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新芝生物：2019年年度报告 （下载公告）
公告日期:2022-04-28

2019

年度报告

年度报告

宁波新芝生物科技股份有限公司NINGBO SCIENTZ BIOTECHNOLOGY CO.,LTD

宁波新芝生物科技股份有限公司NINGBO SCIENTZ BIOTECHNOLOGY CO.,LTD新芝生物

NEEQ : 430685

公司年度大事记

成立宁波新芝生物科技股份有限公司研发与创新杭州分公司，聘请寿淼钧先生担任公司研发副总经理
取得2项软件著作权及2项实用新型专利
新芝生物产能提升改扩建项目取得规划许可证
新芝生物荣获“宁波.竞争力”百强榜竞争力排名第65位
新芝生物荣获“浙江省商标品牌示范企业”
新芝生物企业社会责任经评定，等级为优秀

目录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 16

第六节 股本变动及股东情况 ...... 19

第七节 融资及利润分配情况 ...... 22

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 23

第九节 行业信息 ...... 27

第十节 公司治理及内部控制 ...... 28

第十一节 财务报告 ...... 32

释义

释义项目释义
新芝生物、本公司、公司、股份公司指宁波新芝生物科技股份有限公司
研究所指宁波新芝科器研究所
新芝冻干指宁波新芝冻干设备股份有限公司
易中禾指宁波易中禾生物技术有限公司
股东大会指宁波新芝生物科技股份有限公司股东大会
董事会指宁波新芝生物科技股份有限公司董事会
监事会指宁波新芝生物科技股份有限公司监事会
主办券商、天风证券指天风证券股份有限公司
律师指北京炜衡(宁波)律师事务所
会计师指天健会计师事务所(特殊普通合伙)
全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让平台
关联关系指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系
三会指股东大会、董事会、监事会
三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等
高级管理人员指总经理、副总经理、总工程师、财务负责人、董事会秘书
元、万元指人民币元、人民币万元
ISO9001:2015指本标准是ISO9000族标准之一,对ISO9001:2015作了技术性修订该标准于2015年9月25日发布。
CE认证指法语“CommunateEuroppene”的缩写,是欧盟法律对产品提出的一种强制性认证要求
生物科学指一门以实验为基础,研究生命活动规律的科学。现代生物科学是指对生物有机体在分子、细胞或个体水平上通过一定的技术手段进行设计操作,以改良物种质量和生命大分子特性或生产特殊用途的生命大分子物质等
生物工程指是生物科学与工程技术有机结合而兴起的一门综合性的科学技术,它以生物科学为基础,运用先进的科学原理和工程技术手段来加工或改造生物材料,如DNA、蛋白质、染色体、细胞等
基因工程指是生物工程的核心,它是将人工分离和修饰过的基因导入到生物体基因组中,由于导入基因的表达,引起生物体性状的可遗传的修饰
超声波细胞粉碎机指是一种利用强超声在液体中产生空化效应,对物质进行超声处理的多功能、多用途的仪器
高压破碎指通过对样品施加高压使得细胞均匀而完全地碎裂,特别适用于厚壁细胞、细菌(大肠杆菌、酵母菌等)及较浓样品的破碎,用于细胞破壁和蛋白质研究、核酸提取等领域
基因枪技术指一种基因导入技术,它把遗传物质或其他物质附着于高速微弹直接射入细胞内,可在广泛的细胞类型中得到瞬间的稳定与高效率的表达、转化

第一节 声明与提示【声明】

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人周芳、主管会计工作负责人朱佳军及会计机构负责人（会计主管人员）毛伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天健会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是√否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否
是否存在豁免披露事项□是√否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
1.政策风险公司所处的生物科学仪器行业与整个生物产业的发展、国家宏观政策及产业政策的支持密切相关;高校、科研单位的实验室建设与国家财政性教育经费投入休戚相关;生物工程产业化应用的前景、生物医药行业的壮大在较大程度上依赖国家政策支持。近年来,国家和地方相继出台了一系列鼓励生物产业发展的支持政策,如果国家产业政策发生变化或公司下游行业引导政策出现逆转,以及生物安全、转基因技术的潜在危害等,将直接影响生物科学仪器行业的发展速度,甚至改变发展趋势,并可能对公司的未来业绩造成影响。
2.对政府补助存在一定依赖的风险2019年度,计入当期损益的政府补助金额为71.55万元,占当期利润总额的比例为1.69%上述政府补助对公司的快速发展起到了一定的推动作用。若国家的政府补助政策发生变化,公司获取的政府补助金额大幅降低,而主营业务盈利水平不能明显提升,则将对公司净利润产生影响。
3.主营业务延伸带来的风险报告期内,公司拓展环境检测、环境治理等方面的业务,主营业务范围得到合理延伸,产品类别有所增加,从而使得公司拥有了更强的抵御市场风险的能力。但是,公司进入新的业务领域后,如无法在新的市场环境下获得预期的竞争优势,将可能导致利润水平
的下滑。
4.实际控制人不当控制的风险实际控制人不当控制的风险:公司股东周芳、肖长锦、肖艺三人合计持有公司62.44%的股份,为公司的实际控制人。周芳担任公司的董事长,肖长锦为公司的董事,肖艺为新芝生物股东,周芳、肖长锦、肖艺三人在公司日常的经营决策及监督上均可施予重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构,健全了各项规章制度,但如果制度不能得到严格执行,公司则存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。
5.市场竞争风险生物科学仪器行业市场空间大,但需求变化较快,同时具备市场分布广泛的特点,需要企业具备持续研发的能力和广泛的营销服务网络。随着国外知名厂商通过在国内建立合资生产企业等方式进入中国市场,生物科学仪器行业处于竞争比较充分的市场环境中。行业内的竞争是研发能力、营销网络、产品性价比、售后服务等综合能力的竞争,若竞争环境恶化,核心技术失密,公司不能有效识别行业环境、市场需求及市场结构的重大变化,内部管理混乱等,均可能导致公司面临不利的市场竞争局面,给公司的业务发展带来不利影响。
6.税收优惠政策变化的风险公司系经宁波市科学技术委员会、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合批准认定的高新技术企业,享受税率减按15%计算的所得税优惠政策,上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。若国家的税收优惠政策发生变动,公司未来适用的税率存在着上升的风险,将会对公司的税后利润产生较大影响。
本期重大风险是否发生重大变化：否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称宁波新芝生物科技股份有限公司
英文名称及缩写NINGBO SCIENTZ BIOTECHNOLOGY CO.,LTD
证券简称新芝生物
证券代码430685
法定代表人周芳
办公地址宁波市科技园区木槿路65号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人曾丽娟
职务董事会秘书
电话0574-88350060
传真0574-87113393
电子邮箱dmb@scientz.com
公司网址www.scientz.com
联系地址及邮政编码宁波国家高新技术区木槿路65号315010
公司指定信息披露平台的网址http://www.neeq.com.cn/
公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2001年11月21日
挂牌时间2014年4月9日
分层情况基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-40仪器仪表制造业-401通用仪器仪表制造-4014实验分析仪器制造
主要产品与服务项目超声波清洗机、超声波细胞粉碎机、低温恒温槽、冷冻干燥机、高通量组织研磨器、无菌均质器,主要用于科研、教育、医院、药业、环保等领域
普通股股票转让方式集合竞价转让
普通股总股本（股）66,590,000
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东周芳
实际控制人及其一致行动人周芳、肖长锦、肖艺、朱佳军

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91330200732123663R否
注册地址宁波市科技园区木槿路65号否
注册资本66,590,000.00是
本年度内完成核心员工股权激励，定向增发557万股，定增后总股本为6,659万股。

五、 中介机构

主办券商中信证券
主办券商办公地址湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路2号高科大厦4楼
报告期内主办券商是否发生变化否
会计师事务所天健会计师事务所
签字注册会计师姓名罗训超、欧阳小云
会计师事务所办公地址杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座

六、 自愿披露

□适用√不适用

七、 报告期后更新情况

□适用√不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%
营业收入120,720,742.7899,506,339.6021.32%
毛利率%71%73%-
归属于挂牌公司股东的净利润34,040,064.5423,243,327.7946.45%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润31,880,331.2121,949,867.1345.24%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）30.55%23.44%-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）28.61%22.14%-
基本每股收益0.510.3545.71%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例%
资产总计173,673,180.65155,550,993.5811.65%
负债总计41,157,339.2645,030,774.25-8.60%
归属于挂牌公司股东的净资产119,876,624.50103,002,055.9616.38%
归属于挂牌公司股东的每股净资产1.801.69
资产负债率%（母公司）22.25%25.52%-
资产负债率%（合并）23.70%28.95%-
流动比率3.302.64-
利息保障倍数325.16118.05-

注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。

三、 营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额34,745,080.3417,470,791.1598.88%
应收账款周转率14.8013.13-
存货周转率1.482.12-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%11.65%23.46%-
营业收入增长率%21.32%18.00%-
净利润增长率%46.38%9.31%-

五、 股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本66,590,00061,020,0009.13%
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---

六、 非经常性损益

单位：元

项目金额
计入当期损益的政府补助773,929.23
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费324,666.45
委托他人投资或管理资产的损益1,556,281.27
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益97,674.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-419,933.01
非经常性损益合计2,332,618.51
所得税影响数238,895.32
少数股东权益影响额（税后）-66,010.17
非经常性损益净额2,159,733.36

七、 补充财务指标

□适用√不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因(空)√不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

宁波新芝生物科技股份有限公司成立于2001年，公司总部位于宁波国家高新区，是国内知名生物样品处理设备提供商，也是国内超声波技术应用探索的先行者。新芝生物是一家为科研、教育、生物医药、农林、环保、石油、新材料等领域提供相关科学仪器的高新技术企业。

依托强大的科研技术实力，公司在超声波细胞粉碎、萃取、分散、除垢、高压均质及超低温、冷冻干燥、基因细胞重组等技术领域积累了丰厚的经验，并先后研究开发了包括生物样品前处理仪器、分子生物学仪器、实验室洁净设备、冷冻干燥设备、工业防垢除垢设备、淡水资源除藻防控设备等多款产品。公司始终坚持业界前沿的技术研究和应用开发，致力于为客户提供先进的产品设备和行业解决方案。

基于多年的行业经验和技术积累，为客户提供系统解决方。公司高度重视品牌培育和市场开拓，为更好地服务客户，公司在全国各地建有30余个办事处，办事处均配备销售工程师和售后工程师，可随时满足客户需求。完成了对国内的销售业务和售后服务、技术支持的全覆盖，形成了全国性的销售网络布局。

新芝坚定以新致心，凭着“发展生物科技术，振兴民族高新产业”的理念，坚定致力于为用户提供优质的产品和贴心的服务。创新让我们走的更远，致心让我们的心更贴近用户。让“发展生物技术，服务人类文明”的新芝梦渐变现实。

报告期内，公司商业模式未发生重大变化，公司将不断完善研发能力，深入了解用户需要，切实为用户创造价值。积极寻找业务发展新方向和空白市场，延长业务触角，进一步提高市场份额。

