后转入。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第67页4-1-2-87
(二十七) 其他综合收益
项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税 费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,210,000.00 | -240,000.00 | -36,000.00 | -204,000.00 | -2,414,000.00 | |||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -2,210,000.00 | -240,000.00 | -36,000.00 | -204,000.00 | -2,414,000.00 | |||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -1,010,607.24 | -445,905.57 | -255,572.93 | 38,335.94 | -228,668.58 | -1,239,275.82 | ||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第68页4-1-2-88
项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税 费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
其他债权投资公允价值变动 | -217,236.99 | -255,572.93 | 38,335.94 | 217,236.99 | ||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -793,370.25 | -445,905.57 | -445,905.57 | -1,239,275.82 | ||||
其他综合收益合计 | -3,220,607.24 | -685,905.57 | -255,572.93 | 2,335.94 | -432,668.58 | -3,653,275.82 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第69页4-1-2-89
(二十八) 盈余公积
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 18,577,270.67 | 18,577,270.67 | 1,355,370.94 | 19,932,641.61 | |
任意盈余公积 | |||||
储备基金 | |||||
企业发展基金 | |||||
其他 | |||||
合计 | 18,577,270.67 | 18,577,270.67 | 1,355,370.94 | 19,932,641.61 |
(二十九) 未分配利润
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润 | 137,746,003.62 | 138,021,391.71 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后年初未分配利润 | 137,746,003.62 | 138,021,391.71 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 38,037,275.52 | 5,611,085.07 |
减:提取法定盈余公积 | 1,355,370.94 | 210,153.17 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 1,098,550.00 | 5,676,319.99 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 173,329,358.20 | 137,746,003.62 |
(三十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 333,055,756.43 | 223,820,070.29 | 248,803,300.92 | 190,354,127.17 |
其他业务 | 2,472,900.43 | 447,858.03 | 2,561,672.98 | 262,873.16 |
合计 | 335,528,656.86 | 224,267,928.32 | 251,364,973.90 | 190,617,000.33 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第70页
4-1-2-90
(三十一) 税金及附加
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税 | 1,112,524.15 | 1,027,176.35 |
教育费附加 | 476,663.00 | 440,183.38 |
地方教育费附加 | 317,775.33 | 293,455.58 |
车船使用税 | 6,230.00 | 7,980.00 |
房产税 | 945,623.67 | 998,478.40 |
土地使用税 | 97,283.77 | 103,200.64 |
印花税 | 195,314.52 | 157,651.00 |
环保税 | 12,046.66 | 14,438.44 |
合计 | 3,163,461.10 | 3,042,563.79 |
(三十二) 销售费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬费用 | 6,468,320.73 | 6,241,315.17 |
折旧费和摊销费用 | 56,292.76 | 61,408.41 |
支付的市场推广费 | 3,978,432.79 | 4,554,106.10 |
运输及报关费 | 1,934,738.36 | 2,088,864.87 |
支付的差旅费 | 316,537.98 | 1,234,523.59 |
其他 | 1,097,797.05 | 556,189.44 |
合计 | 13,852,119.67 | 14,736,407.58 |
(三十三) 管理费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬费用 | 15,375,666.01 | 14,069,869.95 |
中介费用 | 3,791,633.58 | 1,452,848.91 |
折旧费和摊销费用 | 3,837,990.41 | 3,907,449.46 |
维修与保养费 | 1,365,350.56 | 2,289,773.86 |
办公费用 | 2,700,084.54 | 2,678,191.98 |
汽车费用 | 395,109.60 | 600,286.76 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第71页4-1-2-91
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
业务招待费 | 902,762.49 | 692,439.63 |
其他 | 1,054,073.88 | 1,304,195.54 |
合计 | 29,422,671.07 | 26,995,056.09 |
(三十四) 研发费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬费用 | 16,508,011.68 | 14,640,354.21 |
材料成本 | 2,602,687.72 | 2,236,870.55 |
折旧费用 | 1,594,630.68 | 1,538,221.76 |
技术开发费 | 1,201,510.65 | 1,296,589.00 |
其他 | 1,432,127.09 | 1,343,519.16 |
合计 | 23,338,967.82 | 21,055,554.68 |
(三十五) 财务费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用 | 473,416.68 | 862.38 |
减:利息收入 | 1,109,879.00 | 889,072.16 |
汇兑损益 | 4,399,446.52 | -238,189.70 |
其他 | 40,350.14 | 23,653.83 |
合计 | 3,803,334.34 | -1,102,745.65 |
(三十六) 其他收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助 | 2,090,455.54 | 5,957,569.00 |
进项税加计抵减 | 1,854.78 | 656.74 |
代扣个人所得税手续费 | 25,176.25 | 69,808.36 |
债务重组收益 | ||
直接减免的增值税 | ||
合计 | 2,117,486.57 | 6,028,034.10 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第72页4-1-2-92
计入其他收益的政府补助
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
2019年先进装备制造业发展专题(珠西项目)政府补助资金 | 587,460.00 | 48,955.00 | 与资产相关 |
2020年度技改事后奖补(普惠性)项目资金 | 830,500.00 | 与收益相关 | |
2015年广州市工业转型升级专项资金 | 62,000.01 | 与资产相关 | |
2019年肇庆高新区加工贸易转型升级专项资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度肇庆市高品认定奖补资金 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
光伏发电补贴款 | 76,604.66 | 66,465.00 | 与收益相关 |
2016年省级工业与信息化发展“传感类产品扩产增效技改” | 352,900.00 | 与收益相关 | |
2018年工业企业技改事后奖补区级配套资金 | 260,500.00 | 与收益相关 | |
2018年度高新技术认定市级奖补资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
2018年促进经济发展产业共建和产业园发展方向专题资金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
2018年度技术创新工程及创新创业大赛奖励资金高品认定区级奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
2018年获高新技术企业首次认定培育区级奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第73页4-1-2-93
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
2018年度区专利资助专项资金 | 12,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度区质量奖奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
专利资助 | 3,000.00 | 5,000.00 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 109,390.87 | 与收益相关 | |
羊城“科创杯”创新创业大赛优胜企业奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
科创委2018年度市级财政补助 | 253,900.00 | 与收益相关 | |
2018年广州科技与金融专项补助 | 17,000.00 | 与收益相关 | |
科技工业商务和信息化局科学技术经费 | 120,000.00 | 253,900.00 | 与收益相关 |
广州市市场监督管理局专利资助 | 24,400.00 | 55,000.00 | 与收益相关 |
2018年度外经贸发展专项资金 | 91,203.00 | 与收益相关 | |
2017年度高企认定通过奖励项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
2019年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目资金 | 240,746.00 | 与收益相关 | |
广州市科学技术局科技保险补助 | 2,100.00 | 与收益相关 | |
合计 | 2,090,455.54 | 5,957,569.00 |
(三十七) 投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第74页
4-1-2-94
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,380,458.22 | 2,842,450.30 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
债务重组产生的投资收益 | ||
合计 | 3,380,458.22 | 2,842,450.30 |
(三十八) 信用减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收票据坏账损失 | 729,797.46 | |
应收账款坏账损失 | 293,001.55 | -1,341,741.84 |
应收款项融资减值损失 | ||
其他应收款坏账损失 | 31,754.86 | -132,072.59 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
其他 | 30,061.17 | -5,488.59 |
合计 | 1,084,615.04 | -1,479,303.02 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第75页
4-1-2-95
(三十九) 资产减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 2,026,751.86 | 810,721.95 |
合同资产减值损失 | ||
持有待售资产减值损失 | ||
长期股权投资减值损失 | ||
固定资产减值损失 | ||
工程物资减值损失 | ||
在建工程减值损失 | ||
油气资产减值损失 | ||
无形资产减值损失 | ||
商誉减值损失 | ||
合同取得成本减值损失 | ||
其他 | ||
合计 | 2,026,751.86 | 810,721.95 |
(四十) 资产处置收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产处置收益 | -18,346.36 | 59,111.11 | -18,346.36 |
合计 | -18,346.36 | 59,111.11 | -18,346.36 |
(四十一) 营业外收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 940,000.00 | 940,000.00 | |
其他 | 1,536,193.57 | 204,382.02 | 1,536,193.57 |
合计 | 2,476,193.57 | 204,382.02 | 2,476,193.57 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第76页4-1-2-96
计入营业外收入的政府补助
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
上市挂牌融资奖补项目 | 940,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 940,000.00 |
(四十二) 营业外支出
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 111,400.00 | ||
非流动资产报废损失 | 81,456.22 | 425,723.15 | 81,456.22 |
其他 | 2,854.46 | 84,500.24 | 2,854.46 |
合计 | 84,310.68 | 621,623.39 | 84,310.68 |
