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广东聚石化学股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
广东聚石化学股份有限公司（以下简称“聚石化学”或“本公司”）于2007年6月8日成立，系由广州市石磐石投资管理有限公司（以下简称“石磐石”）、陈钢、杨正高、刘鹏辉、何燕岭、姜宏伟、周侃共同发起设立的股份有限公司，取得清远市工商行政管理局核发的企业法人营业执照（统一社会信用代码：91441800663323038G），法定代表人：陈钢。2015年9月23日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（股转系统函[2015]6245号）同意本公司股票于2015年11月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：833817。2017年7月20日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（股转系统函[2017]4395号）同意本公司股票自2017年7月24日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。2021年1月25日，公司在上海证券交易所科创板正式挂牌上市，证券代码：688669。所属行业为橡胶和塑料制品行业。截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数2,333.33万股，注册资本为9,333.33万元，注册地：广东省清远市高新技术产业开发区雄兴工业城B6，总部地址：广东省清远市高新技术产业开发区雄兴工业城B6。本公司主要经营活动为：研发、生产、销售:橡塑助剂、改性高分子材料及塑料板、管、型材(不含危险化学品)。经营货物及技术进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司的控股股东为广州市石磐石投资管理有限公司，本公司的实际控制人为陈钢、杨正高。本公司历史沿革情况如下：
2007年5月30日，聚石化学召开创立大会并决议，同意由石磐石、陈钢、杨正高、刘鹏辉、何燕岭、姜宏伟、周侃共同发起设立聚石化学。公司成立时注册资本为1,000万元，全部为货币出资，由全体股东分两期缴足。2009年4月8日，聚石化学召开2009年第一次临时股东大会并作出决议，同意公司注册资本增至3,000万元，其中石磐石增资1,800万元，刘鹏辉、何燕岭、周侃、奚旻昊以货币增资200万元。2011年3月16日，聚石化学召开2011年第一次临时股东大会并作出决议：增加公
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司注册资本至5,000万元，在两年内分两期投入；其中，石磐石认购1,100万股，清远市聚富投资股份有限公司（以下简称“聚富投资”）认购500万股，陈钢认购263.78万股，杨正高认购65.82万股，刘鹏辉认购14.2万股，何燕岭认购11.2万股，周侃认购5万股，奚旻昊认购2万股，王宏认购10万股，陈锐彬认购10万股，蔡智勇认购6万股，李世梅认购6万股，姚利认购6万股。2013年7月20日，公司召开2013年第一次临时股东大会并作出决议，同意公司注册资本增至5,700万元，新增注册资本700万元由引进的外部机构投资者安徽华锷新兴产业投资中心（有限合伙）、宁波海达鼎兴创业投资有限公司以人民币4,200万元认购，其中700万元计入注册资本，3,500万元计入资本公积。2016年12月11日，聚石化学召开2016年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于<广东聚石化学股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》。公司通过股转系统定向发行730万股新股，其中，深圳市鲁证共赢一号投资企业（有限合伙）认购450万股，湛江中广创业投资有限公司认购150万股，北京德润嘉盛投资管理中心（有限合伙）认购80万股，海鲸投资（深圳）企业（有限合伙）认购50万股，本次股票发行价格
8.00元/股。2018年8月27日，聚石化学召开临时股东大会并做出决议，同意以每股9.00元的价格，新增注册资本320.00万元。新增股份分别由新股东深圳宝创共赢产业投资基金合伙企业（有限合伙）以1,845.00万元的价格认购205万股，其中，205.00万元计入新增注册资本，剩余1,640.00万元计入资本公积；新股东广州中广源商创业投资合伙企业（有限合伙）以1,035.00万元的价额认购115万股，其中，115.00万元计入新增注册资本，剩余920.00万元计入资本公积。2019年6月19日，聚石化学召开临时股东大会并做出决议，同意增加注册资本至7,000.00万元，新增的250万股由广东国民凯得科技创业投资企业（有限合伙）以
9.60元/股的价格，合计2,400.00万元认购。2020年12月24日，根据中国证券监督管理委员会《关于同意广东聚石化学股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3569号），同意公司首次公开发行不超过2,333.33万股人民币普通股股票的注册申请。根据相关规定，本次发行委托光大证券股份有限公司承销，股票面值为人民币1.00元，发行价为每股人民币36.65元，实际发行股份数量为2,333.33万股，增加注册资本2,333.33万元，共计募集资金总额85,516.67万元。本财务报表业经公司董事会于2022年4月28日批准报出。
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(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，聚石化学（香港）有限公司、香港奥智高分子新材有限公司、香港顾嘉国际有限公司的记账本位币为美元，奥智高分子越南有限公司的记账本位币为越南盾，GOONITE（NG）HYGIENEPRODUCTSFZE的记账本位币为奈拉。本财务报表以人民币列示。
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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
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并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
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该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日中国人民银行公布的市场汇率的中间价作为折算汇
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率将外币金额折合成人民币记账。月末对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算折算。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
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在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
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权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
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满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合，并给予所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 6个月以内 | 1% | 5% |
| 7-12个月 | 5% |
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| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1-2年 | 20% | 20% |
| 2-3年 | 50% | 50% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于除应收账款、其他应收款以外其他的应收款项（包括应收票据-商业承兑汇票、长期应收款-逾期账龄组合等）的减值损失计量，比照本附注上述金融资产减值的测试方法及会计处理方法处理。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
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各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 3.00 | 4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 3.00-5.00 | 9.50-32.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5年 | 3.00-5.00 | 19.00-24.25 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 3.00-5.00 | 19.00-32.33 |
| 融资租入固定资产： | ||||
| 其中：房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 3.00 | 4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 3.00-5.00 | 9.50-32.33 |
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3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 土地使用权规定的使用年限 | 年限平均法 | 土地使用权证 |
| 专利 | 专利权证规定的年限 | 年限平均法 | 专利权证 |
| 商标权 | 10年 | 年限平均法 | 公司预计 |
| 软件 | 10年 | 年限平均法 | 公司预计 |
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见为公司带来经济利益导的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定性权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年度终了，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
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果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费、特许经营权使用费、临时仓库。各项费用在受益期内平均摊销。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 房屋装修费 | 受益期 | 受益期 |
| 特许经营权使用费 | 预付期间 | 特许经营权使用合同 |
| 临时仓库 | 受益期 | 受益期 |
(二十)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
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结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。
(二十四)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关和与收益相关政府补助的具体标准：政府补助文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件中对用途仅作一般性描述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司将政府补助划分为与资产相关和与收益相关政府补助的具体标准：政府补助文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件中对用途仅作一般性描述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
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异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
?减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；?减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
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?综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
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时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
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变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让?对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。?对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
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（十）金融工具”。2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
?减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；?减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及?综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
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司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
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?本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.90%）来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 55,070,690.68 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 40,208,165.61 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 40,208,165.61 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。?本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
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照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。?本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| （1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 经第五届董事会第二十八次会议审批通过 | 使用权资产 | 40,208,165.02 | |
| 租赁负债 | 28,983,940.16 | |||
| 一年到期的非流动负债 | 11,224,224.86 | |||
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
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（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行新收入准则《实施问答》2021年11月2日，财政部发布的《实施问答》中明确规定，“通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入‘主营业务成本’或‘其他业务成本’科目，并在利润表‘营业成本’项目中列示”。根据上述要求，公司对自2021年1月1日起将在商品控制权转移给客户之前，且为履行客户销售合同而发生的运输成本从“销售费用”重分类至“营业成本”，未调整同期比较数。
2、重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：本公司对会计估计变更采用
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未来适用法。
（2）本期无重要的会计估计变更。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 40,208,165.02 | 40,208,165.02 | 40,208,165.02 | ||
| 租赁负债 | 28,983,940.16 | 28,983,940.16 | 28,983,940.16 | ||
| 一年到期的非流动负债 | 11,224,224.86 | 11,224,224.86 | 11,224,224.86 | ||
四、税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%、13%、10%、6%、3% |
| 消费税 | 按应税销售收入计缴 | 4% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15%、16.5%、8.25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东聚石化学股份有限公司 | 15% |
| 清远市普塞呋磷化学有限公司 | 15% |
| 聚石化学（苏州）有限公司 | 15% |
| 河源市普立隆新材料科技有限公司 | 15% |
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 15% |
| 常州奥智高分子新材料有限公司 | 15% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 海口市聚益科技有限公司 | 15% |
| 聚石化学（香港）有限公司 | 8.25% |
| 香港奥智高分子新材料有限公司 | 8.25% |
| 奥智高分子越南有限公司 | 20% |
| 香港顾嘉国际有限公司 | 8.25% |
| GOONITE（NG）HYGIENEPRODUCTSFZE | 免税 |
注：于境外设立的子公司（包括中国香港、中国澳门及中国台湾）需按所在国家或地区的税法规定计缴各项税费。按香港利得税相关规定，2018/19年度及其以后，不超过200万港币的税前利润，税率为8.25%；税前利润中超过200万港币的部分为
16.5%。
(二)税收优惠
（1）高新技术企业税收优惠2020年12月，聚石化学被认定为广东省2020年第三批高新技术企业（证书号：
GR202044010172），该高新技术企业发证日期为2020年12月9日，有效期三年，聚石化学享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。2021年12月，子公司清远市普塞呋磷化学有限公司（以下简称“普塞呋”）被认定为广东省2021年第三批高新技术企业（证书号：GR202144013998），有效期三年，普塞呋享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。截至本报告出具日，普塞呋已通过高新技术企业复审认定，尚未取得高新技术企业证书。2019年12月，子公司常州奥智高分子新材料有限公司（以下简称“常州奥智”）被认定为江苏省2019年第四批高新技术企业（证书号：GR201932009308），该高新技术企业发证日期为2019年12月6日，有效期三年，常州奥智享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。2020年12月，子公司聚石化学（苏州）有限公司（以下简称“聚石苏州”）被认定为江苏省2020年第二批高新技术企业（证书号：GR202032008410），该高新技术企业发证日期为2020年12月2日，有效期三年，聚石苏州享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
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2019年12月，子公司河源市普立隆新材料科技有限公司（以下简称“普立隆”）被认定为广东省2019年第一批高新技术企业（证书号：GR201944002364），该高新技术企业发证日期为2019年12月2日，有效期三年，普立隆享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。2019年11月，子公司安徽龙华化工股份有限公司（以下简称“龙华化工”）被认定为安徽省第二批高新技术企业（证书号：GR201934002028），该高新技术企业发证日期为2019年11月20日，有效期三年，龙华化工享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（2）其他税收优惠根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2020]31号）第一条规定：“对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税”，子公司海口市聚益科技有限公司满足该条件，享受该项税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 240,745.79 | 96,657.70 |
| 银行存款 | 399,259,830.31 | 135,836,760.30 |
| 其中：存放财务公司款项 | ||
| 其他货币资金 | 68,882,738.29 | 33,938,556.86 |
| 合计 | 468,383,314.39 | 169,871,974.86 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 22,980,631.10 | 19,687,539.81 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 47,529,015.63 | 4,028,829.71 |
| 信用证保证金 | 14,379,538.22 | 21,121,904.77 |
| 银行借款保证金 | 8,438,617.33 | |
| 外汇交易保证金 | 1,570,254.40 | 349,205.05 |
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保函保证金 | 5,403,930.04 | |
| 合计 | 68,882,738.29 | 33,938,556.86 |
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 104,565,631.25 | 802,200.00 |
| 其中：债务工具投资 | 31,024,161.25 | |