报告期内变化情况：

事项是或否
所处行业是否发生变化□是√否
主营业务是否发生变化□是√否
主要产品或服务是否发生变化□是√否
客户类型是否发生变化□是√否
关键资源是否发生变化□是√否
销售渠道是否发生变化□是√否
收入来源是否发生变化□是√否
商业模式是否发生变化□是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

万元。2018年1月成立宁波新芝国际贸易有限公司、2018年2月成立宁波新芝药检科技有限公司，本年度这二家公司未实现营业收入。

公司将继续努力，稳固发展实验室仪器业务，强化在生物医药、食品检测、环保处理、新材料分散提取、药物检测等领域的业务拓展。

(二) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金90,750,224.7652.25%83,526,889.9353.70%8.65%
应收票据554,860.000.32%110,000.000.07%404.42%
应收账款7,275,043.364.19%9,043,775.575.81%-19.56%
存货27,758,312.6215.98%19,142,080.7512.31%45.01%
投资性房地产2,550,182.431.47%2,766,564.641.78%-7.82%
长期股权投资
固定资产24,874,906.1114.32%24,878,988.7215.99%-0.02%
在建工程31,067.960%21,494.970.01%44.54%
短期借款2,002,658.001.15%4,000,000.002.57%-49.93%
长期借款-----

资产负债项目重大变动原因：

应收票据增加404.42%系收到银行票据所致；存货增加45.01%系销售额及生产增加，原材料及成品备货所致，原材增加317.00万元，在产品、半成品及成品增加442.00万元所致；在建工程增加44.54%系新芝一楼大厅装修所致。短期借款减少49.93%系系控股子公司冻干公司归还银行借款200.00万元所致。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%
营业收入120,720,742.78-99,506,339.60-21.32%
营业成本34,731,427.0028.77%26,545,586.4926.68%30.84%
毛利率71%73%
销售费用16,671,599.4813.81%15,898,680.1815.98%4.86%
管理费用13,318,627.9811.03%13,262,674.8913.33%0.42%
研发费用10,464,228.108.67%9,740,652.409.79%7.43%
财务费用-300,957.78-0.25%-5,814.21-0.01%-5,076.25%
信用减值损失-73,087.88-0.06%
资产减值损失-267,072.96-0.22%-898,919.48-0.90%70.29%
其他收益791,929.230.66%1,061,585.001.07%-25.40%
投资收益1,556,281.271.29%1,989,646.802.00%-21.78%
公允价值变动收益97,674.570.08%
资产处置收益-
汇兑收益-
营业利润46,187,753.0938.26%34,563,819.7434.74%33.63%
营业外收入44,372.540.04%11,931.750.01%271.89%
营业外支出482,305.550.40%1,605,473.171.61%-69.96%
净利润39,636,118.0632.83%27,076,681.8227.21%46.38%

项目重大变动原因：

营业成本增加30.84%系销售收入增加，对应营业成本增加所致；财务费用增加5,076.25%系购买理财收益增加所致；资产减值损失减少70.29%系转回存货跌价准备所致；营业利润增加33.63%系销售收入增加21.32%，毛利率及费用变化不大所致；营业外收入增加271.89%系2019年废品收入增加所致；营业外支出减少69.96%系2018年应收账款坏账核销96万所致；净利润增加46.38%系销售增加21.32%，毛利率及费用变化不大所致。

(2) 收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入119,600,322.5598,398,029.5821.55%
其他业务收入1,120,420.231,108,310.021.09%
主营业务成本34,287,710.7425,764,355.8833.08%
其他业务成本443,716.26781,230.61-43.20%

按产品分类分析：

√适用□不适用

单位：元

类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入 的比重%
通用仪器64,542,338.7253.97%51,402,748.7252.24%25.56%
样品制备仪器41,946,519.2335.07%33,459,987.2334.00%25.36%
生命科学仪器3,501,445.432.93%1,617,516.681.64%116.47%
其他仪器、配件及服务9,610,019.178.04%11,917,776.9612.11%-19.36%

按区域分类分析：

□适用√不适用

收入构成变动的原因：

报告期内，总销售额增加21.55％。其中变动较大的是生命科学仪器销售额增加116.47%，公司前期积累了一定的客户资源，在研发上加大投入，产品线逐渐丰富，产品竞争力不断加强，销量上升；

(3) 主要客户情况

单位：元

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系
1药明康德系公司6,676,907.705.58%否
2厦门建发高科有限公司2,634,223.902.2%否
3上海泰坦系公司2,528,368.932.11%否
4东南仪诚集团2,140,710.951.77%否
5汕头市跨越仪器有限公司1,400,206.671.17%否
合计15,380,418.1512.83%-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系
1上海喆孚实业有限公司2,317,126.366.56%否
2北京三花制冷设备有限责任公司2,265,965.906.41%否
3宁波市虹信钢铁有限公司2,229,813.736.31%否
4上海映才机械设备制造有限公司1,325,840.703.75%否
5宁波鲍斯能源装备股份有限公司869,053.992.46%否
合计9,007,800.6825.49%-

3. 现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额34,745,080.3417,470,791.1598.88%
投资活动产生的现金流量净额-6,290,763.56-10,383,368.1539.42%
筹资活动产生的现金流量净额-21,258,677.35-3,658,197.81-481.12%

现金流量分析：

经营活动产生的现金流量净额增加98.88%系销售商品、提供劳务收到的现金增加2610万所致；。投资活动产生的现金流量金额增加39.42%系购买理财净额减少184万，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少278万所致；筹资活动产生的现金流量净额减少481.12%系2018年新芝公司股权激励吸收投资1088万，蒂艾斯公司与药检公司成立收到投资款400万所致。

(三) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

宁波新芝冻干技术股份有限公司，成立于2015年9月16日，注册资本500万元，主要从事冷冻干燥机、制冰机、多功能旋冻机、离心浓缩仪及超低温保存箱等产品的研发、生产，本年度内实现销售收入3,376.01万元，净利润1,178.12万元。

宁波新芝国际贸易有限公司成立于2018年1月19日，注册资本100万元，本报告期内未实现销售。

宁波新芝药检科技有限公司成立于2018年2月27日，注册资本300万元，本报告期内未实现销售。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是√否

(四) 非标准审计意见说明

□适用√不适用

(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用√不适用

三、 持续经营评价

2019年公司在产品线和人才储备上做了战略性调整，2018年底为引进研发人才，投资在杭州成立宁波新芝生物科技股份有限公司创新与研发分公司，并迅速组建研发团队投入研发，以扩展现有产品线，立项研发的产品有核酸提取仪、高速冷冻离心机、药物检测分析类设备等，将于2020年陆续投产。公司持续加大研发投入，增强技术优势，进行系列仪器的技术升级，配套工业设计，公司通过不定期与业内行业专家、高校学者进行深度的沟通交流，了解技术发展方向，同时通过自主研发、合作开发等方式占据技术高地，面向行业和客户需求推进技术落地，不断升级产品解决方案。同时冷冻干燥机进入食品、药品、生物制药等行业产业化应用，已购置独立厂房作为控股子公司宁波新芝冻干设备股份有限公司生产场地。

本年度通过管理提升，提高员工福利待遇，激发员工工作积极性。2018年底再次对核心员工进行定向增发股权激励，公司经营团队、核心员工稳定，经过公司全体员工持续不懈的努力，公司业绩保持稳步增长，实现营业收入较2018年度增长21.32%，净利润较2018年度增长46.38%。

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

曾为新芝生物董事会秘书，现仍为新芝生物股东，周芳、肖长锦、肖艺三人在公司日常的经营决策及监督上均可施予重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果制度不能得到严格执行，公司则存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。对策：由于历史原因，公司股东周芳、肖长锦、肖艺三人曾持有公司79.10%的股份，为减少实际控制人对公司的控制地位，公司通过实行公司内部核心员工股权激励，定向发行320万股，吸纳公司的主要骨干，积极参与公司的管理，并通过做市，引进投资机械和做市券商等，定向增发360万股，2018年再次对核心员工进行定向增发股权激励557万股，逐步减少实际控制人的股权，进一步完善公司法人治理结构。同时，公司将充分发挥董事会、监事会的作用，贯彻落实各项规章制度，将严格执行《公司法》、《公司章程》等规定，履行应有的各项决策程序，确保公司的治理结构有效发挥应有作用，维护公司和股东的利益。截止报告期末公司股东周芳、肖长锦、肖艺及一致行动人朱佳军合计持有公司股份比例为

69.48%。

5.市场竞争风险:生物科学仪器行业市场空间大，但需求变化较快，同时具备市场分布广泛的特点，需要企业具备持续研发的能力和广泛的营销服务网络。随着国外知名厂商通过在国内建立合资生产企业等方式进入中国市场，生物科学仪器行业处于竞争比较充分的市场环境中。行业内的竞争是研发能力、营销网络、产品性价比、售后服务等综合能力的竞争，若竞争环境恶化，核心技术失密，公司不能有效识别行业环境、市场需求及市场结构的重大变化，内部管理混乱等，均可能导致公司面临不利的市场竞争局面，给公司的业务发展带来不利影响。对策：公司在全国各地省市设有29个销售办事处及售后服务中心，负责售前客户咨询、售后维修服务的工作，不断的摸底市场，及时了解用户的需求和市场的最新动态;

6.税收优惠政策变化的风险，公司为宁波市科学技术委员会、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合批准认定的高新技术企业，享受税率减按15%计算的所得税优惠政策，上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。若国家的税收优惠政策发生变动，公司未来适用的税率存在着上升的风险，将会对公司的税后利润产生较大影响。

对策：公司密切关注国家高新技术企业评审要求，严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定，坚持自主研发路线，加大研发投入，通过专利申请保护自有技术，保证公司各项指标能够满足该项资格的认定标准，能够持续获得高新技术企业资质。2020年将进行高新技术企业复评，公司在研发投入和专利保护、新产品投产等方面做好了复评准备。

(二) 报告期内新增的风险因素

无

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否
是否存在对外担保事项□是□否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况√是□否五.二.(一)
是否对外提供借款□是√否
是否存在日常性关联交易事项□是√否
是否存在偶发性关联交易事项√是□否五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是□否五.二.(三)
是否存在股权激励事项√是□否五.二.(四)
是否存在股份回购事项□是√否
是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否五.二.(六)
是否存在被调查处罚的事项□是√否
是否存在失信情况□是√否
是否存在破产重整事项□是√否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是√否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

单位：元

占用者是否为控股股东、实际控制人或其附属企业占用形式占用性质期初余额本期新增本期减少期末余额是否履行审议程序
周芳是资金借款0300,000300,0000已事后补充履行
朱佳军是资金借款0900,000900,0000已事后补充履行
肖长锦是资金其他0379,007.640379,007.64已事后补充履行
宁波易中禾药用植物研究院有限公司是资金其他0100,0000100,000已事后补充履行
合计---01,679,007.641,200,000479,007.64-

资金占用分类汇总：

项目汇总余额占上年年末归属于挂牌公司股东的净资产的比例%
控股股东、实际控制人或其附属企业合计占用资金的单日最高余额1,142,896.481.11%

占用原因、归还及整改情况：

2019年1月25日，董事长周芳预领备用金300,000元，于2019年1月31日归还公司。2019年8月22日，董事、副总经理朱佳军因个人资金周转，向公司借款900,000.00元，于2019年8月29日归还。2019年董事肖长锦为公司代收出租房屋租金379,007.64元，于2020年12月31日转账到公司账户。2019年3月公司与宁波易中禾药用植物研究院有限公司签订技术合作协议，并于2019年3月4日支付100,000.00元，后因合作取消，宁波易中禾药用植物研究院有限公司于2020年6月1日将款退回。

