浙江万盛股份有限公司
审计报告及财务报表（2021年01月01日至2021年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-95 | ||
财务报表附注 第1页
浙江万盛股份有限公司二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江万盛股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江万盛化工有限公司的基础上，以2010年6月30日为基准日整体变更设立的股份有限公司，发起人为临海市万盛投资有限公司（现已更名为“河南洛升企业管理咨询合伙企业（有限合伙）”）、高献国、周三昌、高峰、高远夏、金译平、吴冬娥、王克柏、朱立地、郑国富、高强、郑永祥、张继跃、余乾虎。公司的统一社会信用代码：
913300002552164796。公司于2014年10月在上海证券交易所上市。所属行业为化工类。经营范围为：阻燃剂的研发、制造和销售，化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品），高新技术的研发、转让，从事进出口业务。截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数485,272,654股，注册资本为485,272,654元，注册地：浙江省临海市，总部地址：浙江省临海市。本公司的母公司为河南洛升企业管理咨询合伙企业（有限合伙），本公司的实际控制人为高献国家族成员，包括高献国、高峰、高远夏、高强和郑国富。本财务报表业经公司董事会于2022年4月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 1、浙江万盛科技有限公司（以下简称“万盛科技”） |
| 2、张家港市大伟助剂有限公司（以下简称“大伟助剂”） |
| 3、江苏万盛大伟化学有限公司（以下简称“万盛大伟”） |
| 4、万盛股份（香港）有限公司（以下简称“香港万盛”） |
| 5、WANSHENG MATERIAL SCIENCE (USA) C0.,LTD（以下简称“美国万盛”） |
| 6、WANSHENG EUROPE B.V.（以下简称“欧洲万盛”） |
| 7、WANSHENG EUROPE (UK) LIMITED（以下简称“英国万盛”） |
| 8、山东万盛新材料有限公司（以下简称“山东万盛”） |
| 9、上海鑫鸿盛新材料有限公司（以下简称“上海鑫鸿盛”） |
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港万盛、美国万盛的记账本位币为美元，欧洲万盛的记账本位币为欧元，英国万盛的记账本位币为英镑，其他子公司的记账本位币均为人民币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
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务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
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下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
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1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第12页
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
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同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
| 办公设备及其他 | 平均年限法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
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化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 权证登记使用年限 |
| 软件 | 5年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
| 专利 | 10年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
| 排污权 | 10年 | 年限平均法 | 排污证登记使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期内平均摊销。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
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取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
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价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）内销收入确认：
根据销售合同、出库单和销售发票，客户自提以出库日期作为收入确认的时点，送货到客户指定地点以客户签收作为收入确认的时点。
（2）外销收入确认：
A、对以FOB、CIF方式进行交易的客户，以货物出口报关并装船时点，产品控制权转移，根据合同、出口报关单、提单等资料确认收入；B、对以DAP方式进行交易的客户，以在指定地点将货物交到客户时，产品控制权转移，根据合同、出库单、出口报关单、提单、客户签收单等资料确认收入。
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(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
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益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
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异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第27页
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第28页
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
财务报表附注 第29页
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
财务报表附注 第30页
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
财务报表附注 第31页
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
财务报表附注 第32页
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理。
2)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。? 本公司执行新租赁准则未对2021年1月1日的余额产生影响。
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
财务报表附注 第33页
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第34页
（5）运输成本列报
2021年11月，财政部会计司发布了关于企业会计准则相关实施问答，明确规定：“通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在利润表“营业成本”项目中列示。”本公司于2021年1月1日起将为履行客户销售合同而发生的运输成本从“销售费用”重分类至“营业成本”，并追溯调整2020年财务报表相关科目。本公司追溯调整2020年财务报表相关项目，具体调整如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行客户销售合同而发生的运输成本，将其自销售费用全部重分类至营业成本。 | 第四届董事会第二十五次会议审议通过 | 营业收入 | -7,603,223.53 | -11,623,172.99 |
| 营业成本 | 82,118,659.11 | 56,670,074.08 | ||
| 销售费用 | -89,721,882.64 | -68,293,247.07 | ||
2、 重要会计估计变更
本期未发生重要的会计估计变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
无需调整首次执行当年年初财务报表。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 21%、20% 13%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、 21%、 19%、 16.5%、 15%、 8.25% |
财务报表附注 第35页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 万盛科技 | 25% |
| 大伟助剂 | 25% |
| 万盛大伟 | 15% |
| 香港万盛 | 8.25%、16.5% |
| 美国万盛 | 21% |
| 欧洲万盛 | 15%、25% |
| 英国万盛 | 19% |
| 山东万盛 | 25% |
| 上海鑫鸿盛 | 25% |
注1：香港万盛：企业所得税按照累进税率缴纳，应纳税所得额200万港币（含200万港币）以下部分，按照8.25%税率，200万港币以上部分按照16.5%税率。注2：欧洲万盛：2021年应纳税所得额20万欧元（含20万欧元）以下部分，按照15%税率，20万欧元以上部分按照25%税率。
(二) 税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定本公司为高新技术企业（证书编号为GR202133007932），认定有效期为3年，期限为2021年1月1日至2023年12月31日，根据《企业所得税法》及其实施条例，本公司2021年度在高新技术企业优惠期内，所得税税率为15%。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定万盛大伟为高新技术企业（证书编号为GR202132001405），认定有效期为3年，期限为2021年1月1日至2023年12月31日，根据《企业所得税法》及其实施条例，万盛大伟2021年度在高新技术企业优惠期内，所得税税率为15%。
（3）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）有关规定，万盛科技本年度符合小型微利企业，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第36页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 21,042.97 | 20,274.35 |
| 银行存款 | 518,558,903.48 | 282,743,034.77 |
| 其他货币资金 | 9,821,794.22 | 1,209,002.58 |
| 合计 | 528,401,740.67 | 283,972,311.70 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 40,315,554.80 | 26,613,658.84 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 3,443,953.83 | 1,209,002.58 |
| 履约保证金 | 6,377,840.39 | |
| 合计 | 9,821,794.22 | 1,209,002.58 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,094,923.80 | |
| 其中：权益工具投资 | 21,094,923.80 | |
| 合计 | 21,094,923.80 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 111,745,642.07 | 100,000.00 |
| 合计 | 111,745,642.07 | 100,000.00 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 111,745,642.07 |
| 合计 | 111,745,642.07 |
3、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第37页
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 602,556,490.10 | 393,515,570.25 |
| 1至2年 | 1,749,485.20 | 376,326.05 |
| 2至3年 | 200,520.80 | 150,908.13 |
| 3年以上 | 7,549.50 | 84,596.66 |
| 小计 | 604,514,045.60 | 394,127,401.09 |
| 减：坏账准备 | 30,585,531.45 | 19,911,094.46 |
| 合计 | 573,928,514.15 | 374,216,306.63 |
财务报表附注 第38页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 604,514,045.60 | 100.00 | 30,585,531.45 | 5.06 | 573,928,514.15 | 394,127,401.09 | 100.00 | 19,911,094.46 | 5.05 | 374,216,306.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 604,514,045.60 | 100.00 | 30,585,531.45 | 5.06 | 573,928,514.15 | 394,127,401.09 | 100.00 | 19,911,094.46 | 5.05 | 374,216,306.63 |
| 合计 | 604,514,045.60 | 100.00 | 30,585,531.45 | 573,928,514.15 | 394,127,401.09 | 100.00 | 19,911,094.46 | 374,216,306.63 | ||
财务报表附注 第39页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 602,556,490.10 | 30,127,824.51 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,749,485.20 | 349,897.04 | 20.00 |
| 2至3年 | 200,520.80 | 100,260.40 | 50.00 |
| 3年以上 | 7,549.50 | 7,549.50 | 100.00 |
| 合计 | 604,514,045.60 | 30,585,531.45 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 19,911,094.46 | 10,674,436.99 | 30,585,531.45 | ||
| 合计 | 19,911,094.46 | 10,674,436.99 | 30,585,531.45 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 22,179,326.30 | 3.67 | 1,108,966.32 |
| 第二名 | 19,634,689.62 | 3.25 | 981,734.48 |
| 第三名 | 18,588,990.92 | 3.08 | 929,449.55 |
| 第四名 | 15,228,042.03 | 2.52 | 761,402.10 |
| 第五名 | 14,963,927.29 | 2.48 | 748,196.36 |
| 合计 | 90,594,976.16 | 15.00 | 4,529,748.81 |
