大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2021年1月1日至2021年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 |
1-8
| 二、 | 已审财务报表 | ||
合并资产负债表
1-2合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表
5-6母公司资产负债表
7-8母公司利润表
母公司现金流量表
母公司股东权益变动表
11-12财务报表附注
1-139
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审计报告
大华审字[2022]006901号珠海世纪鼎利科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海世纪鼎利科技股份有限公司(以下简称世纪鼎利公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世纪鼎利公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世纪鼎利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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大华审字[2022]006901号审计报告
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款信用损失；
2.存货跌价准备；
3.商誉减值准备；
(一) 应收账款信用损失
1.事项描述
如财务报表附注四、（十三）应收账款与附注六、注释4.应收账款所述，截至2021年12月31日，应收账款账面余额为586,680,524.84元，坏账准备为178,811,101.45元，净值为407,869,423.39元，净值占资产总额25.77%。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的行业现状等，上述因素均涉及重大的管理层判断。由于应收账款余额重大且信用损失的评估涉及复杂，应收账款信用损失的评估需要运用重大的管理层判断，同时考虑应收账款对于财务报表整体的重要性，因此我们将应收账款信用损失作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款信用损失所实施的重要审计程序包括：
（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关
键内部控制；
（2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客
观证据；
（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款
项，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理
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大华审字[2022]006901号审计报告
性；
（4）对于管理层按照单项金额重大并单项计提信用损失的应收
款项，结合预计未来现金流量现值与其账面价值的分析，评价管理层信用损失计提的合理性；
（5）获取公司的信用政策，对合同签订及信用政策的执行进行
了解，获取主要客户的合同，对结算方式进行核实；
（6）对主要客户的应收账款进行函证，核实应收账款期后回款
情况。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在应收账款信用损失测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对应收账款信用损失的总体评估是可以接受的、管理层对应收账款信用损失的相关判断及估计是合理的。
(二) 存货跌价准备
如财务报表附注四、（十六）存货与附注六、注释7.存货所述，截至2021年12月31日，存货账面余额为205,197,303.04元，存货跌价准备为105,273,572.79元，净值为99,923,730.25元，净值占资产总额6.31%。存货按成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备的增加对财务报表影响较为重大。管理层根据存货销售情况，考虑有关的供应商退换货条款以及存货销售可能性的预测，确定存货的跌价准备。由于存货金额重大，且存货跌价准备的计算复杂，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于存货跌价准备所实施的重要审计程序包括：
（1）了解并评价计提存货跌价准备的流程及年末确定存货估计
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大华审字[2022]006901号审计报告
售价相关的内部控制设计和运行的有效性。
（2）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市
场价格信息，并将其与估计售价进行比较。
（3）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产
品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较。
（4）我们对已计提跌价准备的存货进行了抽样测试，检查了与
供应商的退换货协议。
（5）我们对存货盘点进行监盘并关注残次冷背的存货是否被识
别。
（6）我们测试了存货跌价准备的计算是否准确。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在存货跌价准备测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对存货跌价准备的总体评估是可以接受的、管理层对存货跌价准备的相关判断及估计是合理的。
(三) 商誉减值准备
1.事项描述
如财务报表附注四、（二十八）长期资产减值与附注六、注释
20.商誉所述，截至2021年12月31日，公司合并资产负债表中商誉
账面原值扣除累计减值准备后的净值为33,275,838.55元；企业合并形成的商誉，公司至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
管理层于每年度终了对商誉进行减值测试，聘请外部独立评估机构执行以商誉减值测试为目的相关评估工作并出具评估报告，管理层
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大华审字[2022]006901号审计报告
据此对商誉进行减值测试，进而评估是否需要计提商誉减值准备。由于商誉金额重大，且管理层在测试时需要对预期未来现金流量和折现率等关键假设作出重大判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值准备所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试管理层于商誉减值相关的关键内部控制
设计和运行的有效性；
（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和
客观性；
（3）与外部估值专家沟通，了解其在商誉减值测试时所采用的
评估方法、重要假设、选取的关键参数等，分析管理层对商誉所属资产组认定的合理性；
（4）我们评价了外部评估专家估值时使用的评估方法的适当性，
重要假设、折现率等关键参数的合理性；
（5）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计
算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
（6）检查和评价商誉减值列报和披露是否准确和恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉减值的总体评估是可以接受的、管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
世纪鼎利公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年
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度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
世纪鼎利公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，世纪鼎利公司管理层负责评估世纪鼎利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世纪鼎利公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督世纪鼎利公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
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大华审字[2022]006901号审计报告
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世纪鼎利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世纪鼎利公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就世纪鼎利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
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大华审字[2022]006901号审计报告
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： |
（项目合伙人）
程银春
中国·北京
| 中国注册会计师： |
程道平
二○二二年四月二十六
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编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注六期末余额期初余额上期期末余额
| 流动资产： |
| 货币资金 |
注释
交易性金融资产注释
| 1304,918,250.04327,486,282.45327,486,282.45 |
| 244,995,277.8944,995,277.89 |
衍生金融资产应收票据注释
应收账款注释
| 31,907,779.9933,162,124.9233,162,124.92 |
| 4407,869,423.39576,789,749.36576,789,749.36 |
应收款项融资
注释
| 534,478,200.6992,775,445.2292,775,445.22 |
其他应收款注释
存货注释
| 646,028,440.4182,394,192.9082,394,192.90 |