| 衍生金融资产（远期外汇交易） | 1,042,270.00 | 802,200.00 |
| 其他（业绩补偿款） | 72,499,200.00 | |
| 合计 | 104,565,631.25 | 802,200.00 |
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 139,548,263.62 | 84,114,507.73 |
| 商业承兑汇票 | 69,126,402.67 | 42,096,011.61 |
| 小计 | 208,674,666.29 | 126,210,519.34 |
| 商业承兑汇票坏账准备 | 691,264.03 | 478,295.86 |
| 合计 | 207,983,402.26 | 125,732,223.48 |
2、期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 商业承兑汇票 | 3,943,149.49 |
| 合计 | 3,943,149.49 |
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 130,009,182.31 | |
| 商业承兑汇票 | 43,026,351.75 | |
| 合计 | 173,035,534.06 |
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(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1-6个月 | 665,918,354.66 | 528,853,892.07 |
| 7-12个月 | 57,263,966.55 | 10,647,480.57 |
| 1年以内小计 | 723,182,321.21 | 539,501,372.64 |
| 1至2年 | 16,849,942.56 | 6,677,276.92 |
| 2至3年 | 6,863,530.30 | 3,285,057.44 |
| 3年以上 | 4,824,513.66 | 122,966.40 |
| 小计 | 751,720,307.73 | 549,586,673.40 |
| 减：坏账准备 | 21,148,692.41 | 8,921,863.95 |
| 合计 | 730,571,615.32 | 540,664,809.45 |
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 751,720,307.73 | 100.00 | 21,148,692.41 | 2.81 | 730,571,615.32 | 549,586,673.40 | 100.00 | 8,921,863.95 | 1.62 | 540,664,809.45 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 751,720,307.73 | 100.00 | 21,148,692.41 | 2.81 | 730,571,615.32 | 549,586,673.40 | 100.00 | 8,921,863.95 | 1.62 | 540,664,809.45 |
| 合计 | 751,720,307.73 | 100.00 | 21,148,692.41 | 730,571,615.32 | 549,586,673.40 | 100.00 | 8,921,863.95 | 540,664,809.45 | ||
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 665,918,354.66 | 6,659,226.70 | 1.00 |
| 7-12个月 | 57,263,966.55 | 2,863,198.32 | 5.00 |
| 1-2年 | 16,849,942.56 | 3,369,988.56 | 20.00 |
| 2-3年 | 6,863,530.30 | 3,431,765.17 | 50.00 |
| 3-5年 | 4,824,513.66 | 4,824,513.66 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 751,720,307.73 | 21,148,692.41 | |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 8,921,863.95 | 6,530,295.36 | 47,215.66 | 1,137,888.91 | 14,361,486.06 |
| 非同一控制合并增加的坏账准备 | 5,377,980.12 | 1,409,226.23 | 6,787,206.35 | ||
| 合计 | 14,299,844.07 | 7,939,521.59 | 47,215.66 | 1,137,888.91 | 21,148,692.41 |
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,137,888.91 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 郑州博耐尔汽车零部件有限公司 | 货款 | 618,320.00 | 客户被列为失信被执行企业 | 内部决策审批 | 否 |
| 深圳市亚太兴实业有限公司 | 货款 | 185,000.00 | 客户被列为被执行人 | 内部决策审批 | 否 |
| 深圳海云通数字通 | 货款 | 146,870.00 | 客户被列为失信被 | 内部决策 | 否 |
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| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 信有限公司 | 执行企业 | 审批 | |||
| 泉州市共赢进出口有限责任公司 | 货款 | 181,012.13 | 诉讼和解后确认剩余款项无法收回 | 内部决策审批 | 否 |
| 合计 | 1,131,202.13 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| NANJINKOREACO,LTD | 76,123,140.74 | 10.13 | 761,231.41 |
| 佛山市旗正科技有限公司（与佛山市天骅科技有限公司受同一人控制） | 39,407,361.38 | 5.24 | 2,730,906.05 |
| 佛山市天骅科技有限公司（与佛山市旗正科技有限公司受同一人控制） | 19,872,776.65 | 2.64 | 381,327.01 |
| 佛山市天雅进出口有限公司 | 17,834,579.11 | 2.37 | 178,345.79 |
| 九江天祺氟硅新材料科技有限公司 | 15,199,815.00 | 2.02 | 151,998.15 |
| POLYGROUPTRADINGLIMITED | 13,932,896.52 | 1.85 | 139,328.97 |
| 合计 | 182,370,569.40 | 24.25 | 4,343,137.37 |
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 8,001,406.55 | 7,708,784.60 |
| 合计 | 8,001,406.55 | 7,708,784.60 |
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 7,708,784.60 | 8,001,406.55 | 7,708,784.60 | 8,001,406.55 | ||
| 合计 | 7,708,784.60 | 8,001,406.55 | 7,708,784.60 | 8,001,406.55 |
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(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 121,805,466.98 | 99.98 | 51,156,454.47 | 98.70 |
| 1至2年 | 25,925.00 | 0.02 | 619,094.28 | 1.19 |
| 2至3年 | 53,071.13 | 0.10 | ||
| 3年以上 | 5,000.00 | 0.01 | ||
| 合计 | 121,831,391.98 | 100.00 | 51,833,619.88 | 100.00 |
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 昆明熙宸贸易有限公司（与云南旭东集团有限公司为关联公司） | 44,118,796.27 | 36.21 |
| 江西铜业（深圳）国际投资控股有限公司 | 15,572,408.39 | 12.78 |
| 云南旭东集团有限公司（与昆明熙宸贸易有限公司为关联公司） | 5,416,702.82 | 4.45 |
| 宁波远大国际贸易有限公司 | 4,933,257.42 | 4.05 |
| 宁波科固国际贸易有限公司 | 4,728,219.12 | 3.88 |
| 泰州百力化学股份有限公司 | 4,200,000.00 | 3.45 |
| 合计 | 78,969,384.02 | 64.82 |
(七)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 37,282,831.74 | 8,068,562.28 |
| 合计 | 37,282,831.74 | 8,068,562.28 |
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 30,547,510.53 | 6,514,800.11 |
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| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1至2年 | 5,681,160.81 | 1,102,779.92 |
| 2至3年 | 642,786.00 | 57,415.00 |
| 3年以上 | 946,399.90 | 399,999.90 |
| 小计 | 37,817,857.24 | 8,074,994.93 |
| 减：坏账准备 | 535,025.50 | 6,432.65 |
| 合计 | 37,282,831.74 | 8,068,562.28 |
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 37,817,857.24 | 100.00 | 535,025.50 | 1.41 | 37,282,831.74 | 8,074,994.93 | 100.00 | 6,432.65 | 0.08 | 8,068,562.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,137,411.00 | 3.01 | 535,025.50 | 47.04 | 602,385.50 | 107,619.93 | 1.33 | 6,432.65 | 5.98 | 101,187.28 |
| 无风险组合 | 36,680,446.24 | 96.99 | 36,680,446.24 | 7,967,375.00 | 98.67 | 7,967,375.00 | ||||
| 合计 | 37,817,857.24 | 100.00 | 535,025.50 | 37,282,831.74 | 8,074,994.93 | 100.00 | 6,432.65 | 8,068,562.28 | ||
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按账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 630,400.00 | 31,520.00 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 7,011.00 | 3,505.50 | 50.00 |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,137,411.00 | 535,025.50 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,432.65 | 6,432.65 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 28,592.85 | 28,592.85 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 期末余额 | 35,025.50 | 500,000.00 | 535,025.50 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
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| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 8,074,994.93 | 8,074,994.93 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 29,242,862.31 | 29,242,862.31 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 期末余额 | 37,317,857.24 | 500,000.00 | 37,817,857.24 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 6,432.65 | 28,592.85 | 35,025.50 | ||
| 非同一控制合并增加的坏账准备 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 合计 | 506,432.65 | 28,592.85 | 535,025.50 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 代扣社保、公积金 | 1,221,991.64 | 676,858.74 |
| 保证金、押金、备用金、代垫款 | 15,684,426.31 | 4,566,722.85 |
| 出口退税 | 4,483,068.29 | 1,759,529.33 |
| 股权转让款 | 4,120,000.00 | |
| 设备转让款 | 1,690,000.00 | |
| 往来款 | 10,618,371.00 | 1,071,884.01 |
| 合计 | 37,817,857.24 | 8,074,994.93 |
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 常州沛腾装备科技有限公司 | 往来款 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 13.22 | |
| 深圳市宏鼎物流运营有限公司 | 股权转让款 | 4,120,000.00 | 1年以内 | 10.89 | |
| 安徽海德化工科技有限公司管理人 | 往来款 | 3,980,000.00 | 1年以内 | 10.52 | |
| 广东大众高新科技有限公司 | 保证金 | 3,231,192.00 | 1年以内 | 8.54 | |
| 应收出口退税 | 出口退税 | 4,483,068.29 | 1年以内 | 11.85 | |
| 合计 | 20,814,260.29 | 55.02 |
(八)存货
1、存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 268,584,449.27 | 376,116.07 | 268,208,333.20 | 130,601,206.37 | 674,207.76 | 129,926,998.61 |
| 在途物资 | 9,128,436.01 | 9,128,436.01 | ||||
| 低值易耗品 | 5,253,071.68 | 5,253,071.68 | 4,319,956.95 | 4,319,956.95 | ||
| 在产品 | 14,902,701.77 | 14,902,701.77 | 1,975,022.69 | 1,975,022.69 | ||
| 库存商品 | 145,173,383.04 | 742,582.85 | 144,430,800.19 | 79,345,085.57 | 1,076,732.54 | 78,268,353.03 |
| 自制半成品 | 15,435,664.26 | 190,133.04 | 15,245,531.22 | 5,070,036.61 | 223,199.08 | 4,846,837.53 |
| 合计 | 458,477,706.03 | 1,308,831.96 | 457,168,874.07 | 221,311,308.19 | 1,974,139.38 | 219,337,168.81 |
2、存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
财务报表附注第
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| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 674,207.76 | 298,091.69 | 376,116.07 | |||
| 库存商品 | 1,076,732.54 | 334,149.69 | 742,582.85 | |||
| 自制半成品 | 223,199.08 | 33,066.04 | 190,133.04 | |||
| 合计 | 1,974,139.38 | 665,307.42 | 1,308,831.96 |
(九)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预交所得税 | 5,061,152.69 | 4,171,665.72 |
| 待抵扣进项税 | 18,833,933.01 | 13,153,435.91 |
| 待认证进项税 | 90,938,132.63 | 18,658,767.98 |
| 合计 | 114,833,218.33 | 35,983,869.61 |
(十)长期应收款
1、长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 售后回租交易保证金 | 2,858,662.22 | 2,858,662.22 | 8,104,211.46 | 8,104,211.46 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 141,337.78 | 141,337.78 | 755,788.54 | 755,788.54 | |||
| 合计 | 2,858,662.22 | 2,858,662.22 | 8,104,211.46 | 8,104,211.46 | |||
财务报表附注第
页
(十一)长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 常州智文光电科技有限公司 | 13,895,000.00 | -589,290.02 | 13,305,709.98 | ||||||||
| 广州楷石医药有限公司 | 2,700,000.00 | -606,048.10 | 2,093,951.90 | ||||||||
| 小计 | 16,595,000.00 | -1,195,338.12 | 15,399,661.88 | ||||||||
| 合计 | 16,595,000.00 | -1,195,338.12 | 15,399,661.88 | ||||||||
财务报表附注第
页
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 798,430,363.35 | 313,054,794.80 |
| 固定资产清理 | 549,692.08 | |
| 合计 | 798,430,363.35 | 313,604,486.88 |
2、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 140,318,849.84 | 281,875,721.92 | 7,619,681.25 | 22,331,452.06 | 452,145,705.07 |
| （2）本期增加金额 | 140,251,751.02 | 404,945,434.92 | 13,016,459.25 | 6,360,046.58 | 564,573,691.77 |
| —购置 | 48,621.23 | 288,328,784.07 | 8,873,253.10 | 4,231,638.18 | 301,482,296.58 |
| —在建工程转入 | 117,140,707.92 | 18,373,213.85 | 13,528.10 | 135,527,449.87 | |
| —企业合并增加 | 23,062,421.87 | 98,243,437.00 | 4,143,206.15 | 2,114,880.30 | 127,563,945.32 |
| （3）本期减少金额 | 2,046,776.77 | 450,901.18 | 2,497,677.95 | ||
| —处置或报废 | 2,046,776.77 | 450,901.18 | 2,497,677.95 | ||
| （4）期末余额 | 280,570,600.86 | 684,774,380.07 | 20,636,140.50 | 28,240,597.46 | 1,014,221,718.89 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 41,088,576.87 | 85,082,176.63 | 2,652,426.99 | 10,267,729.78 | 139,090,910.27 |
| （2）本期增加金额 | 15,684,895.25 | 55,481,084.11 | 4,660,282.59 | 2,651,179.88 | 78,477,441.83 |
| —计提 | 7,618,469.58 | 22,277,771.69 | 2,643,287.64 | 1,385,762.58 | 33,925,291.49 |
| —企业合并增加 | 8,066,425.67 | 33,203,312.42 | 2,016,994.95 | 1,265,417.30 | 44,552,150.34 |
| （3）本期减少金额 | 1,507,478.13 | 269,518.43 | 1,776,996.56 | ||
| —处置或报废 | 1,507,478.13 | 269,518.43 | 1,776,996.56 | ||
| （4）期末余额 | 56,773,472.12 | 139,055,782.61 | 7,312,709.58 | 12,649,391.23 | 215,791,355.54 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 223,797,128.74 | 545,718,597.46 | 13,323,430.92 | 15,591,206.23 | 798,430,363.35 |
| （2）上年年末账面价值 | 99,230,272.97 | 196,793,545.29 | 4,967,254.26 | 12,063,722.28 | 313,054,794.80 |
通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | 119,336,087.33 | 119,336,087.33 | |||
| —购置 | 119,336,087.33 | 119,336,087.33 | |||
| —在建工程转入 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| —转为自用 | |||||
| （4）期末余额 | 119,336,087.33 | 119,336,087.33 | |||
