风神轮胎股份有限公司关于公司2021年度计提资产减值准备的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
风神轮胎股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年4月28日召开第八届董事会第六次会议审议通过了《关于公司2021年度计提资产减值准备报告》(表决结果:7票赞成、0票反对、0票弃权),根据《企业会计准则》及财政部的相关规定,期末应对各项资产提取减值、跌价或坏账准备,公司2021年末对各项资产进行了认真的清理,具体内容公告如下:
一、坏账准备
公司应收款项坏账准备计提政策如下:
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
具体提取的坏账准备情况详见下表:
应收票据计提坏账准备情况
单位:元
类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
应收票据 | 118,451.67 | 118,451.67 |
应收账款分类计提坏账准备情况
单位:元
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 112,810,117.01 | 16.49 | 91,530,039.40 | 81.14 | 21,280,077.61 |
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 60,278,199.93 | 8.81 | 38,998,122.32 | 64.70 | 21,280,077.61 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 52,531,917.08 | 7.68 | 52,531,917.08 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 571,384,287.95 | 83.51 | 74,814,529.47 | 13.09 | 496,569,758.48 |
其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 571,384,287.95 | 83.51 | 74,814,529.47 | 13.09 | 496,569,758.48 |
合计 | 684,194,404.96 | 100.00 | 166,344,568.87 | 24.31 | 517,849,836.09 |
应收款项融资计提坏账准备情况
单位:元
类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
应收票据 | 338,490.33 | 338,490.33 |
其他应收款分类计提坏账准备情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 6,485,720.63 | 22,275,961.61 | 28,761,682.24 | |
本期计提 | 218,716.98 | 4,134,888.20 | 4,353,605.18 | |
本期转回 | 344,555.81 | 344,818.55 | 689,374.36 | |
2021年12月31日余额 | 6,359,881.80 | 26,066,031.26 | 32,425,913.06 |
2021年期初坏账准备余额为181,442,168.65元,当年计提坏账准备计入信用减值损失29,736,577.57元,因收回应收款项减少坏账准备11,637,476.53元,
因转销或核销应收款项减少坏账准备652,336.09元,期末余额198,888,933.60元。
二、存货跌价准备
期末存货按照“成本与可变现净值孰低法”计价,对于存货成本高于可变现净值的,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额,计算并提取存货跌价准备,计入当期资产减值损失。2021年期初存货跌价准备余额为19,094,679.96元,本期计提存货跌价准备32,198,073.27元。本期转回或转销存货跌价准备32,608,708.67元, 2021年期末存货跌价准备余额为18,684,044.56元。
三、固定资产减值准备
公司在年末对固定资产逐项进行检查,按账面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备,计入资产减值损失。
2021年期初固定资产减值准备余额为19,967,396.66元,本期计提5,900,804.40元,本期固定资产处置或报废转销减值准备58,239.37元, 2021年期末固定资产减值准备余额为25,809,961.69元。
上述计提事项已得到立信会计师事务所(特殊普通合伙)的认可。
本议案尚需提交公司2021年度股东大会审议。
特此公告。
风神轮胎股份有限公司董事会
2022年4月29日