| 799,923,730.2599,170,750.8299,170,750.82 |
合同资产注释8489,310.201,232,921.401,232,921.40
一年内到期的非流动资产注释
| 持有待售资产 |
| 911,300,001.2511,300,001.25 |
其他流动资产注释
| 1041,549,208.6518,819,190.6118,819,190.61 |
| 流动资产合计937,164,343.621,288,125,936.821,288,125,936.82 |
非流动资产：
| 非流动资产： |
| 债权投资 |
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 |
注释
| 1182,369,333.3082,369,333.30 |
| 长期股权投资 |
注释
| 125,532,872.5921,872,870.6221,872,870.62 |
| 其他权益工具投资 |
注释
| 13157,096.806,000,000.006,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 |
投资性房地产注释
固定资产注释
| 145,384,566.085,384,566.08 |
| 15180,545,057.96256,256,606.37256,256,606.37 |
在建工程注释
生产性生物资产油气资产使用权资产注释1716,776,058.4414,810,837.68
549,664.915,176,630.205,176,630.20无形资产
注释
| 1829,390,767.5229,313,374.0529,313,374.05 |
| 开发支出 |
注释
| 198,468,182.9930,537,553.1130,537,553.11 |
| 商誉 |
注释
| 2033,275,838.55822,132,371.51822,132,371.51 |
| 长期待摊费用 |
注释
递延所得税资产注释
| 21330,609,388.61458,714,713.56458,714,713.56 |
| 2239,852,922.6169,222,870.2069,222,870.20 |
| 其他非流动资产 |
注释
| 23176,400.001,981,470.611,981,470.61 |
| 非流动资产合计645,334,250.981,803,773,197.291,788,962,359.61 |
资产总计1,582,498,594.603,091,899,134.113,077,088,296.43
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产总计1,582,498,594.603,091,899,134.113,077,088,296.43合并资产负债表
| 合并资产负债表 |
| 2021 |
年
月
| 31 |
日资
产
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注六期末余额期初余额上期期末余额
| 流动负债： |
| 短期借款 |
注释
交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释
24121,071,148.46193,131,414.28193,131,414.282513,411,206.3817,970,310.2217,970,310.22
应付账款注释
| 2513,411,206.3817,970,310.2217,970,310.22 |
| 26151,756,331.49164,961,527.66164,961,527.66 |
预收款项合同负债注释2757,746,390.1970,715,889.5770,715,889.57
注释
| 2835,730,572.9239,913,748.5839,913,748.58 |
| 应交税费 |
注释
| 2935,615,356.1053,254,247.1153,254,247.11 |
| 其他应付款 |
注释
| 30104,792,985.7494,423,954.7494,423,954.74 |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 |
注释
| 315,063,828.117,859,234.93496,536.26 |
| 其他流动负债 |
注释
| 324,823,302.086,268,938.136,268,938.13 |
| 流动负债合计530,011,121.47648,499,265.22641,136,566.55 |
非流动负债：
长期借款应付债券
| 其中：优先股 |
永续债租赁负债注释3312,155,697.597,448,139.01
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 |
注释
| 3428,531,760.77 |
| 递延收益 |
注释
| 354,167,874.684,167,874.68 |
| 递延所得税负债 |
注释
其他非流动负债
228,855,331.218,855,331.21非流动负债合计40,687,458.3620,471,344.9013,023,205.89
| 非流动负债合计40,687,458.3620,471,344.9013,023,205.89 |
| 负债合计570,698,579.83668,970,610.12654,159,772.44 |
股东权益：
注释
| 36560,036,718.00571,596,718.00571,596,718.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 |
永续债
注释
| 371,741,559,265.081,775,179,454.431,775,179,454.43 |
| 减：库存股 |
注释
| 3841,924,400.0073,830,000.0073,830,000.00 |
| 其他综合收益 |
注释
专项储备盈余公积注释
-15,308,885.98-7,702,477.56-7,702,477.564061,461,678.9761,461,678.9761,461,678.97
未分配利润注释
| 4061,461,678.9761,461,678.9761,461,678.97 |
| 41-1,294,668,634.8698,712,775.0898,712,775.08 |
归属于母公司股东权益合计
少数股东权益
| 1,011,155,741.212,425,418,148.922,425,418,148.92 |
| 644,273.56-2,489,624.93-2,489,624.93 |
| 股东权益合计1,011,800,014.772,422,928,523.992,422,928,523.99 |
负债和股东权益总计1,582,498,594.603,091,899,134.113,077,088,296.43
负债和股东权益总计1,582,498,594.603,091,899,134.113,077,088,296.43（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
合并资产负债表（续）
| 合并资产负债表（续） |
| 2021 |
年
月
| 31 |
日负债和股东权益
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注六本期金额上期金额
| 一、营业收入 |
注释42376,870,422.09675,174,187.75减： 营业成本注释42303,568,438.84394,636,289.55 税金及附加注释434,603,356.593,941,192.07 销售费用注释44119,000,539.7179,854,187.72 管理费用注释4593,968,318.71101,138,252.15 研发费用注释4678,543,558.3776,090,539.95 财务费用注释478,583,703.235,439,556.43 其中：利息费用7,845,563.3712,088,106.77利息收入2,259,792.637,057,080.28加： 其他收益注释4814,726,324.0132,481,474.09 投资收益（损失以“-”号填列）注释49-3,727,321.35-755,603.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4,087,162.98-760,307.09
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释5044,995,277.89 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释51-160,135,138.87-29,630,636.26 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释52-980,622,371.31-37,973,844.11 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释5320,435,363.435,437,977.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
-1,340,720,637.4528,628,815.68加： 营业外收入注释54627,602.339,371,066.56减： 营业外支出注释5538,931,455.551,324,419.36
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） |
-1,379,024,490.6736,675,462.88减： 所得税费用注释5620,167,200.1012,314,206.83
-1,399,191,690.7724,361,256.05其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1,399,191,690.7724,361,256.05终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-1,393,381,409.9425,922,974.59少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-5,810,280.83-1,561,718.54
| 五、其他综合收益的税后净额 |
-7,606,408.42-6,689,329.14
-7,606,408.42-6,689,329.14
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
-6,592,903.20-4,250,000.00
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
-6,592,903.20-4,250,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.