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第40页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 76,369,818.04 | 130,022,773.35 |
| 合计 | 76,369,818.04 | 130,022,773.35 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 130,022,773.35 | 665,263,799.13 | 718,916,754.44 | 76,369,818.04 | ||
| 合计 | 130,022,773.35 | 665,263,799.13 | 718,916,754.44 | 76,369,818.04 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 269,675,681.71 | |
| 合计 | 269,675,681.71 |
4、 应收款项融资未计提减值准备。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 11,457,395.65 | 99.21 | 12,714,714.51 | 99.26 |
| 1至2年 | 68,337.25 | 0.59 | 63,950.00 | 0.50 |
| 2至3年 | 10.50 | |||
| 3年以上 | 22,880.71 | 0.20 | 31,189.47 | 0.24 |
| 合计 | 11,548,613.61 | 100.00 | 12,809,864.48 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 2,812,935.54 | 24.36 |
| 第二名 | 1,366,892.00 | 11.84 |
财务报表附注 第41页
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第三名 | 999,813.05 | 8.66 |
| 第四名 | 831,038.15 | 7.20 |
| 第五名 | 752,838.00 | 6.52 |
| 合计 | 6,763,516.74 | 58.58 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 38,583,208.29 | 2,320,788.49 |
| 合计 | 38,583,208.29 | 2,320,788.49 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 40,611,299.01 | 2,442,935.29 |
| 1至2年 | 3,092.81 | |
| 小计 | 40,614,391.82 | 2,442,935.29 |
| 减：坏账准备 | 2,031,183.53 | 122,146.80 |
| 合计 | 38,583,208.29 | 2,320,788.49 |
财务报表附注 第42页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 40,614,391.82 | 100.00 | 2,031,183.53 | 5.00 | 38,583,208.29 | 2,442,935.29 | 100.00 | 122,146.80 | 5.00 | 2,320,788.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 40,614,391.82 | 100.00 | 2,031,183.53 | 5.00 | 38,583,208.29 | 2,442,935.29 | 100.00 | 122,146.80 | 5.00 | 2,320,788.49 |
| 合计 | 40,614,391.82 | 100.00 | 2,031,183.53 | 38,583,208.29 | 2,442,935.29 | 100.00 | 122,146.80 | 2,320,788.49 | ||
财务报表附注 第43页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 40,611,299.01 | 2,030,564.97 | 5.00 |
| 1至2年 | 3,092.81 | 618.56 | 20.00 |
| 合计 | 40,614,391.82 | 2,031,183.53 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 122,146.80 | 122,146.80 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,909,036.73 | 1,909,036.73 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,031,183.53 | 2,031,183.53 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,442,935.29 | 2,442,935.29 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 38,171,456.53 | 38,171,456.53 |
财务报表附注 第44页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 40,614,391.82 | 40,614,391.82 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款项坏账准备 | 122,146.80 | 1,909,036.73 | 2,031,183.53 | ||
| 合计 | 122,146.80 | 1,909,036.73 | 2,031,183.53 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 40,000,000.00 | 1,193,000.00 |
| 社保及公积金 | 614,391.82 | 369,935.29 |
| 保险赔偿款 | 880,000.00 | |
| 合计 | 40,614,391.82 | 2,442,935.29 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 福建中州新材料科技有限公司 | 保证金及押金 | 40,000,000.00 | 1年以内 | 98.49 | 2,000,000.00 |
| 社保及公积金 | 社保及公积金 | 614,391.82 | 注2 | 1.51 | 31,183.53 |
| 合计 | 40,614,391.82 | 100.00 | 2,031,183.53 |
注1：2022年3月，公司已收回支付给福建中州新材料科技有限公司的投资诚意金4,000万元。注2：1年以内611,299.01元，1-2年3,092.81元。
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
财务报表附注 第45页
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 96,145,785.04 | 96,145,785.04 | 73,767,697.94 | 584,554.68 | 73,183,143.26 | |
| 在产品 | 17,117,306.56 | 17,117,306.56 | 11,213,197.83 | 11,213,197.83 | ||
| 库存商品 | 312,481,677.50 | 407,492.43 | 312,074,185.07 | 182,999,487.76 | 413,381.20 | 182,586,106.56 |
| 周转材料 | 14,794,821.82 | 14,794,821.82 | 12,140,158.20 | 12,140,158.20 | ||
| 发出商品 | 27,682,765.67 | 1,287.86 | 27,681,477.81 | 17,892,897.26 | 17,892,897.26 | |
| 合计 | 468,222,356.59 | 408,780.29 | 467,813,576.30 | 298,013,438.99 | 997,935.88 | 297,015,503.11 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 584,554.68 | 584,554.68 | ||||
| 库存商品 | 413,381.20 | 354,248.92 | 360,137.69 | 407,492.43 | ||
| 发出商品 | 1,287.86 | 1,287.86 | ||||
| 合计 | 997,935.88 | 355,536.78 | 944,692.37 | 408,780.29 | ||
(九) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 8,890,410.00 | |
| 合计 | 8,890,410.00 |
说明：2015年12月17日，深圳市盖娅网络科技有限公司（现更名为：霍尔果斯盖娅网络科技有限公司，以下简称“深圳盖娅”）、王彦直和本公司签署《股份认购协议之补充协议》，约定北京盖娅互娱网络科技股份有限公司（以下简称“北京盖娅”）2016年度合并报表下经审计的扣除非经常性损益后的净利润不低于4亿元，北京盖娅2016年底公司总市值不低于40亿元。若上述承诺未能实现，本公司有权要求深圳盖娅和王彦直购买本公司所认购的北京盖娅全部或部分股权，购买价格为本公司认购该股份的认购价格及年利率8%的利率计算的利息之和。因北京盖娅未能实现承诺，经民事调解，公司与深圳盖娅达成协议，深圳盖娅承诺于2020年11月30日前支付股权回购款本金110.959万元及利息389.041万元，于2021年2月10日前支付股权回购款本金889.041万元及利息14.03万元。截止本期末，公司已收到全部款项。
财务报表附注 第46页
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣/待认证增值税进项税 | 43,168,756.67 | 20,733,911.47 |
| 预缴企业所得税 | 996,732.82 | 528,835.30 |
| 预缴增值税 | 1,308,191.88 | |
| 发行费用 | 1,076,815.23 | 283,018.87 |
| 其他 | 2,801.79 | |
| 合计 | 46,550,496.60 | 21,548,567.43 |
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 非交易性权益工具投资 | 101,087,046.85 | 150,000,000.00 |
| 合计 | 101,087,046.85 | 150,000,000.00 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 硅谷数模（苏州）半导体有限公司 | 1,087,046.85 | 非交易性权益投资 |
说明：非交易性权益工具投资系公司对硅谷数模（苏州）半导体有限公司的投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资。投资成本为100,000,000.00元，本期公允价值变动金额1,087,046.85元。
(十二) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 73,792,088.96 | |
| 其中：权益工具投资 | 73,792,088.96 | |
| 合计 | 73,792,088.96 |
财务报表附注 第47页
(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 501,202.05 | 487,834.00 | 989,036.05 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 501,202.05 | 487,834.00 | 989,036.05 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 398,732.47 | 214,426.89 | 613,159.36 |
| （2）本期增加金额 | 23,807.04 | 9,756.72 | 33,563.76 |
| —计提或摊销 | 23,807.04 | 9,756.72 | 33,563.76 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 422,539.51 | 224,183.61 | 646,723.12 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 78,662.54 | 263,650.39 | 342,312.93 |
| （2）上年年末账面价值 | 102,469.58 | 273,407.11 | 375,876.69 |
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 883,375,064.00 | 846,289,343.96 |
| 合计 | 883,375,064.00 | 846,289,343.96 |
财务报表附注 第48页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 484,017,372.87 | 563,154,991.59 | 12,995,700.94 | 29,565,802.32 | 1,089,733,867.72 |
| （2）本期增加金额 | 53,437,612.45 | 64,544,606.24 | 4,258,329.09 | 15,763,594.37 | 138,004,142.15 |
| —购置 | 2,054,241.56 | 16,136,337.63 | 4,258,329.09 | 15,442,349.88 | 37,891,258.16 |
| —在建工程转入 | 51,383,370.89 | 48,408,268.61 | 321,244.49 | 100,112,883.99 | |
| （3）本期减少金额 | 4,712,109.74 | 31,650,463.39 | 128,928.21 | 729,341.32 | 37,220,842.66 |
| —处置或报废 | 4,712,109.74 | 11,839,718.75 | 128,928.21 | 721,781.89 | 17,402,538.59 |
| —转入在建工程 | 19,810,744.64 | 7,559.43 | 19,818,304.07 | ||
| （4）期末余额 | 532,742,875.58 | 596,049,134.44 | 17,125,101.82 | 44,600,055.37 | 1,190,517,167.21 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 82,461,457.77 | 136,650,358.61 | 8,678,365.83 | 10,119,117.68 | 237,909,299.89 |
| （2）本期增加金额 | 25,561,409.36 | 53,342,111.92 | 1,843,573.28 | 5,909,298.78 | 86,656,393.34 |
| —计提 | 25,561,409.36 | 53,342,111.92 | 1,843,573.28 | 5,909,298.78 | 86,656,393.34 |
| （3）本期减少金额 | 1,245,979.06 | 15,370,531.81 | 122,481.80 | 684,597.35 | 17,423,590.02 |
| —处置或报废 | 1,245,979.06 | 4,641,518.83 | 122,481.80 | 678,525.30 | 6,688,504.99 |
| —转入在建工程 | 10,729,012.98 | 6,072.05 | 10,735,085.03 | ||
| （4）期末余额 | 106,776,888.07 | 174,621,938.72 | 10,399,457.31 | 15,343,819.11 | 307,142,103.21 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 155,355.20 | 5,379,868.67 | 5,535,223.87 | ||