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间
宁波峰和私家生活软装装修242,718.45242,718.45已事前及时履请选择
设计有限公司行
宁波易中禾餐饮有限公司用餐9,200.009,200.00已事前及时履行请选择

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》和《宁波新芝生物科技股份有限公司章程》，该笔交易金额较小，未达到董事会审议标准。本关联交易为偶发性关联交易，交易价格公允，不存在损害公司利益的情形。

(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组
购买银行理财2019年1月1日2019年4月1日银行使用闲置资金购买理财产品任一时点总额不超过6,000万任一时点总额不超过6,000万否否

注：可免于披露已在“

二、经营情况回顾（四）投资状况分析

、委托理财及衍生品投资情况”中已披露的理财及衍生品投资情况。

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：

公司用于购买保本型或低风险型理财产品等方式进行投资理财的资金为公司闲置自有资金，资金来源合法合规，公司以该等资金进行投资理财不影响公司正常经营所需流动资金。

(四) 股权激励情况

2018年9月27日第六届董事会第十二次会议审议通过《关于宁波新芝生物科技股份有限公司核心员工认定的议案》及《宁波新芝生物科技股份有限公司股权激励计划》、《宁波新芝生物科技股份有限公司股票发行方案》。

本次激励对象为目前公司的董事、监事、高级管理人员及核心员工共计35名。所有激励对象必须在本计划的锁定期内于公司任职并已与公司签署劳动合同。采用定向发行的方式授予激励对象限制性股票，涉及的标的股票种类为人民币普通股，涉及的标的股票数量为557万股，标的股票数量占当前新芝生物股本总数6,102.00万股的9.13%。

经过激励对象认购557万股，发行后，新芝生物总股本为6,659.00万股。

(五) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
董监高2013年9月25日-挂牌同业竞争承诺在报告期间严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项。正在履行中
实际控制人或控股股东2013年9月25日-挂牌同业竞争承诺在报告期间严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项。正在履行中
实际控制人或控股股东2013年9月25日-挂牌出具了“房产实物出资办理产权转移延误造成公司在报告期间严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项。已履行完毕
损失将承担连带赔偿责任”承诺
实际控制人或控股股东2013年9月25日-挂牌出具了“无形资产出资办理产权转移延误造成公司损失将承担连带赔偿责任”承诺在报告期间严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项。正在履行中

承诺事项详细情况：

1、为避免出现同业竞争情形，公司的高管、董事、监事已出具了《避免同业竞争的承诺函》，并在公开转让说明书中做出了完整的披露。报告期内，公司的高管、董事、监事等所有承诺人均完全履行了上述承诺。

2、实际控制人周芳出具了“房产实物出资办理产权转移延误造成公司损失将承担连带赔偿责任”承诺，并在公开转让说明书中做出了完整的披露。承诺人完全履行了上述承诺。

3、实际控制人周芳出具了“无形资产出资办理产权转移延误造成公司损失将承担连带赔偿责任”承诺，并在公开转让说明书中做出了完整的披露。承诺人完全履行了上述承诺。

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
房地产固定资产抵押7,835,194.434.51%宁波新芝冻干设备股份有限公司购买厂房贷款。
总计--7,835,194.434.51%-

第六节 股本变动及股东情况

二、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数23,567,60038.62%3,480,00027,047,60040.62%
其中：控股股东、实际控制人1,014,5201.66%01,014,5201.52%
董事、监事、高管11,989,05019.65%-7,676,1004,312,9506.48%
核心员工4,648,5507.62%-4,340,750307,8000.46%
有限售条件股份有限售股份总数37,452,40061.38%2,090,00039,542,40059.38%
其中：控股股东、实际控制人30,345,75049.73%1,090,00031,435,75047.21%
董事、监事、高管32,736,15053.65%-26,459,5006,276,6509.43%
核心员工3,616,6505.93%-1,906,6501,710,0002.57%
总股本61,020,000-5,570,00066,590,000-
普通股股东人数69

注：期末实际控制人、董监高、核心员工身份重合的没有重复列示注

股本结构变动情况：

√适用□不适用

号：2018-026）、《宁波新芝生物科技股份有限公司股票发行方案》（公告编号：2018-027）。

本次激励对象为目前公司的董事、监事、高级管理人员及核心员工共计35名。所有激励对象必须在本计划的锁定期内于公司任职并已与公司签署劳动合同。采用定向发行的方式授予激励对象限制性股票，涉及的标的股票种类为人民币普通股，涉及的标的股票数量为557万股，经过激励对象认购557万股，截止2019年末，新芝生物总股本为6,659.00万股。

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1周芳25,339,50025,339,50038.05%19,004,6256,334,875
2肖长锦13,486,5001,000,00014,486,50021.75%11,114,8753,371,625
3朱佳军1,952,2002,730,4004,682,6007.03%2,024,6502,657,950
4朱学军2,723,600-2,723,6004.09%-2,723,600
5蔡丽珍1,350,000500,0001,850,0002.78%1,512,500337,500
6朱云国1,215,000550,0001,765,0002.65%1,461,250303,750
7肖艺1,755,000-1,755,0002.64%1,316,250438,750
8钟文明1,500,000-1,500,0002.25%-1,500,000
9邱军军810,000-810,0001.22%-810,000
10曾丽娟605,000200,000805,0001.21%503,750301,250
合计50,736,8004,980,40055,717,20083.67%36,937,90018,779,300
普通股前十名股东间相互关系说明： 周芳与肖长锦为夫妻关系，周芳与肖艺为母女关系，肖长锦与肖艺为父女关系。肖艺与朱佳军为夫妻关系，周芳、肖长锦与朱佳军为翁婿关系。朱佳军与朱学军为堂兄弟关系。

三、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

四、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是√否

(一) 控股股东情况

周芳，中国国籍，无境外永久居留权，女，1959年1月出生，研究生学历，高级工程师。1975年1月至1976年9月，任宁波金星乐器厂团支书；1987年11月至1989年2月任宁波华侨精密仪器厂技术科长；1989年2月至2011年3月任宁波新芝科器研究所所长；2001年11月至今供职于本公司，现任新芝生物董事长，持股比例38.05%。肖长锦与周芳为夫妻关系，肖长锦持股比例为21.75%;周芳与肖艺为母女关系，肖艺持股比例为2.64%;周芳与朱佳军为翁婿关系，朱佳军持股比例为7.03%。周芳、肖长锦、肖艺、朱佳军为一致行动人，合计持股比例为69.47%。

(二) 实际控制人情况

年8月至1989年2月任国家海洋局宁波海洋调查队综合技术室工程师；1989年2月至2001年11月任宁波新芝科器研究所技术总监；2001年11月至今供职于本公司，现任新芝生物董事，持股比例21.75%。肖艺，中国国籍，无境外永久居留权，女，1984年7月出生，研究生学历。2008年4月至2009年11月任宁波豪雅进出口有限公司职员；2009年11月至2016年12月供职于本公司，持股比例为2.64%。报告期内无变动。

第七节 融资及利润分配情况

一、 普通股股票发行及募集资金使用情况

1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用□不适用

单位：元或股

发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量标的资产情况募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数
12018年9月28日2019年3月11日2557现金1,114350000

2、存续至报告期的募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：元

发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序
12019年3月5日11,140,000.008,485,946.96否无0-

募集资金使用详细情况：

截至2019年12月31日，公司发行股份募集的资金已使用8,542,221.47元，余额2,654,053.04(包含56,274.51元利息)元已存入公司在宁波银行国家高新区支行开立的募集资金的专项账户，账号为50010122001075704，并与主办券商及宁波银行国家高新区支行签订了《募集资金三方监管协议》。年度内的募集资金主要用于补充流动资金。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、 债券融资情况

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用√不适用

六、 权益分派情况

（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用□不适用

单位：元或股

股利分配日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数
2019年5月22日2.800
合计2.800

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用√不适用

（二）权益分派预案

√适用□不适用

单位：元或股

项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数
年度分派预案3.1000

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬
起始日期终止日期
周芳董事长女1959年1月研究生2019年11月29日2022年11月28日是
朱佳军董事、总经理男1984年4月研究生2019年11月29日2022年11月28日是
肖长锦董事男1955年3月本科2019年11月29日2022年11月28日是
蔡丽珍副总经理、董事女1957年6月大专2019年11月29日2022年11月28日是
曾丽娟董事、董事会秘书女1985年11月本科2019年11月29日2022年11月28日是
朱云国副总经理、董事男1977年1月研究生2019年11月29日2022年11月28日是
寿淼钧董事、副总经理男1978年7月本科2019年11月29日2022年11月28日是
杨树伟监事会主席男1975年4月中专2019年11月29日2022年11月28日是
倪璐敏监事女1992年9月本科2019年11月29日2022年11月28日是
汪祖康监事男0197-06-25大专2019年11月29日2022年11月28日是
毛伟财务总监男1967年5月大专2019年11月29日2022年11月28日是
董事会人数：7
监事会人数：3
高级管理人员人数：6

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

周芳与肖长锦为夫妻关系，周芳、肖长锦与朱佳军为翁婿关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
周芳董事长25,339,500-25,339,50038.05%0
朱佳军董事、总经理1,952,2002,730,4004,682,6007.03%0
肖长锦董事14,486,5001,000,00014,486,50021.75%0
蔡丽珍副总经理、董事1,850,000500,0001,850,0002.78%0
朱云国副总经理、董事1,765,000550,0001,765,0002.65%0
曾丽娟董事、董事会秘书805,000200,000805,0001.21%0
杨树伟监事会主席717,000210,000717,0001.08%0
汪祖康监事370,000100,000370,0000.56%0
倪璐敏监事0000.00%0
毛伟财务总监100,000100,000100,0000.15%0
寿淼钧董事、副总经理0300,000300,0000.45%0
合计-47,385,2005,690,40050,415,60075.71%0

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是√否
总经理是否发生变动□是√否
董事会秘书是否发生变动□是√否
财务总监是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用

姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务变动原因
寿淼钧副总经理新任董事、副总经理入职
倪璐敏市场部经理新任监事入职
陈华董事离任非标部经理岗位调整
胡春莲监事离任销售管理部经理岗位调整

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用□不适用

寿淼钧，男性，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，教授级高级工程师。2001年6月至2007年5月，就职于浙江中控科技集团限公司；2007年6月至2019年4月就职于聚光科技（杭州）股份有限公司，2019年5月就职于本公司，任研发副总经理、董事。倪璐敏，男性，1992年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015年7月至2018年4月就职于聚光科技（杭州）股份有限公司，2018年5月至2018年10月就职于杭州海邦泽瑞投资管理有限公司，2018年11月就职于本公司，任市场部经理，现任监事。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员3730
生产人员80105
销售人员4861
技术人员3540
财务人员77
员工总计207243
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士117
本科4539
专科5071
专科以下101126
员工总计207243