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）年初余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | 4,359,474.54 | 4,359,474.54 | |||
| —计提 | 4,359,474.54 | 4,359,474.54 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | 4,359,474.54 | 4,359,474.54 | |||
| 3．减值准备 | |||||
| （1）年初余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 114,976,612.79 | 114,976,612.79 | |||
| （2）年初账面价值 |
3、未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 年产22-万卷电线、3万吨塑胶颗粒、3万吨PVC片材建设项目 | 10,253,159.37 | 正在办理中 |
4、固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 机器设备 | 549,692.08 | |
| 合计 | 549,692.08 |
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 74,803,864.33 | 81,210,182.37 |
| 合计 | 74,803,864.33 | 81,210,182.37 |
财务报表附注第
页
2、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 39,106,663.40 | 39,106,663.40 | 13,671,897.91 | 13,671,897.91 | ||
| 改性塑料车间二期 | 66,960,000.00 | 66,960,000.00 | ||||
| 池州无卤阻燃剂扩产建设项目 | 824,582.45 | 824,582.45 | ||||
| 安庆聚苯乙烯生产建设项目 | 525,433.96 | 525,433.96 | ||||
| 2万吨五氧化二磷项目 | 238,167.53 | 238,167.53 | ||||
| 10万吨多聚磷酸设备项目 | 143,207.55 | 143,207.55 | ||||
| 年产5000吨EPP珠粒300万只保温箱2000吨EPP汽车零部件建设项目 | 975,362.97 | 975,362.97 | ||||
| 年产5万吨液晶显示器用扩散板、导光板项目 | 16,828,174.18 | 16,828,174.18 | ||||
| 年产22-万卷电线、3万吨塑胶颗粒、3万吨PVC片材建设项目 | 15,964,659.62 | 15,964,659.62 | ||||
| 临时仓库 | 197,612.67 | 197,612.67 | 578,284.46 | 578,284.46 | ||
| 合计 | 74,803,864.33 | 74,803,864.33 | 81,210,182.37 | 81,210,182.37 | ||
3、重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 改性塑料车间二期 | 7,800.00万元 | 66,960,000.00 | 32,087,775.39 | 99,047,775.39 | 126.92% | 已完工并转固 | 3,451,583.39 | 3,221,073.92 | 3.05 | 募集资金、银行借款 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 池州无卤阻燃剂扩产建设项目 | 38,797.45万元 | 824,582.45 | 824,582.45 | 尚未开工 | 募集资金 | |||||||
| 安庆聚苯乙烯生产建设项目 | 17,372.10万元 | 525,433.96 | 525,433.96 | 尚未开工 | 募集资金 | |||||||
| 2万吨五氧化二磷项目 | 238,167.53 | 238,167.53 | 尚未开工 | 自有资金 | ||||||||
| 10万吨多聚磷酸设备项目 | 143,207.55 | 143,207.55 | 尚未开工 | 自有资金 | ||||||||
| 年产5000吨EPP珠粒300万只保温箱2000吨EPP汽车零部件建 | 975,362.97 | 975,362.97 | 厂房建设中 | 自有资金 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 设项目 | ||||||||||||
| 年产5万吨液晶显示器用扩散板、导光板项目 | 16,828,174.18 | 16,828,174.18 | 厂房建设中 | 自有资金 | ||||||||
| 年产22-万卷电线、3万吨塑胶颗粒、3万吨PVC片材建设项目 | 26,259,427.01 | 10,294,767.39 | 15,964,659.62 | 二期工程尚未完工 | 自有资金 | |||||||
| 需安装设备 | 13,671,897.91 | 116,138,971.81 | 90,704,206.32 | 39,106,663.40 | 自有资金 | |||||||
| 合计 | 80,631,897.91 | 194,021,102.85 | 200,046,749.10 | 74,606,251.66 | 3,451,583.39 | 3,221,073.92 |
财务报表附注第
页
(十四)生产性生物资产
| 项目 | 畜牧养殖业 | 合计 |
| 海马 | ||
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 130,000.00 | 130,000.00 |
| —外购 | 130,000.00 | 130,000.00 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 130,000.00 | 130,000.00 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 130,000.00 | 130,000.00 |
| （2）年初账面价值 |
(十五)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 40,208,165.61 | 40,208,165.61 |
| （2）本期增加金额 | 66,129,833.60 | 66,129,833.60 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| —新增租赁 | 42,127,117.49 | 42,127,117.49 |
| —企业合并增加 | 24,002,716.11 | 24,002,716.11 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 106,337,999.21 | 106,337,999.21 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 23,807,510.92 | 23,807,510.92 |
| —计提 | 18,618,606.42 | 18,618,606.42 |
| —企业合并增加 | 5,188,904.50 | 5,188,904.50 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 23,807,510.92 | 23,807,510.92 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 82,530,488.29 | 82,530,488.29 |
| （2）年初账面价值 | 40,208,165.61 | 40,208,165.61 |
(十六)无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 专利权 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 1,765,983.38 | 32,468,630.00 | 766,894.26 | 23,400.00 | 35,024,907.64 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 专利权 | 商标权 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 5,277,019.05 | 29,989,794.10 | 45,609,000.00 | 80,875,813.15 | |
| —购置 | 5,277,019.05 | 5,227,362.22 | 10,504,381.27 | ||
| —企业合并增加 | 24,762,431.88 | 45,609,000.00 | 70,371,431.88 | ||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | 7,043,002.43 | 62,458,424.10 | 46,375,894.26 | 23,400.00 | 115,900,720.79 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 1,096,197.74 | 2,653,536.12 | 430,857.76 | 22,199.72 | 4,202,791.34 |
| （2）本期增加金额 | 547,678.65 | 2,442,542.50 | 1,514,825.70 | 400.00 | 4,505,446.85 |
| —计提 | 547,678.65 | 818,055.79 | 1,514,825.70 | 400.00 | 2,880,960.14 |
| —企业合并增加 | 1,624,486.71 | 1,624,486.71 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | 1,643,876.39 | 5,096,078.62 | 1,945,683.46 | 22,599.72 | 8,708,238.19 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 5,399,126.04 | 57,362,345.48 | 44,430,210.80 | 800.28 | 107,192,482.60 |
| （2）上年年末账面价值 | 669,785.64 | 29,815,093.88 | 336,036.50 | 1,200.28 | 30,822,116.30 |
(十七)商誉
1、商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 常州奥智高分子新材料有限公司 | 6,837,617.66 | 6,837,617.66 | ||||
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 26,814,768.22 | 26,814,768.22 | ||||
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| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 河源市普立隆新材料科技有限公司 | 11,619,397.97 | 11,619,397.97 | ||||
| 广东冠臻科技有限公司 | 110,722,065.41 | 110,722,065.41 | ||||
| 小计 | 6,837,617.66 | 149,156,231.60 | 155,993,849.26 | |||
| 减值准备 | ||||||
| 广东冠臻科技有限公司 | 70,402,747.76 | 70,402,747.76 | ||||
| 小计 | 70,402,747.76 | 70,402,747.76 | ||||
| 账面价值 | 6,837,617.66 | 78,753,483.84 | 85,591,101.50 | |||
2021年7月1日，公司与徐建军、徐姜娜及河南臻绣企业服务合伙企业（有限合伙）签订了《关于广东冠臻科技有限公司之股份转让协议》，涉及业绩承诺主要内容如下：
徐建军、徐姜娜及河南臻绣企业服务合伙企业确认并承诺，广东冠臻科技有限公司2021年度、2022年度、2023年度（以下简称“业绩承诺期”）的净利润数分别不低于2,000万元、3,000万元、4,000万元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）对冠臻科技2021年度财务报表审计，冠臻科技2021年实际实现归属于母公司净利润-1,672.37万元，未完成2021年度业绩承诺。2021年9月16日，公司全资子公司普塞呋与金秀民等9名自然人、安徽龙华化工股份有限公司签订了《金秀民、金飞、金秀品、金建明、金建宝、金秀汉、吾超逸、楼立民、楼经纬与清远市普塞呋磷化学有限公司关于安徽龙华化工股份有限公司之股份转让协议》，涉及业绩承诺主要内容如下：九位自然人确认并承诺，龙华化工自2021年1月1日至2023年12月31日累计实现的扣除非经常性损益后的净利润数不低于3,900万元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）对龙华化工2021年度财务报表审计，龙华化工2021年实际实现归属于母公司净利润3,368.98万元，截止2021年12月31日业绩承诺完成率86.38%。
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司于评估基准日2021年12月31日的评估范围是公司并购常州奥智高分子新材料有限公司、安徽龙华化工股份有限公司、河源市普立隆新材料科技有限公司、广东冠臻科技有限公司时形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的资产等。
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉进行了减值测
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试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层根据最近一期的财务预算编制未来5年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假定超过5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。经商誉减值测试，除因收购冠臻科技形成的商誉减值7,040.27万元外，因收购上述其他子公司形成的商誉期末未发生减值。
4、商誉减值测试的影响
经商誉减值测试，2021年度收购冠臻科技形成的商誉减值造成公司合并财务报表商誉减值损失7,040.27万元。
(十八)长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 8,531,878.42 | 13,909,041.11 | 6,542,009.88 | 15,898,909.65 | |
| REACH注册费 | 821,212.98 | 128,306.53 | 692,906.45 | ||
| 临时仓库 | 7,657,840.52 | 123,725.32 | 2,190,272.02 | 5,591,293.82 | |
| 养殖池 | 2,078,032.00 | 2,078,032.00 | |||
| 其他 | 555,273.13 | 3,792,263.50 | 565,904.72 | 3,781,631.91 | |
| 合计 | 17,566,205.05 | 19,903,061.93 | 9,426,493.15 | 28,042,773.83 |
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 18,724,670.79 | 2,991,906.51 | 11,117,707.31 | 2,042,929.96 |
| 内部交易未实现利润 | 158,558.25 | 23,783.74 | 182,115.70 | 27,317.36 |
| 可抵扣亏损 | 29,975,403.85 | 7,493,850.97 | 17,361,915.45 | 4,340,478.86 |
| 合计 | 48,858,632.89 | 10,509,541.22 | 28,661,738.46 | 6,410,726.18 |
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2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 59,963,786.97 | 8,994,568.05 | ||
| 合计 | 59,963,786.97 | 8,994,568.05 | ||
3、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 954,195.12 | 263,024.53 |
| 可抵扣亏损 | 110,739,323.66 | 23,785,642.10 |
| 合计 | 111,693,518.78 | 24,048,666.63 |
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2025 | 23,785,642.10 | 23,785,642.10 | |
| 2026 | 86,953,681.56 | ||
| 合计 | 110,739,323.66 | 23,785,642.10 |
(二十)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地款 | 92,141,050.00 | 92,141,050.00 | ||||
| 预付工程、设备款 | 37,473,487.32 | 37,473,487.32 | 54,469,034.59 | 54,469,034.59 | ||
| 合计 | 129,614,537.32 | 129,614,537.32 | 54,469,034.59 | 54,469,034.59 | ||
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(二十一)短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 91,238,547.21 | 66,420,329.53 |
| 抵押借款 | 159,971,794.50 | 109,875,532.56 |
| 保证借款 | 364,201,518.80 | 185,902,914.51 |
| 信用借款 | 70,531,154.91 | 4,000,000.00 |
| 短期借款-利息 | 3,005,763.07 | 934,194.59 |
| 合计 | 688,948,778.49 | 367,132,971.19 |
截至2021年12月31日，公司主要的短期借款情况如下：
（1）质押借款主要系：
1）本公司向花旗银行（中国）有限公司广州分行借款人民币16,277,172.61元，由聚石化学提供保证金质押。2）普立隆于2021年12月从中国银行河源高新区支行借款650万元，借款期限1年。该借款由普立隆将其持有的5项发明专利提供质押。
（2）抵押借款主要系：
1）本公司向中国建设银行清远市分行借款人民币4,700,000.00元，该借款由陈钢、杨正高、广州市石磐石投资管理有限公司、广州市聚石化工有限公司、清远市普塞呋磷化学有限公司、聚石化学（香港）有限公司提供不可撤销的连带责任担保；同时公司将权属为粤（2017）清远市不动产权第0041488号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041485号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041479号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041484号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041478号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041487号房产提供抵押担保。2）本公司向花旗银行（中国）有限公司广州分行借款人民币79,171,794.50元，该借款由广州市石磐石投资管理有限公司、清远市普塞呋磷化学有限公司、聚石化学（香港）有限公司（POLYROCKSCHEMICAL(HONGKONG)LIMITED)、聚石化学（长沙）有限公司、聚石化学（苏州）有限公司、陈钢、杨正高、喻小敏、刘红玉、广东聚石化学股份有限公司提供不可撤销的连带责任担保；同时将位于白云区翰云路294号301房的房地产（房地产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04202646号）；位于白云区翰云路301号402房的房地产（房地产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04001883号、粤（2016）广州市不动产权第04001884号）；位于白云区黄石东路天云街6号1101房的房地产（房地产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04202708号）；位于白云区黄石东路天云街6号1401房的房地产（房地产权证号：
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粤（2016）广州市不动产权第04202709号）；位于白云区黄石东路天云街8号54号车位的房地产（房地产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04202657号）；位于白云区黄石东路天云街8号17号车位的房地产（房地产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04202710号）；位于白云区黄石东路天云街8号8号车位的房地产（房地产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04202647号）用作抵押担保。3）龙华化工于2021年4月从安徽东至农村商业银行股份有限公司香隅支行借款3000万元，该借款由房权皖（2017）东至县不动产权第0013411号房产及土地用于抵押担保。4）冠臻科技于2021年6月从中国银行股份有限公司佛山分行借款2,610万元，该借款由徐建军、余瑞晶、徐姜娜、黄开华、黄开锋、陈娟以其自有房产提供抵押。5）冠臻科技于2021年7月从中国银行股份有限公司佛山分行借款2,000万元，该借款由徐建军、余瑞晶、徐姜娜、黄开华、黄开锋、陈娟以其自有房产提供抵押。
（3）保证借款主要系：
1）本公司向中国工商银行股份有限公司清远经济开发区支行借款人民币59,544,637.52元，USD478,400.00元该借款由陈钢、刘红玉夫妇，杨正高、喻小敏夫妇，广州市石磐石投资管理有限公司、清远市普塞呋磷化学股份有限公司、聚石化学（长沙）有限公司、聚石化学（苏州）有限公司提供不可撤销的连带责任担保。2）本公司向中国建设银行清远市分行借款670,000.00美元的信托收据贷款，该借款由陈钢、杨正高、广州市石磐石投资管理有限公司、广州市聚石化工有限公司、清远市普塞呋磷化学有限公司、聚石化学（香港）有限公司提供不可撤销的连带责任担保。3）本公司向中国农业银行股份有限公司清远清城支行借款人民币19,950,000.00元，该借款的担保方式为信用和多人联保。保证人为广州市石磐石投资管理有限公司、陈钢和杨正高。4）本公司向招商银行股份有限公司清远分行借款人民币23,539,003.50元，该借款由陈钢、杨正高提供不可撤销的连带责任担保。5）本公司向中国民生银行股份有限公司佛山狮山支行借款29,709,876.54元，该借款由陈钢、刘红玉夫妇，杨正高、喻小敏夫妇提供不可撤销的连带责任担保。4）聚石苏州于2021年4月从中国光大银行股份有限公司苏州相城支行借款3,000,000.00元，借款期限1年。该借款由广东聚石化学股份有限公司、杨正高、陈钢、喻小敏、刘红玉提供担保。5）普塞呋分别于2021年3月、9月、10月从中国建设银行股份有限公司清远分行借款1,000万元、1,860万元、1,450万元，合计4,310万元。该借款由杨正高、刘红玉、陈钢、广东聚石化学股份有限公司、喻小敏提供担保。