| （2）本期增加金额 | 3,310,775.48 | 3,310,775.48 | |||
| —计提 | 3,310,775.48 | 3,310,775.48 | |||
| （3）本期减少金额 | 3,466,130.68 | 5,379,868.67 | 8,845,999.35 | ||
| —处置或报废 | 3,466,130.68 | 3,466,130.68 | |||
| —转入在建工程 | 5,379,868.67 | 5,379,868.67 | |||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 425,965,987.51 | 421,427,195.72 | 6,725,644.51 | 29,256,236.26 | 883,375,064.00 |
| （2）上年年末账面价值 | 401,400,559.90 | 421,124,764.31 | 4,317,335.11 | 19,446,684.64 | 846,289,343.96 |
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注 第49页
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 203,008,622.07 | 76,710,795.24 |
| 合计 | 203,008,622.07 | 76,710,795.24 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产10万吨特种脂肪胺系列产品项目（泰兴项目） | 137,568,259.78 | 137,568,259.78 | 39,247,963.44 | 39,247,963.44 | ||
| 年产55万吨功能性新材料一体化生产项目（一期） | 29,191,080.33 | 29,191,080.33 | 671,839.62 | 671,839.62 | ||
| 临海厂区二期改造项目 | 25,594,860.60 | 25,594,860.60 | 5,555,985.53 | 5,555,985.53 | ||
| 年产48000吨高效环保型阻燃剂、腰果酚系列产品生产项目 | 5,575,616.17 | 5,575,616.17 | 22,552,217.99 | 22,552,217.99 | ||
| 泰兴厂区技术改造项目 | 2,887,862.40 | 2,887,862.40 | ||||
| 年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂及副产43000吨30%盐酸、含氯化钠盐等装备提升技改项目、年产10000吨氯丁烷技改项目、年产6000吨复配型阻燃剂项目 | 8,682,788.66 | 6,992,789.26 | 1,689,999.40 | 8,682,788.66 | 8,682,788.66 | |
| 年产10.15万吨高效环保型阻燃剂、4.4万吨腰果酚系列产品技改项目 | 500,943.39 | 500,943.39 | ||||
| 合计 | 210,001,411.33 | 6,992,789.26 | 203,008,622.07 | 76,710,795.24 | 76,710,795.24 | |
财务报表附注 第50页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 上年年末 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 (%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产10万吨特种脂肪胺系列产品项目（泰兴项目） | 77,939.00 | 39,247,963.44 | 107,453,597.89 | 9,133,301.55 | 137,568,259.78 | 63.81 | 63.81 | 6,381,808.02 | 949,923.14 | 4.99 | 自筹 | |
| 年产55万吨功能性新材料一体化生产项目（一期） | 160,000.00 | 671,839.62 | 28,519,240.71 | 29,191,080.33 | 1.82 | 1.82 | 自筹 | |||||
| 临海厂区二期改造项目 | 13,357.15 | 5,555,985.53 | 88,500,464.71 | 68,284,958.01 | 176,631.63 | 25,594,860.60 | 72.95 | 72.95 | 自筹 | |||
| 年产48000吨高效环保型阻燃剂、腰果酚系列产品生产项目 | 35,260.00 | 22,552,217.99 | 4,927,535.13 | 21,904,136.95 | 5,575,616.17 | 58.16 | 58.16 | 自筹 | ||||
| 泰兴厂区技术改造项目 | 4,940.00 | 2,887,862.40 | 2,887,862.40 | 5.85 | 5.85 | 自筹 | ||||||
| 年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂及副产43000吨30%盐酸、含氯化钠盐等装备提升技改项目、年产10000吨氯丁烷技改项目、年产6000吨复配型阻燃剂项目 | 25,495.19 | 8,682,788.66 | 960,980.54 | 960,980.54 | 8,682,788.66 | 105.93 | 105.93 | 8,642,921.96 | 自筹 | |||
| 年产10.15万吨高效环保型阻燃剂、4.4万吨腰果酚系列产品技改项目 | 8,000.00 | 500,943.39 | 500,943.39 | 0.63 | 0.63 | |||||||
| 合计 | 324,991.34 | 76,710,795.24 | 233,750,624.77 | 100,283,377.05 | 176,631.63 | 210,001,411.33 | 15,024,729.98 | 949,923.14 |
财务报表附注 第51页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂及副产43000吨30%盐酸、含氯化钠盐等装备提升技改项目、年产10000吨氯丁烷技改项目、年产6000吨复配型阻燃剂项目 | 6,992,789.26 | 项目终止准备处置 |
| 合计 | 6,992,789.26 |
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 97,692,744.34 | 3,948,389.54 | 1,491,660.20 | 3,265,589.23 | 106,398,383.31 |
| （2）本期增加金额 | 1,035,580.89 | 1,035,580.89 | |||
| —购置 | 1,035,580.89 | 1,035,580.89 | |||
| （3）本期减少金额 | 1,026,040.00 | 1,026,040.00 | |||
| —失效且终止确认的部分 | 1,026,040.00 | 1,026,040.00 | |||
| （4）期末余额 | 97,692,744.34 | 3,948,389.54 | 465,620.20 | 4,301,170.12 | 106,407,924.20 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 13,859,496.63 | 843,352.28 | 1,176,093.41 | 1,525,297.16 | 17,404,239.48 |
| （2）本期增加金额 | 1,953,854.76 | 394,839.24 | 139,790.49 | 703,612.41 | 3,192,096.90 |
| —计提 | 1,953,854.76 | 394,839.24 | 139,790.49 | 703,612.41 | 3,192,096.90 |
| （3）本期减少金额 | 1,026,040.00 | 1,026,040.00 | |||
| —失效且终止确认的部分 | 1,026,040.00 | 1,026,040.00 | |||
| （4）期末余额 | 15,813,351.39 | 1,238,191.52 | 289,843.90 | 2,228,909.57 | 19,570,296.38 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 81,879,392.95 | 2,710,198.02 | 175,776.30 | 2,072,260.55 | 86,837,627.82 |
| （2）上年年末账面价值 | 83,833,247.71 | 3,105,037.26 | 315,566.79 | 1,740,292.07 | 88,994,143.83 |
财务报表附注 第52页
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 账面原值 | ||||
| 大伟助剂 | 224,966,561.56 | 224,966,561.56 | ||
| 万盛科技 | 756,811.86 | 756,811.86 | ||
| 美国万盛 | 134,542.70 | 134,542.70 | ||
| 小计 | 225,857,916.12 | 225,857,916.12 | ||
| 减值准备 | ||||
| 大伟助剂 | 156,700,000.00 | 156,700,000.00 | ||
| 万盛科技 | 756,811.86 | 756,811.86 | ||
| 美国万盛 | 134,542.70 | 134,542.70 | ||
| 小计 | 157,591,354.56 | 157,591,354.56 | ||
| 账面价值 | ||||
| 大伟助剂 | 68,266,561.56 | 68,266,561.56 | ||
| 万盛科技 | ||||
| 美国万盛 | ||||
| 小计 | 68,266,561.56 | 68,266,561.56 |
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况如下：
| 相关资产组或资产组组合 | 分摊商誉金额 |
| 万盛大伟投入运营的生产车间 | 224,966,561.56 |
| 万盛科技 | 756,811.86 |
| 美国万盛 | 134,542.70 |
| 合计 | 225,857,916.12 |
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。本公司聘请北京中企华资产评估有限责任公司进行可回收金额测算，以2021年12月31日为评估基准日，出具了浙中企华评报字(2022)第0116号的评估报告，评估报告根据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素综合分析预计未来5年及永续期现金流量，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
财务报表附注 第53页
4、 商誉减值测试的影响
经测试，万盛大伟资产组的可收回金额高于账面价值，商誉未出现减值情况。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 35,119,719.66 | 5,037,280.03 | 23,667,574.25 | 3,438,168.24 |
| 内部交易未实现利润 | 36,216,230.35 | 5,426,235.46 | 9,267,420.91 | 1,409,172.81 |
| 政府补助 | 9,524,459.60 | 1,428,668.94 | 20,101,593.73 | 3,015,239.07 |
| 股份支付分摊计提 | 68,846,169.57 | 10,326,925.43 | 2,901,155.84 | 468,628.72 |
| 留存工资/暂估费用 | 10,013,831.23 | 1,502,074.68 | 3,301,763.05 | 495,264.46 |
| 其他 | 529,295.83 | 79,394.37 | ||
| 合计 | 159,720,410.41 | 23,721,184.54 | 59,768,803.61 | 8,905,867.67 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产/负债公允价值变动 | 8,792,088.96 | 1,318,813.34 | 6,094,923.80 | 914,238.57 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,087,046.85 | 163,057.03 | ||
| 合计 | 9,879,135.81 | 1,481,870.37 | 6,094,923.80 | 914,238.57 |
3、 本期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 788.25 | |
| 可抵扣亏损 | 3,531,293.45 | 2,375,767.82 |
| 合计 | 3,532,081.70 | 2,375,767.82 |
财务报表附注 第54页
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2025年 | 2,375,767.82 | 2,375,767.82 | |
| 2026年 | 1,155,525.63 | ||
| 合计 | 3,531,293.45 | 2,375,767.82 |
(十九) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地保证金 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||
| 预付设备款 | 2,763,899.32 | 2,763,899.32 | 15,393,697.59 | 15,393,697.59 | ||
| 预付工程款 | 4,716,513.76 | 4,716,513.76 | ||||
| 预付其他 | 1,850,600.00 | 1,850,600.00 | 552,275.00 | 552,275.00 | ||
| 合计 | 21,331,013.08 | 21,331,013.08 | 27,945,972.59 | 27,945,972.59 | ||
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 14,377,335.51 | |
| 保证借款 | 18,914,684.45 | 27,272,873.72 |
| 信用借款 | 51,787,202.30 | 61,548,299.25 |
| 合计 | 70,701,886.75 | 103,198,508.48 |
2、 本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十一) 衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 外汇期权 | 5,332.03 | |
| 合计 | 5,332.03 |
财务报表附注 第55页
(二十二) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 272,200,631.78 | 12,130,264.32 |
| 合计 | 272,200,631.78 | 12,130,264.32 |
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 284,601,003.02 | 232,334,919.99 |
| 1至2年 | 2,527,343.72 | 42,631,899.88 |
| 2至3年 | 721,115.74 | 4,014,405.33 |
| 3年以上 | 4,427,152.25 | 501,707.58 |
| 合计 | 292,276,614.73 | 279,482,932.78 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 浙江联盛化学股份有限公司 | 3,720,123.99 | 工程款未结算 |
| 合计 | 3,720,123.99 |
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 15,384,825.52 | 15,871,458.24 |
| 合计 | 15,384,825.52 | 15,871,458.24 |