其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
-1,013,505.22-2,439,329.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 现金流量套期储备 |
6.外币财务报表折算差额
-1,013,505.22-2,439,329.147.
8.
| 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 |
| 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 |
9.
其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
-1,406,798,099.1917,671,926.91归属于母公司所有者的综合收益总额-1,400,987,818.3619,233,645.45归属于少数股东的综合收益总额-5,810,280.83-1,561,718.54
| 七、每股收益： |
（一）基本每股收益
-2.480.05
（二）稀释每股收益
-2.480.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
年度
2021项目
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注六本期金额上期金额
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金1,014,398,909.561,153,883,292.57收到的税费返还9,921,885.2819,044,263.34收到其他与经营活动有关的现金注释5774,015,352.1767,395,493.70经营活动现金流入小计1,098,336,147.011,240,323,049.61购买商品、接受劳务支付的现金728,290,587.26834,793,945.68支付给职工以及为职工支付的现金212,991,859.87201,379,379.40支付的各项税费48,909,905.2176,727,865.96支付其他与经营活动有关的现金注释5796,813,644.97100,559,110.93经营活动现金流出小计1,087,005,997.311,213,460,301.97
11,330,149.7026,862,747.64
| 二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资所收到的现金201,250.00127,000,000.00取得投资收益收到的现金4,703.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额57,398,793.4918,833,938.64处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
1.00904,645.60
收到其他与投资活动有关的现金注释5756,791,488.0013,669,795.09投资活动现金流入小计114,391,532.49160,413,083.01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,387,148.2048,902,661.46投资支付的现金600,000.005,210,469.02取得子公司及其他营业单位支付的现金净额14,234,435.13支付其他与投资活动有关的现金注释572,629,200.61投资活动现金流出小计10,987,148.2070,976,766.22
103,404,384.2989,436,316.79
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金3,000,000.0073,830,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金131,000,000.00244,786,777.78收到其他与筹资活动有关的现金注释574,515,150.7216,135,017.77筹资活动现金流入小计138,515,150.72334,751,795.55偿还债务支付的现金203,000,000.00468,197,100.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,134,385.0411,657,158.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释5747,905,280.4617,842,275.41筹资活动现金流出小计258,039,665.50497,696,534.00
-119,524,514.78-162,944,738.45
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
399,418.83-1,343,206.78
-4,390,561.96-47,988,880.80加：期初现金及现金等价物余额265,349,573.82313,338,454.62
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
260,959,011.86265,349,573.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
年度项 目
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
优先永续其他
一、上年年末余额
571,596,718.001,775,179,454.4373,830,000.00-7,702,477.5661,461,678.9798,712,775.08-2,489,624.932,422,928,523.99加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
| 二、本年年初余额 |
571,596,718.001,775,179,454.4373,830,000.00-7,702,477.5661,461,678.9798,712,775.08-2,489,624.932,422,928,523.99
-11,560,000.00-33,620,189.35-31,905,600.00-7,606,408.42-1,393,381,409.943,133,898.49-1,411,128,509.22
（一）综合收益总额
-7,606,408.42-1,393,381,409.94-5,810,280.83-1,406,798,099.19
（二）股东投入和减少资本
-11,560,000.00-33,620,189.35-31,905,600.008,944,179.32-4,330,410.03
1．股东投入的普通股-11,560,000.00-20,345,600.003,000,000.00-28,905,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额-11,844,733.26-31,905,600.0020,060,866.74
4．其他-1,429,856.095,944,179.324,514,323.23
（三）利润分配
1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用
（六）其他
| 四、本年期末余额 |
560,036,718.001,741,559,265.0841,924,400.00-15,308,885.9861,461,678.97-1,294,668,634.86644,273.561,011,800,014.77
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 合并股东权益变动表 |
| 2021年度 |
本期金额股本资本公积
减：库存
股
其他综合
收益
专项储备
盈余公积未分配利润
少数股东
权益
股东权益
合计归属于母公司股东权益其他权益工具
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司
项目
加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
| 二、本年年初余额三、本年增减变动金额 |
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用
（六）其他
企业法定代表人：
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
四、本年期末余额
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
优先永续其他
544,846,718.001,711,366,064.60-1,013,148.4261,461,678.9772,789,800.49-927,906.392,388,523,207.25
544,846,718.001,711,366,064.60-1,013,148.4261,461,678.9772,789,800.49-927,906.392,388,523,207.2526,750,000.0063,813,389.8373,830,000.00-6,689,329.1425,922,974.59-1,561,718.5434,405,316.74-6,689,329.1425,922,974.59-1,561,718.5417,671,926.91
26,750,000.0063,813,389.8373,830,000.0016,733,389.83
26,750,000.0047,080,000.0073,830,000.00
19,428,733.4019,428,733.40
-2,695,343.57-2,695,343.57