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | 4,831,571.78 | 1,306,499.90 |
递延所得税费用 | -416,296.61 | -1,419,980.65 |
其他 | -4,960.09 | -46,137.32 |
合计 | 4,410,315.08 | -159,618.07 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期金额 |
利润总额 | 42,440,288.96 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 6,366,043.34 |
子公司适用不同税率的影响 | -56,826.55 |
调整以前期间所得税的影响 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第77页4-1-2-97
项目 | 本期金额 |
非应税收入的影响 | -4,983.80 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 77,632.70 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
当期加计扣除数 | -1,971,550.61 |
所得税费用 | 4,410,315.08 |
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收到的政府补助 | 2,380,995.53 | 11,853,116.93 |
收员工借款及备用金 | 5,400.00 | 438,687.11 |
利息收入 | 1,109,871.17 | 889,072.16 |
收保证金押金 | 273,677.84 | |
收到的其他 | 1,725,978.15 | 1,151,638.78 |
合计 | 5,222,244.85 | 14,606,192.82 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
销售费用 | 7,071,827.48 | 8,278,856.82 |
管理费用、研发费用 | 12,355,758.64 | 15,061,873.24 |
财务费用 | 109,383.29 | 92,782.10 |
转拨的专项应付款 | 3,000,000.00 | |
捐赠支出 | 31,400.00 | |
支付员工借款及备用金 | 389,333.50 | |
支付的其他 | 118,199.10 | 157,002.81 |
合计 | 19,655,168.51 | 27,011,248.47 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第78页4-1-2-98
本期本公司无此事项
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
本期本公司无此事项
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
中介费用 | 29,200.00 |
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 38,029,973.88 | 5,361,690.36 |
加:信用减值损失 | 1,084,615.04 | -1,479,303.02 |
资产减值准备 | 2,026,751.86 | 810,721.95 |
固定资产折旧 | 21,852,453.53 | 23,231,717.75 |
油气资产折耗 | ||
无形资产摊销 | 847,516.67 | 724,215.82 |
长期待摊费用摊销 | 150,252.79 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 18,346.36 | -59,111.11 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 81,456.22 | 425,723.15 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 473,416.68 | 212.38 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -3,380,458.22 | -2,842,450.30 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -416,296.61 | -1,419,980.65 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第79页4-1-2-99
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -6,717,658.63 | 4,615,806.29 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -46,107,938.49 | 21,462,749.58 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 29,963,150.24 | 5,037,636.94 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 37,755,328.53 | 56,019,881.93 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 231,383,034.64 | 189,541,211.53 |
减:现金的期初余额 | 189,541,211.53 | 153,976,766.83 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 41,841,823.11 | 35,564,444.70 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
本期本公司无此事项
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
本期本公司无此事项
4、 现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 231,383,034.64 | 189,541,211.53 |
其中:库存现金 | 17,556.53 | 12,500.01 |
可随时用于支付的银行存款 | 231,365,478.11 | 189,528,250.25 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 461.27 | |
可用于支付的存放中央银行款项 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第80页
4-1-2-100
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 231,383,034.64 | 189,541,211.53 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
应收款项融资 | 12,978,574.50 | 银行承兑汇票质押 |
(四十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 36,251,282.63 | ||
其中:美元 | 5,284,190.83 | 6.5249 | 34,478,816.75 |
欧元 | 23,742.26 | 8.0250 | 190,531.64 |
港币 | 1,879,585.42 | 0.8416 | 1,581,934.24 |
应收账款 | 59,969,347.54 | ||
其中:美元 | 5,211,082.45 | 6.5249 | 34,001,791.89 |
港币 | 30,853,518.91 | 0.8416 | 25,967,555.65 |
应付账款 | 4,924,897.58 | ||
其中:美元 | 296,319.36 | 6.5249 | 1,933,454.19 |
港币 | 3,554,302.77 | 0.8416 | 2,991,443.39 |
其他应收款 | 841.64 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第81页4-1-2-101
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
其中:港币 | 1,000.00 | 0.8416 | 841.64 |
其他应付款 | 2,030,262.14 | ||
其中:港币 | 2,412,269.07 | 0.8416 | 2,030,262.14 |
2、 境外经营实体说明:
境外经营实体:公司的境外经营实体为奥迪威电子(香港)有限公司(全资子公司);境外主要经营地:香港新界葵涌梨木道79号亚洲贸易中心7字楼713室。记账本位币为常用结算货币港元,本期记账本位币没有发生变化。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第82页
4-1-2-102
(四十八) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | ||||
2019年先进装备制造业发展专题(珠西项目)政府补助资金 | 5,874,600.00 | 递延收益 | 587,460.00 | 48,955.00 | 其他收益 |
2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 递延收益 | 62,000.01 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
2019年肇庆高新区加工贸易转型升级专项资金 | 60,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 | |
2019年度肇庆市高品认定奖补资金 | 15,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 | |
光伏发电补贴款 | 76,604.66 | 76,604.66 | 66,465.00 | 其他收益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第83页
4-1-2-103
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
2016年省级工业与信息化发展“传感类产品扩产增效技改” | 352,900.00 | 其他收益 | ||
2018年工业企业技改事后奖补区级配套资金 | 260,500.00 | 其他收益 | ||
2018年度高新技术认定市级奖补资金 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
2018年促进经济发展产业共建和产业园发展方向专题资金 | 3,000,000.00 | 其他收益 | ||
2018年度技术创新工程及创新创业大赛奖励资金高品认定区级奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | ||
2018年获高新技术企业首次认定培育区级奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | ||
2018年度区专利资助专项资金 | 12,000.00 | 其他收益 | ||
2019年度区质量奖奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
专利资助 | 3,000.00 | 3,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 |
稳岗补贴 | 109,390.87 | 109,390.87 | 其他收益 | |
羊城“科创杯”创新创业大赛优胜企业奖 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
科创委2018年度市级财政补助 | 253,900.00 | 其他收益 | ||
2018年广州科技与金融专项补助 | 17,000.00 | 其他收益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第84页4-1-2-104
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
科技工业商务和信息化局科学技术经费 | 120,000.00 | 120,000.00 | 253,900.00 | 其他收益 |
广州市市场监督管理局专利资助 | 24,400.00 | 24,400.00 | 55,000.00 | 其他收益 |
2018年度外经贸发展专项资金 | 91,203.00 | 其他收益 | ||
2017年度高企认定通过奖励项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
2019年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目资金 | 240,746.00 | 其他收益 | ||
广州市科学技术局科技保险补助 | 2,100.00 | 2,100.00 | 其他收益 | |
2020年度技改事后奖补(普惠性)项目资金 | 830,500.00 | 830,500.00 | 其他收益 | |
上市挂牌融资奖补专项项目 | 940,000.00 | 940,000.00 | 营业外收入 |
3、 政府补助的退回
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第85页
4-1-2-105
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本期本公司无此事项
2、 合并成本及商誉
本期本公司无此事项
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
本期本公司无此事项
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
本期本公司无此事项
5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
公允价值的相关说明本期本公司无此事项
(二) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
本期本公司无此事项
2、 合并成本
本期本公司无此事项
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
本期本公司无此事项
(三) 反向购买
本期本公司无此事项
(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第86页4-1-2-106
本期本公司无此事项
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
本期本公司无此事项
(五) 其他原因的合并范围变动
本期本公司无此事项
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
奥迪威电子(香港)有限公司 | 中国 香港 | 中国 香港 | 贸易 | 100.00 | 投资 成立 | |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 中国 肇庆 | 中国 肇庆 | 生产 | 100.00 | 投资 成立 | |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 中国 广州 | 中国 广州 | 研究和 试验发展 | 85.42 | 投资 成立 |
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 14.58% | -7,301.64 | 328,317.46 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第87页
4-1-2-107
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,433,775.06 | 1,371,450.54 | 2,805,225.60 | 553,391.20 | 553,391.20 | 1,203,940.68 | 1,399,283.24 | 2,603,223.92 | 301,309.66 | 301,309.66 |