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 49,450,916.58 | 168,073,791.32 | 151,568,467.80 | 65,956,240.10 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,279.79 | 11,560,827.19 | 10,898,810.11 | 663,296.87 |
| 辞退福利 | 124,722.67 | 124,722.67 | ||
| 合计 | 49,452,196.37 | 179,759,341.18 | 162,592,000.58 | 66,619,536.97 |
财务报表附注 第56页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 49,132,749.73 | 149,889,261.82 | 133,548,659.84 | 65,473,351.71 |
| （2）职工福利费 | 6,988,783.75 | 6,928,533.75 | 60,250.00 | |
| （3）社会保险费 | 218,249.96 | 4,771,056.08 | 4,656,924.22 | 332,381.82 |
| 其中：医疗保险费 | 218,249.96 | 4,147,955.88 | 4,084,341.04 | 281,864.80 |
| 工伤保险费 | 612,079.33 | 561,562.31 | 50,517.02 | |
| 生育保险费 | 11,020.87 | 11,020.87 | ||
| （4）住房公积金 | 3,352,859.53 | 3,351,559.53 | 1,300.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 99,916.89 | 3,071,830.14 | 3,082,790.46 | 88,956.57 |
| 合计 | 49,450,916.58 | 168,073,791.32 | 151,568,467.80 | 65,956,240.10 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,279.79 | 11,300,525.65 | 10,657,175.33 | 644,630.11 |
| 失业保险费 | 260,301.54 | 241,634.78 | 18,666.76 | |
| 合计 | 1,279.79 | 11,560,827.19 | 10,898,810.11 | 663,296.87 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 1,928,286.40 | 665,030.20 |
| 企业所得税 | 30,494,717.80 | 38,702,661.05 |
| 个人所得税 | 4,593,366.63 | 2,316,261.34 |
| 城市维护建设税 | 5,301,363.93 | 312,201.59 |
| 教育费附加 | 3,786,688.52 | 223,001.13 |
| 房产税 | 2,414,050.85 | 2,149,436.37 |
| 土地使用税 | 1,733,944.01 | 1,733,641.11 |
| 印花税 | 349,709.82 | 54,667.90 |
| 其他 | 93,279.16 | 5,540.11 |
| 合计 | 50,695,407.12 | 46,162,440.80 |
财务报表附注 第57页
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 6,574,590.50 | 8,347,103.60 |
| 合计 | 6,574,590.50 | 8,347,103.60 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 限制性股份回购义务 | 6,392,103.60 | |
| 赔偿款 | 1,305,000.00 | |
| 设备拆除款 | 650,000.00 | |
| 代收代付运保费 | 6,374,590.50 | |
| 保证金 | 200,000.00 | |
| 合计 | 6,574,590.50 | 8,347,103.60 |
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 45,569,340.11 | 41,062,046.89 |
| 合计 | 45,569,340.11 | 41,062,046.89 |
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 796,359.29 | |
| 合计 | 796,359.29 |
(三十) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 84,131,044.37 | 190,289,608.63 |
| 保证借款 | 20,029,027.78 | |
| 合计 | 84,131,044.37 | 210,318,636.41 |
财务报表附注 第58页
(三十一) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 39,580,739.83 | 7,107,502.50 | 4,251,137.43 | 42,437,104.90 | |
| 合计 | 39,580,739.83 | 7,107,502.50 | 4,251,137.43 | 42,437,104.90 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地款返还 | 9,736,121.72 | 211,662.12 | 9,524,459.60 | 与资产相关 | ||
| 年产13000吨高效环保无卤阻燃剂项目 | 7,957,366.30 | 1,330,969.24 | 6,626,397.06 | 与资产相关 | ||
| 年产31000吨磷酸酯阻燃剂项目 | 7,408,105.71 | 1,125,329.91 | 6,282,775.80 | 与资产相关 | ||
| 年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂 | 9,860,477.90 | 2,041,473.50 | 998,591.20 | 10,903,360.20 | 与资产相关 | |
| 年产48000吨高效环保阻燃剂、腰果酚系列 | 4,618,668.20 | 958,526.50 | 557,850.88 | 5,019,343.82 | 与资产相关 | |
| 30%基础设施配套费返还 | 1,077,502.50 | 26,734.08 | 1,050,768.42 | 与资产相关 | ||
| 年产10.15万吨高效环保型阻燃剂、4.4万吨腰果酚系列产品技改项目 | 3,030,000.00 | 3,030,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 39,580,739.83 | 7,107,502.50 | 4,251,137.43 | 42,437,104.90 |
(三十二) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以上待转销项税 | 6,132.14 | |
| 合计 | 6,132.14 |
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 资本公积转增股本 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 346,623,324.00 | 138,649,330.00 | 138,649,330.00 | 485,272,654.00 | |||
财务报表附注 第59页
说明：根据2020年年度股东大会审议通过的《2020年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以方案实施前的公司总股本346,623,324股为基数，以资本公积向全体股东每股转增0.4股，共计转增 138,649,330股，转增后总股本为 485,272,654 股。
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 307,212,628.62 | 9,032,984.37 | 138,649,330.00 | 177,596,282.99 |
| 其他资本公积 | 58,296,142.69 | 64,066,367.08 | 9,032,984.37 | 113,329,525.40 |
| 合计 | 365,508,771.31 | 73,099,351.45 | 147,682,314.37 | 290,925,808.39 |
注1：资本公积转增股本减少股本溢价138,649,330.00元。注2：本期公司授予公司管理及核心技术人员股票期权和限制性股票确认股份支付费用57,224,097.78元，计入其他资本公积。注3：公司根据期末存在的信息预计股票期权未来可以税前抵扣的金额，预计未来可以税前抵扣的金额超过等待期内确认的股份支付费用金额形成递延所得税资产2,002,144.93元，计入其他资本公积。注4：本期公司限制性股票达到行权条件，第三次解除限售实际税前可抵扣金额超过等待期内确认的股份支付费用金额形成的递延所得税资产4,840,124.37元，计入其他资本公积并转入股本溢价。注5：本期公司限制性股票达到行权条件，第三次解除限售，本次限制性股票确认的股份支付费用从其他资本公积转入股本溢价4,192,860.00元。
(三十五) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 6,392,103.60 | 6,392,103.60 | ||
| 合计 | 6,392,103.60 | 6,392,103.60 |
说明：本期减少，系授予公司管理及核心技术人员限制性股票股权激励等待期内发放的现金股利以及第三期限制性股票解除限售部分。
财务报表附注 第60页
(三十六) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 1． 不能重分类进损益的 2． 其他综合收益 | 1,087,046.85 | 163,057.03 | 923,989.82 | 923,989.82 | ||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 1,087,046.85 | 163,057.03 | 923,989.82 | 923,989.82 | ||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -547,531.46 | -2,334,799.82 | -2,334,799.82 | -2,882,331.28 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -547,531.46 | -2,334,799.82 | -2,334,799.82 | -2,882,331.28 | ||||
| 其他综合收益合计 | -547,531.46 | -1,247,752.97 | 163,057.03 | -1,410,810.00 | -1,958,341.46 | |||
财务报表附注 第61页
(三十七) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 12,328,812.60 | 12,328,812.60 | ||
| 合计 | 12,328,812.60 | 12,328,812.60 |
说明：专项储备系计提的安全生产费，本年计提的安全生产费已全部使用。
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 106,475,673.31 | 106,475,673.31 | 77,432,205.17 | 183,907,878.48 | |
| 合计 | 106,475,673.31 | 106,475,673.31 | 77,432,205.17 | 183,907,878.48 |
说明：按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 801,285,978.65 | 495,818,284.55 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 801,285,978.65 | 495,818,284.55 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 824,475,343.70 | 393,220,204.76 |
| 减：提取法定盈余公积 | 77,432,205.17 | 35,777,012.06 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 138,649,329.60 | 51,975,498.60 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,409,679,787.58 | 801,285,978.65 |
说明： 2021年4月13日，根据2020年年度股东大会审议通过的《2020年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以方案实施前的公司总股本346,623,324股为基数，每股派发现金红利0.4元（含税），共计派发现金红利138,649,329.60元。
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,113,324,980.17 | 2,768,019,156.27 | 2,317,094,959.37 | 1,617,208,837.45 |
| 其他业务 | 1,278,554.10 | 988,169.23 | 5,229,281.12 | 4,617,695.05 |
| 合计 | 4,114,603,534.27 | 2,769,007,325.50 | 2,322,324,240.49 | 1,621,826,532.50 |
财务报表附注 第62页
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 11,599,279.29 | 4,319,533.41 |
| 教育费附加 | 8,291,851.03 | 3,089,524.71 |
| 房产税 | 3,672,077.23 | 3,393,987.91 |
| 土地使用税 | 966,299.84 | 2,067,552.36 |
| 印花税 | 855,424.72 | 479,368.66 |
| 其他 | 115,046.29 | 331,417.50 |
| 合计 | 25,499,978.40 | 13,681,384.55 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 17,029,120.89 | 18,318,165.99 |
| 佣金 | 7,306,107.90 | 4,418,029.51 |
| 保险费 | 5,044,814.08 | 2,364,377.63 |
| 租赁费 | 1,211,939.84 | 1,369,422.70 |
| 差旅费 | 790,175.01 | 883,815.56 |
| 办公会务费 | 772,785.92 | 687,118.09 |
| 展览费 | 867,392.14 | 524,359.15 |
| 业务招待费 | 203,567.18 | 440,184.76 |
| 产品认证费 | 1,026,725.38 | 324,509.43 |
| 广告费 | 15,225.35 | 49,811.32 |
| 其他 | 2,036,933.92 | 455,152.94 |
| 合计 | 36,304,787.61 | 29,834,947.08 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 65,695,906.98 | 45,510,886.84 |
| 折旧摊销费 | 13,690,520.27 | 10,677,868.81 |
| 办公会务费 | 6,698,028.77 | 7,271,822.84 |
| 审计咨询费 | 5,218,207.25 | 4,102,256.48 |
| 业务招待费 | 5,621,438.90 | 4,665,707.64 |
| 股份支付 | 45,378,375.13 | 3,525,935.17 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 环保处置费 | 2,787,327.78 | 3,064,939.23 |