571,596,718.001,775,179,454.4373,830,000.00-7,702,477.5661,461,678.9798,712,775.08-2,489,624.932,422,928,523.99
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
优先永续其他
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 |
| 2021年度 |
上期金额股本资本公积减：库存股
归属于母公司股东权益其他权益工具其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
股东权益合
计
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十六期末余额期初余额上期期末余额流动资产：
货币资金135,527,950.6773,283,591.4673,283,591.46交易性金融资产44,995,277.8944,995,277.89衍生金融资产应收票据1,607,779.991,312,799.301,312,799.30应收账款注释1301,251,140.49310,256,006.30310,256,006.30应收款项融资预付款项3,398,583.3234,273,433.9334,273,433.93其他应收款注释2487,556,110.42427,045,639.63427,045,639.63存货18,272,183.2926,206,617.6626,206,617.66合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
| 流动资产合计 |
947,613,748.18917,373,366.17917,373,366.17非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款30,071,701.0842,460,000.0042,460,000.00长期股权投资注释3861,985,742.961,586,231,302.181,586,231,302.18其他权益工具投资157,096.806,000,000.006,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产5,384,566.085,384,566.08固定资产29,142,380.4442,312,520.3642,312,520.36在建工程549,664.91生产性生物资产油气资产使用权资产367,336.98695,043.13无形资产22,735,842.5110,243,454.7410,243,454.74开发支出3,138,881.7413,141,332.4613,141,332.46商誉长期待摊费用135,019,230.22179,276,509.79179,276,509.79递延所得税资产43,392,030.6846,568,172.7646,568,172.76其他非流动资产
1,126,559,908.321,932,312,901.501,931,617,858.37
| 资产总计 |
2,074,173,656.502,849,686,267.672,848,991,224.54（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2021年12月31日资 产
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十六期末余额期初余额上期期末余额流动负债：
短期借款115,000,000.00135,000,000.00135,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款102,320,169.1089,444,039.8989,444,039.89预收款项合同负债3,632,856.91140,213,014.16140,213,014.16应付职工薪酬18,864,452.3019,383,854.5719,383,854.57应交税费13,631,891.1917,096,718.0917,096,718.09其他应付款233,544,965.36114,817,730.45114,817,730.45持有待售负债一年内到期的非流动负债230,706.50508,978.90其他流动负债302,713.968,465,142.538,465,142.53
| 流动负债合计 |
487,527,755.32524,929,478.59524,420,499.69非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
永续债租赁负债18,786.02186,064.23长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益3,170,260.003,170,260.00递延所得税负债6,749,291.686,749,291.68其他非流动负债
18,786.0210,105,615.919,919,551.68
| 负债合计 |
487,546,541.34535,035,094.50534,340,051.37股东权益：
股本560,036,718.00571,596,718.00571,596,718.00其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积1,805,066,062.201,837,256,395.461,837,256,395.46减：库存股41,924,400.0073,830,000.0073,830,000.00其他综合收益-10,842,903.20-4,250,000.00-4,250,000.00专项储备盈余公积61,461,678.9761,461,678.9761,461,678.97未分配利润-787,170,040.81-77,583,619.26-77,583,619.26
1,586,627,115.162,314,651,173.172,314,651,173.17
| 负债和股东权益总计 |
2,074,173,656.502,849,686,267.672,848,991,224.54（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2021年12月31日负债和股东权益
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十六本期金额上期金额
| 一、营业收入 |
注释4288,245,530.87 362,572,873.19减： 营业成本注释4236,573,121.86 234,322,332.16 税金及附加2,374,900.95 2,354,877.87 销售费用28,986,653.91 19,977,558.62 管理费用50,764,779.26 45,960,010.12 研发费用31,979,759.70 36,487,942.31 财务费用5,171,779.39 2,754,217.09 其中：利息费用5,686,929.06 7,182,276.56利息收入529,464.13 4,611,663.94加： 其他收益7,962,909.70 10,299,846.88 投资收益（损失以“-”号填列）注释595,596,581.75 -12,295,349.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- 44,995,277.89 信用减值损失（损失以“-”号填列）-42,685,668.43 1,821,024.20 资产减值损失（损失以“-”号填列）-740,272,474.84 1,196,127.90 资产处置收益（损失以“-”号填列）29,682,368.32 6,631,199.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- -
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
-717,321,747.7073,364,061.94加： 营业外收入10,872,718.7612,836,512.21减： 营业外支出7,460,542.21527,251.49
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） |
-713,909,571.1585,673,322.66减： 所得税费用-4,323,149.6012,086,026.03
-709,586,421.5573,587,296.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
-709,586,421.5573,587,296.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
| 五、其他综合收益的税后净额 |
-6,592,903.20-4,250,000.00
-6,592,903.20-4,250,000.00
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
-6,592,903.20-4,250,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.
6.外币财务报表折算差额
7.
现金流量套期储备一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.
| 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 |
| 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 |
9.