子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 2,419,602.75 | -50,079.86 | -50,079.86 | 220,868.06 | 608,059.89 | -1,135,085.39 | -1,135,085.39 | -1,937,458.53 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第88页4-1-2-108
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本期本公司无此事项
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本期本公司无此事项
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本期本公司无此事项
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本期本公司无此事项
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
本期本公司无此事项
2、 重要合营企业的主要财务信息
本期本公司无此事项
3、 重要联营企业的主要财务信息
本期本公司无此事项
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
本期本公司无此事项
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本期本公司无此事项
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期本公司无此事项
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第89页
4-1-2-109
本期本公司无此事项
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本期本公司无此事项
(四) 重要的共同经营
本期本公司无此事项
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期本公司无此事项
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第90页4-1-2-110
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 20,021,083.33 | 20,021,083.33 | ||||
应付票据 | 12,978,574.50 | 12,978,574.50 | ||||
应付账款 | 37,282,639.86 | 37,282,639.86 | ||||
其他应付款 | 14,348,612.97 | 14,348,612.97 | ||||
合计 | 84,630,910.66 | 84,630,910.66 |
项目 | 上年年末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
应付票据 | 7,507,615.61 | 7,507,615.61 | ||||
应付账款 | 26,367,865.01 | 26,367,865.01 | ||||
其他应付款 | 12,214,754.37 | 12,214,754.37 | ||||
合计 | 46,090,234.99 | 46,090,234.99 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第91页
4-1-2-111
于2020年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点,则本公司的净利润将减少或增加11,711.11元(2019年12月31日:0.00元)。管理层认为10个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 34,478,816.75 | 1,772,465.88 | 36,251,282.63 | 47,958,023.91 | 12,690,967.43 | 60,648,991.34 |
应收账款 | 34,001,791.89 | 25,967,555.65 | 59,969,347.54 | 17,426,994.98 | 8,432,173.11 | 25,859,168.09 |
其他应收款 | 841.64 | 841.64 | 895.78 | 895.78 | ||
小计 | 68,480,608.64 | 27,740,863.17 | 96,221,471.81 | 65,385,018.89 | 21,124,036.32 | 86,509,055.21 |
应付账款 | 1,933,454.19 | 2,991,443.39 | 4,924,897.58 | 2,478,515.50 | 2,417,072.16 | 4,895,587.66 |
其他应付款 | 2,030,262.14 | 2,030,262.14 | 1,034,713.62 | 1,034,713.62 | ||
合计 | 1,933,454.19 | 5,021,705.53 | 6,955,159.72 | 2,478,515.50 | 3,451,785.78 | 5,930,301.28 |
于2020年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值3%,则公司将增加或减少净利润2,530,701.90元(2019年12月31日: 2,054,758.23元)。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第92页
4-1-2-112
于2020年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌3%,则本公司将增加或减少净利润0.00元、其他综合收益±182,580.00元(2019年12月31日:净利润±0.00元、其他综合收益±188,700.00)。管理层认为3%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
◆交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
(4)其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第93页4-1-2-113
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
(2)其他 | ||||
◆应收款项融资 | 23,111,776.49 | 23,111,776.49 | ||
◆其他债权投资 | ||||
◆其他权益工具投资 | 7,160,000.00 | 7,160,000.00 | ||
◆其他非流动金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
(4)其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)其他 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 30,271,776.49 | 30,271,776.49 | ||
◆交易性金融负债 | ||||
1.交易性金融负债 | ||||
(1)发行的交易性债券 | ||||
(2)衍生金融负债 | ||||
(3)其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第94页
4-1-2-114
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
二、非持续的公允价值计量 | ||||
◆持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
◆持有待售负债 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本期本公司无此事项
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本期本公司无此事项
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第95页4-1-2-115
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目,上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
项目 | 上年 年末余额 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
计入损益 | 计入其他 综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
◆交易性金融资产 | |||||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—权益工具投资 | |||||||||||
—衍生金融资产 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
◆应收款项融资 | 18,047,507.97 | -255,572.93 | 58,001,171.25 | 52,681,329.80 | 23,111,776.49 | ||||||
◆其他债权投资 | |||||||||||
◆其他权益工具投资 | 7,400,000.00 | -240,000.00 | 7,160,000.00 | ||||||||
◆其他非流动金融资产 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
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项目 | 上年 年末余额 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
计入损益 | 计入其他 综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—权益工具投资 | |||||||||||
—衍生金融资产 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
合计 | 25,447,507.97 | -495,572.93 | 58,001,171.25 | 52,681,329.80 | 30,271,776.49 | ||||||
其中:与金融资产有关的损益 | |||||||||||
与非金融资产有关的损益 |
2、 不可观察参数敏感性分析
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(六) 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换
时点的政策本期本公司无此事项
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期本公司无此事项
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本期本公司无此事项
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
股东名称 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
金额 | 比例% | 金额 | 金额 | 金额 | 比例% | |
张曙光 | 21,378,940.00 | 19.58 | 200,000.00 | 21,578,940.00 | 19.64 | |
黄海涛 | 2,426,670.00 | 2.22 | 2,426,670.00 | 2.21 |
其他说明:张曙光与黄海涛为夫妻关系。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
隆基绿能光伏工程有限公司 | 公司股东董事施加重大影响企业 |
其他说明:
1、因原董事林益民自2018年12月11日起辞职后不再担任公司董事,根据证监会
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和全国股转公司的业务规则,自林益民辞职之日起的12个月内,肇庆中晶实业有限公司仍认定为公司的关联方,与公司自2020年起不构成关联方,故其与公司在2020年度的交易不再认定为关联交易。
2、广州市康明科技有限公司的股东之一林祥勇为原公司高级管理人员郭州生之姐姐配偶,郭州生于2018年3月15人辞任公司副总经理一职,根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》和公司《关联交易管理制度》规定,自关联关系解除之日起12个月内仍需认定为关联方,2018年3月至2019年3月期间广州市康明科技有限公司与公司构成关联关系。自2019年4月之后,广州市康明科技有限公司不构成公司关联方。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
肇庆中晶实业有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 6,030,283.84 | |
隆基绿能光伏工程有限公司 | 采购商品 | 2,553,701.80 |
出售商品/提供劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
肇庆中晶实业有限公司 | 出售商品 | 95,361.51 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期本公司无此事项
3、 关联租赁情况
本期本公司无此事项
4、 关联担保情况
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
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5、 关联方资金拆借
本期本公司无此事项
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期本公司无此事项
7、 关键管理人员薪酬
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬 | 4,187,938.70 | 3,076,967.09 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
肇庆中晶实业有限公司 | 21,730.50 | 217.31 |
2、 应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款 | |||
肇庆中晶实业有限公司 | 2,029,663.08 | ||
其他应付款 | |||
隆基绿能光伏工程有限公司 | 120,427.43 |
(七) 关联方承诺
本期本公司无此事项
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
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本期本公司无此事项
(二) 以权益结算的股份支付情况
本期本公司无此事项
(三) 以现金结算的股份支付情况
本期本公司无此事项
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期本公司无此事项
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
(1)经营租赁承诺
本期本公司无此事项
(2)截至2020年12月31日,本公司无借款抵押的情况;
(3)截至2020年12月31日,本公司银行承兑汇票质押情况如下:
客户名称 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 5,000,000.00 | 130165300088320200721683363707 |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 4,978,574.50 | 130165300088320200824706262216 |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130312107517620201020747856007 |