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6）龙华化工于2021年3月从中国邮政储蓄银行股份有限公司东至县支行借款600万元，该借款由金秀民、吴亚萍、金秀品、金飞提供保证担保，东至县中信融资担保有限责任公司提供政银担模式担保。7）龙华化工分别于2021年2月、2021年8月从中国银行股份有限公司东至支行借款180万元、800万元，该借款由东至县中信融资担保有限责任公司提供政银担模式担保及由其提供的180万保证金为质押，以及由金秀民、金秀品提供最高额保证担保。8）常州奥智于2021年8月向江苏江南农村商业银行股份有限公司常州市武进高新区支行借款48,341,532.98元，该借款由股东吴恺、陈新艳、江苏武进信用融资担保有限公司提供保证，待还款金额13,833,483.80元。6）常州奥智于2021年9月向上海浦东发展银行股份有限公司常州武进支行借款15,939,250.00元，该借款由股东吴恺、广东聚石化学股份有限公司提供担保。7）常州奥智于2021年向南京银行股份有限公司常州分行借款53,251,146.26元，该借款由股东吴恺、广东聚石化学股份有限公司提供担保。8）常州奥智于2021年向中国银行股份有限公司常州武进支行借款24,648,870.62元，该借款由股东吴恺、广东聚石化学股份有限公司提供担保。9）常州奥智于2021年向招商银行股份有限公司常州分行借款35,933,983.82元，该借款由股东吴恺、广东聚石化学股份有限公司提供担保。
(二十二)应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 135,495,209.60 | 50,715,294.43 |
| 商业承兑汇票 | 10,354,086.00 | 2,406,980.00 |
| 信用证 | 76,457,560.37 | |
| 建信融通 | 42,775,390.00 | |
| 合计 | 265,082,245.97 | 53,122,274.43 |
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 232,270,515.93 | 161,533,225.78 |
| 1至2年 | 4,584,757.60 | 426,091.49 |
| 2至3年 | 80,250.00 | 105,888.21 |
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3年以上 | 1,578.85 | 1,578.85 |
| 合计 | 236,937,102.38 | 162,066,784.33 |
2、账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 宁乡市聚仁商贸有限责任公司 | 884,955.75 | 期后已支付 |
| 长春双圆新材料有限公司 | 369,531.50 | 期后已支付 |
| 昆山新纳基机械有限公司 | 226,800.00 | 期后已支付 |
| 铨盛国际供应链管理（广东）有限公司 | 469,500.00 | 期后已支付 |
| 西安航天华阳机电装备有限公司 | 605,000.00 | 设备质保金尚未到期 |
| 清远市清城区龙塘镇广亿劳保商贸部 | 380,112.80 | 期后已支付 |
| 连州市金源碳酸钙有限公司 | 320,760.00 | 期后已支付 |
| 合计 | 3,256,660.05 |
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 58,417,642.36 | 19,974,844.21 |
| 合计 | 58,417,642.36 | 19,974,844.21 |
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 19,185,806.09 | 178,715,987.68 | 167,756,822.21 | 30,144,971.56 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 14,183.10 | 6,829,859.27 | 6,832,742.27 | 11,300.10 |
| 辞退福利 | 1,752,296.91 | 1,752,296.91 | ||
| 合计 | 19,199,989.19 | 187,298,143.86 | 176,341,861.39 | 30,156,271.66 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 19,102,420.82 | 160,298,591.55 | 149,447,183.07 | 29,953,829.30 |
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （2）职工福利费 | 8,415,736.05 | 8,393,836.05 | 21,900.00 | |
| （3）社会保险费 | 3,694.68 | 5,769,298.92 | 5,770,019.11 | 2,974.49 |
| 其中：医疗保险费 | 3,187.08 | 4,839,706.62 | 4,838,025.74 | 4,867.96 |
| 工伤保险费 | 507.60 | 618,789.07 | 620,556.83 | -1,260.16 |
| 生育保险费 | 310,803.23 | 311,436.54 | -633.31 | |
| （4）住房公积金 | 2,475,916.00 | 2,476,064.00 | -148.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 79,690.59 | 1,660,439.17 | 1,648,562.67 | 91,567.09 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他短期薪酬 | 96,005.99 | 21,157.31 | 74,848.68 | |
| 合计 | 19,185,806.09 | 178,715,987.68 | 167,756,822.21 | 30,144,971.56 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 8,979.75 | 6,500,768.76 | 6,506,590.76 | 3,157.75 |
| 失业保险费 | 5,203.35 | 329,090.51 | 326,151.51 | 8,142.35 |
| 合计 | 14,183.10 | 6,829,859.27 | 6,832,742.27 | 11,300.10 |
(二十六)应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 15,356,391.27 | 1,668,116.00 |
| 消费税 | 3,442.30 | |
| 企业所得税 | 4,573,112.40 | 7,921,330.50 |
| 个人所得税 | 628,729.34 | 248,440.32 |
| 城市维护建设税 | 643,243.69 | 294,571.51 |
| 房产税 | 22,977.30 | |
| 环保税 | 302.24 | 377.46 |
| 教育费附加 | 312,678.75 | 157,667.97 |
| 地方教育附加 | 208,447.64 | 105,111.97 |
| 印花税 | 237,480.50 | 67,494.01 |
| 土地使用税 | 91,390.46 |
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| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 水利基金 | 28,798.94 | 10,450.08 |
| 合计 | 22,106,994.83 | 10,473,559.82 |
(二十七)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 27,103,850.97 | 15,215,333.98 |
| 合计 | 27,103,850.97 | 15,215,333.98 |
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 26,802,534.37 | 15,124,819.04 |
| 1至2年 | 265,879.10 | 64,872.70 |
| 2至3年 | 23,687.50 | 72.50 |
| 3年以上 | 11,750.00 | 25,569.74 |
| 合计 | 27,103,850.97 | 15,215,333.98 |
(二十八)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 37,775,125.00 | 16,397,880.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 54,874,579.19 | 54,780,944.78 |
| 一年内到期的租赁负债 | 24,212,626.76 | |
| 合计 | 116,862,330.95 | 71,178,824.78 |
(二十九)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未终止确认应收票据 | 173,035,534.06 | 109,661,358.33 |
| 合计 | 173,035,534.06 | 109,661,358.33 |
(三十)长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 84,545,372.00 | 74,861,091.69 |
| 保证借款 | 21,640,000.00 | 5,800,000.00 |
| 信用借款 | 2,400,000.00 | |
| 长期借款-利息 | 322,746.23 | 970,639.40 |
| 合计 | 108,908,118.23 | 81,631,731.09 |
截至2021年12月31日，公司主要的长期借款情况如下：
（1）抵押借款主要系：
1）本公司在中国工商银行清远经济开发区支行借款人民币余额为11,285,372.00元，其中一年内到期的借款金额为508万元，长期借款到期日为2024年2月1日。该借款现由广州市石磐石投资管理有限公司、清远市普塞呋磷化学股份有限公司、聚石化学（长沙）有限公司、聚石化学（苏州）有限公司、常州奥智高分子新材料有限公司、陈钢及刘红玉、杨正高及喻小敏为其提供连带责任保证；同时公司将权属为粤（2017）清远市不动产权第0041963号的房产作为抵押担保。2）本公司在中国建设银行股份有限公司清远市分行借款人民币余额为70,000,000.00元，其中一年内到期的借款金额为1,166万元，长期借款的到期日为2027年10月19日。该借款现由广州市石磐石投资管理有限公司、广州市聚石化工有限公司、清远市普塞呋磷化学有限公司、聚石化学（香港）有限公司、陈钢、杨正高为其提供连带责任保证；同时公司将权属为粤（2018）清远市不动产权第0016219号的土地及地上建筑物作为抵押担保。3）冠臻科技于2021年8月从中国银行股份有限公司佛山分行借款1,988.50万元，借款期限36个月。该借款由徐建军、余瑞晶、徐姜娜、黄开华、黄开锋、陈娟以其自有房产提供抵押。该借款待偿还金额1,988.50万元，其中一年内到期的金额为
298.50万元。4）聚石长沙2020年10月于从湖南宁乡农村商业银行股份有限公司金洲科技支行借款1000万元，借款期限3年。该借款由广东聚石化学股份有限公司、陈钢、杨正高提供连带责任担保。聚石长沙将公司设备提供最高额抵押。该借款待偿还金额490万元，其中一年内到期的借款金额为180万元。
（2）保证借款主要系：
1）本公司在中国工商银行清远经济开发区支行借款人民币余额为19,940,000.00元，其中一年内到期的借款金额为200万元，长期借款到期日为2024年7月11日。该借款现由陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏、广州市石磐石投资管理有限公司、清远市普塞呋磷化学股份有限公司、聚石化学（长沙）有限公司、聚石化学（苏州）有限公司提供连带责任担保。
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2）普塞呋于2020年12月从中国银行股份有限公司清远市分行借款200万元，借款期限3年。该借款由广东聚石化学股份有限公司，陈钢提供保证。该借款待偿还金额180万元。3）普塞呋于2021年12月从中国银行股份有限公司清远市分行借款1,190万元，借款期限2年。该借款由杨正高、刘红玉、陈钢、喻小敏、广东聚石化学股份有限公司提供保证。该借款待偿还金额1,190万元，其中一年内到期的借款金额为1,000万元。
（3）信用借款主要系：
1）普立隆于2020年3月从中国银行股份有限公司河源高新区支行借款300万元，借款期限3年。该借款属于信用借款，待偿还金额264万元，其中一年内到期的借款金额为24万元。
(三十一)租赁负债
| 项目 | 期末余额 |
| 租赁负债-租赁应付款 | 89,501,647.86 |
| 减：租赁负债-未确认融资费用 | 8,204,410.48 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 24,212,626.14 |
| 合计 | 57,084,611.24 |
(三十二)长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 110,849,257.36 | 16,523,594.83 |
| 合计 | 110,849,257.36 | 16,523,594.83 |
1、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款（售后回租交易） | 87,339,936.55 | 71,304,539.61 |
| 其中：未实现融资费用 | 6,915,603.41 | 3,793,255.10 |
| 减：一年内到期的融资租赁款 | 54,874,579.19 | 54,780,944.78 |
| 尚未支付的股权投资款 | 78,383,900.00 | |
| 合计 | 110,849,257.36 | 16,523,594.83 |
说明：股权投资款系本年收购龙华化工的股权转让款合计7,522.20万元，已支付6,883.80万元，尚未支付的金额为638.40万元；收购冠臻科技的股权转让款合计
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13,200.00万元，已支付6,000.00万元，尚未支付的金额为7,200.00万元，合计7,838.40万元。
(三十三)递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,076,222.31 | 3,746,151.25 | 1,426,779.99 | 9,395,593.57 | |
| 合计 | 7,076,222.31 | 3,746,151.25 | 1,426,779.99 | 9,395,593.57 |
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涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 与资产相关的装备补贴 | 1,778,250.96 | 233,051.01 | 1,545,199.95 | 与资产相关 | ||
| 年产无卤阻燃剂2.1万吨，环保阻燃聚丙烯3万吨建设项目 | 1,247,059.64 | 427,499.69 | 819,559.95 | 与资产相关 | ||
| 广东省收购和创建国际品牌项目资金 | 296,296.30 | 71,111.11 | 225,185.19 | 与资产相关 | ||
| 2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产业化） | 1,109,348.26 | 151,683.79 | 957,664.47 | 与资产相关 | ||
| 高性能玻纤增强无卤阻燃尼龙复合材料的开发 | 38,325.50 | 37,070.37 | 1,255.13 | 与资产相关 | ||
| 财政局创新券后补助 | 272,585.43 | 43,613.67 | 228,971.76 | 与资产相关 | ||
| 2017年度清远市科技创新劵补助 | 253,134.78 | 75,958.52 | 177,176.26 | 与资产相关 | ||
| 2017清远市工业企业技术改造项目 | 160,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 | ||
| 改性塑料产品设备更新技术改造（2018年清远市市级工业企业技术改造） | 547,553.82 | 79,785.35 | 467,768.47 | 与资产相关 | ||
| 生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目 | 264,819.55 | 33,663.22 | 231,156.33 | 与资产相关 | ||
| 生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目 | 38,468.13 | 38,468.13 | 与收益相关 | |||
| 清远高新区博士后科研工作站建站补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 |
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| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2015年应用型科技研发专项资金 | 72,176.00 | 72,176.00 | 与资产相关 | |||
| 聚丙烯用聚磷酸氨基无卤阻燃母粒的研发与产业化 | 450,000.00 | 50,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | ||
| 耐热氧老化UL94V2聚丙烯阻燃剂的研发及产业化 | 248,203.94 | 32,699.13 | 215,504.81 | 与资产相关 | ||
| 五氧化二磷和多聚磷酸生产车间技改项目 | 12,500.00 | 259,940.92 | 247,440.92 | 与资产相关 | ||
| 建筑用地出让补贴 | 20,668.72 | 3,091,973.98 | 3,071,305.26 | 与资产相关 | ||
| 奖补智能工厂和数字化车间 | 12,500.00 | 396,838.40 | 384,338.40 | 与资产相关 | ||
| 设备奖补 | 15,050.00 | 58,116.67 | 43,066.67 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 7,076,222.31 | 1,487,498.71 | 3,806,869.97 | 9,395,593.57 |
其他变动系本期因非同一控制下合并新增纳入合并范围的安徽龙华化工股份有限公司（以下简称“龙华化工”）导致增加的递延收益。
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(三十四)股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 70,000,000.00 | 23,333,334.00 | 23,333,334.00 | 93,333,334.00 | |||
(三十五)资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 131,832,000.00 | 752,490,072.80 | 884,322,072.80 | |
| 其他资本公积 | 70,642.28 | -502,718.97 | -432,076.69 | |
| 合计 | 131,902,642.28 | 751,987,353.83 | 883,889,996.11 |
资本公积（股本溢价）系本期发行新股产生的股本溢价。其他资本公积系子公司广东聚石森元包装材料有限公司（以下简称“森元包装”）因少数股东投资导致母公司股权稀释，但并未丧失控制权，按照增资前的股权比例计算其在森元包装增资前账面净资产中的份额，该份额与增资后按母公司持股比例计算的在增资后森元包装账面净资产份额之间的差额计入资本公积502,718.97元。
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(三十六)其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -660,367.91 | -5,793,493.04 | -5,793,493.04 | -6,453,860.95 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -660,367.91 | -5,793,493.04 | -5,793,493.04 | -6,453,860.95 | ||||
| 其他综合收益合计 | -660,367.91 | -5,793,493.04 | -5,793,493.04 | -6,453,860.95 | ||||
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(三十七)专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 9,503,621.86 | 9,503,621.86 | ||
| 合计 | 9,503,621.86 | 9,503,621.86 |
2021年增加金额系收购安徽龙华化工股份有限公司产生的专项储备。
(三十八)盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 42,696,821.20 | 42,696,821.20 | 3,969,845.80 | 46,666,667.00 | |
| 合计 | 42,696,821.20 | 42,696,821.20 | 3,969,845.80 | 46,666,667.00 |
由于法定盈余公积已达到注册资本的50%，本期足额计提后不再计提。
(三十九)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 409,183,359.47 | 276,138,386.70 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 409,183,359.47 | 276,138,386.70 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 83,075,841.07 | 158,755,369.76 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,969,845.80 | 11,710,396.99 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 18,666,666.81 | 14,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 469,622,687.93 | 409,183,359.47 |
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,530,986,350.27 | 2,125,573,685.81 | 1,917,995,563.69 | 1,448,244,682.36 |
| 其他业务 | 10,736,299.31 | 7,658,869.62 | 6,450,477.21 | 3,993,065.01 |
| 合计 | 2,541,722,649.58 | 2,133,232,555.43 | 1,924,446,040.90 | 1,452,237,747.37 |
2021年度因会计政策变更，将销售费用计入营业成本的金额为5,183.90万元，详见