其他
六、综合收益总额
-716,179,324.7569,337,296.63
| 七、每股收益： |
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
年度项目
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十六本期金额上期金额
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金356,834,898.22409,622,801.78收到的税费返还4,725,017.937,654,227.69收到其他与经营活动有关的现金257,400,504.3422,328,216.60经营活动现金流入小计618,960,420.49439,605,246.07购买商品、接受劳务支付的现金196,060,311.06205,862,031.58支付给职工以及为职工支付的现金91,590,112.2878,623,273.28支付的各项税费18,677,792.8515,307,326.55支付其他与经营活动有关的现金205,952,263.44156,402,052.98经营活动现金流出小计512,280,479.63456,194,684.39
106,679,940.86-16,589,438.32
| 二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资所收到的现金127,000,000.00取得投资收益收到的现金4,410,661.904,703.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额39,130.0015,320,184.01处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
1.0023,095.42
收到其他与投资活动有关的现金18,900,000.0013,669,795.09投资活动现金流入小计23,349,792.90156,017,778.20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,970,881.5512,692,179.03投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金893,712.61投资活动现金流出小计4,970,881.5513,585,891.64
18,378,911.35142,431,886.56
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金73,830,000.00取得借款收到的现金125,000,000.00171,786,777.78收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计125,000,000.00245,616,777.78偿还债务支付的现金145,000,000.00370,897,100.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,403,632.626,882,742.66支付其他与筹资活动有关的现金36,617,848.83筹资活动现金流出小计187,021,481.45377,779,842.66
-62,021,481.45-132,163,064.88
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
58,370.56
63,095,741.32-6,320,616.64加：期初现金及现金等价物余额68,751,877.9175,072,494.55
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
131,847,619.2368,751,877.91（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
年度项 目
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
优先
永续
| 股 | 债 |
其
他
一、上年年末余额
571,596,718.001,837,256,395.4673,830,000.00-4,250,000.0061,461,678.97-77,583,619.262,314,651,173.17
加：会计政策变更 前期差错更正 其他
| 二、本年年初余额 |
571,596,718.001,837,256,395.4673,830,000.00-4,250,000.0061,461,678.97-77,583,619.262,314,651,173.17
-11,560,000.00-32,190,333.26-31,905,600.00-6,592,903.20-709,586,421.55-728,024,058.01
（一）综合收益总额
-6,592,903.20-709,586,421.55-716,179,324.75
（二）股东投入和减少资本
-11,560,000.00-32,190,333.26-31,905,600.00-11,844,733.26 1．股东投入的普通股-11,560,000.00-20,345,600.00-31,905,600.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额-11,844,733.26-31,905,600.0020,060,866.74
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用
（六）其他
| 四、本年期末余额 |
560,036,718.001,805,066,062.2041,924,400.00-10,842,903.2061,461,678.97-787,170,040.811,586,627,115.16
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 母公司股东权益变动表 |
| 2021 |
年度
本期金额
股本资本公积减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积未分配利润股东权益合计
编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司
项目
加：会计政策变更 前期差错更正 其他
| 二、本年年初余额三、本年增减变动金额 |
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用
（六）其他
企业法定代表人：
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）优先
四、本年期末余额
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）股
永续
| 股 | 债 |
其
544,846,718.001,770,747,662.0661,461,678.97-151,170,915.892,225,885,143.14544,846,718.001,770,747,662.0661,461,678.97-151,170,915.892,225,885,143.1426,750,000.0066,508,733.4073,830,000.00-4,250,000.0073,587,296.6388,766,030.03
-4,250,000.0073,587,296.6369,337,296.63
26,750,000.0066,508,733.4073,830,000.0019,428,733.4026,750,000.0047,080,000.0073,830,000.0019,428,733.4073,830,000.00-54,401,266.60
571,596,718.001,837,256,395.4673,830,000.00-4,250,000.0061,461,678.97-77,583,619.262,314,651,173.17
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
他
母公司股东权益变动表
| 母公司股东权益变动表 |
| 2021 |
年度
上期金额
未分配利润股东权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益
专项储备
盈余公积
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
2021年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,于2007年12月经珠海市工商行政管理局登记注册，由叶滨、王耘、陈勇、曹继东、李燕萍等19位自然人股东共同发起设立的股份有限公司。公司于2010年1月20日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440400733108473F的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数560,036,718.00股，注册资本为560,036,718.00元，注册地址：广东省珠海市，总部地址：广东省珠海市港湾大道科技五路8号一层，母公司为四川特驱五月花教育管理有限公司，集团最终实际控制方为陈育新与汪辉武。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件和信息技术服务行业，主要经营活动为软件开发；信息系统集成服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；5G通信技术服务；通信设备销售；仪器仪表销售；电子元器件批发；电子元器件零售；电子产品销售；仪器仪表制造；通信设备制造；移动终端设备制造；终端测试设备制造；终端测试设备销售；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；教学专用仪器销售；教学用模型及教具销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；非居住房地产租赁；物业管理；企业管理；劳务服务（不含劳务派遣）；计算机及通讯设备租赁；移动终端设备销售；企业管理咨询；大数据服务；人工智能应用软件开发；互联网数据服务；工业互联网数据服务；技术进出口；集成电路设计；物联网技术服务；物联网技术研发；物联网应用服务；销售代理。劳务派遣服务；建设工程施工；互联网信息服务；电气安装服务；第二类增值电信业务；第一类增值电信业务。产品或提供的劳务主要有：在通信及物联网业务板块，公司既为通信运营商、系统设备商提供高技术含量的移动通信网络优化测试分析系统和服务，亦为相关行业客户提供工业机器人装备、RFID产品和物联网行业解决方案。在职业教育业
财务报表附注 第1页
务板块，集团将自身产业优势与职业教育相融合，将产业经验转化为教育能力，依托特有的“UBL人才培养模式”，构建应用型人才培养体系。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年4月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共26户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
全资 1 100% 100%
| 珠海鼎利通信科技发展有限公司 |
| 广州市贝讯通信技术有限公司 |
全资 1 100% 100%
全资 1 100% 100%
| 北京世源信通科技有限公司 |
| 鼎利通信科技（香港）有限公司 |
全资 1 100% 100%
全资 1 100% 100%
| 北京知新树科技有限公司 |
| 北京动悉健康科技有限公司 |
参股 1 30% 30%
源有限公司 全资 1 100% 100%
| 四川沐阳新能 |
| 上海智翔信息科技发展有限公司 |