合 计 | 12,978,574.50 |
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本期本公司无上述事项
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2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本期本公司无上述事项
3、 其他或有负债
截至2020年12月31日,公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为6,188,480.45元。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本期本公司无此事项
(二) 利润分配情况
本期本公司无此事项
(三) 销售退回
本期本公司无此事项
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
1、 划分为持有待售的资产
本期本公司无此事项
2、 划分为持有待售的处置组中的资产
本期本公司无此事项
3、 划分为持有待售的处置组中的负债
本期本公司无此事项
(五) 其他资产负债表日后事项说明
本期本公司无此事项
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财务报表附注 第102页
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十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本期本公司无此事项
2、 未来适用法
本期本公司无此事项
(二) 债务重组
本期本公司无此事项
(三) 资产置换
1、 非货币性资产交换
本期本公司无此事项
2、 其他资产置换
本期本公司无此事项
(四) 年金计划
本期本公司无此事项
(五) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
本期本公司无此事项
2、 终止经营净利润
本期本公司无此事项
3、 终止经营处置损益的调整
本期本公司无此事项
4、 终止经营现金流量
本期本公司无此事项
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财务报表附注 第103页4-1-2-123
5、 终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明
本期本公司无此事项
(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
本期本公司无此事项
2、 报告分部的财务信息
本期本公司无此事项
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本期本公司无此事项
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 5,002,505.42 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 5,002,505.42 |
2、 期末公司已质押的应收票据
本期本公司无此事项
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 768,149.05 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 768,149.05 |
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财务报表附注 第104页4-1-2-124
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | ||
其中:3个月以内(含3个月) | 68,821,714.32 | 70,161,833.68 |
4-6个月(含6个月) | 15,556,640.42 | 16,936,449.29 |
7-12个月(含12个月) | 6,099,516.29 | 6,425,654.27 |
1年以内小计 | 90,477,871.03 | 93,523,937.24 |
1至2年 | 4,923,866.19 | 62,280.00 |
2至3年 | 110,351.95 | |
3年以上 | 89,230.00 | 116,560.00 |
小计 | 95,490,967.22 | 93,813,129.19 |
减:坏账准备 | 1,648,424.51 | 1,754,990.92 |
合计 | 93,842,542.71 | 92,058,138.27 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第105页4-1-2-125
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 28,153,133.12 | 29.48 | 28,153,133.12 | 45,499,766.61 | 48.50 | 45,499,766.61 | ||||
其中: | ||||||||||
合并范围内关联方 | 28,153,133.12 | 29.48 | 28,153,133.12 | 45,499,766.61 | 45,499,766.61 | |||||
按组合计提坏账准备 | 67,337,834.10 | 70.52 | 1,648,424.51 | 2.45 | 65,689,409.59 | 48,313,362.58 | 51.50 | 1,754,990.92 | 3.63 | 46,558,371.66 |
其中: | ||||||||||
销售业务类款项 | 67,337,834.10 | 70.52 | 1,648,424.51 | 2.45 | 65,689,409.59 | 48,313,362.58 | 51.50 | 1,754,990.92 | 3.63 | 46,558,371.66 |
合计 | 95,490,967.22 | 100.00 | 1,648,424.51 | 93,842,542.71 | 93,813,129.19 | 100.00 | 1,754,990.92 | 92,058,138.27 |
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按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 2,235,930.94 | 全资子公司不计提 | ||
奥迪威电子(香港)有限公司 | 25,917,202.18 | 全资子公司不计提 | ||
合计 | 28,153,133.12 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
销售业务类款项 | 67,337,834.10 | 1,648,424.51 | 2.45 |
合计 | 67,337,834.10 | 1,648,424.51 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年 年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回 或转回 | 转销 或核销 | ||||
计提坏账准备 | 1,754,990.92 | 1,754,990.92 | -9,174.46 | 97,391.95 | 1,648,424.51 | |
收回/转回坏账准备 | ||||||
合计 | 1,754,990.92 | 1,754,990.92 | -9,174.46 | 97,391.95 | 1,648,424.51 |
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 97,391.95 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
奥迪威电子(香港)有限公司 | 25,917,202.18 | 27.14 | |
同致电子科技(厦门)有限公司 | 20,197,300.36 | 21.15 | 386,874.63 |
深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 7,997,848.85 | 8.38 | 237,910.78 |
Haier US Appliance Solutions, Inc. | 7,024,901.46 | 7.36 | 357,114.42 |
同致电子科技(昆山)有限公司 | 6,267,259.92 | 6.56 | 131,804.28 |
合计 | 67,404,512.77 | 70.59 | 1,113,704.11 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期本公司无此事项
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据 | 20,629,467.80 | 13,440,208.91 |
应收账款 | ||
合计 | 20,629,467.80 | 13,440,208.91 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第108页
4-1-2-128
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 上年 年末余额 | 本期新增 | 本期终止 确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 13,440,208.91 | 50,259,551.10 | 42,894,538.84 | -175,753.37 | 20,629,467.80 | |
合计 | 13,440,208.91 | 50,259,551.10 | 42,894,538.84 | -175,753.37 | 20,629,467.80 |
3、 应收款项融资减值准备
本期本公司无此事项
其他说明:
期末公司已质押的应收票据:
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 12,978,574.50 |
商业承兑汇票 | |
合计 | 12,978,574.50 |
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 4,883,080.24 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 4,883,080.24 |
(四) 其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | 754,520.55 | |
应收股利 | ||
其他应收款项 | 49,500,086.91 | 40,406,745.48 |
合计 | 49,500,086.91 | 41,161,266.03 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第109页4-1-2-129
应收利息
(1)应收利息分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
资金占用费 | 754,520.55 | |
小计 | 754,520.55 | |
减:坏账准备 | ||
合计 | 754,520.55 |
(2)重要逾期利息
本期本公司无此事项
(3)坏账准备计提情况
本期本公司无此事项
1、 应收股利
(1)应收股利明细
本期本公司无此事项
(2)重要的账龄超过一年的应收股利
本期本公司无此事项
(3)坏账准备计提情况
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
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2、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 49,476,061.09 | 6,063,441.38 |
1至2年 | 38,000.00 | 34,375,087.54 |
2至3年 | 28,000.00 | |
3年以上 | 36,500.00 | 36,500.00 |
小计 | 49,578,561.09 | 40,475,028.92 |
减:坏账准备 | 78,474.18 | 68,283.44 |
合计 | 49,500,086.91 | 40,406,745.48 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第111页
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(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 49,068,577.40 | 98.97 | 49,068,577.40 | 39,886,860.10 | 98.55 | 39,886,860.10 | ||||
其中: | ||||||||||
合并范围内关联方 | 49,068,577.40 | 98.97 | 49,068,577.40 | 39,886,860.10 | 98.55 | 39,886,860.10 | ||||
上市费用 | ||||||||||
应收出口退税款 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 509,983.69 | 1.03 | 78,474.18 | 15.39 | 431,509.51 | 588,168.82 | 1.45 | 68,283.44 | 11.61 | 519,885.38 |
其中: | ||||||||||
保证金及押金 | 110,500.00 | 0.22 | 58,500.00 | 52.94 | 52,000.00 | 110,348.00 | 0.27 | 44,392.40 | 40.23 | 65,955.60 |
代垫款项 | 398,804.08 | 0.80 | 19,940.20 | 5.00 | 378,863.88 | 477,820.82 | 1.18 | 23,891.04 | 5.00 | 453,929.78 |
外部往来 | 679.61 | 33.98 | 5.00 | |||||||
合计 | 49,578,561.09 | 100.00 | 78,474.18 | 49,500,086.91 | 40,475,028.92 | 100.00 | 68,283.44 | 40,406,745.48 |
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财务报表附注 第112页
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按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 49,068,577.40 | 子公司不计提坏账 | ||
合计 | 49,068,577.40 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
保证金及押金 | 110,500.00 | 58,500.00 | 52.94 |
代垫款项 | 398,804.08 | 19,940.20 | 5.00 |
外部往来 | 679.61 | 33.98 | 5.00 |
合计 | 509,983.69 | 78,474.18 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 68,283.44 | 68,283.44 | ||
上年年末余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 10,190.74 | 10,190.74 | ||
本期转回 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第113页
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坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 78,474.18 | 78,474.18 |
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 40,475,028.92 | 40,475,028.92 | ||
