股票代码：600515 股票简称：*ST基础 公告编号：临2022-028
海南机场设施股份有限公司关于2021年度计提信用及资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
??海南机场设施股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度信用减值冲回11,365.14万元、资产减值损失17,415.67万元。
公司于2022年4月28日召开的第九届董事会第二十二次会议审议通过了《关于2021年度计提信用及资产减值准备的议案》，公司2021年度信用减值冲回11,365.14万元、资产减值损失17,415.67万元，现将具体情况公告如下：
一、本次计提信用及资产减值损失的情况概述
为更加真实、准确地反映公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司及下属子公司基于谨慎性原则，对2021年度财务报告合并会计报表范围内各类资产进行了清查、分析和评估，对部分可能发生信用及资产减值的资产计提了减值损失。
公司2021年度（以下简称“本期”）计提信用及资产减值损失具体情况如下：
| 项目 | 本年发生额（元） | |
| 信用减值损失 | 应收账款坏账损失 | 529,634,228.18 |
| 其他应收款坏账损失 | 54,377,384.77 | |
| 对外担保信用损失 | -425,784,723.71 | |
| 应收股利坏账损失 | 1,490,279.96 | |
| 长期应收款坏账损失 | -46,065,734.31 | |
| 小计 | 113,651,434.89 | |
| 资产减值损失 | 存货跌价损失 | -131,224,768.75 |
| 项目 | 本年发生额（元） | |
| 固定资产减值损失 | -42,931,902.00 | |
| 小计 | -174,156,670.75 | |
| 合计 | -60,505,235.86 | |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
二、本次计提信用及资产减值准备的具体说明
（一）信用减值损失
1、公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
2、公司对截至2021年12月31日的应收款项等进行相应的信用减值测试，本期对应收账款计提信用损失冲回52,963.42万元；对其他应收款计提信用损失冲回5,437.74万元；计提对外担保信用损失42,578.47万元；对应收股利信用损失冲回149.03万元；计提长期应收款信用损失4,606.57万元。
（二）资产减值损失
1、存货跌价损失
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、开发产品、开发成本等。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
公司对截至2021年12月31日的存货进行相应减值测试，本期计提存货跌价损失13,122.48万元。
2、长期资产减值损失
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
公司对截至2021年12月31日的固定资产等进行相应减值测试，本期计提固定资产减值损失4,293.19万元。
三、本次计提信用及资产减值损失对公司的影响
2021年度公司信用减值冲回11,365.14万元、资产减值损失17,415.67万元，减少2021年度合并报表利润总额6,050.52万元。本次计提信用及资产减值损失有利于客观反映企业财务状况，依据充分、合理，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。
四、董事会关于本次计提信用及资产减值损失的合理性说明
本次计提信用及资产减值损失事项已经公司第九届董事会第二十二次会议审议通过。公司董事会认为：依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提信用及资产减值损失依据充分，公允地反映了公司资产状况。本次计提信用及资产减值损失后，公司2021年财务报表能够更加公允反映截至2021年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，有助于提供真实可靠的会计信息。
五、独立董事关于本次计提信用及资产减值准备的独立意见
本次董事会会议的召集程序、表决程序符合法律法规和公司章程的要求，计提减值损失的审批程序合法、合规。公司本次计提信用及资产减值损失是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产的实际状况，计提信用及资产减值损失依据充分、合理，能够更加充分、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。
我们同意公司第九届董事会第二十二次会议对以上议案的表决结果。
六、董事会审计委员会关于公司计提信用及资产减值准备的意见公司董事会审计委员会对《关于2021年度计提信用及资产减值损失的议案》审议后认为：公司本次计提信用及资产减值损失遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提信用及资产减值损失依据充分，符合公司资产现状。本次计提信用及资产减值损失基于谨慎性原则，有助于更加公允地反映截至2021年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
七、监事会关于本次计提信用及资产减值损失的意见
计提信用及资产减值损失符合《企业会计准则》等相关规定，此次计提信用及资产减值损失是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，公允地反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益。计提信用及资产减值损失后的财务报告更能公允地反映公司的资产价值及经营成果，同意公司对以上议案的表决结果。
特此公告。
海南机场设施股份有限公司董事会
二〇二二年四月二十九日