全资 1 100% 100%
控股 2 51% 51%
| 成都智汇工场信息科技有限公司 |
| 吉林吉智工场信息科技有限公司 |
控股 2 76% 76%
全资 2 100% 100%
| 上海世纪鼎利教育科技有限公司 |
| 上海动慧信息技术有限公司 |
全资 2 100% 100%
全资 2 100% 100%
| 深圳市智翔美乐华信息科技有限公司 |
| 吉林市博喻职业技能培训学校 |
控股 3 51% 51%
全资 3 100% 100%
| 上海美都管理咨询有限公司 |
| 成都智畅信息科技发展有限公司 |
全资 3 100% 100%
全资 3 100% 100%
| 湖北鼎利教育科技有限公司 |
| 广西桂林一嘉教育管理有限责任公司 |
控股 3 80% 80%
全资 3 100% 100%
| 深圳市飞天网景通讯有限公司 |
| 西藏云在线信息科技有限公司 |
全资 4 100% 100%
全资 4 100% 100%
财务报表附注 第2页
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
全资 1 100% 100%
| 上海一芯智能科技有限公司 |
| ESIM TECHNOLOGY LTD |
全资 2 100% 100%
能科技有限公司 控股 2 70% 70%
| 重庆芯坤智 |
| 上海五纪猫智能科技有限公司 |
控股 2 90% 90%
全资 2 100% 100%
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少3户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
上海芯丛科技有限公司广西桂林一嘉教育管理有限责任公司
2021年3月15日设立
| 广西桂林一嘉教育管理有限责任公司 |
| 上海鑫汇达教育科技有限公司 |
2021年9月6日设立
2021年12月30日设立2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
四川沐阳新能源有限公司珠海鼎联信息技
术有限公司 2020年2月10日注销
| 珠海鼎联信息技 |
| 广州市贝软电子科技有限公司 |
2020年7月21日注销
2020年9月29日注销
合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。
四川世纪鼎利教育科技有限公司
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
财务报表附注 第3页
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注四（十二）/（十三）/（十五）/（二十））、收入的确认时点（附注四（三十六））等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第4页
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
财务报表附注 第5页
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
财务报表附注 第6页
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第7页
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第8页
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
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综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
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定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
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报。
2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
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4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
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珠海世纪鼎利科技股份有限公司2021年度财务报表附注个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
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珠海世纪鼎利科技股份有限公司2021年度财务报表附注3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
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间差额的现值。2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划
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分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合
| 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 |
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 | ||
| 商业承兑汇票 |
组合
| 承兑人为信用风险较高的企业 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
| 账龄组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 关联方组合 |
| 纳入合并范围的关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
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金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
| 账龄组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
| 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 关联方组合 | 纳入合并范围的关联方组合 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
(十六)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注 第22页
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
(十八)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
财务报表附注 第23页
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十九)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
(二十)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
| 账龄组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
风险敞口和未来12
| 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 关联方组合 | 纳入合并范围的关联方组合 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
(二十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
财务报表附注 第24页
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
财务报表附注 第25页
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
财务报表附注 第26页
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第27页
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
财务报表附注 第28页
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别
| 预计使用寿命（年） | 预计净残值率 |
（%
年折旧（摊销）率
（%）
| ） | ||
| 土地使用权 |
50 0 2
20 5 4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
财务报表附注 第29页
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)固定资产
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
财务报表附注 第30页
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
年限平均法 20 5 4.75
| 房屋及建筑物 |
| 机器设备 |
年限平均法 5-10 5 9.5-19
年限平均法 3-5 5 19-31.67
| 电子设备 |
| 运输设备 |
年限平均法 5 5 19
年限平均法 3-5 5 19-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
办公设备及其他
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
财务报表附注 第31页
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十四)在建工程
1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
财务报表附注 第32页
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十六)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
财务报表附注 第33页
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、技术特许权、软件著作权、财务软件及其他。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
财务报表附注 第34页
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
| 土地使用权 | 产权证规定年限 |
1-5
| 技术特许权 | 受益期限 |
5-10
| 软件著作权 | 受益期限 |
5-10
| 财务软件及其他 | 合理预计 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
财务报表附注 第35页
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(三十)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