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三、（二十八）1、重要会计政策变更所述。
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 2,530,986,350.27 | 1,917,995,563.69 |
| 其中：阻燃剂 | 186,628,944.81 | 116,932,324.36 |
| 改性塑料粒子及制品 | 1,939,825,416.67 | 1,515,244,522.22 |
| 原材料贸易 | 281,123,387.90 | 284,413,877.24 |
| 其他 | 901,898.30 | 1,404,839.87 |
| 租赁服务 | 19,650,237.32 | |
| 磷化学 | 102,856,465.27 | |
| 其他业务收入 | 10,736,299.31 | 6,450,477.21 |
| 其中：资产出租 | 589,601.76 | 72,153.16 |
| 受托加工 | 5,447,796.17 | 3,483,264.97 |
| 废品收入 | 3,063,611.11 | 2,670,141.66 |
| 资产转让 | 1,495,575.20 | |
| 其他 | 139,715.07 | 224,917.42 |
| 合计 | 2,541,722,649.58 | 1,924,446,040.90 |
(四十一)税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 消费税 | 16,817.12 | 8,968.52 |
| 城市维护建设税 | 3,851,361.23 | 2,049,097.46 |
| 教育费附加 | 1,978,765.62 | 1,165,991.62 |
| 地方教育费附加 | 1,329,793.80 | 669,157.21 |
| 房产税 | 1,218,828.97 | 1,013,703.57 |
| 土地使用税 | 539,995.36 | 94,555.80 |
| 车船使用税 | 11,466.98 | 5,462.50 |
| 印花税 | 909,414.55 | 476,063.96 |
| 水利基金 | 103,436.06 | 83,327.83 |
| 环保税 | 2,248.09 | 2,694.34 |
| 合计 | 9,962,127.78 | 5,569,022.81 |
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(四十二)销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 16,294,551.69 | 10,722,060.84 |
| 广告宣传费 | 1,424,011.12 | 317,092.75 |
| 办公及差旅费 | 4,243,247.06 | 3,233,849.61 |
| 业务招待费 | 4,804,890.90 | 2,753,695.28 |
| 销售服务费 | 9,822,360.15 | 15,025,848.24 |
| 运输费 | 33,412,996.12 | |
| 运杂费 | 2,296,911.29 | 703,445.95 |
| 其他费用 | 1,015,226.96 | 438,015.25 |
| 合计 | 39,901,199.17 | 66,607,004.04 |
(四十三)管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 52,486,600.39 | 26,583,772.56 |
| 折旧与摊销 | 20,662,066.68 | 12,258,117.43 |
| 办公费 | 8,432,886.50 | 3,712,607.76 |
| 差旅费 | 3,820,410.33 | 2,439,100.86 |
| 业务招待费 | 4,975,869.59 | 3,997,782.91 |
| 咨询与中介费 | 6,154,158.66 | 2,225,417.11 |
| 维修费 | 3,219,390.49 | 1,859,859.70 |
| 租赁及水电费 | 13,855,092.66 | 5,091,631.42 |
| 检测与认证费 | 722,555.02 | 1,101,620.38 |
| 其他费用 | 6,066,237.34 | 2,438,879.24 |
| 合计 | 120,395,267.66 | 61,708,789.37 |
(四十四)研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员人工费用 | 39,465,071.29 | 23,508,434.88 |
| 折旧与摊销 | 2,595,974.53 | 2,138,241.11 |
| 直接投入-材料 | 48,077,930.03 | 20,744,170.29 |
| 委外研究开发费用 | 1,612,955.02 | |
| 其他费用 | 5,759,336.56 | 13,301,053.76 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 97,511,267.43 | 59,691,900.04 |
(四十五)财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 36,676,326.24 | 20,154,859.54 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,352,659.21 | |
| 减：利息收入 | 5,711,738.73 | 278,510.28 |
| 汇兑损益 | 3,114,518.27 | 7,241,068.07 |
| 金融机构手续费 | 6,855,512.05 | 8,208,183.05 |
| 合计 | 40,934,617.83 | 35,325,600.38 |
(四十六)其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 5,266,839.95 | 5,318,874.85 |
| 进项税加计抵减 | 147,767.45 | |
| 合计 | 5,414,607.40 | 5,318,874.85 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 与资产相关的装备补贴 | 233,051.01 | 227,878.49 | 与资产相关 |
| 科技局研发奖补资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 湖南省研发奖补资金 | 49,500.00 | 与收益相关 | |
| 长沙市研发奖补资金 | 24,800.00 | 与收益相关 | |
| 宁乡市科技计划项目补贴 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 智能制造示范企业奖励补贴 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 年产无卤阻燃剂2.1万吨，环保阻燃聚丙烯3万吨建设项目 | 427,499.70 | 427,499.70 | 与资产相关 |
| 广东省收购和创建国际品牌项目资金 | 71,111.11 | 73,465.16 | 与资产相关 |
| 2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产业化） | 151,683.79 | 172,384.44 | 与资产相关 |
| 高性能玻纤增强无卤阻燃尼龙复合材料的开发 | 37,070.37 | 40,000.00 | 与资产相关 |
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| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政局创新券后补助 | 43,613.67 | 56,386.33 | 与资产相关 |
| 2017年度清远市科技创新劵补助 | 75,958.52 | 75,958.53 | 与资产相关 |
| 2017清远市工业企业技术改造项目 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 |
| 改性塑料产品设备更新技术改造（2018年清远市市级工业企业技术改造） | 79,785.34 | 80,393.61 | 与资产相关 |
| 生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目 | 31,566.77 | 31,566.77 | 与资产相关 |
| 生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目 | 40,564.58 | 67,656.28 | 与收益相关 |
| 社会保障局技能先锋经费 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年技术改造项目事后奖补（普惠性）资金 | 972,500.00 | 与收益相关 | |
| 社会保障基金财政专户适岗培训补贴 | 303,200.00 | 与收益相关 | |
| 清远科学技术局创新十条奖励项目 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2015年应用型科技研发专项资金 | 72,176.00 | 78,000.00 | 与资产相关 |
| 片状三聚氰胺氰尿酸盐的研发及产业化 | 30,000.00 | 与资产相关 | |
| 耐热氧老化UL94V2聚丙烯阻燃剂的研发及产业化 | 20,903.07 | 240,000.00 | 与收益相关 |
| 耐热氧老化UL94V2聚丙烯阻燃剂的研发及产业化 | 11,796.06 | 11,796.06 | 与资产相关 |
| 社会保障基金适岗培训补贴 | 100,410.00 | 与收益相关 | |
| “淀粉基/PVA生物降解合金材料的产业化及应用” | 138,248.11 | 与收益相关 | |
| “淀粉基/PVA生物降解合金材料的产业化及应用” | 141,321.43 | 与资产相关 | |
| 聚丙烯用聚磷酸氨基无卤阻燃母粒的研发与产业化 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 商务发展专项资金奖励 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 以工代训补贴 | 83,000.00 | 与收益相关 | |
| 出口信用保险补贴 | 39,300.00 | 与收益相关 | |
| 收到小升规奖励项目资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 190,967.21 | 177,113.27 | 与收益相关 |
| 高新技术企业补助 | 460,000.00 | 630,000.00 | 与收益相关 |
| 失业保险中心补助 | 132,352.67 | 与收益相关 | |
| 其他政府补助 | 202,434.03 | 114,144.00 | 与收益相关 |
| 清远高新技术产业开发区财政局下拨促进经济高质量发展专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 清远高新开发区管理会2020年度清远高新区科技创新资金知识产权经费 | 80,000.00 | 与收益相关 |
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| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 清远高新技术产业开发管理委员会2021年清远高新技术知识产权专项资金 | 35,050.00 | 与收益相关 | |
| 规上企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| “大干一百天”资金补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 工信局“工业发展十快企业奖” | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 新冠肺炎政府补助 | 145,890.00 | 与收益相关 | |
| 三位一体专项资金 | 421,000.00 | 与资产相关 | |
| 走出去企业-对外投资 | 218,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家知识产权优势企业项目补助款 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 广东清远高新技术产业开发区管委会财政局下拨2021年促进外资稳定增长专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 五氧化二磷和多聚磷酸生产车间技改项目 | 12,500.00 | 与资产相关 | |
| 建筑用地出让补贴 | 20,668.72 | 与资产相关 | |
| 奖补智能工厂和数字化车间 | 12,500.00 | 与资产相关 | |
| 设备奖补 | 15,050.00 | 与资产相关 | |
| 三重一创奖补 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 外贸、非公党建、环境保护奖 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 人力资源培训补贴 | 36,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 5,266,839.95 | 5,318,874.85 |
本年收到的重要的与收益相关的重要政府补助：
（1）根据广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局《关于下达2021年度省级促进经济高质量发展专项资金》，本公司收到奖励项目资金300,000.00元。
（2）根据安徽省发展和改革委员会《安徽省发展改革委关于下达2020年度省“三重一创”支持高新技术企业成长事项资金计划的通知》，子公司龙华化工收到奖励项目资金1,000,000.00元。
(四十七)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,195,338.11 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 263,594.51 | |
| 合计 | -931,743.60 |
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(四十八)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 73,564,051.61 | 802,200.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 1,042,270.00 | 802,200.00 |
| 债务工具投资产生的公允价值变动损益 | 22,581.61 | |
| 业绩补偿款 | 72,499,200.00 | |
| 合计 | 73,564,051.61 | 802,200.00 |
(四十九)信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 212,968.17 | 95,802.77 |
| 应收账款坏账损失 | 7,950,286.80 | 5,585,828.22 |
| 其他应收款坏账损失 | 28,592.85 | -596,629.75 |
| 合计 | 8,191,847.82 | 5,085,001.24 |
(五十)资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 665,307.43 | |
| 商誉减值损失 | 70,402,747.76 | |
| 合计 | 70,402,747.76 | 665,307.43 |
(五十一)资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 115,749.18 | -725,770.21 | 115,749.18 |
| 合计 | 115,749.18 | -725,770.21 | 115,749.18 |
(五十二)营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得 | 8,873.99 | 8,873.99 | |
| 政府补助 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 盘盈利得 | 475,524.55 | 475,524.55 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 获得赔偿收入 | 86,561.06 | 3,000.00 | 86,561.06 |
| 其他 | 101,013.29 | 33,347.53 | 101,013.29 |
| 合计 | 2,671,972.89 | 36,347.53 | 2,671,972.89 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 清远金融工作局企业上市奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,000,000.00 |
根据清远市人民政府办公室《关于印发清远市扶持企业上市办法的通知》，本公司因在科创板挂牌上市收到奖励200万元。
(五十三)营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 179,079.24 | 1,060,651.74 | 179,079.24 |
| 对外捐赠 | 319,000.00 | 230,426.00 | 319,000.00 |
| 罚款、诉讼费及滞纳金 | 434,223.31 | 3,567,415.41 | 434,223.31 |
| 自然灾害损失 | 318,954.50 | ||
| 其他 | 79,969.25 | 187,025.49 | 79,969.25 |
| 债务重组损失 | 17,583.75 | 17,583.75 | |
| 合计 | 1,029,855.55 | 5,364,473.14 | 1,029,855.55 |
(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 9,852,584.11 | 41,636,346.62 |
| 递延所得税费用 | -3,587,928.04 | 1,831,346.53 |
| 合计 | 6,264,656.07 | 43,467,693.15 |
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2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 100,995,800.63 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 15,149,370.11 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -16,870,562.24 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,789,607.35 |
| 非应税收入的影响 | -135,000.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,502,025.08 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 137,701.35 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 17,198,114.80 |
| 其他加计扣除 | -15,927,385.68 |
| 所得税费用 | 6,264,656.07 |
(五十五)每股收益
1、基本每股收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 83,075,841.07 | 158,755,369.76 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 91,388,889.50 | 70,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.91 | 2.27 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.91 | 2.27 |
2、稀释每股收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 83,075,841.07 | 158,755,369.76 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 91,388,889.50 | 70,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.91 | 2.27 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.91 | 2.27 |
(五十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 6,725,961.25 | 278,510.28 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收往来款及押金 | 26,226,993.40 | 1,870,307.09 |
| 其他 | 282,231.96 | 1,609,180.10 |
| 政府补助 | 3,840,059.96 | 4,161,238.00 |
| 合计 | 37,075,246.57 | 7,919,235.47 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期间费用付现 | 211,678,394.70 | 142,488,786.10 |
| 付往来款及押金 | 20,317,796.63 | 12,149,938.64 |
| 其他 | 96,769.63 | 744,220.01 |
| 合计 | 232,092,960.96 | 155,382,944.75 |
3、收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品赎回 | 70,000,000.00 | 12,500,000.00 |
| 投资款收回 | 9,100,000.00 | |
| 往来款收回 | 700,000.00 | |
| 合计 | 79,800,000.00 | 12,500,000.00 |
4、支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买理财产品 | 101,000,000.00 | 2,500,000.00 |
| 往来款 | 56,000,000.00 | |
| 投资款 | 9,450,000.00 | |
| 合计 | 166,450,000.00 | 2,500,000.00 |
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 保证金收回 | 44,933,062.50 | 32,153,189.97 |
| 收回非银行机构或个人借款 | 6,355,630.56 | |
| 票据贴现 | 41,256,610.00 | |
| 合计 | 86,189,672.50 | 38,508,820.53 |
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6、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付中介机构费用 | 21,256,593.43 | 3,500,000.00 |
| 支付保证金 | 92,946,892.54 | 55,326,688.06 |
| 支付财务融资费用 | 7,763,191.07 | 3,807,217.99 |