(二) 核心员工基本情况及变动情况

√适用□不适用

姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数
张剑波离职技术部经理50,00050,0000
马先茂离职区域经理165,0003,000135,000
肖长锦无变动董事13,486,5001,000,00014,486,500
朱佳军无变动董事、总经理1,952,2002,730,4004,682,600
朱云国无变动董事、副总经理1,215,000550,0001,765,000
蔡丽珍无变动董事、副总经理1,350,000500,0001,850,000
曾丽娟无变动董事、董事会秘书605,000200,000805,000
杨树伟无变动监事会主席507,000210,000717,000
曾华刚无变动大区经理270,000150,000420,000
余波无变动大区经理270,000180,000450,000
常伟无变动大区经理540,000120,000660,000
路涛无变动大区经理405,000120,000525,000
周俊无变动大区经理405,000130,000535,000
汪祖康无变动监事270,000100,000370,000
任笑笑无变动产品经理270,000150,000420,000
丁超无变动区域经理135,00030,000165,000
李红科无变动区域经理216,00030,000246,000
陈桂贞无变动区域经理216,0000216,000
章光明无变动区域经理135,00050,000185,000
毛伟新增财务总监0100,000100,000
胡春莲新增销售管理部经理0100,000100,000
陈华新增非标部经理050,00050,000
邹从娣新增区域经理050,00050,000
张文华新增区域经理050,00050,000
方普华新增区域经理050,00050,000
敖凤新增区域经理050,00050,000
刘缵辉新增区域经理050,00050,000
陈红新增区域经理050,00050,000
付增启新增区域经理070,00070,000
王洪亮新增区域经理070,00070,000
刘文虎新增工程师050,00050,000
许文凌新增财务030,00030,000
占剑新新增生管部经理050,00050,000
陈德良新增区域经理050,00050,000
祝凯丰新增车间主任050,00050,000
孙建伟新增区域经理050,00050,000
金海波无变动车间主任216,0000216,000
张玉宁无变动技工135,0000135,000

核心员工的变动对公司的影响及应对措施：

√适用□不适用

公司原核心员工、区域经理马先茂因个人原因离职，现空缺市场已安排其他人员接替，不会对公司造成不利影响。

公司原核心员工、技术部经理张剑波因个人原因离职，现已招聘新技术经理接替岗位，不会对公司造成不利影响。

三、 报告期后更新情况

□适用√不适用

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是√否

第十节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是√否
投资机构是否派驻董事□是√否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否
管理层是否引入职业经理人□是√否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，并且制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

董事会经过评估认为，公司已建立了较为完善的治理机制，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

经董事会评估认为：公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。

4、 公司章程的修改情况

公司于2019年4月30日召开第六届董事会第十六次会议，审议通过了《关于办理修改公司章程及注册资本的议案》，修订后公司注册资本为人民币6,659.00万元。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）
董事会82019年4月17日，第六届董事会第十五次会议审议《2018年年度报告及摘要》、《2018年度董事会工作报告》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年度总经理工作报告》、《2018年度财务决算及2019年预算报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2018年度利润分配的议案》、《关于使用闲置资金购买理财产品的公告》、《关于提请召开2018年年度股东大会的议案》。
2019年5月7日，第六届董事会第十六次会议审议《关于办理修改公司章程及增加注册资本》。 2019年5月7日，第六届董事会第十七次会议审议《关于聘任寿淼钧为公司研发副总经理》。 2019年7月15日，第六届董事会第十八次会议审议《关于回购离职员工限制性激励股票》。 2019年7月22日，第六届董事会第十九次会议审议《关于回购离职员工限制性激励股票》。 2019年8月23日，第六届董事会第二十次会议审议《2019年半年度报告》、《募集资金存放及实际使用情况专项报告》。 2019年11月12日，第六届董事会第二十一次会议审议《关于董事会换届选举》、《关于提请召开公司2019年第二次临时股东大会》。 2019年11月29日，第七届董事会第一次会议审议《关于选举宁波新芝生物科技股份有限公司董事长》、《关于续聘宁波新芝生物科技股份有限公司总经理》、《关于续聘宁波新芝生物科技股份有限公司常务副总经理》、《关于续聘宁波新芝生物科技股份有限公司销售副总经理》、《关于续聘宁波新芝生物科技股份有限公司研发副总经理》、《关于续聘宁波新芝生物科技股份有限公司财务总监》、《关于续聘宁波新芝生物科技股份有限公司董事会秘书》
监事会42019年4月17日，第六届监事会第七次会议审议《2018年年度报告及摘要》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年度财务决算及2019年预算报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2018年度利润分配的议案》。 2019年8月23日，第六届监事会第八次会议审议《2019年半年度报告》 2019年11月12日，第六届监事会第九次会议审议《关于公司监事会换届选举的议案》。 2019年11月29日，第七届监事会第一次会议审议《关于选举杨树伟继续担任宁波新芝生物科技股份有限公司第七届监事会主席》。
股东大会32019年5月8日，2018年度股东大会审议《2018年年度报告及摘要》、《2018年度董事会工作报告》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年度总经理工作报告》、《2018年度财务决算及2019年预算报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2018年度利润分配的议案》、《关于使用闲置资金购买理财产品的公告》、《关于提请召开2018年年度股东大会的议案》。 2019年6月28日，2019年第一次临时股东大会审议《关于2018年限制性股票激励计划的修订公告》。 2019年11月29日，2019年第一次临时股东大会审议《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

监事会：公司监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数和结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。

截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内独立运作，在对公司的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

(三) 对重大内部管理制度的评价

（一）内部控制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内控制基本规范》及相关配套指引的要求，公司董事会结合实际情况和未来发展状况，严格按照治理方面的制度进行内部管理及运行。

（二）董事会关于内部控制的说明董事会认为公司现行的内部控制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理方面不存重大缺陷。

1．关于会计核算体系本年度内，公司严格按照国家法律规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2．关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及政策的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务体系。

3．关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，加大对年度报告信息披露相关责任人的问责力度。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计是
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落√无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号天健审〔2020〕3538号
审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座
审计报告日期2020年4月27日
注册会计师姓名罗训超、欧阳小云
会计师事务所是否变更否
会计师事务所连续服务年限3
会计师事务所审计报酬20
审计报告正文：

审计报告天健审〔2020〕3538号

宁波新芝生物科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波新芝生物科技股份有限公司（以下简称新芝生物）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新芝生物2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新芝生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

新芝生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式

的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新芝生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

新芝生物治理层（以下简称治理层）负责监督新芝生物的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中孚环境持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出

结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新芝生物不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就新芝生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗训超、欧阳小云中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二〇年四月二十七日

二、 财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产：
货币资金190,750,224.7683,526,889.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产23,577,674.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据3554,860.00110,000.00
应收账款47,275,043.369,043,775.57
应收款项融资
预付款项51,680,531.792,209,664.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款64,301,794.884,045,559.98
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货727,758,312.6219,142,080.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产83.50663,609.90
流动资产合计135,898,525.48118,741,580.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产2,550,182.432,766,564.64
固定资产824,874,906.1124,878,988.72
在建工程931,067.9621,494.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产103,549,590.983,707,883.68
开发支出
商誉
长期待摊费用111,933,950.74838,036.67
递延所得税资产12473,771.05285,608.04
其他非流动资产134,361,185.904,310,835.90
非流动资产合计37,774,655.1736,809,412.62
资产总计173,673,180.65155,550,993.58
流动负债：
短期借款142,002,658.004,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据
应付账款155,169,221.788,166,537.13
预收款项166,600,161.594,905,718.88
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬179,038,286.559,176,502.89
应交税费186,934,718.446,343,654.50
其他应付款1911,412,292.9012,438,360.85
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计41,157,339.2645,030,774.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计41,157,339.2645,030,774.25
所有者权益（或股东权益）：
股本2066,590,000.0066,590,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积218,091,237.346,771,533.34
减：库存股2210,980,000.0011,140,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积2311,969,600.779,128,377.02
一般风险准备
未分配利润2444,205,786.3931,652,145.60
归属于母公司所有者权益合计119,876,624.50103,002,055.96
少数股东权益12,639,216.897,518,163.37
所有者权益合计132,515,841.39110,520,219.33
负债和所有者权益总计173,673,180.65155,550,993.58

法定代表人：周芳 主管会计工作负责人：朱佳军 会计机构负责人：毛伟

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产：
货币资金77,086,386.1569,562,258.19
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据554,860.00110,000.00
应收账款18,404,877.1610,090,567.14
应收款项融资
预付款项949,456.05788,583.23
其他应收款24,302,283.864,027,852.82
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货15,960,251.3513,721,854.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计107,258,114.5798,301,115.52
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资36,100,000.005,575,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产2,550,182.432,766,564.64
固定资产14,585,224.1915,968,786.02
在建工程31,067.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产3,549,590.983,707,883.68
开发支出
商誉
长期待摊费用1,188,079.70231,606.52
递延所得税资产461,301.99275,626.67
其他非流动资产4,361,185.904,310,835.91
非流动资产合计32,826,633.1532,836,303.44
资产总计140,084,747.72131,137,418.96
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据
应付账款3,446,948.755,664,961.78
预收款项4,411,267.794,905,718.88
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬8,077,008.556,194,256.39
应交税费3,882,787.914,321,568.18
其他应付款11,347,028.9412,377,949.63
其中：应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计31,165,041.9433,464,454.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计31,165,041.9433,464,454.86
所有者权益：
股本66,590,000.0066,590,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积8,091,237.346,771,533.34
减：库存股10,980,000.0011,140,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积11,969,600.799,128,377.02
一般风险准备
未分配利润33,248,867.6526,323,053.74
所有者权益合计108,919,705.7897,672,964.10
负债和所有者权益合计140,084,747.72131,137,418.96

法定代表人：周芳 主管会计工作负责人：朱佳军 会计机构负责人：毛伟

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2019年2018年
一、营业总收入120,720,742.7899,506,339.60
其中：营业收入1120,720,742.7899,506,339.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本76,638,713.9267,094,832.18
其中：营业成本134,731,427.0026,545,586.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加21,753,789.141,653,052.43
销售费用316,671,599.4815,898,680.18
管理费用413,318,627.9813,262,674.89
研发费用510,464,228.109,740,652.40
财务费用6-300,957.78-5,814.21
其中：利息费用6141,135.35281,672.31
利息收入6419,312.41202,450.47
加：其他收益7791,929.231,061,585.00
投资收益（损失以“－”号填列）81,556,281.271,989,646.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）997,674.57
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-73,087.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-267,072.96-898,919.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）46,187,753.0934,563,819.74
加：营业外收入1244,372.5411,931.75
减：营业外支出13482,305.551,605,473.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）45,749,820.0832,970,278.32
减：所得税费用146,113,702.025,893,596.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列）39,636,118.0627,076,681.82
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）39,636,118.0627,076,681.82
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）5,596,053.523,833,354.03
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）34,040,064.5423,243,327.79
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益-
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额39,636,118.0627,076,681.82
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额34,040,064.5423,243,327.79
（二）归属于少数股东的综合收益总额5,596,053.523,833,354.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.510.35
（二）稀释每股收益（元/股）0.510.35