| 差旅费 | 2,166,976.23 | 1,680,619.41 |
| 汽车费用 | 910,928.30 | 630,361.95 |
| 其他 | 5,720,801.83 | 6,552,919.09 |
| 合计 | 153,888,511.44 | 87,683,317.46 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 42,457,491.23 | 39,888,645.02 |
| 直接投入材料及燃料动力 | 62,365,630.00 | 36,712,558.78 |
| 折旧与摊销 | 8,634,102.67 | 6,810,527.36 |
| 装备调试费 | 5,991,844.65 | 5,985,770.58 |
| 委托外部研究开发投入 | 3,187,378.65 | 250,000.00 |
| 其他 | 9,310,245.65 | 5,953,560.33 |
| 合计 | 131,946,692.85 | 95,601,062.07 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 12,877,091.36 | 20,860,809.42 |
| 减：利息收入 | 5,866,205.79 | 3,296,992.76 |
| 汇兑损益 | 18,725,479.08 | 13,616,896.69 |
| 其他 | 1,710,050.75 | 1,207,943.83 |
| 合计 | 27,446,415.40 | 32,388,657.18 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 11,472,764.76 | 12,108,445.61 |
| 税费返回 | 181,010.09 | 107,411.10 |
| 合计 | 11,653,774.85 | 12,215,856.71 |
财务报表附注 第64页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业研发投入补助 | 2,375,800.00 | 与收益相关 | |
| 开放型经济转型升级扶持项目补助 | 840,700.00 | 与收益相关 | |
| 高质量发展政策奖 | 735,480.00 | 与收益相关 | |
| 企业引才薪酬补助 | 543,262.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新奖励 | 450,000.00 | 80,000.00 | 与收益相关 |
| 疫情防控复工复产电费补贴 | 412,251.25 | 与收益相关 | |
| 市政外贸企业补助 | 323,950.00 | 2,924,780.00 | 与收益相关 |
| 工业经济开门红补助 | 276,617.00 | 与收益相关 | |
| 管理提升补助 | 212,200.00 | 与收益相关 | |
| 退伍军人从业减免增值税 | 173,250.00 | 134,250.00 | 与收益相关 |
| 高校毕业生就业补贴 | 172,889.86 | 与收益相关 | |
| 人才引进补助 | 154,989.00 | 234,313.00 | 与收益相关 |
| 其他 | 154,946.00 | 294,205.39 | 与收益相关 |
| voc超标报警系统补助 | 141,000.00 | 172,800.00 | 与收益相关 |
| 企业奖励性补贴 | 135,600.00 | 1,063,558.45 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 118,692.22 | 1,245,195.19 | 与收益相关 |
| 受灾补助 | 983,200.00 | 与收益相关 | |
| 年度薪资及贡献奖励补助 | 567,793.00 | 与收益相关 | |
| 强化创新驱动振兴实体经济补贴 | 567,600.00 | 与收益相关 | |
| 多层次资本市场补助 | 208,600.00 | 与收益相关 | |
| 企业社保补贴 | 112,087.45 | 与收益相关 | |
| 先导区政策奖励金 | 109,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年青年举荐人员科研经费补助 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年就业扶贫基地奖补助 | 56,000.00 | 与收益相关 | |
| 直接计入损益小计 | 7,221,627.33 | 8,833,382.48 | |
| 递延收益转入 | 4,251,137.43 | 3,275,063.13 | 与资产相关 |
| 合计 | 11,472,764.76 | 12,108,445.61 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,593,604.51 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 316,918.27 | 117,712.40 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 132,358.49 | 3,670,198.11 |
| 外汇期权的投资收益 | 823,870.00 | -1,825,185.00 |
| 合计 | 1,273,146.76 | 6,556,330.02 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 2,697,165.16 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 外汇期权产生的公允价值变动损收益 | 5,332.03 | 2,363,367.97 |
| 合计 | 2,702,497.19 | 2,363,367.97 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -10,674,436.99 | -6,298,739.43 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,909,036.73 | -239,424.00 |
| 债权投资减值损失 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | -12,583,473.72 | -3,538,163.43 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -355,536.78 | -997,935.88 |
| 固定资产减值损失 | -3,310,775.48 | -5,535,223.87 |
| 在建工程减值损失 | -6,992,789.26 | |
| 合计 | -10,659,101.52 | -6,533,159.75 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -7,051,330.11 | -7,783,231.01 | -7,051,330.11 |
| 合计 | -7,051,330.11 | -7,783,231.01 | -7,051,330.11 |
财务报表附注 第66页
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿收入 | 500,017.95 | 500,017.95 | |
| 合计 | 500,017.95 | 500,017.95 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 720,800.00 | 77,800.00 | 720,800.00 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 887,000.00 | 1,060,967.66 | 887,000.00 |
| 其他 | 6,462.56 | 481.34 | 6,462.56 |
| 合计 | 1,614,262.56 | 1,139,249.00 | 1,614,262.56 |
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 137,824,221.01 | 61,511,958.67 |
| 递延所得税费用 | -7,568,472.80 | -705,759.56 |
| 合计 | 130,255,748.21 | 60,806,199.11 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 954,731,091.91 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 143,209,663.79 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -815,494.40 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 347,251.58 |
| 非应税收入的影响 | -47,537.74 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 563,061.66 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 144,168.22 |
| 研发费用加计扣除 | -13,242,123.86 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 96,758.96 |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 130,255,748.21 |
财务报表附注 第67页
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 824,475,343.70 | 393,220,204.76 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 483,520,414.00 | 481,768,174.00 |
| 基本每股收益 | 1.71 | 0.82 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.71 | 0.82 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 824,475,343.70 | 393,220,204.76 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 484,351,244.00 | 482,864,983.00 |
| 稀释每股收益 | 1.70 | 0.81 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.70 | 0.81 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助收入 | 14,299,019.01 | 12,305,316.44 |
| 利息收入 | 5,866,205.79 | 2,916,078.88 |
| 收到往来款及其他 | 3,581,707.30 | 2,754,401.46 |
| 收回保证金 | 352,764,067.27 | 9,265,474.00 |
| 合计 | 376,510,999.37 | 27,241,270.78 |
财务报表附注 第68页
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 运输保险费 | 6,967,880.56 | 2,749,251.58 |
| 技术开发费 | 18,718,655.56 | 10,677,957.85 |
| 支付保证金 | 361,376,858.91 | 7,849,476.16 |
| 业务招待费 | 5,825,006.08 | 5,105,892.40 |
| 审计咨询费 | 5,218,207.25 | 4,102,256.47 |
| 佣金 | 7,306,107.90 | 4,418,029.51 |
| 差旅费 | 2,957,151.24 | 2,564,434.97 |
| 租赁费 | 1,211,939.84 | 1,369,422.70 |
| 银行手续费 | 1,675,026.78 | 1,145,586.30 |
| 办公费 | 7,442,014.69 | 8,983,563.61 |
| 捐赠、罚款及赔偿款 | 2,919,262.56 | 1,138,767.66 |
| 环保处置费 | 2,787,327.78 | 1,262,180.30 |
| 其他 | 4,602,190.85 | 4,733,504.08 |
| 合计 | 429,007,630.00 | 56,100,323.59 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到往来款及其他 | 70,855,717.60 | |
| 外汇期权保证金 | 800,000.00 | |
| 合计 | 71,655,717.60 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付投资诚意金 | 40,000,000.00 | |
| 支付外汇期权损失 | 1,825,185.00 | |
| 其他 | 2,560.67 | |
| 合计 | 40,000,000.00 | 1,827,745.67 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 限制性股票回购 | 901,192.80 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 发行费用 | 793,796.36 | 283,018.87 |
| 合计 | 793,796.36 | 1,184,211.67 |
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 824,475,343.70 | 382,643,892.05 |
| 加：信用减值损失 | 12,583,473.72 | 3,114,163.43 |
| 资产减值准备 | 10,659,101.52 | 6,533,159.75 |
| 固定资产折旧 | 86,689,957.10 | 73,682,449.83 |
| 无形资产摊销 | 3,192,096.90 | 2,982,236.09 |
| 长期待摊费用摊销 | 240,613.84 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 7,051,330.11 | 7,783,231.01 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,702,497.19 | -2,363,367.97 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 13,940,976.00 | 21,430,672.87 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,273,146.76 | -6,556,330.02 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -14,815,316.87 | -705,759.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 567,631.80 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -171,153,609.97 | -31,748,021.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -291,972,354.68 | -134,022,991.59 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 297,225,278.92 | 76,258,747.82 |
| 其他 | 66,756,184.49 | 3,197,187.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 841,224,448.79 | 402,469,883.80 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 518,579,946.45 | 282,763,309.12 |