| 售后回租融资服务费 | 1,832,000.00 | 1,200,000.00 |
| 支付非银行机构或个人借款 | 6,100,000.00 | |
| 支付的租赁相关费用 | 18,788,934.13 | |
| 合计 | 142,587,611.17 | 69,933,906.05 |
(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 94,731,144.56 | 194,155,154.10 |
| 加：信用减值损失 | 8,191,847.82 | 5,085,001.24 |
| 资产减值准备 | 70,402,747.76 | 665,307.43 |
| 固定资产折旧 | 33,925,291.49 | 33,734,489.30 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 18,618,606.42 | |
| 无形资产摊销 | 2,880,960.14 | 875,697.63 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,426,493.15 | 6,033,255.18 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -115,749.18 | 725,770.21 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 179,079.24 | 1,060,651.74 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -73,564,051.61 | -802,200.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 36,676,326.24 | 20,154,859.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 931,743.60 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,098,815.04 | 1,834,119.12 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 298,658.70 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -237,166,397.84 | -58,697,159.29 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 | -371,662,648.16 | -192,554,858.96 |
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| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 列） | ||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 452,781,783.42 | 54,031,857.22 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 42,437,020.71 | 66,301,944.46 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 399,500,576.10 | 135,933,418.00 |
| 减：现金的期初余额 | 135,933,418.00 | 124,556,270.39 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 263,567,158.10 | 11,377,147.61 |
2、本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 163,638,080.00 |
| 其中：河源市普立隆新材料科技有限公司 | 19,800,000.00 |
| 广东冠臻科技有限公司 | 60,000,000.00 |
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 68,838,080.00 |
| 池州聚石化学有限公司 | 15,000,000.00 |
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 24,669,090.36 |
| 其中：河源市普立隆新材料科技有限公司 | 79,543.12 |
| 广东冠臻科技有限公司 | 9,202,785.27 |
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 11,742,397.38 |
| 池州聚石化学有限公司 | 3,644,364.59 |
取得子公司支付的现金净额
| 取得子公司支付的现金净额 | 138,968,989.64 |
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3、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 399,500,576.10 | 135,933,418.00 |
| 其中：库存现金 | 240,745.79 | 96,657.70 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 399,259,830.31 | 135,836,760.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 399,500,576.10 | 135,933,418.00 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十八)所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 47,529,015.63 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 14,379,538.22 | 信用证保证金 |
| 货币资金 | 1,570,254.40 | 外汇交易保证金 |
| 货币资金 | 5,403,930.04 | 保函保证金 |
| 应收票据 | 3,943,149.49 | 质押 |
| 固定资产 | 187,147,273.86 | 抵押 |
| 固定资产 | 59,662,591.60 | 融资租赁 |
| 无形资产 | 34,281,099.85 | 抵押 |
| 合计 | 353,916,853.09 |
(五十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 146,004,107.72 | ||
| 其中：美元 | 22,193,646.81 | 6.3757 | 141,500,033.97 |
| 欧元 | 518,093.46 | 7.2197 | 3,740,479.35 |
| 港币 | 924,369.37 | 0.8176 | 755,764.40 |
| 韩元 | 1,450,000.00 | 0.0054 | 7,830.00 |
| 应收账款 | 352,489,153.44 |
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| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 53,753,594.82 | 6.3757 | 342,716,794.49 |
| 欧元 | 1,332,946.52 | 7.2197 | 9,623,473.99 |
| 港币 | 182,100.00 | 0.8176 | 148,884.96 |
| 短期借款 | 141,912,176.24 | ||
| 其中：美元 | 22,258,289.48 | 6.3757 | 141,912,176.24 |
| 应付账款 | 139,031,348.39 | ||
| 其中：美元 | 21,806,444.53 | 6.3757 | 139,031,348.39 |
| 应付票据 | 8,985,337.77 | ||
| 其中：美元 | 1,409,310.00 | 6.3757 | 8,985,337.77 |
(六十)租赁
1、作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,352,659.21 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 123,404.76 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 18,912,338.89 |
2、作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | |
| 经营租赁收入 | 19,650,237.32 |
3、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫
情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币48,171.21元；冲减上期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币136,632.38元。
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六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 河源市普立隆新材料科技有限公司 | 2021/5/31 | 19,800,000.00 | 70.00 | 现金购买 | 2021/5/31 | 控制权转移 | 33,806,929.40 | 2,078,302.16 |
| 广东冠臻科技有限公司 | 2021/8/31 | 132,000,000.00 | 55.00 | 现金购买 | 2021/8/31 | 控制权转移 | 101,752,979.35 | 1,103,665.20 |
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 2021/9/30 | 75,221,980.00 | 59.06 | 现金购买 | 2021/9/30 | 控制权转移 | 115,536,564.38 | 23,430,531.65 |
| 池州聚石化学有限公司 | 2021/3/31 | 15,000,000.00 | 100.00 | 现金购买 | 2021/3/31 | 控制权转移 | -726,190.95 |
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2、合并成本及商誉
| 河源市普立隆新材料科技有限公司 | 广东冠臻科技有限公司 | |
| 合并成本 | ||
| —现金 | 19,800,000.00 | 132,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 19,800,000.00 | 132,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 8,180,602.03 | 21,277,934.59 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 11,619,397.97 | 110,722,065.41 |
安徽龙华化工股份有限公司
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 池州聚石化学有限公司 | |
| 合并成本 | ||
| —现金 | 75,221,980.00 | 15,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 75,221,980.00 | 15,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 48,407,211.78 | 15,000,000.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 26,814,768.22 |
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 河源市普立隆新材料科技有限公司 | 广东冠臻科技有限公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 32,396,088.52 | 30,887,088.52 | 278,954,596.71 | 247,454,596.71 |
| 货币资金 | 79,543.12 | 79,543.12 | 9,202,785.27 | 9,202,785.27 |
| 应收款项 | 19,755,095.09 | 19,755,095.09 | 136,067,602.53 | 136,067,602.53 |
| 存货 | 8,666,078.84 | 8,666,078.84 | 43,641,976.19 | 43,641,976.19 |
| 固定资产 | 2,354,565.16 | 2,354,565.16 | 39,307,931.81 | 39,307,931.81 |
| 无形资产 | 1,509,000.00 | 31,500,000.00 | ||
| 使用权资产 | 18,813,811.61 | 18,813,811.61 | ||
| 长期待摊费用 | 420,489.30 | 420,489.30 | ||
| 递延所得税资产 | 31,806.31 | 31,806.31 | ||
负债：
| 负债： | 20,709,514.19 | 20,483,164.19 | 240,267,442.91 | 235,542,442.91 |
财务报表附注第
页
| 河源市普立隆新材料科技有限公司 | 广东冠臻科技有限公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 借款 | 4,760,000.00 | 4,760,000.00 | 46,100,000.00 | 46,100,000.00 |
| 应付款项 | 15,723,164.19 | 15,723,164.19 | 169,922,776.46 | 169,922,776.46 |
| 租赁负债 | 19,519,666.45 | 19,519,666.45 | ||
| 递延所得税负债 | 226,350.00 | 4,725,000.00 | ||
净资产
| 净资产 | 11,686,574.33 | 10,403,924.33 | 38,687,153.80 | 11,912,153.80 |
| 减：少数股东权益 | 3,505,972.30 | 3,121,177.30 | 17,409,219.21 | 5,360,469.21 |
| 取得的净资产 | 8,180,602.03 | 7,282,747.03 | 21,277,934.59 | 6,551,684.59 |
安徽龙华化工股份有限公司
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 池州聚石化学有限公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 180,127,449.72 | 156,653,491.11 | 19,447,150.98 | 13,975,264.59 |
| 货币资金 | 11,842,397.38 | 11,842,397.38 | 3,644,364.59 | 3,644,364.59 |
| 应收款项 | 86,492,151.52 | 86,492,151.52 | ||
| 存货 | 19,038,313.67 | 19,038,313.67 | ||
| 固定资产 | 41,413,698.49 | 33,378,321.37 | ||
| 无形资产 | 19,935,158.78 | 4,496,577.29 | 15,802,786.39 | 10,330,900.00 |
| 在建工程 | 626,662.66 | 626,662.66 | ||
| 递延所得税资产 | 779,067.22 | 779,067.22 | ||
| 负债： | 88,502,117.78 | 84,981,023.99 | 4,447,150.98 | 3,626,368.02 |
| 借款 | 48,800,000.00 | 48,800,000.00 | ||
| 应付款项 | 32,374,154.02 | 32,374,154.02 | 3,626,368.02 | 3,626,368.02 |
| 递延收益 | 3,806,869.97 | 3,806,869.97 | ||
| 递延所得税负债 | 3,521,093.79 | 820,782.96 | ||
| 净资产 | 91,625,331.94 | 71,672,467.12 | 15,000,000.00 | 10,348,896.57 |
| 减：专项储备 | 9,662,562.27 | 9,662,562.27 | ||
| 减：少数股东权益 | 33,555,557.89 | 25,386,855.05 | ||
| 取得的净资产 | 48,407,211.78 | 36,623,049.80 | 15,000,000.00 | 10,348,896.57 |
财务报表附注第
页
(二)其他原因的合并范围变动
2021年2月，香港顾嘉国际有限公司（以下简称“香港顾嘉”）组建成立，注册资本为200万美元，子公司聚石香港持有其90%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年2月，广东聚石复合材料有限公司组建成立，注册资本为4000万元，母公司聚石化学持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年3月，广东聚石投资发展有限公司（以下简称“聚石投资”）组建成立，注册资本为10000万元，母公司聚石化学持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年3月，广东聚石租赁有限公司组建成立，注册资本为5500万元，子公司聚石投资持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年3月，广东聚石供应链有限公司组建成立，注册资本为3000万元，子公司聚石投资持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年3月，广州聚特贸易有限公司组建成立，注册资本为200万元，子公司香港顾嘉持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年4月，广东聚石新型节能材料有限公司组建成立，注册资本为1000万元，子公司聚石投资持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年4月，GOONITE（NG）HYGIENEPRODUCTSFZE组建成立，注册资本为200万美元，子公司香港顾嘉持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年6月，聚岩高斯（广东）私募股权投资基金管理有限公司组建成立，注册资本为1000万元，子公司聚石投资持有其70%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年7月，广东聚石生物科技有限公司（以下简称“聚石生物”）组建成立，注册资本为1000万元，子公司聚石投资持有其70%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年7月，海南聚马水产有限公司组建成立，注册资本为1000万元，子公司聚石生物持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年7月，广东聚石保温科技有限公司组建成立，注册资本为1000万元，子公司聚石投资持有其95%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年7月，格林纳环保科技（清远）有限公司组建成立，注册资本为100万元，子公司聚石科技持有其60%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年8月，安徽聚石科技有限公司组建成立，注册资本为5000万元，母公司聚石化学持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年9月，安庆聚信新材料科技有限公司组建成立，注册资本为10000万元，母公司聚石化学持有其90%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年9月，广东祥彩新材料有限公司组建成立，注册资本为2000万元，子公司聚石投资持有其60%的股权，2021年新增纳入合并范围。
财务报表附注第
页
2021年9月，常州华韩新材料有限公司组建成立，注册资本为15000万元，子公司常州奥智持有其65%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年10月，广州拉瓦锡科技有限公司组建成立，注册资本为1000万元，子公司聚石科技持有其65%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年10月，湖北聚石新材料科技有限公司组建成立，注册资本为10000万元，母公司聚石化学持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年11月，安徽安宝化工有限公司组建成立，注册资本为2000万元，子公司冠臻科技持有其100%的股权，2021年新增纳入合并范围。2021年11月，湖南宏晔新材料有限公司组建成立，注册资本为3000万元，母公司聚石化学持有其95%的股权，2021年新增纳入合并范围。
财务报表附注第
页
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 聚石化学（苏州）有限公司 | 江苏省苏州市 | 江苏省苏州市 | 改性塑料生产、销售 | 100.00% | 购买 | |
| 聚石化学（长沙）有限公司 | 湖南省宁乡市 | 湖南省宁乡市 | 改性塑料卫生制品生产销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 聚石化学（香港）有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 聚敏国际有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香港顾嘉国际有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 销售 | 90.00% | 投资设立 | |
| 广州聚特贸易有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 100.00% | 投资设立 | |
| GOONITE（NG）HYGIENEPRODUCTSFZE | 尼日利亚 | 尼日利亚 | 改性塑料卫生制品生产销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东聚益新材有限公司 | 广东省清远市 | 广东省清远市 | 新材料生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海口市聚益科技有限公司 | 海南省海口市 | 海南省海口市 | 新材料研发、生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南聚石科技有限公司 | 湖南省安仁县 | 湖南省安仁县 | 改性塑料电线电缆制品生产销售 | 65.00% | 投资设立 | |
| 广东聚石科技研究有限公司 | 广东省清远市 | 广东省清远市 | 新材料研发、生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州拉瓦锡科技有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 新材料研发、生产、销售 | 65.00% | 投资设立 | |