法定代表人：周芳 主管会计工作负责人：朱佳军 会计机构负责人：毛伟

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2019年2018年
一、营业收入1121,531,036.5698,517,095.02
减：营业成本155,602,212.0741,383,769.73
税金及附加1,381,776.421,214,893.93
销售费用16,039,574.6415,056,035.35
管理费用11,082,381.6011,288,660.41
研发费用28,430,516.027,153,882.59
财务费用-405,135.20-240,296.75
其中：利息费用
利息收入389,436.54177,047.11
加：其他收益751,091.231,061,585.00
投资收益（损失以“－”号填列）32,598,767.051,988,327.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-69,939.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）-225,711.55-832,617.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）32,453,918.3724,877,444.99
加：营业外收入43,469.75
减：营业外支出146,460.551,469,082.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）32,350,927.5723,408,362.41
减：所得税费用3,938,689.893,605,922.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列）28,412,237.6819,802,439.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）28,412,237.6819,802,439.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益-
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
六、综合收益总额28,412,237.6819,802,439.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：周芳 主管会计工作负责人：朱佳军 会计机构负责人：毛伟

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金139,741,914.97113,639,633.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34,293.51
收到其他与经营活动有关的现金12,704,939.6714,683,679.05
经营活动现金流入小计142,446,854.64128,357,605.71
购买商品、接受劳务支付的现金40,677,105.9232,861,718.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金33,848,949.3625,125,288.69
支付的各项税费17,941,494.7014,688,340.67
支付其他与经营活动有关的现金215,234,224.3238,211,466.56
经营活动现金流出小计107,701,774.30110,886,814.56
经营活动产生的现金流量净额34,745,080.3417,470,791.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金359,388,028.30
取得投资收益收到的现金1,559,891.171,989,646.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,645.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金31,200,000.00
投资活动现金流入小计362,147,919.471,997,292.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,930,654.737,717,050.55
投资支付的现金362,208,028.304,663,609.90
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金41,300,000.00
投资活动现金流出小计368,438,683.0312,380,660.45
投资活动产生的现金流量净额-6,290,763.56-10,383,368.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金475,000.0014,880,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金475,000.00
取得借款收到的现金2,000,000.004,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2,475,000.0018,880,000.00
偿还债务支付的现金4,000,000.007,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,733,677.3515,538,197.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金5
筹资活动现金流出小计23,733,677.3522,538,197.81
筹资活动产生的现金流量净额-21,258,677.35-3,658,197.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响27,695.4088,928.25
五、现金及现金等价物净增加额7,223,334.833,518,153.44
加：期初现金及现金等价物余额83,526,889.9380,008,736.49
六、期末现金及现金等价物余额90,750,224.7683,526,889.93

法定代表人：周芳 主管会计工作负责人：朱佳军 会计机构负责人：毛伟

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金138,358,160.03111,635,945.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2,476,220.734,571,095.32
经营活动现金流入小计140,834,380.76116,207,040.59
购买商品、接受劳务支付的现金61,059,421.7352,304,166.66
支付给职工以及为职工支付的现金26,419,480.9619,971,834.62
支付的各项税费14,268,770.4810,278,659.15
支付其他与经营活动有关的现金12,391,706.1325,731,811.80
经营活动现金流出小计114,139,379.30108,286,472.23
经营活动产生的现金流量净额26,695,001.467,920,568.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金359,228,028.30
取得投资收益收到的现金2,598,767.051,988,327.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,200,000.00
投资活动现金流入小计363,026,795.351,988,327.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,518,740.907,254,774.91
投资支付的现金359,753,028.304,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,300,000.00
投资活动现金流出小计363,571,769.2011,254,774.91
投资活动产生的现金流量净额-544,973.85-9,266,447.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金10,880,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10,880,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,645,200.0015,256,525.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计18,645,200.0015,256,525.50
筹资活动产生的现金流量净额-18,645,200.00-4,376,525.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19,300.3564,714.64
五、现金及现金等价物净增加额7,524,127.96-5,657,689.62
加：期初现金及现金等价物余额69,562,258.1975,219,947.81
六、期末现金及现金等价物余额77,086,386.1569,562,258.19

法定代表人：周芳 主管会计工作负责人：朱佳军 会计机构负责人：毛伟

（七）合并股东权益变动表

单位：元

项目2019年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,590,000.006,771,533.3411,140,000.009,128,377.0231,652,145.607,518,163.37110,520,219.33
加：会计政策变更0.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额66,590,000.006,771,533.3411,140,000.009,128,377.0231,652,145.607,518,163.37110,520,219.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,319,704.00-160,000.002,841,223.7512,553,640.795,121,053.5221,995,622.06
（一）综合收益总额34,040,064.545,596,053.5239,636,118.06
（二）所有者投入和减少资本1,319,704.00475,000.001,794,704.00
1．股东投入的普通股475,000.00475,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额1,319,704.001,319,704.00
4．其他
（三）利润分配2,841,223.75-21,486,423.75-950,000.00-19,595,200.00
1．提取盈余公积2,841,223.75-2,841,223.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-18,645,200.00-950,000.00-19,595,200.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-160,000.00160,000.00
四、本年期末余额66,590,000.008,091,237.3410,980,000.0011,969,600.7744,205,786.3912,639,216.89132,515,841.39
项目2018年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额61,020,000.001,258,785.347,063,901.4225,729,818.913,684,809.3498,757,315.01
加：会计政策变更0.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额61,020,000.001,258,785.347,063,901.4225,729,818.913,684,809.3498,757,315.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5,570,000.005,512,748.0011,140,000.002,064,475.605,922,326.693,833,354.0311,762,904.32
（一）综合收益总额23,243,327.793,833,354.0327,076,681.82
（二）所有者投入和减少资本5,570,000.005,512,748.0011,140,000.00-57,252.00
1．股东投入的普通股5,570,000.005,310,000.0011,140,000.00-260,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额202,748.00202,748.00
4．其他
（三）利润分配2,064,475.60-17,321,001.10-15,256,525.50
1．提取盈余公积2,064,475.60-2,064,475.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-15,256,525.50-15,256,525.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额66,590,000.006,771,533.3411,140,000.009,128,377.0231,652,145.607,518,163.37110,520,219.33

法定代表人：周芳 主管会计工作负责人：朱佳军 会计机构负责人：毛伟

（八）母公司股东权益变动表

单位：元

项目2019年
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额66,590,000.006,771,533.3411,140,000.009,128,377.0226,323,053.7497,672,964.10
加：会计政策变更0.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额66,590,000.006,771,533.3411,140,000.009,128,377.0226,323,053.7497,672,964.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,319,704.00-160,000.002,841,223.776,925,813.9111,246,741.68
（一）综合收益总额28,412,237.6828,412,237.68
（二）所有者投入和减少资本1,319,704.001,319,704.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额1,319,704.001,319,704.00
4．其他
（三）利润分配2,841,223.77-21,486,423.77-18,645,200.00
1．提取盈余公积2,841,223.77-2,841,223.77
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-18,645,200.00-18,645,200.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-160,000.00160,000.00
四、本年期末余额66,590,000.008,091,237.3410,980,000.0011,969,600.7933,248,867.65108,919,705.78
项目2018年
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额61,020,000.001,258,785.37,063,9023,841,615.93,184,30
41.42282.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额61,020,000.001,258,785.347,063,901.4223,841,615.2893,184,302.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5,570,000.005,512,748.0011,140,000.002,064,475.602,481,438.464,488,662.06
（一）综合收益总额19,802,439.5619,802,439.56
（二）所有者投入和减少资本5,570,000.005,512,748.0011,140,000.00-57,252.00
1．股东投入的普通股5,570,000.005,310,000.0011,140,000.00-260,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额202,748.00202,748.00
4．其他
（三）利润分配2,064,475.60-17,321,001.10-15,256,525.50
1．提取盈余公积2,064,475.60-2,064,475.60
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-15,256,525.50-15,256,525.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额66,590,000.006,771,533.3411,140,000.009,128,377.0226,323,053.7497,672,964.10

法定代表人：周芳 主管会计工作负责人：朱佳军 会计机构负责人：毛伟

错误!未提供文档变量。错误!未提供文档变量。财务报表附注

财务报表附注 第1页

宁波新芝生物科技股份有限公司

财务报表附注2019年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波新芝生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2001年11月21日登记

注册。公司现持有由宁波市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为

91330200732123663R的营业执照。注册资本6,659万元，股份总数6,659万股（每股面值1元）。公司股票已在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。

本公司属专用设备制造业，主要经营活动为生物科学仪器及试剂的研发、生产与销售。本财务报表业经2020年4月27日公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策与会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(六)现金及现金等价物的确定标准

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财务报表附注 第2页

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(八)金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1.金融资产和金融负债的分类

根据金融资产的合同现金流量特征及其业务管理模式，基于目前的实际现状，本公司的金融资产主要分类为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司的金融负债主要分类为：(1)以摊余成本计量的金融负债；(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债，按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，初始确认的应收账款未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法计算利息收入，按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量

以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法计算利息费用，按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

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财务报表附注 第3页

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产的转移

本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。

5.金融工具减值

(1)减值计量和会计处理

对以摊余成本计量的金融资产，本公司以预期信用损失为基础确认计量损失准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

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财务报表附注 第4页

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若金融工具只具有较低的信用风险，则假定其信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项（包括应收票据和应收账款），无论是否包含重大融资成分（包括不考虑不超过一年的合同中的融资成分），本公司均按整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于处于第一阶段和第二阶段，以及较低信用风险的金融工具，按其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。若单项工具的“信用风险相关信息”已获悉或可获得性较易，本公司以单项金融工具为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。该等金融工具通常包括应收关联方账款、应收政府单位或公用事业单位的押金保证金、有确凿证据表明已发生信用减值的金融工具等。

若在单项工具层面无法以合理成本获得“信用风险相关信息”的充分证据，本公司以金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。本公司按相同或类似信用风险特征对金融工具进行组合，包括但不限于账龄组合等。

若单项工具的“信用风险相关信息”可获得性发生变化，从难以获得变为可获得，本公司将从以组合为基础的评估计量变更为以单项工具为基础的评估计量。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

本公司对难以按单项工具进行评估计量的其他应收款，主要以账龄为信用风险特征进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项

对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项，无论是否包含重大融资成分（包括不考虑不超过一年的合同中的融资成分），参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对难以按单项工具进行评估计量的应收款项，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和具体计提方法见下表：

主要组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据—银行承兑汇票组合经金融机构承兑支付不计提

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财务报表附注 第5页

应收票据—商业承兑汇票组合未经金融机构承兑支付按账面余额的5%计提
应收账款—账龄组合账龄按账龄损失率对照表计提

应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率
1年以内5%
1-2年10%
2-3年30%
3年以上100%

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足相关条件的除外。

(九)存货

1.存货包括原材料、在产品、产成品等。

2.发出存货采用月末一次加权平均法。

3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度为永续盘存制。

5.周转材料于领用时一次转销。

(十)长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

除企业合并形成以外的，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

(十一)固定资产

1.确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

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财务报表附注 第6页

认。

2.折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法5—2054.75～19.00
机器设备年限平均法5—1059.50～19.00
车辆年限平均法5519.00
办公设备及其他年限平均法5519.00