上年年末余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 9,103,532.17 | 9,103,532.17 | ||
本期终止确认 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 49,578,561.09 | 49,578,561.09 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
保证金及押金 | 44,392.40 | 14,107.60 | 58,500.00 | ||
代垫款项 | 23,891.04 | -3,950.84 | 19,940.20 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第114页4-1-2-134
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
其他 | 33.98 | 33.98 | |||
合计 | 68,283.44 | 10,190.74 | 78,474.18 |
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
本期本公司无此事项
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
保证金及押金 | 110,500.00 | 110,348.00 |
代垫款项 | 398,804.08 | 477,820.82 |
外部往来 | 679.61 | |
关联方往来 | 49,068,577.40 | 39,886,860.10 |
合计 | 49,578,561.09 | 40,475,028.92 |
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 关联方往来 | 49,068,577.40 | 1年以内 | 98.97 | |
员工住房公积金 | 代垫款项 | 185,542.00 | 1年以内 | 0.37 | 9,277.10 |
员工社保费 | 代垫款项 | 144,536.60 | 1年以内 | 0.29 | 7,226.83 |
员工房租和水电费 | 代垫款项 | 68,725.48 | 1年以内 | 0.14 | 3,436.27 |
佛山市小熊环境电器有限公司 | 保证金及押金 | 30,000.00 | 1-2年 | 0.06 | 6,000.00 |
合计 | 49,497,381.48 | 99.84 | 25,940.20 |
(8)涉及政府补助的其他应收款项
本期本公司无此事项
(9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第115页4-1-2-135
(10)转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项
(五) 长期股权投资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 |
1、 对子公司投资
被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
奥迪威电子(香港)有限公司 | 79,822.20 | 79,822.20 | ||||
广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 5,125,000.00 | 5,125,000.00 | ||||
合计 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 |
2、 对联营、合营企业投资
本期本公司无此事项
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第116页4-1-2-136
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 243,987,867.22 | 186,826,934.38 | 187,324,284.53 | 150,227,826.18 |
其他业务 | 1,314,791.73 | 455,260.06 | 1,706,268.59 | 262,873.16 |
合计 | 245,302,658.95 | 187,282,194.44 | 189,030,553.12 | 150,490,699.34 |
(七) 投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,380,458.22 | 2,842,450.30 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
债务重组产生的投资收益 | ||
其他 | ||
合计 | 3,380,458.22 | 2,842,450.30 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第117页4-1-2-137
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -99,802.58 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 3,030,455.54 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,380,458.22 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第118页4-1-2-138
项目 | 金额 | 说明 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,533,339.11 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 27,031.03 | |
小计 | 7,871,481.32 | |
所得税影响额 | -1,181,411.60 | |
少数股东权益影响额(税后) | -753.84 | |
合计 | 6,689,315.88 |
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.79 | 0.35 | 0.35 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.42 | 0.29 | 0.29 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司
(加盖公章)二〇二一年四月二十日
4-1-2-144
4-1-2-145
4-1-2-146
广东奥迪威传感科技股份有限公司
会计差错更正专项鉴证报告
目录 | 页码 | ||
一、 | 关于广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项鉴证报告 | 1-2 | |
二、 | 附件 | ||
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明 | 1-25 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司 2021年12月8日 鉴证报告 信会师报字[2021]第ZC10477号
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关于广东奥迪威传感科技股份有限公司
会计差错更正专项鉴证报告
信会师报字[2021]第ZC10477号
广东奥迪威传感科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审核了后附的广东奥迪威传感科技股份有限公司(以下简称“奥迪威”)管理层编制的《关于广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明》(以下简称“会计差错更正专项说明”)。
一、 管理层的责任
按照企业会计准则、全国中小企业股份转让系统对会计政策、会计估计变更和会计差错更正进行确认、计量和相关信息披露的规定,编制会计差错更正专项说明是奥迪威管理层的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述会计差错更正专项说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们计划和执行审核工作,以对会计差错更正专项说明是否存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算等我们认为必要的审核程序,并根据所取得的审计证据作出职业判断。
我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
广东奥迪威传感科技股份有限公司 2021年12月8日 鉴证报告 信会师报字[2021]第ZC10477号
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三、 审核意见
我们认为,奥迪威管理层编制的会计差错更正专项说明如实反映了奥迪威会计差错的更正情况。
四、 其他说明
本专项审核报告仅供奥迪威必要时对外披露之用,未经我所书面同意,不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果,与我所和执行本次审核业务的注册会计师无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师:梁肖林(项目合伙人)(特殊普通合伙)
中国注册会计师:郭 韵
中国?上海 二〇二一年十二月八日
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
专项说明 第1页
4-1-2-149
广东奥迪威传感科技股份有限公司
会计差错更正专项说明
广东奥迪威传感科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")发现以下会计差错更正事项,公司对会计差错进行了更正。根据企业会计准则、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定,公司现将差错更正说明如下:
一、 会计差错更正的原因
2018年度审计报告财务报表、附注修正情况:
1、“合并现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费返还项目;
2、五、(八)固定资产机器设备的账面原值本期增加金额项下的购置和在建工程转入金额拆分有误;
3、十三、(一)重要承诺事项误将出票人披露为客户名称。
4、十七、(一)当期非经常性损益明细表误将“代扣个人所得税手续费”金额放入到“计入当期损益的政府补助”项下
2019年度审计报告财务报表、附注修正情况:
1、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还项目;
2、五(五)预付账款中按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况披露有误;
3、五(十一)固定资产机器设备的账面原值本期增加金额项下的购置和在建工程转入金额拆分有误;机器设备、电子设备及其他、运输工具原值和累计折旧增加、减少金额抵消有误。2020年中期审计报告财务报表、附注修正情况:
1、“合并利润表”、“母公司利润表”执行新收入准则未将跟履约义务有关的运输费
用重分类至营业成本,也导致未将“合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中支付其他与经营活动有关的现金重分类至购买商品、接受劳务支付的现金;
2、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还。2020年第三季度报告财务报表修正情况:
1、“合并利润表”、“母公司利润表”执行新收入准则未将跟履约义务有关的运输费
用重分类至营业成本,也导致未将“合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中支付其他与经营活动有关的现金重分类至购买商品、接受劳务支付的现金;
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
专项说明 第2页4-1-2-150
2、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还。2020年审计报告财务报表、附注修正情况:
1、“合并资产负债表”、“资产负债表”中实习生的工资未通过应付职工薪酬核算,
同时更正附注八、(二)流动性风险;
2、“合并利润表”、“母公司利润表”执行新收入准则未将跟履约义务有关的运输费
用重分类至营业成本,也导致未将“合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中支付其他与经营活动有关的现金重分类至购买商品、接受劳务支付的现金;
3、“合并现金流量表”、“母公司现金流量表”误将退还的所得税放入到收到的税费
返还;误将支付实习生的薪酬放到了购买商品、接受劳务支付的现金。
2021年半年度报告财务报表修正情况:
1、 其他权益工具投资计算金额有误,从而导致“合并资产负债表”、“母公司资产负债表”中的其他权益工具投资、递延所得税资产、其他综合收益金额有误;“利润表”、“母公司利润表”中的其他权益工具投资公允价值变动金额有误;
2、 “合并现金流量表”和“母公司现金流量表”中误将支付运费的金额披露在“支付其他与经营活动有关的现金”项目;
3、“合并现金流量表”中误将部分实习生的工资披露在“购买商品、接受劳务支付的现金”项目 ;
二、 会计差错更正事项对合并财务报告的影响
本公司对上述差错进行更正,由于本公司会计差错均系披露误差,对公司报告期财务状况和经营成果不产生影响,2018年度、2019年度、2020年中期、2020年1-9月、2020年度及2021年中期财务报表、附注披露内容更正如下:
(一)2018年财务报表、附注更正情况
1、合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
收到的税费返还 | 1,196,950.42 | 97.92 | -1,196,852.50 |
支付的各项税费 | 14,961,782.37 | 13,764,929.87 | -1,196,852.50 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
专项说明 第3页4-1-2-151
2、五、(八)固定资产
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
机器设备 | 机器设备 | 机器设备 | |
1.账面原值 | |||
本期增加金额 | 15,956,233.07 | 15,956,233.07 | |
—购置 | 11,343,366.34 | 8,459,491.25 | -2,883,875.09 |
—在建工程转入 | 4,612,866.73 | 7,496,741.82 | 2,883,875.09 |
—企业合并增加 |
3、十三、(一)重要承诺事项
项目 | 客户名称 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
更正前 | 恩施州东方汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320180824244059919 |
更正前 | 毫州安腾汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130312107517620181015269769793 |
更正后 | 同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320180824244059919 |
更正后 | 同致电子科技(厦门)有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130312107517620181015269769793 |
4、十七、(一) 当期非经常性损益明细表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
非流动资产处置损益 | -269,859.19 | -269,859.19 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,439,631.57 | 7,348,390.00 | -91,241.57 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