财务报表附注 第70页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金的期初余额 | 282,763,309.12 | 228,329,832.59 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 235,816,637.33 | 54,433,476.53 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 518,579,946.45 | 282,763,309.12 |
| 其中：库存现金 | 21,042.97 | 20,274.35 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 518,558,903.48 | 282,743,034.77 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 518,579,946.45 | 282,763,309.12 |
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,821,794.22 | 保证金 |
| 应收票据 | 111,745,642.07 | 票据质押 |
| 固定资产 | 377,921,275.81 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 73,313,802.36 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 5,644,758.23 | 借款抵押 |
| 合计 | 578,447,272.69 |
(五十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 111,578,892.52 | ||
| 其中：美元 | 16,444,863.73 | 6.3757 | 104,847,517.68 |
| 欧元 | 909,520.79 | 7.2197 | 6,566,467.25 |
| 港币 | 41,240.10 | 0.8176 | 33,717.91 |
| 英镑 | 15,243.27 | 8.6064 | 131,189.68 |
| 应收账款 | 362,694,700.00 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 49,248,501.90 | 6.3757 | 313,993,673.56 |
| 欧元 | 4,539,781.95 | 7.2197 | 32,775,863.74 |
| 日元 | 287,380,000.00 | 0.055415 | 15,925,162.70 |
| 应付账款 | 108,588,618.29 | ||
| 其中：美元 | 16,865,782.40 | 6.3757 | 107,531,168.85 |
| 欧元 | 110,535.67 | 7.2197 | 798,034.38 |
| 英镑 | 30,142.11 | 8.6064 | 259,415.06 |
| 短期借款 | 51,685,224.75 | ||
| 其中：美元 | 8,106,596.10 | 6.3757 | 51,685,224.75 |
| 其他应收款 | 6,349.69 | ||
| 其中：美元 | 995.92 | 6.3757 | 6,349.69 |
| 其他应付款 | 6,558,968.03 | ||
| 其中：美元 | 1,028,744.77 | 6.3757 | 6,558,968.03 |
(六十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表 列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 滨江镇发展补助资金 | 10,230,000.00 | 递延收益 | 211,662.12 | 211,662.12 | 其他收益 |
| 年产13000吨高效环保无卤阻燃剂项目 | 14,820,000.00 | 递延收益 | 1,330,969.24 | 1,068,894.96 | 其他收益 |
| 年产31000吨硫酸酯阻燃剂建设项目 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 1,125,329.91 | 789,121.85 | 其他收益 |
| 年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂及复产43000吨30%盐酸、含氯化钠盐等装备提升技改项目 | 13,046,173.50 | 递延收益 | 998,591.20 | 679,484.20 | 其他收益 |
| 年产48000吨高效环保阻燃剂、腰果酚系列补助 | 6,217,526.50 | 递延收益 | 557,850.88 | 525,900.00 | 其他收益 |
| 30%基础设施配套费返还 | 1,077,502.50 | 递延收益 | 26,734.08 | 其他收益 | |
| 年产10.15万吨高效环保型阻燃剂、4.4万吨腰果酚系列产品技改项目 | 3,030,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 合计 | 58,421,202.50 | 4,251,137.43 | 3,275,063.13 | ||
财务报表附注 第72页
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 | 计入当期损益或 冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 企业研发投入补助 | 2,375,800.00 | 2,375,800.00 | 其他收益 | |
| 开放型经济转型升级扶持项目补助 | 840,700.00 | 840,700.00 | 其他收益 | |
| 高质量发展政策奖 | 735,480.00 | 735,480.00 | 其他收益 | |
| 企业引才薪酬补助 | 543,262.00 | 543,262.00 | 其他收益 | |
| 科技创新奖励 | 530,000.00 | 450,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 |
| 疫情防控复工复产电费补贴 | 412,251.25 | 412,251.25 | 其他收益 | |
| 市政外贸企业补助 | 3,248,730.00 | 323,950.00 | 2,924,780.00 | 其他收益 |
| 工业经济开门红补助 | 276,617.00 | 276,617.00 | 其他收益 | |
| 管理提升补助 | 212,200.00 | 212,200.00 | 其他收益 | |
| 高校毕业生就业补贴 | 172,889.86 | 172,889.86 | 其他收益 | |
| 人才引进补助 | 389,302.00 | 154,989.00 | 234,313.00 | 其他收益 |
| 其他 | 449,151.39 | 154,946.00 | 294,205.39 | 其他收益 |
| voc超标报警系统补助 | 313,800.00 | 141,000.00 | 172,800.00 | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 1,363,887.41 | 118,692.22 | 1,245,195.19 | 其他收益 |
| 企业奖励性补贴 | 1,199,158.45 | 135,600.00 | 1,063,558.45 | 其他收益 |
| 受灾补助 | 983,200.00 | 983,200.00 | 其他收益 | |
| 年度薪资及贡献奖励补助 | 567,793.00 | 567,793.00 | 其他收益 | |
| 强化创新驱动振兴实体经济补贴 | 567,600.00 | 567,600.00 | 其他收益 | |
| 多层次资本市场补助 | 208,600.00 | 208,600.00 | 其他收益 | |
| 退伍军人从业减免增值税 | 307,500.00 | 173,250.00 | 134,250.00 | 其他收益 |
| 企业社保补贴 | 112,087.45 | 112,087.45 | 其他收益 | |
| 先导区政策奖励金 | 109,000.00 | 109,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年青年举荐人员科研经费补助 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年就业扶贫基地奖补助 | 56,000.00 | 56,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 16,055,009.81 | 7,221,627.33 | 8,833,382.48 | |
财务报表附注 第73页
(六十一) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,211,939.84 |
| 与租赁相关的总现金流出（不含税） | 1,178,753.99 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | |
| 经营租赁收入 | 360,943.65 |
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
2021年11月，公司设立上海鑫鸿盛，上海鑫鸿盛注册资本为300万元，公司持有上海鑫鸿盛100%的股权，公司从上海鑫鸿盛设立开始将其纳入合并报表范围，截至本期末，上海鑫鸿盛已办妥工商手续。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 万盛科技 | 浙江临海 | 浙江临海 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 大伟助剂 | 江苏张家港 | 江苏张家港 | 制造 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 万盛大伟 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 制造 | 100 | 设立 | |
| 香港万盛 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 美国万盛 | 美国 | 美国 | 贸易 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 欧洲万盛 | 荷兰 | 荷兰 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 英国万盛 | 英国 | 加的夫 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 山东万盛 | 山东潍坊 | 山东潍坊 | 制造 | 100 | 设立 | |
| 上海鑫鸿盛 | 上海 | 上海 | 研发 | 100 | 设立 | |
财务报表附注 第74页
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
财务报表附注 第75页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 70,701,886.75 | 70,701,886.75 | ||||
| 应付票据 | 272,200,631.78 | 272,200,631.78 | ||||
| 应付账款 | 292,276,614.73 | 292,276,614.73 | ||||
| 其他应付款 | 6,574,590.50 | 6,574,590.50 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 45,569,340.11 | 45,569,340.11 | ||||
| 长期借款 | 84,131,044.37 | 84,131,044.37 | ||||
| 合计 | 687,323,063.87 | 84,131,044.37 | 771,454,108.24 | |||
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 103,198,508.48 | 103,198,508.48 | ||||
| 衍生金融负债 | 5,332.03 | 5,332.03 | ||||
| 应付票据 | 12,130,264.32 | 12,130,264.32 | ||||
| 应付账款 | 279,482,932.78 | 279,482,932.78 | ||||
| 其他应付款 | 8,347,103.60 | 8,347,103.60 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 41,062,046.89 | 41,062,046.89 | ||||
| 长期借款 | 112,166,256.61 | 98,152,379.80 | 210,318,636.41 | |||
| 合计 | 444,226,188.10 | 112,166,256.61 | 98,152,379.80 | 654,544,824.51 | ||
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
财务报表附注 第76页
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、日元、英镑有关，除本公司以外币进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 104,847,517.68 | 6,731,374.84 | 111,578,892.52 | 41,643,701.25 | 12,092,522.58 | 53,736,223.83 |
| 应收账款 | 313,993,673.56 | 48,701,026.44 | 362,694,700.00 | 155,988,287.87 | 32,903,925.79 | 188,892,213.66 |
| 应付账款 | 107,531,168.85 | 1,057,449.44 | 108,588,618.29 | 80,331,576.81 | 2,785,049.21 | 83,116,626.02 |
| 短期借款 | 51,685,224.75 | 51,685,224.75 | 43,224,236.79 | 43,224,236.79 | ||
| 合计 | 578,057,584.84 | 56,489,850.72 | 634,547,435.56 | 321,187,802.72 | 47,781,497.58 | 368,969,300.30 |
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司以市场价格销售阻燃剂、胺助剂及催化剂、涂料助剂产品，其价格受多种原材料的波动影响较大，但本公司可将原材料价格波动通过产品市场价格转移至购货方，因此受到此等价格波动的影响较小。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
财务报表附注 第77页
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 76,369,818.04 | 76,369,818.04 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 101,087,046.85 | 101,087,046.85 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 73,792,088.96 | 73,792,088.96 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 73,792,088.96 | 73,792,088.96 | ||