(十二)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十三)借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(十四)无形资产

1.无形资产包括包括土地使用权和应用软件等，按成本进行初始计量。

2.摊销方法

项目摊销方法摊销年限（年）
土地使用权平均年限法合同约定的使用年限
ERP软件平均年限法3

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。

(十五)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十六)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。

(十七)职工薪酬

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财务报表附注 第7页

1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。2．短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3．离职后福利离职后福利主要为设定提存计划，在职工服务期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4．辞退福利向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(十八)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十九)股份支付

1．股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

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财务报表附注 第8页

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十)收入

1. 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 具体原则

（1）内销

1）客户验收后确认收入：公司少量产品如非标准的生产型冷冻干燥机、工程定制类产品等需进行安装调试，公司根据合同约定将产品发往客户指定地点，在安装调试完成，最终客户验收合格时确认收入；

2）客户签收确认收入：公司大部分产品无需安装调试。若约定直接发货到最终用户，公司在产品由最终用户签收后确认收入；若约定发货到经销商或贸易类客户指定的地点，公司在产品由收货人签收后确认收入。

（2）外销

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财务报表附注 第9页

公司完成报关出口并取得相关单据后确认收入。

(二十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

(二十二)递延所得税资产与递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三)经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

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财务报表附注 第10页

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十四)重要会计政策变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益。执行新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目对2019年1月1日余额的影响金额
合并母公司
（1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负债）”。其他流动资产-663,609.90
交易性金融资产663,609.90

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财务报表附注 第11页

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本83,526,889.93货币资金摊余成本83,526,889.93
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益663,609.90交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益663,609.90
应收票据摊余成本110,000.00应收票据摊余成本110,000.00
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收账款摊余成本9,342,665.23应收账款摊余成本9,342,665.23
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款摊余成本4,045,559.98其他应收款摊余成本4,045,559.98

母公司

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财务报表附注 第12页

原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本69,562,258.19货币资金摊余成本69,562,258.19
应收票据摊余成本110,000.00应收票据摊余成本110,000.00
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收账款摊余成本10,090,567.14应收账款摊余成本10,090,567.14
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款摊余成本4,027,852.82其他应收款摊余成本4,027,852.82

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财务报表附注 第13页

2、 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初

财务报表相关项目情况

（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目2018年12月31日余额2019年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
其他流动资产663,609.90-663,609.90663,609.90
交易性金融资产663,609.90663,609.90663,609.90

3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益。

（3）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部2019年度发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的

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财务报表附注 第14页

通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；资产负债表中新增“应收款项融资”项目，单独列示以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款；利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据适用税率
企业所得税应纳税所得额15%，20%，25%
增值税销售货物或提供应税劳务13%(16%)
城市维护建设税应缴流转税税额7%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明见下表：

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
宁波新芝冻干设备股份有限公司15%
宁波新芝国际贸易有限公司25%
宁波新芝药检科技有限公司20%

(二)重要税收优惠

（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，公司于2017年11月29日取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR201733100269），认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2017年至2019年企业所得税税率减按15%执行。

（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，子公司新芝冻干于2019年11月27日取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR201933100227），认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2019年至2021年企业所得税税率减按15%执行。

（3）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应

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纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司宁波新芝国际贸易有限公司、宁波新芝药检科技有限公司2019年度符合标准，按5%计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数
库存现金20,378.3412,144.64
银行存款90,729,846.4283,514,745.29
合计90,750,224.7683,526,889.93

2.交易性金融资产

(1)明细情况

项目期末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,577,674.57
其中：债务工具投资3,577,674.57
合计3,577,674.57

(2)其他说明

于2019年12月31日，本公司持有的债务工具投资主要系银行理财产品。

3.应收票据

(1)明细情况

项目期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备574,300.00100.0019,440.00554,860.00
其中：银行承兑汇票185,500.0032.30185,500.00
商业承兑汇票388,800.0067.7019,440.005.00369,360.00
合计574,300.00100.0019,440.003.38554,860.00

（续上表）

项目期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)

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财务报表附注 第16页

按组合计提坏账准备110,000.00100.00110,000.00
其中：银行承兑汇票110,000.00100.00110,000.00
合计110,000.00100.00110,000.00

(2)按组合计提坏账准备的应收票据

项目期末数
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合185,500.00—0%
商业承兑汇票组合388,800.0019,440.005%
小计574,300.0019,440.003.38%

(3)坏账准备

项目期初数本期计提本期减少期末数
商业承兑汇票19,440.0019,440.00
小计19,440.0019,440.00

4.应收账款

(1)明细情况

项目期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备7,897,250.96100.00622,207.607.887,275,043.36
合计7,897,250.96100.00622,207.607,275,043.36

（续上表）

项目期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备9,793,729.02100.00749,953.457.669,043,775.57
合计9,793,729.02100.00749,953.459,043,775.57

(2)按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例
1年以内6,483,526.37324,176.315%

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财务报表附注 第17页

1-2年993,450.9599,345.1010%
2-3年316,553.5094,966.0530%
3年以上103,720.14103,720.14100%
小计7,897,250.96622,207.60

(3)坏账准备

项目期初数本期计提本期转回期末数
按组合计提坏账准备749,953.45437,159.57564,905.42622,207.60
小计749,953.45437,159.57564,905.42622,207.60

(4)金额前5名的应收账款

单位名称期末数
账面余额占比(%)坏账准备
药明康德集团1,168,639.0714.7958,406.95
厦门建发高科有限公司916,710.0011.6145,835.50
定远县拂晓乡人民政府668,268.008.4633,413.40
中石化宁波工程有限公司432,974.015.4843,297.40
吉林省一向科技有限责任公司282,616.003.5860,320.30
小计3,468,707.0844.05241,273.55

受同一实际控制人控制的客户单位，合并计算应收账款。

5.预付款项

(1)账龄分析

账龄期末数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内1,615,239.9996.111,615,239.99
1-2年35,098.002.0935,098.00
2-3年30,193.801.8030,193.80
合计1,680,531.79100.001,680,531.79

（续上表）

账龄期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内2,154,624.0397.512,154,624.03
1-2年55,040.802.4955,040.80
2-3年

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财务报表附注 第18页

合计2,209,664.83100.002,209,664.83

(2)金额前5名的预付款项

单位名称期末数
账面余额占比(%)
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司474,307.2928.22
西安君燊制冷设备有限公司109,162.576.50
台州市火星机电有限公司75,500.004.49
上海品恩展览有限公司65,000.003.87
中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司61,339.393.65
小计785,309.2546.73

6.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4,729,264.26100.00427,469.389.044,301,794.88
其中：其他应收款4,729,264.26100.00427,469.389.044,301,794.88
合计4,729,264.26100.00427,469.389.044,301,794.88

(续上表)

项目期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备4,291,635.62100.00246,075.645.734,045,559.98
其中：其他应收款4,291,635.62100.00246,075.645.734,045,559.98
小计4,291,635.62100.00246,075.645.734,045,559.98

(2)按账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款

账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例
1年以内1,767,349.1388,388.465%

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财务报表附注 第19页

1-2年2,847,425.79284,742.5810%
2-3年85,930.0025,779.0030%
3年以上28,559.3428,559.34100%
小计4,729,264.26427,469.38

(3)坏账准备

项目第一阶段第二阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)
期初数246,075.65246,075.65
本期计提181,393.73181,393.73
本期转回
期末数427,469.38427,469.38

(5)款项性质分类

款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款及备用金3,176,976.203,678,445.62
押金及保证金339,835.8413,030.00
其他1,212,452.22600,160.00
合计4,729,264.264,291,635.62

根据本公司与宁波国家高新技术产业开发区国有资产管理与会计核算中心签订的协议，企业购得的人才住房仅允许转让给特定对象，企业不得通过住房转让的方式盈利，转让价格一般不高于购房价格与财务成本总和。期后，本公司已将所购6套人才房出售给企业正式员工。

(6)金额前5名的其他应收款

单位名称款项内容期末数是否为 关联方
账面余额账龄占比(%)坏账准备
胡春莲人才房房款和利息1,544,437.302年以内32.66147,065.69否
陈元人才房房款和利息513,395.672年以内10.8648,577.98否
任笑笑人才房房款和利息696,431.582年以内14.7366,543.36否
张文华人才房房款和利息403,509.342年以内8.5338,072.96否
丽水市祥瑞劳务派遣有限公司往来款373,500.001年以内7.9018,675.00否
小计3,531,273.9074.68318,934.98

7.存货

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(1)明细情况

项目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料14,558,929.38238,509.3914,320,419.9911,425,886.20282,414.6611,143,471.53
委托加工物资132,253.43132,253.4315,458.5615,458.56
在产品1,127,276.591,127,276.59537,564.93537,564.93
库存商品4,316,113.94311,701.064,004,412.882,015,737.19365,077.071,650,660.12
半成品4,850,964.7367,494.244,783,470.493,361,696.8257,784.743,303,912.08
发出商品3,390,479.243,390,479.242,491,013.502,491,013.50
合计28,376,017.30617,704.6927,758,312.6219,847,357.20705,276.4719,142,080.72

(2)存货跌价准备

项目期初数本期增加本期减少期末数
转回或转销其他
原材料282,414.6586,571.23130,476.50238,509.39
半成品57,784.7454,710.9345,001.4367,494.24
库存商品365,077.07125,790.80179,166.81311,701.06
小计705,276.46267,072.96354,644.73617,704.69

8.其他流动资产

项目2019.12.312018.12.31
待抵扣进项税额83.50
银行理财663,609.90
合计83.50663,609.90

9.投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产（如适用）

项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）2018.12.314,122,803.85941,395.905,064,199.75
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.314,122,803.85941,395.905,064,199.75

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财务报表附注 第21页

项目房屋、建筑物土地使用权合计
2．累计折旧和累计摊销
（1）2018.12.312,074,464.13223,170.982,297,635.11
（2）本期增加金额195,437.2720,944.94216,382.21
—计提或摊销195,437.2720,944.94216,382.21
（3）本期减少金额
（4）2019.12.312,269,901.40244,115.922,514,017.32
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值1,852,902.45697,279.982,550,182.43
（2）2018.12.31账面价值2,048,339.72718,224.922,766,564.64

10.固定资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子备及其他合计
账面原值
期初数26,864,460.873,140,764.444,454,370.521,928,253.1036,387,848.93
本期增加71,844.661,939,263.82402,654.87171,649.442,585,412.79
本期减少
期末数26,936,305.535,080,028.264,857,025.392,099,902.5438,973,261.72
累计折旧
期初数7,101,664.711,367,670.571,721,995.571,317,529.3611,508,860.21
本期增加1,271,070.85419,200.82734,916.90164,306.832,589,495.40
本期减少
期末数8,372,735.561,786,871.392,456,912.471,481,836.1914,098,355.61
账面价值
期末账面价值18,563,569.973,293,156.872,400,112.92618,066.3524,874,906.11
期初账面价值19,762,796.161,773,093.872,732,374.95610,723.7424,878,988.72

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财务报表附注 第22页

11.在建工程

项目期初数本期增加本期转入 长期待摊费用期末数
房屋装修工程21,494.9721,494.97
新厂房31,067.96
合计21,494.9721,494.9731,067.96