非货币性资产交换损益 | |||
委托他人投资或管理资产的损益 | |||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
债务重组损益 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
专项说明 第4页4-1-2-152
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | |||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,310,521.63 | 3,310,521.63 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
对外委托贷款取得的损益 | |||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
受托经营取得的托管费收入 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 216,500.12 | 216,500.12 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 91,241.57 | 91,241.57 | |
所得税影响额 | -1,605,019.12 | -1,605,019.12 | |
少数股东权益影响额 | |||
合计 | 9,091,775.01 | 9,091,775.01 |
(二)2019年财务报表、附注更正情况
1、(1)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
收到的税费返还 | 10,462,199.41 | 7,232,336.56 | -3,229,862.85 |
支付的各项税费 | 8,474,618.84 | 5,244,755.99 | -3,229,862.85 |
2、母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
收到的税费返还 | 2,047,199.26 | -2,047,199.26 | |
支付的各项税费 | 4,766,752.35 | 2,719,553.09 | -2,047,199.26 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
专项说明 第5页
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3、五、(五)预付账款2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况更正前:
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
兰州大学 | 2,000,000.00 | 72.46 |
佛山市奇迈家具有限公司 | 48,930.00 | 1.77 |
安平县泊林金属丝网有限公司 | 47,522.51 | 1.72 |
广东安源鼎盛检测评价技术服务有限公司 | 38,400.00 | 1.39 |
常州化工研究所有限公司 | 36,678.00 | 1.33 |
合计 | 2,171,530.51 | 78.67 |
更正后:
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
兰州大学 | 2,000,000.00 | 72.46 |
深圳爱思普信息咨询有限公司 | 199,237.74 | 7.22 |
EQC SOUTHEAST USA LLC | 60,575.82 | 2.19 |
佛山市奇迈家具有限公司 | 48,930.00 | 1.77 |
安平县泊林金属丝网有限公司 | 47,522.51 | 1.72 |
合计 | 2,356,266.07 | 85.36 |
4、五、(十一)固定资产
(1)机器设备
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
机器设备 | 机器设备 | 机器设备 | |
1.账面原值 | |||
(1)上年年末余额 | 98,607,413.85 | 98,607,413.85 | |
(2)本期增加金额 | 20,997,213.35 | 20,680,482.88 | -316,730.47 |
—购置 | 7,776,519.69 | 3,955,653.89 | -3,820,865.80 |
—在建工程转入 | 13,220,693.66 | 16,724,828.99 | 3,504,135.33 |
广东奥迪威传感科技股份有限公司会计差错更正专项说明
专项说明 第6页4-1-2-154
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
机器设备 | 机器设备 | 机器设备 | |
—企业合并增加 | |||
(3)本期减少金额 | 4,043,832.58 | 3,727,102.11 | -316,730.47 |
—处置或报废 | 4,043,832.58 | 3,727,102.11 | -316,730.47 |
(4)期末余额 | 115,560,794.62 | 115,560,794.62 | |
2.累计折旧 | |||
(1)上年年末余额 | 40,505,628.59 | 40,505,628.59 | |
(2)本期增加金额 | 11,614,110.15 | 9,740,670.76 | -1,873,439.39 |
—计提 | 11,614,110.15 | 9,740,670.76 | -1,873,439.39 |
(3)本期减少金额 | 4,946,188.27 | 3,072,748.88 | -1,873,439.39 |
—处置或报废 | 4,946,188.27 | 3,072,748.88 | -1,873,439.39 |
(4)期末余额 | 47,173,550.47 | 47,173,550.47 | |
3.减值准备 | |||
(1)上年年末余额 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置或报废 | |||
(4)期末余额 | |||
4.账面价值 | |||
(1)期末账面价值 | 68,387,244.15 | 68,387,244.15 | |
(2)上年年末账面价值 | 58,101,785.26 | 58,101,785.26 |
(2)运输设备
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
运输工具 | 运输工具 | 运输工具 | |
1.账面原值 | |||
(1)上年年末余额 | 3,394,381.91 | 3,394,381.91 | |
(2)本期增加金额 | |||
—购置 | |||
—在建工程转入 |
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专项说明 第7页4-1-2-155
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
运输工具 | 运输工具 | 运输工具 | |
—企业合并增加 | |||
(3)本期减少金额 | 212,160.00 | 212,160.00 | |
—处置或报废 | 212,160.00 | 212,160.00 | |
(4)期末余额 | 3,182,221.91 | 3,182,221.91 | |
2.累计折旧 | |||
(1)上年年末余额 | 1,821,350.31 | 1,821,350.31 | |
(2)本期增加金额 | 255,114.90 | 253,068.75 | -2,046.15 |
—计提 | 255,114.90 | 253,068.75 | -2,046.15 |
(3)本期减少金额 | 206,748.15 | 204,702.00 | -2,046.15 |
—处置或报废 | 206,748.15 | 204,702.00 | -2,046.15 |
(4)期末余额 | 1,869,717.06 | 1,869,717.06 | |
3.减值准备 | |||
(1)上年年末余额 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置或报废 | |||
(4)期末余额 | |||
4.账面价值 | |||
(1)期末账面价值 | 1,312,504.85 | 1,312,504.85 | |
(2)上年年末账面价值 | 1,573,031.60 | 1,573,031.60 |
(3)电子设备
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
电子设备及其他 | 电子设备及其他 | 电子设备及其他 | |
1.账面原值 | |||
(1)上年年末余额 | 21,096,138.46 | 21,096,138.46 | |
(2)本期增加金额 | 1,469,519.68 | 1,507,914.62 | 38,394.94 |
—购置 | 1,328,132.68 | 1,366,112.96 | 37,980.28 |
—在建工程转入 | 141,387.00 | 141,801.66 | 414.66 |
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专项说明 第8页4-1-2-156
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
电子设备及其他 | 电子设备及其他 | 电子设备及其他 | |
—企业合并增加 | |||
(3)本期减少金额 | 1,315,462.13 | 1,353,857.07 | 38,394.94 |
—处置或报废 | 1,315,462.13 | 1,353,857.07 | 38,394.94 |
(4)期末余额 | 21,250,196.01 | 21,250,196.01 | |
2.累计折旧 | |||
(1)上年年末余额 | 13,780,586.87 | 13,780,586.87 | |
(2)本期增加金额 | 2,815,903.17 | 1,859,671.43 | -956,231.74 |
—计提 | 2,815,903.17 | 1,859,671.43 | -956,231.74 |
(3)本期减少金额 | 2,275,906.83 | 1,319,675.09 | -956,231.74 |
—处置或报废 | 2,275,906.83 | 1,319,675.09 | -956,231.74 |
(4)期末余额 | 14,320,583.21 | 14,320,583.21 | |
3.减值准备 | |||
(1)上年年末余额 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置或报废 | |||
(4)期末余额 | |||
4.账面价值 | |||
(1)期末账面价值 | 6,929,612.80 | 6,929,612.80 | |
(2)上年年末账面价值 | 7,315,551.59 | 7,315,551.59 |
(三)2020年中期财务报表、附注更正情况
1、(1)合并利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 88,652,435.38 | 89,418,826.09 | 766,390.71 |
销售费用 | 5,681,097.06 | 4,914,706.35 | -766,390.71 |
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专项说明 第9页4-1-2-157
(2)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 123,833,112.80 | 123,833,112.8 | |
收到的税费返还 | 807,159.44 | 191,104.00 | -616,055.44 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,250,072.31 | 1,250,072.31 | |
经营活动现金流入小计 | 125,890,344.55 | 125,274,289.11 | -616,055.44 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 65,808,950.14 | 66,832,959.63 | 1,024,009.49 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,695,561.79 | 41,695,561.79 | |
支付的各项税费 | 4,294,602.45 | 3,678,547.01 | -616,055.44 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 7,605,647.87 | 6,581,638.38 | -1,024,009.49 |
经营活动现金流出小计 | 119,404,762.25 | 118,788,706.81 | -616,055.44 |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,485,582.30 | 6,485,582.30 |
2、(1)母公司利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 73,121,227.24 | 73,662,856.78 | 541,629.54 |
销售费用 | 3,850,176.17 | 3,308,546.63 | -541,629.54 |
(2)母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 105,005,850.35 | 105,005,850.35 | |
收到的税费返还 | 191,104.00 | 191,104.00 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,409,043.82 | 1,409,043.82 | |
经营活动现金流入小计 | 106,605,998.17 | 106,605,998.17 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 68,794,446.85 | 69,550,972.03 | 756,525.18 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,609,179.70 | 23,609,179.70 | |
支付的各项税费 | 701,091.03 | 701,091.03 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 14,773,230.95 | 14,016,705.77 | -756,525.18 |
经营活动现金流出小计 | 107,877,948.53 | 107,877,948.53 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,271,950.36 | -1,271,950.36 |
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专项说明 第10页4-1-2-158
3、五、(三十)营业收入和营业成本
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
主营业务成本 | 88,483,499.97 | 89,249,890.68 | 766,390.71 |
其他业务成本 | 168,935.41 | 168,935.41 | |
合计 | 88,652,435.38 | 89,418,826.09 | 766,390.71 |
4、五、(三十二)销售费用
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
职工薪酬费用 | 2,732,301.62 | 2,732,301.62 | |
折旧费和摊销费用 | 30,207.72 | 30,207.72 | |
支付的市场推广费 | 2,042,653.50 | 2,042,653.50 | |
运输及报关费 | 766,390.71 | -766,390.71 | |
支付的差旅费 | 100,531.30 | 100,531.30 | |
其他 | 9,012.21 | 9,012.21 | |