财务报表附注 第36页
(三十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
财务报表附注 第37页
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十三)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
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格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
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珠海世纪鼎利科技股份有限公司2021年度财务报表附注益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
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具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十六)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）教育服务业务
（2）通信设备及教育装备业务
（3）产业服务业务
（4）RFID产品销售业务
（5）物联网行业解决方案业务
（6）教育培训业务
1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
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珠海世纪鼎利科技股份有限公司2021年度财务报表附注当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）教育服务业务
教育服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据协议规定向其合作院校提供计划内全日制项目的教学教育服务，按照权责发生制原则确认收入，于实际收到合作院校支付的合作办学收入计入预收款项，再按所在学年确认相关收入。每学年收入在12个月内（本年9月至次年8月）分摊。
（2）通信设备及教育装备业务
通信设备及教育装备业务属于在某一时点履行的履约义务，主要是根据客户的需求提供相关的通信设备及教育装备产品，在产品已交付、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（3）产业服务业务
产业服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据客户确认的项目工作量确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（4）RFID产品销售业务
RIFD产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,公司RFID销售业务主要分为内销业务和外销业务。
内销业务：公司RIFD产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品已交付、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
外销业务：公司RIFD产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品交付给装运港（船上交货），以装船日、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（5）物联网行业解决方案业务
物联网行业解决方案业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品已交付或通过验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（6）教育培训业务
教育培训业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据协议规定向其服务对象提供服务
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珠海世纪鼎利科技股份有限公司2021年度财务报表附注取得的收入，按照权责发生制原则确认学费收入，于实际收到学生缴纳的学费计入预收款项，再按所在学年确认相关收入。
(三十七)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第43页
(三十八)政府补助
1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
财务报表附注 第44页
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十九)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(四十)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
财务报表附注 第45页
行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括资产全新状态下的绝对价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）使用权资产和附注（三
十三）租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
财务报表附注 第46页
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(四十一)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
财务报表附注 第47页
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021年1月1日起执行财政部2018
| 年修订的《企业会计准则第 |
21号——租赁》
董事会审批 （1）
2021年2月2日起执行财政部2021
| 年发布的《企业会计准则解 |
释第14号》
董事会审批 （2）
2021年12月31日起执行财政部2021
| 年发布的《企业会计准则解释第 |
15号》
董事会审批 （3）
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
财务报表附注 第48页
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020年12月31日
累积影响金额
| （注 |
）
2021年1月1日
| 使用权资产 | --- | 14,810,837.68 | 14,810,837.68 |
| 一年内到期的非流动负债 |
| 496,536.26 | 7,362,698.67 | 7,859,234.93 | |
| 租赁负债 |
| --- | 7,448,139.01 | 7,448,139.01 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释第15号明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于资金集中管理相关列报问题。其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号中“关于资金集中管理相关列报”内容，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；提供有形动产租赁服务 |
13%
9%
| 不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权 |
| 其他应税销售服务行为 |
6%
5%或3% 注1
财务报表附注 第49页
税种 计税依据 税率 备注
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 |
7%、5%、1%
| 企业所得税 | 应纳税所得额 |
、16.5%、20%、
| 25% |
注2
| 房产税 | 按照房产原值的 |
70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%或12%
注1：根据财政部税务总局公告2022年第15号，为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公告如下：
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。
注2：根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持小微企业发展，现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下：（1）对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。（2）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局公告2021年第12号，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第（2）条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
15%
| 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 |
| 广州市贝讯通信技术有限公司 |
15%
15%
| 成都智畅信息科技发展有限公司 |
| 上海一芯智能科技有限公司 |
15%
15%
| 重庆芯坤智能科技有限公司 |
| 西藏云在线信息科技有限公司 |
15%
财务报表附注 第50页
纳税主体名称 所得税税率
15%
| 成都智汇工场信息科技有限公司 |
| 上海世 |
纪鼎利教育科技有限公司 15%
16.5%
| 鼎利通信科技（香港）有限公司 |
| ESIMTECHNOLOGYLTD |
16.5%
所得税税率说明：合并范围内其他公司适用企业所得税率为20%或25%。
(二)税收优惠政策及依据
1、2020年12月9日，本公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广
东省税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号：GR202044004195。2020年至2022年按15%的税率计缴企业所得税。
2、2020年12月1日，广州市贝讯通信技术有限公司(以下简称“广州贝讯”)经广东
省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号：GR202044003137。2020年至2022年按15%的税率计缴企业所得税。
3、2021年10月9日，成都智畅信息科技发展有限公司（以下简称“成都智畅”）经
四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号：GR202151001622。2021年度至2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
4、2020年11月12日，上海一芯智能科技有限公司（以下简称“上海一芯”）经上海
市科学技术委员会、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号：GR202031001848。2020年度至2022年度按15%的税率计缴企业所得税。