12.无形资产

项目期初数本期增加本期减少期末数
账面原值
土地使用权4,701,219.204,701,219.20
ERP软件272,649.57272,649.57
小计4,973,868.774,973,868.77
累计摊销
土地使用权1,114,489.36104,446.541,218,935.90
ERP软件151,495.7353,846.16205,341.89
小计1,265,985.09158,292.701,424,277.79
账面价值
土地使用权3,586,729.84——3,482,283.30
ERP软件121,153.84——67,307.68
合计3,707,883.68——3,549,590.98

13.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数
装修费838,036.671,027,906.06342,819.541,497,234.29
租赁费1,039,651.30808,969.05230,682.25
软件升级费217,761.5911,727.39206,034.20
合计838,036.672,285,318.951,189,404.881,933,950.74

14.递延所得税资产和递延所得税负债

项目期末数期初数

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财务报表附注 第23页

可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备1,686,821.66253,023.251,701,305.57255,195.84
股份支付1,471,652.00220,747.80202,748.0030,412.20
合计3,158,473.66473,771.051,904,053.57285,608.04

15.其他非流动资产

项目期末数期初数
预付设备款2,650,350.002,600,000.00
人才房项目1,710,835.901,710,835.90
合计4,361,185.904,310,835.90

16．短期借款

项目期末数期初数
抵押借款2,002,658.004,000,000.00
合计2,002,658.004,000,000.00

17.应付账款

项目期末数期初数
货款4,663,903.018,164,357.03
其他505,318.772,180.10
合计5,169,221.788,166,537.13

18.预收款项

项目期末数期初数
预收货款6,600,161.594,905,718.88
合计6,600,161.594,905,718.88

19.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬9,176,502.8932,853,757.9132,991,974.259,038,286.55

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财务报表附注 第24页

离职后福利—设定提存计划837,138.82837,138.82
辞退福利25,500.0025,500.00
合计9,176,502.8933,716,396.7333,854,613.079,038,286.55

（2）、短期薪酬列式

项目期初数本期增加本期减少期末数
工资及奖金9,176,502.8930,782,885.2230,921,101.569,038,286.55
职工福利费508,973.39508,973.39
社会保险费863,017.52863,017.52
其中：医疗保险费584,306.88584,306.88
工伤保险费229,822.82229,822.82
生育保险费48,887.8248,887.82
住房公积金421,913.01421,913.01
工会经费和职工教育经费276,968.77276,968.77
小计9,176,502.8932,853,757.9132,991,974.259,038,286.55

(3)离职后福利—设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险费802,930.71802,930.71
失业保险费34,208.1134,208.11
小计837,138.82837,138.82

20.应交税费

项目期末数期初数
增值税1,877,340.452,473,260.99
企业所得税4,518,971.433,438,809.44
个人所得税14,372.668,814.01
房产税257,201.50129,641.90
城市维护建设税106,061.84146,244.94
土地使用税63,350.0031,675.00
教育费附加45,455.0862,676.40
地方教育费附加30,303.3841,784.27
印花税16,822.106,347.55

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财务报表附注 第25页

其他4,840.004,400.00
合计6,934,718.446,343,654.50

21.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数
其他应付款11,412,292.9012,438,360.85
合计11,412,292.9012,438,360.85

(2)其他应付款按款项性质列示

项目期末数期初数
限制性股票回购义务款10,980,000.0011,140,000.00
往来款24,186.00503,322.57
已报销未付款301,819.34707,304.85
押金及保证金24,827.5622,608.47
代扣代缴款项81,460.0055,124.96
租赁费10,000.00
小计11,412,292.9012,438,360.85

22.股本

项目期初数本期增加本期减少期末数
股份总数66,590,00066,590,000

23.资本公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价5,310,000.005,310,000.00
其他资本公积1,461,533.341,319,704.002,781,237.34
合计6,771,533.341,319,704.008,091,237.34

24.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数
限制性股票11,140,000.00160,000.0010,980,000.00

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财务报表附注 第26页

合计11,140,000.00160,000.0010,980,000.00

25.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积9,128,377.002,841,223.7711,969,600.77
合计9,128,377.002,841,223.7711,969,600.77

本期增加2,841,223.77元，系按母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。

26.未分配利润

项目本期数上年同期数
期初数31,652,145.5825,729,818.89
加：归属于母公司所有者的净利润34,040,064.5523,243,327.79
减：提取法定盈余公积2,841,223.752,064,475.60
应付普通股股利18,645,200.0015,256,525.50
期末数44,205,786.3931,652,145.58

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务119,600,322.5534,287,710.7498,398,029.5825,764,355.88
其他业务1,120,420.23443,716.261,108,310.02781,230.61
合计120,720,742.7834,731,427.0099,506,339.6026,545,586.49

2.税金及附加

项目本期数上年同期数
城市维护建设税770,422.34692,434.88
教育费附加330,156.81296,443.19
房产税304,974.01299,633.85
地方教育费附加220,104.51197,628.82
土地使用税63,454.7063,507.73
印花税46,197.7538,343.15

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财务报表附注 第27页

车船税18,479.0213,800.81
其他51,260.00
合计1,753,789.141,653,052.43

3.销售费用

项目本期数上年同期数
职工薪酬11,853,744.067,281,226.11
展览费644,302.35824,320.15
差旅费920,518.69842,051.08
广告宣传费109,407.42983,398.13
车辆费216,448.76778,873.80
租赁费359,477.001,412,059.54
邮电通讯费299,304.245,398.37
运输费1,467,349.071,351,156.01
其他801,047.872,420,196.99
合计16,671,599.4615,898,680.18

4.管理费用

项目本期数上年同期数
职工薪酬5,778,570.987,649,192.91
股权激励1,319,704.00202,748.00
聘请中介机构费824,869.16561,661.34
折旧费1,648,392.911,539,400.97
业务招待费332,744.11703,133.59
长期待摊费用摊销290,694.99221,710.16
办公费331,761.10368,558.37
车辆费424,160.12
培训费304,775.887,556.73
租赁费66,185.71512,069.61
差旅费242,829.31217,103.02
低值易耗品摊销249,145.89278,028.16

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财务报表附注 第28页

其他1,504,793.841,001,512.01
合计13,318,628.0013,262,674.89

5.研发费用

项目本期数上年同期数
职工薪酬6,234,037.834,256,220.92
材料费2,425,379.274,562,621.35
折旧及摊销1,023,533.81114,074.61
差旅费90,347.80
其他690,929.39807,735.52
合计10,464,228.109,740,652.40

6.财务费用

项目本期数上年同期数
利息费用141,135.35281,672.31
减：利息收入419,312.41202,450.47
汇兑损益-27,695.41-88,928.26
手续费4,914.693,892.20
合计-300,957.78-5,814.22

7.其他收益

项目本期数上年同期数
政府补助773,929.231,061,585.00
进项税加计抵减18,000.00
合计791,929.231,061,585.00

政府补助信息详见本财务报表附注五（四）3之说明。

8.投资收益

项目本期数上年同期数
理财产品的投资收益1,556,281.271,989,646.80
合计1,556,281.271,989,646.80

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财务报表附注 第29页

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数
理财产品公允价值变动97,674.57
合计97,674.57

10.信用减值损失

项目本期数
应收票据坏账损失19,440.00
应收账款坏账损失-127,745.85
其他应收款坏账损失181,393.73
合计73,087.88

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数
存货跌价损失及合同履约成本减值损失267,072.96705,276.46
坏账损失193,643.02
合计267,072.96898,919.48

12.营业外收入

项目本期数上年同期数
其他44,372.5411,931.75
合计44,372.5411,931.75

13.营业外支出

项目本期数上年同期数
对外捐赠78,000.00210,000.00
非流动资产毁损报废损失4,703.75
罚款支出307,654.58
其他96,650.971,390,769.42
合计482,305.551,605,473.17

14.所得税费用

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财务报表附注 第30页

(1)明细情况

项目本期数上年同期数
当期所得税费用6,301,865.036,120,280.34
递延所得税费用-188,163.01-226,683.85
合计6,113,702.025,893,596.49

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数
利润总额45,749,820.1032,970,278.32
按适用税率计算的所得税费用6,862,473.024,945,541.75
子公司适用不同税率的影响-5,848.451,037,338.57
调整以前期间所得税的影响196,197.151,215,945.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响156,360.95251,034.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-66,151.12
研发费加计扣除纳税调减-1,029,329.52-1,556,264.23
所得税费用6,113,702.035,893,596.50

(三)合并现金流量表项目注释

说明：以各单体财务报表为区分口径，银行理财产品、代收代付款等按净变动额列示。

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数
收到经营性往来款1,467,325.4913,410,065.58
政府补助收入773,929.231,061,275.87
其他463,684.95212,337.60
合计2,704,939.6714,683,679.05

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数
费用性支出11,915,982.0119,182,343.59
支付经营性往来款2,831,022.0717,424,461.35
捐赠支出78,000.00210,000.00
其他409,220.241,394,661.62

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财务报表附注 第31页

合计15,234,224.3238,211,466.56

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数
关联方资金拆借款1,200,000.00
合计1,200,000.00

4．支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数
关联方资金拆借款1,300,000.00
合计1,300,000.00

5.合并现金流量表注释

(1)补充资料

项目本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润39,636,118.1027,076,681.85
加：信用减值损失73,087.88
资产减值准备267,072.96898,919.48
固定资产折旧2,784,932.672,356,772.62
无形资产摊销179,237.64165,926.10
长期待摊费用摊销1,189,404.88221,710.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)4,703.75
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-97,674.57
财务费用(收益以“－”号填列)113,439.94192,744.05
投资损失(收益以“－”号填列)-1,556,281.27-1,989,646.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-188,163.01-226,683.85
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-8,883,304.84-14,001,729.02
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)1,546,001.13-7,087,100.03
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-1,638,495.179,655,744.83
其他1,319,704.00202,748.00

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财务报表附注 第32页

经营活动产生的现金流量净额34,745,080.3417,470,791.14
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额90,750,224.7683,526,889.93
减：现金的期初余额83,526,889.9380,008,736.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额7,223,334.833,518,153.44

(2)现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数
(1)现金90,750,224.7683,526,889.93
其中：库存现金20,378.3412,144.64
可随时用于支付的银行存款90,729,846.4283,514,745.29
(2)现金等价物
(3)期末现金及现金等价物余额90,750,224.7683,526,889.93

(四)其他

1.权利受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
固定资产6,980,040.54借款抵押
小计6,980,040.54

2.外币货币性项目

项目期末外币余额汇率折人民币余额
货币资金
其中：美元200,287.396.97621,398,005.98
应收账款
其中：美元10,582.006.976273,822.15

3.政府补助

项目本期数列报项目说明

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财务报表附注 第33页

科技项目经费514,000.00其他收益
稳岗补贴28,656.00其他收益—
产业扶持资金101,800.00其他收益
个税返还58,473.23其他收益
信用示范小微企业奖励资金50,000.00其他收益
小升规补贴20,000.00其他收益
专利专项经费补助1,000.00其他收益
小计773,929.23