| 格林纳环保科技（清远）有限公司 | 广东省清远市 | 广东省清远市 | 环保设备生产、制造、销售 | 60.00% | 投资设立 | |
| 清远市美若科新材料有限公司 | 广东省清远市 | 广东省清远市 | 油墨制品生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州市聚石化工有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 芜湖聚石新材料科技有限公司 | 安徽省芜湖市 | 安徽省芜湖市 | 汽车型材生产、销售 | 80.00% | 投资设立 | |
| 清远市普塞呋磷化学有限公司 | 广东省清远市 | 广东省清远市 | 阻燃剂生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
财务报表附注第
页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 安徽省东至县 | 安徽省东至县 | 磷化学产品生产、销售 | 54.05% | 购买 | |
| 池州聚石化学有限公司 | 安徽省东至县 | 安徽省东至县 | 阻燃剂生产、销售 | 100.00% | 购买 | |
| 常州奥智高分子新材料有限公司 | 江苏省常州市 | 江苏省常州市 | 扩散板生产、销售 | 51.00% | 购买 | |
| 东莞奥智高分子新材料有限公司 | 广东省东莞市 | 广东省东莞市 | 扩散板生产、销售 | 60.00% | 购买 | |
| 香港奥智高分子新材料有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 奥智高分子越南有限公司 | 越南 | 越南 | 导光板生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 常州华韩新材料有限公司 | 江苏省常州市 | 江苏省常州市 | 反射片生产、销售 | 65.00% | 投资设立 | |
| 常州奥智光电科技有限公司 | 江苏省常州市 | 江苏省常州市 | 导光板销售 | 100.00% | 购买 | |
| 重庆瑞奥思光电科技有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 导光板生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 东莞奥智光电科技有限公司 | 广东省东莞市 | 广东省东莞市 | 导光板生产、销售 | 90.00% | 购买 | |
| 广东聚石复合材料有限公司 | 广东省清远市 | 广东省清远市 | 板材生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春聚石新材料科技有限公司 | 吉林省长春市 | 吉林省长春市 | 汽车型材生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东聚石投资发展有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东聚石租赁有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 租赁业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东聚石供应链有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 供应链管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东聚石新型节能材料有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 塑料制品生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 聚岩高斯（广东）私募股权投资基金管理有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 私募股权投资基金 | 70.00% | 投资设立 | |
| 广东聚石生物科技有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 农业科学研究、水产养殖 | 70.00% | 投资设立 | |
| 海南聚马水产有限公司 | 海南省文昌市 | 海南省文昌市 | 水产养殖 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东聚石保温科技有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 塑料制品生产、销售 | 95.00% | 投资设立 | |
财务报表附注第
页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东祥彩新材料有限公司 | 广东省清远市 | 广东省清远市 | 塑料制品生产、销售 | 70.00% | 投资设立 | |
| 广东聚石森元包装材料有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 新材料研发、生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 河源市普立隆新材料科技有限公司 | 广东省河源市 | 广东省河源市 | 塑料制品生产、销售 | 70.00% | 购买 | |
| 广东冠臻科技有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 改性塑料卫生制品生产销售 | 55.00% | 购买 | |
| 佛山市展诺科技有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 油墨制品生产、销售 | 80.00% | 购买 | |
| 安徽安宝化工有限公司 | 安徽省马鞍山市 | 安徽省马鞍山市 | 化工原材料生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安徽聚石科技有限公司 | 安徽省芜湖市 | 安徽省芜湖市 | 改性塑料粒子产品生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安庆聚信新材料科技有限公司 | 安徽省安庆市 | 安徽省安庆市 | 聚苯乙烯产品生产、销售 | 90.00% | 投资设立 | |
| 湖北聚石新材料科技有限公司 | 湖北省江陵县 | 湖北省江陵县 | 塑料制品生产销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南宏晔新材料有限公司 | 湖南省岳阳市 | 湖南省岳阳市 | 废旧塑料回收、处置、加工、销售 | 95.00% | 投资设立 | |
2、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 常州奥智高分子新材料有限公司 | 51.00% | 7,133,892.99 | 82,511,643.16 | |
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 45.95% | 9,592,459.66 | 43,148,017.56 | |
| 广东冠臻科技有限公司 | 45.00% | 234,523.71 | 17,643,742.92 |
财务报表附注第
页
3、重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常州奥智高分子新材料有限公司 | 339,779,395.27 | 168,093,752.17 | 507,873,147.44 | 326,018,536.10 | 8,397,917.42 | 334,416,453.52 | 275,964,076.94 | 76,389,949.47 | 352,354,026.41 | 174,596,867.93 | 4,157,863.69 | 178,754,731.62 |
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 184,137,101.05 | 39,474,872.71 | 223,611,973.76 | 124,921,764.14 | 3,746,151.25 | 128,667,915.39 | ||||||
| 广东冠臻科技有限公司 | 152,883,067.44 | 54,931,432.83 | 207,814,500.27 | 169,578,311.66 | 25,802,871.01 | 195,381,182.67 | ||||||
财务报表附注第
页
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常州奥智高分子新材料有限公司 | 501,134,464.01 | 6,491,670.48 | 6,491,670.48 | -30,240,138.98 | 463,923,909.00 | 69,279,547.05 | 69,289,355.89 | 1,900,972.13 |
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 115,536,564.38 | 23,430,531.65 | 23,430,531.65 | 3,351,467.71 | ||||
| 广东冠臻科技有限公司 | 101,752,979.35 | 521,163.80 | 521,163.80 | -25,832,165.88 | ||||
财务报表附注第
页
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本年度聚石化学将持有广东聚石节能科技有限公司100%股权转让给子公司聚石投资，并更名为广东聚石森元包装材料有限公司。同时因少数股东投资，导致聚石投资的持股比例下降为56%，但仍能控制森元包装。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 长春聚石新材料科技有限公司 | 广东聚石森元包装材料有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | ||
| —现金 | 1,750,000.00 | |
| —非现金资产的公允价值 | ||
| —增资前子公司账面净资产中的份额 | 4,229,796.84 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 1,750,000.00 | 4,229,796.84 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,750,000.00 | 4,732,515.80 |
| 差额 | -502,718.96 | |
| 其中：调整资本公积 | -502,718.96 | |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： |
投资账面价值合计
| 投资账面价值合计 | 16,595,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |
| —净利润 | -1,195,338.11 |
| —其他综合收益 | |
| —综合收益总额 | -1,195,338.11 |
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
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汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款及利息 | 688,948,778.49 | 688,948,778.49 | ||||
| 应付票据 | 265,082,245.97 | 265,082,245.97 | ||||
| 应付账款 | 232,270,515.93 | 4,584,757.60 | 81,828.85 | 236,937,102.38 | ||
| 其他应付款 | 26,802,534.37 | 265,879.10 | 35,437.50 | 27,103,850.97 | ||
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页
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 116,862,330.95 | 116,862,330.95 | ||||
| 其他流动负债 | 173,035,534.06 | 173,035,534.06 | ||||
| 长期借款及利息 | 108,908,118.23 | 108,908,118.23 | ||||
| 长期应付款 | 110,849,257.36 | 110,849,257.36 | ||||
| 合计 | 1,503,001,939.77 | 224,608,012.29 | 117,266.35 | 1,727,727,218.41 | ||
项目
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款及利息 | 367,132,971.19 | 367,132,971.19 | ||||
| 应付票据 | 53,122,274.43 | 53,122,274.43 | ||||
| 应付账款 | 161,533,225.78 | 426,091.49 | 107,467.06 | 162,066,784.33 | ||
| 其他应付款 | 15,124,819.04 | 64,872.70 | 25,642.24 | 15,215,333.98 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 71,178,824.78 | 71,178,824.78 | ||||
| 其他流动负债 | 109,661,358.33 | 109,661,358.33 | ||||
| 长期借款及利息 | 81,631,731.09 | 81,631,731.09 | ||||
| 长期应付款 | 16,523,594.83 | 16,523,594.83 | ||||
| 合计 | 777,753,473.55 | 98,646,290.11 | 133,109.30 | 876,532,872.96 | ||
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
财务报表附注第
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生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“五、（六十）外币货币性项目”。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 104,565,631.25 | 104,565,631.25 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 104,565,631.25 | 104,565,631.25 | ||
| （1）债务工具投资 | 31,024,161.25 | 31,024,161.25 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 1,042,270.00 | 1,042,270.00 | ||
| （4）其他（业绩补偿款） | 72,499,200.00 | 72,499,200.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 104,565,631.25 | 104,565,631.25 |
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十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 广州市石磐石投资管理有限公司 | 广东省广州市 | 投资咨询服务;信息技术咨询服务;企业管理咨询服务;投资管理服务 | 1,000.00万元 | 39.43 | 39.43 |
本公司最终控制方是：陈钢、杨正高。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 常州智文光电科技有限公司 | 子公司常州奥智持股30% |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 吴恺 | 公司控股子公司常州奥智高分子持股25%的股东 |
| 陈新艳 | 公司控股子公司常州奥智高分子持股24%的股东 |
| 东莞大智新材料有限公司 | 重要子公司常州奥智自然人股东吴恺控制及担任高级管理人员的企业，已注销 |
| 常州大智光电有限公司 | 吴恺、陈新艳控制的企业 |
| 聚益塞鲁贝有限公司 | 聚益新材香港有限公司控股子公司 |
| 刘红玉 | 与陈钢关系密切的家庭成员 |
| 喻小敏 | 与杨正高关系密切的家庭成员 |
| 程友良 | 与刘鹏辉关系密切的家庭成员 |
| 佛山市旗正科技有限公司 | 控股子公司冠臻科技少数股东徐建军控制的企业 |
财务报表附注第
页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 佛山市天骅科技有限公司 | 控股子公司冠臻科技少数股东徐建军控制的企业 |
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 东莞大智新材料有限公司 | 销售扩散板 | 205,615.04 | |
| 聚益塞鲁贝有限公司 | 销售改性塑料 | 92,997.21 |
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 石磐石、聚富投资、陈钢、杨正高 | 1亿元 | 2013/1/1 | 2023/1/1 | 否 |
| 石磐石、陈钢、杨正高、聚富投资 | 1亿元 | 2013/1/1 | 2023/1/1 | 否 |
| 石磐石、陈钢、杨正高、聚富投资 | 1亿元 | 2014/1/1 | 2023/1/1 | 否 |
| 石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 1.7亿元 | 2016/9/1 | 2025/12/31 | 否 |
| 石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 5,000万元及35万美元 | 2016/9/22 | 持续期间 | 否 |
| 杨正高、喻小敏 | 371.7万元 | 2016/12/13 | 2021/10/13 | 是 |
| 喻小敏 | 687.6万元 | 2016/12/13 | 2021/10/13 | 是 |
| 陈钢 | 250.95万元 | 2016/12/13 | 2021/10/13 | 是 |
| 刘红玉 | 739.65万元 | 2016/12/13 | 2021/10/13 | 是 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 1亿元 | 2017/1/26 | 2027/12/31 | 否 |
| 石磐石、陈钢、杨正高 | 1,500万元 | 2017/9/28 | 持续期间 | 否 |
| 陈钢 | 257.73万元 | 2017/12/1 | 2022/12/1 | 否 |
| 刘红玉 | 799.19万元 | 2017/12/1 | 2022/12/1 | 否 |
| 杨正高、喻小敏 | 377.84万元 | 2017/12/1 | 2022/12/1 | 否 |
| 喻小敏 | 746.66万元 | 2017/12/1 | 2022/12/1 | 否 |
| 常州大智 | 500万元 | 2018/4/2 | 2023/4/2 | 否 |
| 陈钢、刘红玉 | 3,720万元 | 2018/5/25 | 2021/5/25 | 是 |
财务报表附注第
页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈钢 | 500万元 | 2018/8/7 | 2028/8/7 | 否 |
| 石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 1,182.54万元 | 2018/11/7 | 2023/10/28 | 否 |
| 石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 1,675万元 | 2018/11/7 | 2023/12/6 | 否 |
| 石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 655.13万元 | 2018/11/7 | 2024/1/11 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 2,162.16万元 | 2019/3/5 | 2023/5/29 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 200万元 | 2019/3/29 | 2022/3/29 | 否 |
| 石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 2,185.83万元 | 2019/3/29 | 2024/4/4 | 否 |
| 陈钢、刘红玉 | 800万元 | 2019/4/1 | 2024/4/1 | 否 |
| 石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 1,705.86万元 | 2019/4/16 | 2024/3/25 | 否 |
| 陈钢 | 960万元 | 2019/5/27 | 2024/5/26 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 4,800万元 | 2019/6/10 | 2021/6/10 | 是 |
| 石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 1,022.46万元 | 2019/6/14 | 2024/6/28 | 否 |
| 吴恺、陈新艳 | 200万元 | 2019/6/28 | 2022/6/27 | 否 |
| 吴恺、陈新艳 | 500万元 | 2019/6/28 | 2022/6/27 | 否 |
| 陈新艳 | 150万元 | 2019/7/5 | 2024/7/4 | 否 |
| 吴恺、陈新艳 | 150万元 | 2019/7/12 | 2022/7/11 | 否 |
| 石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 3,263.77万元 | 2019/7/16 | 2024/7/16 | 否 |
| 陈钢、刘红玉 | 500万元 | 2019/4/23 | 2024/8/21 | 否 |
| 石磐石 | 500万元 | 2019/4/23 | 2024/8/21 | 否 |
| 陈钢、刘红玉 | 500万元 | 2019/4/23 | 2024/8/21 | 否 |
| 石磐石、陈钢、杨正高 | 1亿元 | 2017/11/10 | 2022/12/31 | 否 |
| 陈钢、杨正高 | 300万美元 | 2018/6/22 | 持续期间 | 否 |
| 陈高、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 2,200万元 | 2018/1/3 | 持续期间 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 3,000万元 | 2020/3/27 | 2026/4/15 | 否 |
财务报表附注第
页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吴恺 | 1,000万元 | 2020/4/27 | 2024/4/27 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 200万元 | 2020/4/2 | 2023/4/2 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 800万元 | 2020/4/20 | 2023/4/20 | 否 |
| 陈钢 | 30,000万元 | 2020/6/24 | 2023/6/23 | 否 |