| （1）权益工具投资 | 73,792,088.96 | 73,792,088.96 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 251,248,953.85 | 251,248,953.85 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息公司公允价值计量项目为对外投资以及应收款项融资，对外投资由于被投资企业不存在活跃市场报价，公司参考被投资企业近期外部投资者的投资价格确定对外投资的公允价值。应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 河南洛升企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“河南洛升”） | 河南安阳 | 企业管理咨询 | 800万元 | 14.14 | 14.14 |
本公司的实际控制人：高献国家族成员，包括高献国、高峰、高远夏、高强和郑国富。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第78页
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 郑永祥 | 董事、副总经理 |
| 高凌翔 | 实际控制人高强之子 |
(五) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁 负债利息支出 | 确认的租赁费 | ||
| 郑永祥 | 房产 | 57,600.00 | 54,400.00 | |||
| 高凌翔 | 房产 | 44,672.13 | ||||
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南洛升 | 75,000,000.00 | 2019/5/13 | 2022/5/12 | 否 |
| 河南洛升 | 165,000,000.00 | 2020/5/13 | 2022/5/12 | 否 |
关联担保情况说明：
1）河南洛升于2019年5月15日与中国建设银行股份有限公司临海支行签订《最高额保证合同》，为公司与中国建设银行股份有限公司临海支行签订的自2019年5月13日到2022年5月12日的不超过7,500.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截至2021年12月31日，在上述担保项下，公司无借款余额。2）河南洛升于2020年5月13日与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订《最高额保证合同》，为公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订的自2020年5月13日到2022年5月12日的不超过16,500.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截至2021年12月31日，该担保项下，公司无借款余额。
财务报表附注 第79页
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 26,054,571.99 | 18,885,690.96 |
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、 限制性股票
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,752,240股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司期末发行在外的股份行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
说明：
（1）2018年11月2日，公司第四次临时股东大会审议通过了《关于<浙江万盛股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，2018年11月12日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向浙江万盛股份有限公司第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司以2018年11月12日为授予日，向75名激励对象授予318万股限制性股票，授予价格为每股7.51元/股。
（2）2019年11月19日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于调整第一期限制性股票激励计划回购价格和授予总量的议案》、《关于第一期限制性股票激励计划第一次解除限售条件成就的议案》，同意限制性股票的回购价格由7.51元调整为5.2571元，授予的限制性股票的数量调整为445.20万股，同意本次解除限售的限制性股票数量178.08万股。
（3）2020年7月16日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于对公司第一期限制性股票激励计划的回购价格进行调整的议案》、《关于对公司第一期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》等相关议案，同意限制性股票的回购价格由5.2571元/股调整为5.1071元/股，同时将已离职激励对象已获授的但未解除限售的全部限制性股票合计16.80万股进行回购注销。
（4）2020年11月17日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于第一期限制性股票激励计划第二次解除限售条件成就的议案》, 同意本次解除限售的限制性股票数量125.16万股。
（5）2021年11月10日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整第一期限制性股票激励计划回购价格和授予总量的议案》、《关于第一期限制性股票激励计划第三次解除限售条件成就的议案》，同意本次解除限售的限制性股票数量175.224万股。
财务报表附注 第80页
2、 股票期权
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 1,750万股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 详见说明 |
说明：
（1）2021年2月25日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《浙江万盛股份有限公司2021年股票期权激励计划（草案）》，公司拟向激励对象授予1,250万份股票期权，其中，首次授予的股票期权总量为1,000万份，预留股票期权总量250万份。公司以2021年2月25日为首次股票期权的授予日，向84名激励对象授予1,000万份股票期权，首次授予的股票期权的行权价格为每份25.66元。本激励计划授予股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：
| 行权安排 | 行权时间 | 可行权数量占股票期权总量比例 |
| 首次授予股票期权第一个行权期 预留股票期权第一个行权期 | 自授予的股票期权登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予的股票期权登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 首次授予股票期权第二个行权期 预留股票期权第二个行权期 | 自授予的股票期权登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予的股票期权登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 首次授予股票期权第三个行权期 预留股票期权第三个行权期 | 自授予的股票期权登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予的股票期权登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
在本激励计划有效期内，公司对各年度财务业绩考核目标如下表所示：
| 行权期 | 业绩考核指标 |
| 首次授予股票期权第一个行权期 预留股票期权第一个行权期 | 公司2021年实现的净利润不低于5.60亿元。 |
| 首次授予股票期权第二个行权期 预留股票期权第二个行权期 | 公司2021年和2022年两年累计实现的净利润不低于12.60亿元。 |
| 首次授予股票期权第三个行权期 预留股票期权第三个行权期 | 公司2021年、2022年和2023年三年累计实现的净利润不低于21.35亿元。 |
（2）2021年11月10日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格和期权数量的议案》，根据公司《2020年度利润分配及资本公积转增股本预案》，公司以截止2020年12月31日的
财务报表附注 第81页
总股本为基数，向全体股东每10股派发4元现金红利（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增4股。因此公司股票期权的行权价格由每份25.66元调整为每份18.04元，首次授予的股票期权数量由1,000万股调整为1,400万股，预留股票期权数量由250万股调整为350万股。
（3）2021年12月30日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予2021年股票期权激励计划预留部分股票期权的议案》，公司以2021年12月30日为授权日，向8名激励对象授予350万份预留股票期权，授予的股票期权的行权价格为每份18.04元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、 限制性股票
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | BS模型 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 17,680,080.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,164,683.33 |
2、 股票期权
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | BS模型 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 56,059,414.45 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 56,059,414.45 |
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
1）截至2021年12月31日，万盛科技将原值为45,919,567.58元、摊余价值为30,944,207.96元的房屋建筑物和原值为4,715,510.82元、摊余价值为3,286,497.09元的土地使用权为公司与中国银行股份有限公司临海支行签订自2020年07月07日至2023年07月06日的不超过6,821.00万元的全部债务提供抵押担保。截至2021年12月31日，在上述担保项下，公司银行承兑余额为12,283,111.44元人民币。
财务报表附注 第82页
2）截至2021年12月31日，公司将原值为74,620,795.08元、摊余价值为66,590,540.17元的房屋建筑物和原值为17,713,434.45元、摊余价值为16,178,270.17元的土地使用权为公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订的自2020年07月14日至2023年07月13日的不超过9,918.00万元的全部债务提供抵押担保。截至2021年12月31日，在上述担保项下，公司无借款余额。
3）截至2021年12月31日，公司将原值为7,260,610.28元、摊余价值为2,075,645.73元的房屋建筑物和原值为2,169,641.80元、摊余价值为1,315,622.21元的土地使用权为公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订的自2020年12月04日至2023年12月04日的不超过1,420.00万元的全部债务提供抵押担保。截至2021年12月31日，在上述担保项下，公司无借款余额。
4）截至2021年12月31日，公司将原值为185,465,689.78元、摊余价值137,354,994.44元的房屋建筑物和原值为26,878,995.00元、摊余价值19,442,443.58元的土地使用权为公司与中国建设银行股份有限公司临海支行签订的自2021年07月05日至2024年07月04日的不超过17,508.30万元的全部债务提供抵押担保。截至2021年12月31日，在上述担保项下，公司信用证余额为5,636,805.00美元。
5）公司于2018年02月01日与中国工商银行股份有限公司泰兴支行签订《最高额保证合同》，为万盛大伟与中国工商银行股份有限公司泰兴支行签订的自2018年02月01日至2024年01月31日不超过33,000.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截至2021年12月31日，万盛大伟将原值为169,201,453.69元、摊余价值为140,955,887.51元的房屋建筑物，金额为5,644,758.23元的在建工程和原值为36,836,778.40元、摊余价值为33,090,969.31元的土地使用权为万盛大伟与中国工商银行股份有限公司泰兴支行签订的自2018年02月07日至2024年12月07日的不超过33,000.00万元的全部债务提供抵押担保。截至2021年12月31日，在上述担保项下，万盛大伟借款余额为12,950.00万元人民币，其中一年内到期的借款余额为4,550.00万元人民币。
财务报表附注 第83页
6）公司于2020年07月19日与招商银行股份有限公司泰州分行签订《最高额不可撤销担保书》，为万盛大伟与招商银行股份有限公司泰州分行签订的自2020年07月20日至2022年07月19日不超过5,000.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截至2021年12月31日，万盛大伟以1,584,526.89元人民币作为保证金，在招商银行股份有限公司泰州分行申请开立银行承兑汇票，在上述担保项下，万盛大伟借款余额为940.00万元人民币，银行承兑余额为15,845,267.99元人民币。
7）公司于2020年12月29日与中国工商银行股份有限公司泰兴支行签订《最高额保证合同》，为万盛大伟与中国工商银行股份有限公司泰兴支行签订的自2020年12月29日至2025年12月29日不超过7,200.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截至2021年12月31日，万盛大伟以1,859,426.94元人民币作为保证金，在中国工商银行股份有限公司泰兴支行申请开立银行承兑汇票，在上述担保项下，万盛大伟借款余额为950.00万元人民币，银行承兑余额为18,594,269.32元人民币。
8）公司于2021年08月12日与宁波银行股份有限公司台州分行签订《最高额保证合同》，为万盛大伟与宁波银行股份有限公司台州分行签订的自2021年08月11日至2022年04月26日不超过10,000.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截至2021年12月31日，万盛大伟以27,258,165.84元银行承兑汇票作为质押担保，在宁波银行股份有限公司台州支行申请开立银行承兑汇票33,218,168.82元人民币，其中在上述担保项下，万盛大伟银行承兑余额为13,978,364.17元人民币。
9）截至2021年12月31日,公司以84,487,476.23元银行承兑汇票作为质押担保，在宁波银行股份有限公司台州支行申请开立银行承兑汇票84,089,922.60元人民币。
10）截止2021年12月31日，美国万盛以保证金1,000,335.71美元为美国万盛在美国Capital One Bank开具的1,000,335.71美元关税保函提供担保。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注 第84页
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
经2022年4月29日第四届董事会第二十五次会议决议，本公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发
4.2元现金红利（含税），共计247,623,009.06元，剩余未分配利润1,162,056,778.52元结转以后年度分配。上述议案尚需提交本公司2021年度股东大会审议批准后实施。
(二) 其他事项
详见本附注“十四、其他重要事项”
十四、 其他重要事项
(一) 非公开发行股票事项