六、合并范围的变更

本期，合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

(一)子公司信息

子公司名称主要 经营地注册地业务性质持股比例取得方式
宁波新芝冻干设备股份有限公司宁波宁波冷冻干燥机52.50%发起设立
宁波新芝国际贸易有限公司宁波宁波代理进出口100%发起设立
宁波新芝药检科技有限公司宁波宁波药物检测仪器100%发起设立

(二)重要的非全资子公司

子公司名称少数股东 持股比例本期归属于少 数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末少数股东 权益余额
宁波新芝冻干设备股份有限公司47.50%5,596,053.51950,000.0012,639,216.89

(三)重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）

(1)资产和负债

子公司名称期末数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
宁波新芝冻干设备股份有限公司2,691.571,104.803,796.381,135.49—1,135.49

(续上表)

子公司名称期初数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
宁波新芝冻干设备股份有限公司1,916.22954.812,871.041,288.27—1,288.27

(2)损益和现金流量

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财务报表附注 第34页

子公司名称本期数上年同期数
营业收入净利润综合 收益总额经营活动 现金流量净额营业收入净利润综合 收益总额经营活动 现金流量净额
宁波新芝冻干设备 股份有限公司3376.001178.121178.12828.873,031.03807.02807.02953.10

八、与金融工具相关的风险

在日常活动中，本公司面临各种与金融工具相关的风险，包括信用风险、流动性风险与市场风险。公司整体风险管理策略是针对金融市场的不可预见性，力求降低对公司财务业绩的潜在不利影响。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.管理实务

(1)评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在评估时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发一个或多个定量定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化，以及现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同中对债务人的约束条款；债务人很可能破产或进行其他财务重组；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

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财务报表附注 第35页

4和五（一）6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要源自货币资金、理财投资和应收账款。本公司主要将货币资金存放在中小型银行。公司管理层认为，基于国内银行运营现状，货币资金暂未面临重大信用风险。未来若出现变化，公司将适时作出应对，把货币资金存放于信用评级较高的金融机构。为提高资金使用效率，本公司将闲置资金委托给银行进行理财投资。公司管理层认为，理财产品投资暂未面临重大信用风险，未来若出现不利变化，公司将适时作出应对，及时赎回理财投资。本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。基于客户财务状况、过往信用记录及其他因素，评估客户的信用等级，并对应收账款余额进行监控，以控制信用风险敞口。对于信用记录趋坏的客户，本公司会采用书面催款、缩短或取消信用期、降低信用交易额等方式，以确保不产生重大坏账风险。

本公司与经认可的且信用良好的客户进行交易，信用风险集中按客户进行管理。于2019年12月31日，应收款项所占资产比重较低，公司所面临的信用风险并不重大。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

公司持续监控短期和长期的资金需求，确保维持足够的现金储备。同时，公司持续监控是否符合借款协议的约定，确保从商业银行获取的授信额度可以满足短期或长期的资金需求。必要时，公司可实施权益性融资。于2019年12月31日，公司货币资金储备充足，财务状况良好，在可预见的未来，流动性风险可控。

于2019年12月31日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示见下表：

项目期末数
1年以内1—2年2-5年以上合计
短期借款2,002,658.002,002,658.00
应付账款4,908,043.57209,728.2151,450.005,169,221.78
其他应付款402,807.8711,002,485.037,000.0011,412,292.90
小计7313509.4411,212,213.2458,450.0018,584,172.68

(三)市场风险

1.汇率风险

公司主要在中国境内经营，业务以人民币结算为主。于2019年12月31日，公司所拥

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财务报表附注 第36页

有的外币货币性资产与所承担的外币货币性负债不具有财务重要性，外汇风险处在可控范围。

项目期末数
美元其他外币合计
货币资金1,396,003.111,396,003.11
应收账款73,822.1573,822.15
小计1,496,825.261,496,825.26

2.利率风险

公司利率风险主要源于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据融资环境来决定固定利率与浮动利率合同的占比。于2019年12月31日，公司带息债务主要为以浮动利率计息的银行借款200万元，利率风险处在可控范围。

九、公允价值的披露

项目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产3,577,674.573,577,674.57
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,577,674.573,577,674.57
（1）理财产品3,577,674.573,577,674.57
持续以公允价值计量的资产总额3,577,674.573,577,674.57

理财产品按发行人或管理人的估值金额进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.最终控制方

本公司最终控制方系周芳、肖长锦与肖艺、朱佳军四人。

2.其他关联方

关联方名称与本公司关系
朱云国董事，副总经理
曾丽娟董事，董事会秘书
宁波易中禾餐饮有限公司受同一实际控制人控制

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财务报表附注 第37页

朱佳军董事、高级管理人员

(二)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2019年度2018年度
宁波峰和私家生活软装设计有限公司装修242,718.45
宁波易中禾餐饮有限公司餐饮服务9,200.00

(三)关联方应收应付款项

项目名称关联方名称期末数期初数
其他应收款宁波易中禾药用植物研究院有限公司99,797.50
周芳332.50
肖长锦369,697.65
朱佳军1,140.00
小计470,967.65
项目名称关联方名称期末数期初数
其他应付款朱云国12,645.9788,942.28
曾丽娟4,906.008,512.00
小计17,551.9797,454.28

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司报告期授予的各项权益工具总额：1,319,704.00元。

(二)以权益结算的股份支付情况

项目本期
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1,522,452.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,319,704.00

说明：

1、根据公司2018年第四次临时股东大会和第六届董事会第十二次会议决议，公司向36名激励对象共授予5,600,000股限制性股票，授予价格为2元每股。根据企业会计准则

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财务报表附注 第38页

的规定，公司以授予日收盘价及授予价格的差额计算限制性股票激励计划的公允价值，确认为股份支付，在限售期间内分摊，并对限制期间内离职员工的股权的回购做转回处理。2019年度确认股份支付费用为1,268,904.00元，计入资本公积-其他资本公积。

2、根据股权转让协议，朱佳军将持有的本公司30万股份以2元/股的价转让给寿淼均，寿淼均承诺在本公司的服务期限自2019年5月起算5年。根据企业会计准则的规定，公司以股票受让日附近成交价及转让价的差额计算股份支付的公允价值，在股票受让日和约定服务期结束日内平均分摊。2019年度确认股份支付费用为50,800.00元，计入资本公积-其他资本公积。

十二、资产负债表日后非调整事项

根据2020年4月27日公司董事会审议通过的2019年度利润分配预案，以公司现有总股本6,659万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.10元（含税）。该利润分配预案尚待股东大会审议通过。

十三、其他重要事项

(一) 重要承诺事项

于2019年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

于2019年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

项目期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1,129,833.8012.521,129,833.80
按组合计提坏账准备7,897,250.9687.48622,207.607.887,275,043.36
合计9,027,084.76100.00622,207.608,404,877.16

(续上表)

项目期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1,046,791.579.661,046,791.57

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财务报表附注 第39页

按组合计提坏账准备9,793,729.0290.34749,953.457.669,043,775.57
合计10,840,520.59100.00749,953.457.6610,090,567.14

(2)按单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期末数
账面余额坏账准备计提比例
合并关联方款项1,129,833.80—0%
小计1,129,833.80

(3)按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例
1年以内6,483,526.37324,176.315%
1-2年993,450.9599,345.1010%
2-3年316,553.5094,966.0530%
3年以上103,720.14103,720.14100%
小计7,897,250.96622,207.60

2.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备77,597.821.6477,597.82
按组合计提坏账准备4,648,067.0698.36423,381.029.114,224,686.04
合计4,725,664.88100.00423,381.024,302,283.86

(续上表)

项目期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备4,272,988.62100.00245,135.805.744,027,852.82
合计4,272,988.62100.00245,135.805.744,027,852.82

(2)按单项计提坏账准备的其他应收款

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财务报表附注 第40页

项目2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
合并关联方款项77,597.82合并范围内往来款
合计77,597.82

(3)按账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款

账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例
1年以内1,686,181.9384,309.105%
1至2年2,847,425.79284,742.5810%
2至3年85,900.0025,770.0030%
3年以上28,559.3428,559.34100%
小计4,648,067.06423,381.02

3.长期股权投资

被投资单位投资成本期初数本期增减数期末数
宁波新芝冻干设备股份有限公司2,100,000.001,575,000.00525,000.002,100,000.00
宁波新芝国际贸易有限公司1,000,000.001,000,000.001,000,000.00
宁波新芝药检科技有限公司3,000,000.003,000,000.003,000,000.00
合计6,100,000.005,575,000.00525,000.006,100,000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务120,440,616.3355,158,495.8197,755,278.6240,899,740.58
其他业务1,090,420.23443,716.26761,816.40484,029.15
合计121,531,036.5655,602,212.0798,517,095.0241,383,769.73

2．研发费用

项目本期数上年同期数

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财务报表附注 第41页

职工薪酬5,189,777.962,908,023.57
折旧费105,873.52100,653.80
长期待摊费用摊销898,709.89
材料费1,548,477.073,711,723.13
燃料动力费21,876.28
差旅费90,347.80
水电费37,395.5549,009.28
劳务费70,200.00
图书资料费57,281.56
其他410,576.39384,472.81
合计8,430,516.027,153,882.59

3.投资收益

项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益1,050,000.00
银行理财产品收益1,548,767.051,988,327.79
合计2,598,767.051,988,327.79

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

项目本期数
计入当期损益的政府补助773,929.23
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费324,666.45
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益1,653,955.84
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-419,933.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计2,332,618.51
减：企业所得税影响数-238,895.32
少数股东权益影响数66,010.17

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财务报表附注 第42页

归属于母公司所有者的非经常性损益净额2,159,733.36

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

项目加权平均 净资产收益率每股收益（元/股）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润30.55%0.510.51
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润28.61%0.480.48

2．加权平均净资产收益率

(1)加权平均净资产

净资产变动项目金额按月加权数加权平均净资产
期初归属于公司普通股股东的净资产103,002,055.9412/12103,002,055.94
归属于公司普通股股东的净利润34,040,064.576/1217,020,032.29
现金分红-18,645,200.006/12-9,322,600.00
以权益结算的股份支付1,479,704.006/12739,852.00
合计119,876,624.51111,439,340.23

(2)加权平均净资产收益率

项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A34,040,064.57
非经常性损益B2,159,733.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B31,880,331.21
加权平均净资产D111,439,340.23
加权平均净资产收益率E=A/D30.55%
扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率F=C/D28.61%

3.基本每股收益和稀释每股收益

(1)基本每股收益

项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A34,040,064.57
非经常性损益B2,159,733.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B31,880,331.21
期初股份总数D61,020,000.00

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财务报表附注 第43页

发行在外的普通股加权平均数E=D61,020,000.00
基本每股收益F=A/E0.51
扣除非经常损益后的基本每股收益G=C/E0.48

(2)稀释每股收益

项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A34,040,064.57
归属于母公司股东的非经常性损益B2,159,733.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B31,880,331.21
发行在外的普通股加权平均数D61,020,000.00
限制性股票对普通股的加权平均稀释数E5,570,000.00
稀释后发行在外的普通股加权平均数F=D+E66,590,000.00
稀释每股收益G=A/F0.51
扣除非经常损益后的稀释每股收益H=C/F0.48

宁波新芝生物科技股份有限公司二〇二〇年四月二十七日

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：

新芝生物董事会秘书办公室。
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