合计 | 5,681,097.06 | 4,914,706.35 | -766,390.71 |
5、五、(四十四)现金流量表项目之2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售费用 | 3,721,036.42 | 2,697,026.93 | -1,024,009.49 |
管理费用、研发费用 | 3,808,333.05 | 3,808,333.05 | |
财务费用 | 58,079.30 | 58,079.30 | |
支付的其他 | 18,199.10 | 18,199.10 | |
合计 | 7,605,647.87 | 6,581,638.38 | -1,024,009.49 |
6、十五、(五)母公司营业收入和营业成本
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
主营业务成本 | 72,938,144.83 | 73,479,774.37 | 541,629.54 |
其他业务成本 | 183,082.41 | 183,082.41 | |
合计 | 73,121,227.24 | 73,662,856.78 | 541,629.54 |
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专项说明 第11页
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(四)2020年第三季度财务报表更正情况
1、(1)合并利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 146,868,449.24 | 148,266,684.32 | 1,398,235.08 |
销售费用 | 9,288,297.94 | 7,890,062.86 | -1,398,235.08 |
(2)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 191,173,553.87 | 191,173,553.87 | |
收到的税费返还 | 3,999,253.31 | 2,536,369.97 | -1,462,883.34 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,594,206.20 | 2,594,206.20 | |
经营活动现金流入小计 | 197,767,013.38 | 196,304,130.04 | -1,462,883.34 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 96,257,606.34 | 97,764,895.93 | 1,507,289.59 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 62,329,417.76 | 62,329,417.76 | |
支付的各项税费 | 6,696,133.36 | 5,233,250.02 | -1,462,883.34 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 12,853,316.21 | 11,346,026.62 | -1,507,289.59 |
经营活动现金流出小计 | 178,136,473.67 | 176,673,590.33 | -1,462,883.34 |
经营活动产生的现金流量净额 | 19,630,539.71 | 19,630,539.71 |
2、(1)母公司利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 121,792,984.28 | 122,695,139.89 | 902,155.61 |
销售费用 | 6,250,447.76 | 5,348,292.15 | -902,155.61 |
(2)母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 150,328,644.99 | 150,328,644.99 | |
收到的税费返还 | 3,383,197.87 | 2,536,369.97 | -846,827.90 |
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专项说明 第12页4-1-2-160
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,286,424.15 | 2,286,424.15 | |
经营活动现金流入小计 | 155,998,267.01 | 155,151,439.11 | -846,827.90 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 85,633,128.83 | 86,629,132.12 | 996,003.29 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,605,278.41 | 34,605,278.41 | |
支付的各项税费 | 929,617.23 | 82,789.33 | -846,827.90 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 18,739,152.35 | 17,743,149.06 | -996,003.29 |
经营活动现金流出小计 | 139,907,176.82 | 139,060,348.92 | -846,827.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | 16,091,090.19 | 16,091,090.19 |
(五)2020年财务报表、附注更正情况
1、(1)合并资产负债表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
应付职工薪酬 | 15,086,304.32 | 18,283,511.91 | 3,197,207.59 |
其他应付款 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
(2)合并利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 224,267,928.32 | 226,202,666.68 | 1,934,738.36 |
销售费用 | 13,852,119.67 | 11,917,381.31 | -1,934,738.36 |
(3)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 289,892,554.85 | 289,892,554.85 | |
收到的税费返还 | 6,586,211.88 | 5,123,328.54 | -1,462,883.34 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 5,222,244.85 | 5,222,244.85 | |
经营活动现金流入小计 | 301,701,011.58 | 300,238,128.24 | -1,462,883.34 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 147,125,008.71 | 146,911,848.64 | -213,160.07 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 82,371,116.90 | 84,622,461.39 | 2,251,344.49 |
支付的各项税费 | 14,794,388.93 | 13,331,505.59 | -1,462,883.34 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 19,655,168.51 | 17,616,984.09 | -2,038,184.42 |
经营活动现金流出小计 | 263,945,683.05 | 262,482,799.71 | -1,462,883.34 |
经营活动产生的现金流量净额 | 37,755,328.53 | 37,755,328.53 |
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专项说明 第13页
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2、(1)母公司资产负债表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
应付职工薪酬 | 9,885,638.84 | 9,955,585.65 | 69,946.81 |
其他应付款 | 2,795,664.91 | 2,725,718.10 | -69,946.81 |
(2)母公司利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
营业成本 | 187,282,194.44 | 188,533,641.87 | 1,251,447.43 |
销售费用 | 10,054,601.13 | 8,803,153.70 | -1,251,447.43 |
(3)母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 198,906,375.68 | 198,906,375.68 | |
收到的税费返还 | 5,970,156.44 | 5,123,328.54 | -846,827.90 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,812,947.47 | 4,812,947.47 | |
经营活动现金流入小计 | 209,689,479.59 | 208,842,651.69 | -846,827.90 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 119,827,614.40 | 121,077,992.60 | 1,250,378.20 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 46,060,863.91 | 46,140,306.48 | 79,442.57 |
支付的各项税费 | 1,817,974.22 | 971,146.32 | -846,827.90 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 24,830,408.09 | 23,500,587.32 | -1,329,820.77 |
经营活动现金流出小计 | 192,536,860.62 | 191,690,032.72 | -846,827.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | 17,152,618.97 | 17,152,618.97 |
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专项说明 第14页4-1-2-162
3、五、(二十)应付职工薪酬
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
更正前 | 短期薪酬 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
更正后 | 短期薪酬 | 11,307,716.17 | 90,878,855.44 | 83,903,059.70 | 18,283,511.91 |
更正金额 | 短期薪酬 | 5,290,197.16 | 2,092,989.57 | 3,197,207.59 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
更正前 | (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 79,538,173.17 | 75,759,585.02 | 15,086,304.32 |
更正后 | (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 84,828,370.33 | 77,852,574.59 | 18,283,511.91 |
更正金额 | (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 5,290,197.16 | 2,092,989.57 | 3,197,207.59 |
具体更正披露如下:
更正前:
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
离职后福利-设定提存计划 | 351,601.54 | 351,601.54 | ||
辞退福利 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 11,307,716.17 | 86,190,259.82 | 82,411,671.67 | 15,086,304.32 |
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 79,538,173.17 | 75,759,585.02 | 15,086,304.32 |
(2)职工福利费 | 1,552,567.85 | 1,552,567.85 | ||
(3)社会保险费 | 2,234,245.37 | 2,234,245.37 | ||
其中:医疗保险费 | 1,913,322.47 | 1,913,322.47 | ||
工伤保险费 | 3,814.86 | 3,814.86 | ||
生育保险费 | 317,108.04 | 317,108.04 | ||
(4)住房公积金 | 2,223,453.45 | 2,223,453.45 | ||
(5)工会经费和职工教育经费 | 40,218.44 | 40,218.44 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 11,307,716.17 | 85,588,658.28 | 81,810,070.13 | 15,086,304.32 |
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专项说明 第15页4-1-2-163
更正后:
项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
短期薪酬 | 11,307,716.17 | 90,878,855.44 | 83,903,059.70 | 18,283,511.91 |
离职后福利-设定提存计划 | 351,601.54 | 351,601.54 | ||
辞退福利 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 11,307,716.17 | 91,480,456.98 | 84,504,661.24 | 18,283,511.91 |
项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,307,716.17 | 84,828,370.33 | 77,852,574.59 | 18,283,511.91 |
(2)职工福利费 | 1,552,567.85 | 1,552,567.85 | ||
(3)社会保险费 | 2,234,245.37 | 2,234,245.37 | ||
其中:医疗保险费 | 1,913,322.47 | 1,913,322.47 | ||
工伤保险费 | 3,814.86 | 3,814.86 | ||
生育保险费 | 317,108.04 | 317,108.04 | ||
(4)住房公积金 | 2,223,453.45 | 2,223,453.45 | ||
(5)工会经费和职工教育经费 | 40,218.44 | 40,218.44 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 11,307,716.17 | 90,878,855.44 | 83,903,059.70 | 18,283,511.91 |
4、五、(二十二)其他应付款
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款项 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