2021年1月27日，公司控股股东河南洛升企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“河南洛升”）及其主要决策人高献国、周三昌、高峰与南钢股份签署《股份转让协议》，约定将河南洛升持有的公司5,000万股股份（对应公司当前总股本的 14.42%）转让给南钢股份。2021年4月8日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，本次协议转让给南钢股份的5,000万股无限售流通股的过户登记手续已经办理完成。因公司实施2020年度利润分配及资本公积转增股本，本次协议转让股份变更为7,000万股。同时，公司拟向南钢股份非公开发行股份，根据《2020年度非公开发行A股股票预案（四次修订稿）》，本次非公开发行股票募集资金总额不超过人民币149,261.80万元，发行股票数量不超过10,430.5939万股。本次非公开发行的新增股份已于2022年4月7日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。本次发行完成后，南钢股份持有公司17,430.5939万股股份，持股比例为29.56%，公司控股股东变更为南钢股份，实际控制人变更为郭广昌先生。
(二) 对外投资事项
2021年11月10日，公司召开了第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司对外投资的议案》。同日，公司与周健、郑辉东、海南思尚科技有限公司、福建桦智工程技术有限公司、福建中州新材料科技有限公司（以下简称“福建中州”）签署了《浙江万盛股份有限公司关于福建中州新材料科技有限公司之投资协议书》（以下简称“投资协议书”）。公司或公司实控的公司设立由其作为执行事务合伙人的股权激励持股平台，同时由跟投人员组建作为跟投平台的有限合伙，以投前估
财务报表附注 第85页
值4,700万元对福建中州增资11,000万元，增资后，公司对福建中州直接持股
46.05%，通过股权激励平台持股20.51%，公司合计持股66.56%（对应投资款10,450万元），跟投平台持股3.50%（对应投资款550万元）。2022年2月25日，福建中州完成万盛股份增资相关的工商变更登记手续，同日公司向福建中州实缴增资7,229.93万元，持有福建中州60.6032%股份。2022年3月起，公司将福建中州纳入合并范围。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 84,487,476.23 | |
| 合计 | 84,487,476.23 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 84,487,476.23 |
| 合计 | 84,487,476.23 |
3、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 588,232,437.58 | 332,964,663.43 |
| 1至2年 | 5,292.83 | 16,057.85 |
| 2至3年 | 155.80 | 29,634.44 |
| 3年以上 | 100.00 | 6,729.92 |
| 小计 | 588,237,986.21 | 333,017,085.64 |
| 减：坏账准备 | 16,718,743.04 | 10,876,665.92 |
| 合计 | 571,519,243.17 | 322,140,419.72 |
财务报表附注 第86页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 588,237,986.21 | 100.00 | 16,718,743.04 | 2.84 | 571,519,243.17 | 333,017,085.64 | 100.00 | 10,876,665.92 | 3.27 | 322,140,419.72 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 334,355,679.93 | 56.84 | 16,718,743.04 | 5.00 | 317,636,936.89 | 217,090,566.35 | 65.19 | 10,876,665.92 | 5.01 | 206,213,900.43 |
| 无风险组合 | 253,882,306.28 | 43.16 | 253,882,306.28 | 115,926,519.29 | 34.81 | 115,926,519.29 | ||||
| 合计 | 588,237,986.21 | 100.00 | 16,718,743.04 | 571,519,243.17 | 333,017,085.64 | 100.00 | 10,876,665.92 | 322,140,419.72 | ||
财务报表附注 第87页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 334,350,131.30 | 16,717,506.57 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,292.83 | 1,058.57 | 20.00 |
| 2至3年 | 155.80 | 77.90 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 合计 | 334,355,679.93 | 16,718,743.04 | |
组合计提项目：无风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内的应收账款 | 253,882,306.28 | ||
| 合计 | 253,882,306.28 | ||
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 10,876,665.92 | 5,842,077.12 | 16,718,743.04 | ||
| 合计 | 10,876,665.92 | 5,842,077.12 | 16,718,743.04 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 106,717,869.31 | 18.14 | |
| 第二名 | 84,092,068.93 | 14.30 | |
| 第三名 | 56,617,956.20 | 9.63 | |
| 第四名 | 22,179,326.30 | 3.77 | 1,108,966.32 |
| 第五名 | 15,228,042.03 | 2.59 | 761,402.10 |
| 合计 | 284,835,262.77 | 48.43 | 1,870,368.42 |
财务报表附注 第88页
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 60,587,000.61 | 94,408,305.87 |
| 合计 | 60,587,000.61 | 94,408,305.87 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他 变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 94,408,305.87 | 477,963,471.50 | 511,784,776.76 | 60,587,000.61 | ||
| 合计 | 94,408,305.87 | 477,963,471.50 | 511,784,776.76 | 60,587,000.61 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 188,655,679.32 | |
| 合计 | 188,655,679.32 |
4、 应收款项融资未计提减值准备。
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 185,502,274.47 | 87,150,843.84 |
| 合计 | 185,502,274.47 | 87,150,843.84 |
财务报表附注 第89页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 187,517,061.85 | 87,264,046.15 |
| 1至2年 | 3,092.81 | |
| 小计 | 187,520,154.66 | 87,264,046.15 |
| 减：坏账准备 | 2,017,880.19 | 113,202.31 |
| 合计 | 185,502,274.47 | 87,150,843.84 |
财务报表附注 第90页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 187,520,154.66 | 100.00 | 2,017,880.19 | 1.08 | 185,502,274.47 | 87,264,046.15 | 100.00 | 113,202.31 | 0.13 | 87,150,843.84 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 40,348,325.50 | 21.52 | 2,017,880.19 | 5.00 | 38,330,445.31 | 2,264,046.15 | 2.59 | 113,202.31 | 5.00 | 2,150,843.84 |
| 无风险组合 | 147,171,829.16 | 78.48 | 147,171,829.16 | 85,000,000.00 | 97.41 | 85,000,000.00 | ||||
| 合计 | 187,520,154.66 | 100.00 | 2,017,880.19 | 185,502,274.47 | 87,264,046.15 | 100.00 | 113,202.31 | 87,150,843.84 | ||
财务报表附注 第91页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 113,202.31 | 113,202.31 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,904,677.88 | 1,904,677.88 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,017,880.19 | 2,017,880.19 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 87,264,046.15 | 87,264,046.15 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 100,256,108.51 | 100,256,108.51 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 187,520,154.66 | 187,520,154.66 |
财务报表附注 第92页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按账龄组合计提 | 113,202.31 | 1,904,677.88 | 2,017,880.19 | ||
| 合计 | 113,202.31 | 1,904,677.88 | 2,017,880.19 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 暂借款本息 | 147,171,829.16 | 85,000,000.00 |
| 保证金及押金 | 40,000,000.00 | 1,193,000.00 |
| 社保及公积金 | 348,325.50 | 191,046.15 |
| 保险赔偿款 | 880,000.00 | |
| 合计 | 187,520,154.66 | 87,264,046.15 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 万盛大伟 | 暂借款本息 | 117,780,374.99 | 1年以内 | 62.81 | |
| 福建中州新材料科技有限公司 | 保证金及押金 | 40,000,000.00 | 1年以内 | 21.33 | 2,000,000.00 |
| 山东万盛 | 暂借款本息 | 29,391,454.17 | 1年以内 | 15.67 | |
| 社保及公积金 | 社保及公积金 | 348,325.50 | 注2 | 0.19 | 17,880.19 |
| 合计 | 187,520,154.66 | 100.00 | 2,017,880.19 |
注1：2022年3月，公司已收回支付给福建中州新材料科技有限公司的投资诚意金4,000万元。注2：1年以内345,232.69元，1-2年3,092.81元。
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第93页
(五) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 397,655,456.87 | 156,700,000.00 | 240,955,456.87 | 383,801,046.58 | 156,700,000.00 | 227,101,046.58 |
| 合计 | 397,655,456.87 | 156,700,000.00 | 240,955,456.87 | 383,801,046.58 | 156,700,000.00 | 227,101,046.58 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 万盛科技 | 15,276,322.09 | 97,846.72 | 15,374,168.81 | |||
| 大伟助剂 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 156,700,000.00 | |||
| 万盛大伟 | 4,486.25 | 10,146,831.61 | 10,151,317.86 | |||
| 香港万盛 | 1,302,895.84 | 609,731.96 | 1,912,627.80 | |||
| 欧洲万盛 | 3,197,342.40 | 3,197,342.40 | ||||
| 山东万盛 | 14,020,000.00 | 14,020,000.00 | ||||
| 上海鑫鸿盛 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 合计 | 383,801,046.58 | 13,854,410.29 | 397,655,456.87 | 156,700,000.00 |
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,401,302,505.46 | 2,189,523,619.88 | 1,734,060,694.75 | 1,162,896,426.54 |
| 其他业务 | 150,558.80 | 69,207.58 | 134,057.71 | 68,519.51 |
| 合计 | 3,401,453,064.26 | 2,189,592,827.46 | 1,734,194,752.46 | 1,162,964,946.05 |
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 20,000,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 316,918.27 | 117,712.40 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 132,358.49 | 3,670,198.11 |
| 外汇期权的投资收益 | 823,870.00 | -1,825,185.00 |
| 合计 | 1,273,146.76 | 21,962,725.51 |
财务报表附注 第94页
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -7,051,330.11 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 11,653,774.85 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,975,643.95 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,114,244.61 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 7,463,844.08 | |
| 所得税影响额 | -1,173,821.81 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 6,290,022.27 |