华泰联合证券有限责任公司关于三六零安全科技股份有限公司
之专项现场检查报告
华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”)作为三六零安全科技股份有限公司(以下简称“三六零”、“公司”或“上市公司”)2018年度非公开发行A股股票的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关规定,履行对三六零的持续督导工作。根据三六零2021年年度报告显示,公司2021年度营业利润比上年同期下降50%以上,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
号——持续督导》等有关法律、法规的规定,并考虑到疫情防控的相关要求,保荐机构采取视频访谈、查阅相关公告文件和财务资料等方式对上述事项进行了专项现场检查,现将现场检查结果书面汇报如下:
一、本次专项现场检查的基本情况
保荐机构知悉三六零2021年度出现营业利润比上年同期下降50%以上的情况后,通过高管访谈、查阅相关公告文件和财务资料等方式对公司经营情况、财务情况进行了分析,了解公司营业利润显著下滑的主要原因。
二、公司2021年度公司主要财务数据变动情况
单位:千元
项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动额 | 变动率(%) |
营业收入 | 10,885,832 | 11,614,731 | -728,899 | -6.28 |
营业成本 | 4,104,979 | 4,351,504 | -246,525 | -5.67 |
销售费用 | 2,233,371 | 1,660,052 | 573,319 | 34.54 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 153,238 | 539,079 | -385,841 | -71.57 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -462,249 | -130,719 | -331,530 | 253.62 |
营业利润 | 1,158,050 | 3,396,961 | -2,238,911 | -65.91 |
经现场检查了解,公司营业利润下滑超过50%的主要原因如下:
(一)互联网广告业务收入下滑受互联网广告主要投放主体所处行业的增速放缓、互联网广告市场终端多元化竞争加剧、公司互联网商业化业务主要阵地的PC端数字广告流量占全部终端比例进一步下滑等因素影响,报告期内公司互联网广告及服务收入同比减少12.06亿元,同比下降16.06%,毛利率70.16%基本与去年持平,导致互联网广告及服务业务毛利相比去年减少
8.42亿元。
(二)政企安全业务转型扩张,以及公司市场推广增加,共同导致销售费用增加
2021年度,公司销售费用较去年同期增加
5.73亿元,其中职工薪酬及福利增加
2.64亿元,主要系安全业务人员薪酬增加,此外市场推广费增加
2.37亿元。
2021年度,公司继续全面推?“大安全”战略,不断加码在政企安全等领域的拓展及深耕。公司政企安全业务的整体客户覆盖数量显著提升,区域客户数量与新签金额均有大幅增长,共计完成与近2,000家政企客户的新签合约。此外,依靠城市战略的不断优化升级,公司2021年在完成5个重要城市的开拓的同时,深入接洽多个城市,业务开拓势头强劲。由于服务政企客户需要配置较充足的渠道及销售服务人员,因而公司在业务开拓过程中大幅扩充了销售人员规模,以深耕覆盖垂直行业及区域市场,职工薪酬较去年同期大幅增加。
此外,受公司互联网产品的陆续发布、游戏业务的运营更新、安全业务的持续开拓等因素影响,公司加大了如安装量推广、媒体或平台推广、会展会议活动宣传等的推广投入,因而2021年度市场推广费相比2020年度增加2.37亿元。
(三)投资收益减少
公司2021年度投资收益较2020年度减少3.86亿元,主要系:1)公司联营企业OperaLimited的净利润由2020年度的
12.14亿元下滑至2021年度的-1.02亿元,导致公司对其确认的投资收益相比2020年度减少2.54亿元。2)公司于2021年11月零对价对外转让所持子公司贵州守望领域数据智能有限公司全部股权,处置其产生投资收益-1.53亿元。
(四)资产减值损失增加
公司2021年度资产减值损失相比2020年底增加3.32亿元,主要系长期股权投资减值损失增加。受市场环境等因素影响,公司联营企业
鲁大师控股有限公司(以下简称“鲁大师”)及ColourLifeServicesGroupCo.,Limited(以下简称“ColourLife”)作为港股上市公司,股价出现较大幅度下跌。公司经评估分析后认为相关资产市价大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间推移而预计的下跌,存在减值迹象,因此对鲁大师及ColourLife进行减值测试后分别计提人民币1.94亿元、1.80亿元减值准备。
三、提请上市公司注意的事项及建议公司应根据市场环境及实际业务发展情况合理调整经营策略,进一步加强经营管理,防范相关经营风险。对于公司营业利润显著下滑的情况,公司应当做好相关信息披露工作,及时、充分地揭示相关风险,切实保护投资者利益。
四、是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关规则规定应向中国证监会和上海证券交易所报告的事项
根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》第二十六条的相关规定,上市公司业绩出现亏损或营业利润比上年同期下降50%以上情形的,保荐机构需要对其进行专项现场检查,现场检查报告需要上报上海证券交易所。
五、上市公司及其他中介机构的配合情况
在本次现场检查工作中,公司领导和相关部门人员给予积极的配合,为本次现场检查提供了必要的支持。本次现场检查为保荐机构独立进行,未安排其他中介机构配合工作。
六、本次现场检查的结论
经核查,保荐机构认为:公司2021年营业利润比上年同期下降50%以上的主要原因系受互联网广告行业增速放缓、互联网广告市场终端多元化竞争加剧等因素影响,公司互联网商业化业务收入下滑;同时公司安全业务转型扩张以及公司市场推广增加共同导致销售费用较去年同期大幅增长;此外,公司投资收益大幅减少且资产减值损失增加明显。对于公司未来的经营状况,保荐机构将本着勤勉尽责的态度,进行持续关注和督导,并督促上市公司及时披露相关信息。