合计 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
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专项说明 第16页4-1-2-164
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
押金及保证金 | 229,688.28 | 229,688.28 | |
经营性应付费用 | 14,117,224.93 | 10,920,017.34 | -3,197,207.59 |
定向增发款 | |||
其他 | 1,699.76 | 1,699.76 | |
合计 | 14,348,612.97 | 11,151,405.38 | -3,197,207.59 |
5、五、(三十)营业收入和营业成本
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
主营业务成本 | 223,820,070.29 | 225,754,808.65 | 1,934,738.36 |
其他业务成本 | 447,858.03 | 447,858.03 | |
合计 | 224,267,928.32 | 226,202,666.68 | 1,934,738.36 |
6、五、(三十二)销售费用
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
职工薪酬费用 | 6,468,320.73 | 6,468,320.73 | |
折旧费和摊销费用 | 56,292.76 | 56,292.76 | |
支付的市场推广费 | 3,978,432.79 | 3,978,432.79 | |
运输及报关费 | 1,934,738.36 | -1,934,738.36 | |
支付的差旅费 | 316,537.98 | 316,537.98 | |
其他 | 1,097,797.05 | 1,097,797.05 | |
合计 | 13,852,119.67 | 11,917,381.31 | -1,934,738.36 |
7、五、(四十四)现金流量表项目之2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售费用 | 7,071,827.48 | 5,033,643.06 | -2,038,184.42 |
管理费用、研发费用 | 12,355,758.64 | 12,355,758.64 | |
财务费用 | 109,383.29 | 109,383.29 | |
支付的其他 | 118,199.10 | 118,199.10 | |
合计 | 19,655,168.51 | 17,616,984.09 | -2,038,184.42 |
8、八、(二)流动性风险
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专项说明 第17页4-1-2-165
项目 | 期末余额 | ||||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | ||
更正前 | 其他应付款 | 14,348,612.97 | 14,348,612.97 | ||||
更正后 | 其他应付款 | 11,151,405.38 | 11,151,405.38 | ||||
更正金额 | 其他应付款 | -3,197,207.59 | -3,197,207.59 |
具体更正披露如下:
更正前:
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 20,021,083.33 | 20,021,083.33 | ||||
应付票据 | 12,978,574.50 | 12,978,574.50 | ||||
应付账款 | 37,282,639.86 | 37,282,639.86 | ||||
其他应付款 | 14,348,612.97 | 14,348,612.97 | ||||
合计 | 84,630,910.66 | 84,630,910.66 |
更正后:
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 20,021,083.33 | 20,021,083.33 | ||||
应付票据 | 12,978,574.50 | 12,978,574.50 | ||||
应付账款 | 37,282,639.86 | 37,282,639.86 | ||||
其他应付款 | 11,151,405.38 | 11,151,405.38 | ||||
合计 | 81,433,703.07 | 81,433,703.07 |
9、十五、(六)母公司营业收入和营业成本
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
主营业务成本 | 186,826,934.38 | 188,078,381.81 | 1,251,447.43 |
其他业务成本 | 455,260.06 | 455,260.06 | |
合计 | 187,282,194.44 | 188,533,641.87 | 1,251,447.43 |
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专项说明 第18页
4-1-2-166
(六)02021年半年度财务报表更正情况
1、(1)合并资产负债表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
其他权益工具投资 | 7,280,820.00 | 7,064,220.00 | -216,600.00 |
递延所得税资产 | 4,476,316.81 | 4,508,806.81 | 32,490.00 |
其他综合收益 | -3,737,864.25 | -3,921,974.25 | -184,110.00 |
(2)合并利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
六、其他综合收益的税后净额 | -84,588.43 | -268,698.43 | -184,110.00 |
六、(一)、3其他权益工具投资公允价值变动 | -67,303.00 | -251,413.00 | -184,110.00 |
(3)合并现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 107,163,485.03 | 109,796,038.65 | 2,632,553.62 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,140,026.89 | 65,883,371.44 | -1,256,655.45 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 10,691,204.64 | 9,315,306.47 | -1,375,898.17 |
2、(1)母公司资产负债表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
其他权益工具投资 | 7,280,820.00 | 7,064,220.00 | -216,600.00 |
递延所得税资产 | 1,377,040.44 | 1,409,530.44 | 32,490.00 |
其他综合收益 | -2,481,303.00 | -2,665,413.00 | -184,110.00 |
(2)母公司利润表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
五、其他综合收益的税后净额 | -67,303.00 | -251,413.00 | -184,110.00 |
五、(一)、3其他权益工具投资公允价值变动 | -67,303.00 | -251,413.00 | -184,110.00 |
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专项说明 第19页4-1-2-167
(3)母公司现金流量表
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 98,602,726.87 | 99,391,608.26 | 788,881.39 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 7,557,324.30 | 6,768,442.91 | -788,881.39 |
3、五、(十一)其他权益工具投资
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
中科传启(苏州)科技有限公司 | 7,220,000.00 | 7,003,400.00 | -216,600.00 |
广州蜂鸟传感科技有限公司 | 60,820.00 | 60,820.00 | |
合计 | 7,280,820.00 | 7,064,220.00 | -216,600.00 |
4、五、(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 | |||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 2,922,957.67 | 438,443.65 | 2,922,957.67 | 438,443.65 | ||
内部交易未实现利润 | 6,209,519.81 | 931,212.31 | 6,209,519.81 | 931,212.31 | ||
递延收益 | 6,308,454.97 | 946,268.25 | 6,308,454.97 | 946,268.25 | ||
可抵扣亏损 | 5,061,215.64 | 1,265,303.92 | 5,061,215.64 | 1,265,303.92 | ||
其他权益工具投资公允价值变动 | 2,919,180.00 | 437,877.00 | 3,135,780.00 | 470,367.00 | 216,600.00 | 32,490.00 |
信用减值损失 | 3,003,228.67 | 457,211.68 | 3,003,228.67 | 457,211.68 | ||
合计 | 26,424,556.76 | 4,476,316.81 | 26,641,156.76 | 4,508,806.81 | 216,600.00 | 32,490.00 |
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专项说明 第20页4-1-2-168
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 | |||
递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产 | 4,476,316.81 | 4,508,806.81 | 32,490.00 | |||
递延所得税负债 |
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专项说明 第21页4-1-2-169
5、五、(二十九) 其他综合收益
项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | ||||||
本期所得税前 发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | ||||
原披露金额 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,414,000.00 | -79,180.00 | -11,877.00 | -67,303.00 | -2,481,303.00 | |||
更正后金额 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,414,000.00 | -295,780.00 | -44,367.00 | -251,413.00 | -2,665,413.00 | |||
更正金额 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -216,600.00 | -32,490.00 | -184,110.00 | -184,110.00 |
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专项说明 第22页4-1-2-170
6、五、(四十七) 现金流量表项目2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 原披露金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
销售费用 | 5,468,801.39 | 4,092,903.22 | -1,375,898.17 |
管理费用、研发费用 | 5,053,403.60 | 5,053,403.60 | |
财务费用 | 70,320.72 | 70,320.72 | |
支付的其他 | 98,678.93 | 98,678.93 | |
合计 | 10,691,204.64 | 9,315,306.47 | -1,375,898.17 |
7、九、(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | ||
原披露金额 | ◆其他权益工具投资 | 7,280,820.00 | 7,280,820.00 | ||
更正后金额 | ◆其他权益工具投资 | 7,064,220.00 | 7,064,220.00 | ||
更正金额 | ◆其他权益工具投资 | -216,600.00 | -216,600.00 |
8、九、(五) 持续的第三层次公允价值计量项目,上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
该表格2021年半年度报告未披露,现补充披露如下:
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专项说明 第23页4-1-2-171
项目 | 2020/12/31 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 2021/6/30 | 对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
◆交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—权益工具投资 | |||||||||||
—衍生金融资产 | |||||||||||
—其他 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
◆应收款项融资 | 23,111,776.49 | 48,664,352.97 | 43,839,087.28 | 27,937,042.18 | |||||||
◆其他债权投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||||||
◆其他权益工具投资 | 7,160,000.00 | -295,780.00 | 200,000.00 | 7,064,220.00 | |||||||
◆其他非流动金融资产 |
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专项说明 第24页4-1-2-172
项目 | 2020/12/31 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 2021/6/30 | 对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—权益工具投资 | |||||||||||
—衍生金融资产 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
—债务工具投资 | |||||||||||
—其他 | |||||||||||
合计 | 30,271,776.49 | -295,780.00 | 178,864,352.97 | 43,839,087.28 | 165,001,262.18 | ||||||
其中:与金融资产有关的损益 | |||||||||||
与非金融资产有关的损益 |
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专项说明 第25页4-1-2-173
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二〇二一年十二月八日