| 石磐石 | 340.7万元 | 2020/6/17 | 2025/6/16 | 否 |
| 陈钢、杨正高、石磐石 | 7,000万 | 2020/10/15 | 2027/10/14 | 否 |
| 吴恺、陈新艳、江苏武进信用融资担保有限公司 | 1,000万 | 2020/8/30 | 2023/8/17 | 否 |
| 吴恺、陈新艳 | 500万 | 2020/8/17 | 2023/8/16 | 否 |
| 吴恺 | 500万 | 2020/10/14 | 2021/10/12 | 是 |
| 吴恺 | 500万 | 2020/10/15 | 2021/10/14 | 是 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 167.86万元 | 2021/4/22 | 2022/4/21 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 132.13万元 | 2021/5/27 | 2022/5/26 | 否 |
| 陈钢、杨正高、石磐石 | 3.5亿元 | 2020/1/1 | 2025/12/31 | 否 |
| 石磐石 | 1.7亿元 | 2016/9/1 | 2027/12/31 | 否 |
| 陈钢、杨正高、石磐石 | 2,700万元 | 2021/4/20 | 2027/4/19 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏、石磐石 | 3亿元 | 2021/5/14 | 2025/5/14 | 否 |
| 石磐石 | 1,700万元 | 2021/5/18 | 2026/11/18 | 否 |
| 陈新艳、吴凯 | 3,000万元 | 2021/6/4 | 2024/3/9 | 否 |
| 陈钢、杨正高 | 2亿元 | 2021/6/24 | 2025/6/23 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 1.5亿元 | 2021/8/20 | 2024/8/19 | 否 |
| 陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏 | 6,000万元 | 2021/1/1 | 2026/12/31 | 否 |
| 吴凯 | 8,000万元 | 2021/9/27 | 2024/9/26 | 否 |
| 吴恺、陈新艳 | 1,000万元 | 2021/9/27 | 2025/9/26 | 否 |
| 吴恺、陈新艳 | 3,000万元 | 2021/10/26 | 2026/10/26 | 否 |
| 吴恺、陈新艳 | 500万元 | 2021/8/6 | 2025/8/5 | 否 |
| 吴恺、陈新艳 | 8,000万元 | 2021/9/27 | 2025/9/26 | 否 |
| 吴恺 | 500万元 | 2020/6/3 | 2021/3/13 | 是 |
| 吴恺 | 6,000万元 | 2021/9/28 | 2025/9/28 | 否 |
| 吴恺 | 4,980万元 | 2021/3/9 | 2026/2/24 | 否 |
财务报表附注第
页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 黄昌政 | 950万元 | 2021/12/1 | 2030/12/31 | 否 |
| 吴恺 | 6,000万元 | 2020/9/1 | 2023/9/1 | 否 |
| 陈钢、杨正高 | 1,000万元 | 2021/4/14 | 2025/4/13 | 否 |
| 吴恺 | 3,500万元 | 2021/6/8 | 2022/6/7 | 否 |
| 吴恺 | 2,500万元 | 2021/6/4 | 2022/3/9 | 否 |
3、关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 6,453,112.42 | 5,589,206.21 |
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 聚益塞鲁贝有限公司 | 115,439.84 | 118,139.84 | |||
| 佛山市旗正科技有限公司 | 39,407,361.38 | ||||
| 佛山市天骅科技有限公司 | 19,872,776.65 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 陈钢 | 80,000.00 | ||||
| 陈新艳 | 500,000.00 | ||||
截至本报告出具日，公司已收到佛山市旗正科技有限公司、佛山市天骅科技有限公司期后回款金额合计为48,556,246.29元。
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 陈新艳 | 1,697.85 | 2,590.12 | |
| 吴恺 | 14,060.74 |
十一、承诺及或有事项
财务报表附注第
页
(一)重要承诺事项
截至2021年12月31日，公司无重大需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至2021年12月31日，公司无重大需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据公司第五届董事会第三十九次会议审议并通过的《关于公司2021年度利润分配方案的议案》，拟向全体股东每10股派发现金红利1.4元（含税），共合计拟派发现金红利13,066,666.76元（含税），该利润方案尚需公司2021年度股东大会审议通过后方可实施。
(二)其他事项
2022年4月27日，公司与徐建军、徐姜娜、广东冠臻科技有限公司（以下简称“冠臻科技”）签定《<股权转让协议>之补充协议二》，各方同意对冠臻科技全部股权的估值进行适当调整，根据基准日为2021年12月31日的评估报告，冠臻科技股东全部权益价值的收益法评估结果为15,500.00万元，资产基础法评估结果为3,898.50万元，各方同意对冠臻科技全部股权的估值进行适当调整，调整后冠臻科技全部股权估值为109,090,909元，公司收购其55%股权的交易对价总额调整为6,000万元。鉴于公司已支付完成6,000万元股权转让款，因此，公司已支付完成本次交易的全部对价，无须就本次交易对价支付其它任何款项。同时，原收购协议中业绩承诺为冠臻科技2021年度、2022年度、2023年度的净利润数分别不低于2,000万元、3,000万元、4,000万元，《补充协议二》的业绩承诺为冠臻科技2022年度、2023年度、2024年度净利润数分别不低于1,200万元、1,800万元、2,400万元，并约定调整后的业绩承诺期自2022年度起算，补偿义务人无须就标的公司2021年度的业绩情况向公司支付业绩补偿款。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 54,161,843.74 | 42,303,699.61 |
| 商业承兑汇票 | 43,201,408.69 | 33,697,637.28 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 小计 | 97,363,252.43 | 76,001,336.89 |
| 坏账准备 | 432,014.09 | 336,976.37 |
| 合计 | 96,931,238.34 | 75,664,360.52 |
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 50,144,527.91 | |
| 商业承兑汇票 | 29,497,129.12 | |
| 合计 | 79,641,657.03 |
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1-6个月 | 323,064,256.14 | 308,360,014.99 |
| 7-12个月 | 42,993,795.51 | 6,563,211.49 |
| 1年以内小计 | 366,058,051.65 | 314,923,226.48 |
| 1至2年 | 1,295,310.19 | 1,267,288.31 |
| 2至3年 | 728,132.94 | 2,792,013.93 |
| 3年以上 | 1,404,319.99 | 3,448.00 |
| 小计 | 369,485,814.77 | 318,985,976.72 |
| 减：坏账准备 | 5,416,667.46 | 3,755,883.67 |
| 合计 | 364,069,147.31 | 315,230,093.05 |
财务报表附注第
页
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 369,485,814.77 | 100.00 | 5,416,667.46 | 1.47 | 364,069,147.31 | 318,985,976.72 | 100.00 | 3,755,883.67 | 1.18 | 315,230,093.05 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 256,981,934.85 | 69.55 | 5,416,667.46 | 2.11 | 251,565,267.39 | 245,891,502.87 | 77.09 | 3,755,883.67 | 1.53 | 242,135,619.20 |
| 应收关联方组合 | 112,503,879.92 | 30.45 | 112,503,879.92 | 73,094,473.85 | 22.91 | 73,094,473.85 | ||||
| 合计 | 369,485,814.77 | 100.00 | 5,416,667.46 | 364,069,147.31 | 318,985,976.72 | 100.00 | 3,755,883.67 | 315,230,093.05 | ||
财务报表附注第
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-6个月 | 211,918,577.27 | 2,119,185.77 | 1.00 |
| 7-12个月 | 42,521,646.76 | 2,126,082.34 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,257,806.25 | 251,561.25 | 20.00 |
| 2至3年 | 728,132.94 | 364,066.47 | 50.00 |
| 3至4年 | 555,771.63 | 555,771.63 | 100.00 |
| 关联方组合 | 112,503,879.92 | ||
| 合计 | 369,485,814.77 | 5,416,667.46 | |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 3,755,883.67 | 2,567,206.13 | 47,215.66 | 953,638.00 | 5,416,667.46 |
| 合计 | 3,755,883.67 | 2,567,206.13 | 47,215.66 | 953,638.00 | 5,416,667.46 |
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 953,638.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 郑州博耐尔汽车零部件有限公司 | 货款 | 618,320.00 | 客户被列为失信被执行企业 | 内部决策审批 | 否 |
| 深圳市亚太兴实业有限公司 | 货款 | 185,000.00 | 客户被列为被执行人 | 内部决策审批 | 否 |
| 深圳海云通数字通信有限公司 | 货款 | 146,870.00 | 客户被列为失信被执行企业 | 内部决策审批 | 否 |
| 合计 | 950,190.00 |
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 聚石化学（香港）有限公司 | 82,262,006.94 | 22.26 | |
| 佛山市旗正科技有限公司 | 33,898,870.00 | 9.17 | 1,694,943.50 |
| 广东聚石租赁有限公司 | 13,904,488.15 | 3.76 | |
| 宁乡市聚仁商贸有限责任公司 | 12,889,600.00 | 3.49 | 205,372.00 |
| 长青热能科技（中山）有限公司 | 12,081,375.38 | 3.27 | 120,813.75 |
| 合计 | 155,036,340.47 | 41.95 | 2,021,129.25 |
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 4,653,158.70 | 3,509,190.95 |
| 合计 | 4,653,158.70 | 3,509,190.95 |
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 3,509,190.95 | 4,653,158.70 | 3,509,190.95 | 4,653,158.70 | ||
| 合计 | 3,509,190.95 | 4,653,158.70 | 3,509,190.95 | 4,653,158.70 |
(四)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 519,706,720.95 | 153,806,120.25 |
| 合计 | 519,706,720.95 | 153,806,120.25 |
财务报表附注第
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1、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内小计 | 415,713,119.45 | 65,365,617.79 |
| 1至2年 | 44,711,282.36 | 63,041,980.24 |
| 2至3年 | 46,006,793.94 | 22,426,357.16 |
| 3年以上 | 13,275,525.20 | 2,972,165.06 |
| 小计 | 519,706,720.95 | 153,806,120.25 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 519,706,720.95 | 153,806,120.25 |
财务报表附注第
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 519,706,720.95 | 100.00 | 519,706,720.95 | 153,806,120.25 | 100.00 | 153,806,120.25 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | ||||||||||
| 无风险组合 | 519,706,720.95 | 100.00 | 519,706,720.95 | 153,806,120.25 | 100.00 | 153,806,120.25 | ||||
| 合计 | 519,706,720.95 | 100.00 | 519,706,720.95 | 153,806,120.25 | 100.00 | 153,806,120.25 | ||||
财务报表附注第
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合 | 519,706,720.95 | ||
| 合计 | 519,706,720.95 | ||
（3）坏账准备计提情况其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 153,806,120.25 | 153,806,120.25 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 365,900,600.70 | 365,900,600.70 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 519,706,720.95 | 519,706,720.95 |
（4）本期无计提、转回或收回的坏账准备情况
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 代扣社保、公积金 | 247,810.82 | 176,149.24 |
| 保证金、押金、备用金、代垫款 | 1,940,503.34 | 1,254,973.90 |
财务报表附注第
页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 出口退税 | 2,225,879.60 | 1,759,529.33 |
| 股权款 | 5,000,000.00 | |
| 内部关联方往来 | 510,292,527.19 | 150,615,467.78 |
| 合计 | 519,706,720.95 | 153,806,120.25 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广东聚石租赁有限公司 | 内部关联方往来 | 150,307,830.35 | 1年以内 | 28.92 | |
| 常州奥智高分子新材料有限公司 | 内部关联方往来 | 91,351,672.32 | 3年以内 | 17.58 | |
| 广东聚石供应链有限公司 | 内部关联方往来 | 55,946,810.00 | 1年以内 | 10.77 | |
| 聚石化学（长沙）有限公司 | 内部关联方往来 | 36,778,991.44 | 1年以内 | 7.08 | |
| 广东聚石投资发展有限公司 | 内部关联方往来 | 33,828,621.67 | 1年以内 | 6.51 | |
| 合计 | 368,213,925.78 | 70.86 |
(五)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 797,138,418.63 | 72,000,000.00 | 725,138,418.63 | 160,866,318.63 | 160,866,318.63 | |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 797,138,418.63 | 72,000,000.00 | 725,138,418.63 | 160,866,318.63 | 160,866,318.63 | |
财务报表附注第
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1、对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 清远市普塞呋磷化学有限公司 | 15,839,519.50 | 15,839,519.50 | ||||
| 广州市聚石化工有限公司 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
| 聚石化学（香港）有限公司 | 795,878.40 | 795,878.40 | ||||
| 聚石化学（苏州）有限公司 | 19,411,726.73 | 19,411,726.73 | ||||
| 清远市美若科新材料有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 广东聚益新材有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 聚石化学（长沙）有限公司 | 29,209,194.00 | 29,209,194.00 | ||||
| 芜湖聚石新材料科技有限公司 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | ||||
| 常州奥智高分子新材料有限公司 | 36,210,000.00 | 36,210,000.00 | ||||
| 广东聚石科技研究有限公司 | 10,000,000.00 | 52,655,000.00 | 62,655,000.00 | |||
| 广东聚石节能科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 湖南聚石科技有限公司 | 32,500,000.00 | 32,500,000.00 | ||||
| 池州聚石化学有限公司 | 135,517,100.00 | 135,517,100.00 | ||||
| 广东聚石复合材料有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 广东聚石投资发展有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 河源市普立隆新材料科技有限公司 | 19,800,000.00 | 19,800,000.00 |
财务报表附注第
页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广东冠臻科技有限公司 | 132,000,000.00 | 132,000,000.00 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | ||
| 安徽聚石科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 安庆聚信新材料科技有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
| 湖北聚石新材料科技有限公司 | 7,800,000.00 | 7,800,000.00 | ||||
| 湖南宏晔新材料有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | ||||
| 合计 | 160,866,318.63 | 646,272,100.00 | 10,000,000.00 | 797,138,418.63 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 |
财务报表附注第
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(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,414,391,676.39 | 1,224,660,335.57 | 996,775,943.66 | 782,351,318.95 |
| 其他业务 | 38,201,926.31 | 17,207,492.11 | 51,565,218.15 | 38,305,687.51 |
| 合计 | 1,452,593,602.70 | 1,241,867,827.68 | 1,048,341,161.81 | 820,657,006.46 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 1,414,391,676.39 | 996,775,943.66 |
| 其中：阻燃剂 | 18,798,018.15 | 13,457,103.79 |
| 改性塑料粒子及制品 | 1,127,822,139.54 | 848,211,338.39 |
| 原材料贸易 | 267,771,518.70 | 135,107,501.48 |
| 其他 | ||
| 其他业务收入 | 38,201,926.31 | 51,565,218.15 |
| 合计 | 1,452,593,602.70 | 1,048,341,161.81 |
(七)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 13,100,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 167,090.40 | |
| 合计 | 167,090.40 | 13,100,000.00 |
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 115,749.18 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,414,607.40 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 | 1,042,270.00 |