5、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），重庆芯坤智能科技有限公司（以下简称“重庆芯坤”）业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录（2019年本）》鼓励类第三十二条商务服务业中第8点“供应链管理服务”只规定。因此，报告期内重庆芯坤减按15%的税率征收企业所得税。
6、2019年9月23日，西藏云在线信息科技有限公司（以下简称“西藏云在线”）经
西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅和西藏自治区国家税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号：GR201954000004。2019年至2021年按15%的税率计缴企业所得税。根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通知》（藏政发[2018]25号），西藏云在线符合藏政发[2018]25号之第六条相关规定，自2018年1月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。
财务报表附注 第51页
7、2019年11月28日，成都智汇工场信息科技有限公司（以下简称“成都智汇”）经
四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号：GR201951001853。2019年至2021年按15%的税率计缴企业所得税。
8、2020年11月12日，上海世纪鼎利教育科技有限公司（以下简称“上海世纪鼎利”）
经上海市科学技术委员会、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号：GR202031003576。2020年至2022年按15%的税率计缴企业所得税。
9、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011)100
号），从2011年1月1日起，公司销售软件产品，就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
| 库存现金 | 33,467.56 | 9,245.81 |
| 银行存款 |
265,336,8
| 234,923,859.23 | 71.92 | |
| 其他货币资金 |
| 68,375,423.25 | 61,460,664.72 | |
| 未到期应收利息 |
| 1,585,500.00 | 679,500.00 |
合计
| 304,918,250.04 | 327,486,282.45 | |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 17,834,887.32 | 25,686,161.99 |
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
| 银行承兑汇票保证金 | 13,411,206.38 | 17,926,357.10 |
| 信用证保证金 |
| 12,985,763.08 | 1,107,649.98 | |
| 法院冻结资金 |
| 12,080,437.28 | --- | |
| 履约保证金 |
| 3,896,331.44 | 4,531,713.55 | |
| 未到期应收利息 |
| --- | 679,500.00 | |
| 用于担保的定期存款或通知存款 |
| --- | 37,891,488.00 |
合计
| 42,373,738.18 | 62,136,708.63 |
受限货币资金说明：
（1）截止2021年12月31日，本公司孙公司重庆芯坤银行承兑汇票保证金余额为
财务报表附注 第52页
13,411,206.38元，使用受限。
（2）截止2021年12月31日，本公司孙公司ESIM TECHNOLOGY LIMITED在兴业银行
股份有限公司上海静安支行开立的不可撤销跟单信用证余额为1,798,656.88欧元（折合人民币12,985,763.08元）,使用受限。
（3）截止2021年12月31日，因澄天伟业（宁波）芯片技术有限公司（以下简称“澄
天公司”）与重庆芯坤、上海一芯的买卖合同纠纷，法院冻结上海一芯中国农业银行股份有限公司上海南汇城南支行账户尾号2051的银行账户资金11,947,225.35元，冻结上海一芯中国农业银行股份有限公司上海南汇支行账户尾号8018的银行账户资金10,385.69美元（折合人民币66,216.04元），冻结上海一芯中国工商银行股份有限公司中山南路支行账户尾号2203的银行账户资金0.00元,冻结重庆芯坤兴业银行股份有限公司重庆南岸支行账户尾号8441的银行账户资金66,995.89元。法院冻结资金合计12,080,437.28元，使用受限。
（4）截止2021年12月31日，本公司履约保证金余额为3,680,331.44元，上海一芯
履约保证金余额为216,000.00元。履约保证金合计3,896,331.44元，使用受限。
注释2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计
| 分 | --- | 44,995,277.89 |
| 其中：上海美都公司业绩补偿 |
| --- | 44,995,277.89 |
合计
| --- | 44,995,277.89 |
交易性金融资产说明：
2017年9月，本公司与上海翼正商务咨询管理有限公司（以下简称“上海翼正”）签订了《上海美都管理咨询有限公司股权转让协议》（以下简称“原协议”），本公司购买上海美都公司100%股权。根据本公司与上海翼正于2018年5月签订的《上海美都管理咨询有限公司之股权转让协议补充协议》（以下简称“补充协议”），补充协议约定上海美都2017年至2020年承诺业绩为133,440,000.00元。上海美都2017年至2020年实际已完成业绩116,761,750.33元，完成比例为87.50%。根据原协议9.42规定：目标公司实际完成业绩低于业绩承诺总额的90%，上海翼正应补偿金额为：（1-实际完成业绩/承诺业绩）*总股权收购款，即应补偿金额为44,995,277.89
财务报表附注 第53页
元。
截至2021年12月31日，公司已收到承诺方上海翼正向公司支付的业绩补偿款项18,900,000.00元，剩余业绩补偿款26,095,277.89元尚未支付。本期重分类至其他应收款并计提坏账准备。
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
组合
| 银行承兑汇票 | 300,000.00 | 3,284,250.62 |
| 商业承兑汇票 |
组合
| 1,607,779.99 | 29,877,874.30 |
合计
| 1,907,779.99 | 33,162,124.92 |
2．应收票据预期信用损失分类列示
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
%
| ） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 |
| --- | --- | --- | --- | --- | |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 |
1,992,399.99
| 100.00 | 84,620.00 | 4.25 | 1,907,779.99 | ||
| 其中： |
银行承兑汇票组合 300,000.00
| 15.06 | --- | --- | 300,000.00 | ||
商业承兑汇票组合 1,692,399.99
| 84.94 | 84,620.00 | 5.00 | 1,607,779.99 |
合计 1,992,399.99
| 100.00 | 84,620.00 | 4.25 | 1,907,779.99 |
续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
%
| ） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 |
| --- | --- | --- | --- | --- | |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 |
34,734,644.62
| 100.00 | 1,572,519.70 | 4.53 | 33,162,124.92 | ||
| 其中： |
银行承兑汇票组合 3,284,250.62
| 9.46 | --- | --- | 3,284,250.62 | ||
商业承兑汇票组合 31,450,394.00
| 90.54 | 1,572,519.70 | 5.00 |
29,877,8
合计 34,734,644.62
| 74.30 | ||
100.
1,572,519.7
| 00 | 0 | 4.53 | 33,162,124.92 |
财务报表附注 第54页
3．按组合计提预期信用损失的应收票据
组合名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
组合
| 银行承兑汇票 | 300,000.00 |
-
---
| -- | ||
| 商业承兑汇票 |
组合
| 1,692,399.99 | 84,620.00 |
5.00
合计
84,620
| 1,992,399.99 | .00 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别 期初余额
本期变动情况
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动
-
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | -- | --- | --- | --- |
---
---
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 |
1,572,519.7
| 0 | --- |
1,487,899.7
| 0 | --- |
---
84,620.00
| 其中： |
银行承兑汇票
| 组合 | --- | --- | --- | --- |
---
---
商业承兑汇票
1,572,519.70
| 组合 | --- | 1,487,899.70 | --- |
---
84,620.00
合计 1,572,519.7
| 0 | --- |
1,487,899.7
| 0 | --- |
---
84,620.00
5．期末公司无已质押的应收票据。6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额
期末未终止
确认金额
组合
| 银行承兑汇票 | --- | 300,000.00 |
| 商业承兑汇票 |
组合
| --- | --- |
合计
| --- | 300,000.00 |
7．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
财务报表附注 第55页
注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
年以内
| 1 | 166,159,016.33 | 319,842,521.93 |
| 1 |
－2年 1
| 80,628,516.63 | 154,267,075.81 | |
| 2 |
－3年
| 88,862,939.26 | 138,918,247.31 | |
| 3 |
－4年
| 99,098,408.88 | 37,614,247.08 | |
| 4 |
－5年
| 25,119,371.30 | 1,955,946.05 | |
| 5 |
年以上
| 26,812,272.44 | 28,239,615.33 |
小计
| 586,680,524.84 | 680,837,653.51 | |
| 减：坏账准备 |
104,047,904.1
| 178,811,101.45 | 5 |
合计
| 407,869,423.39 | 576,789,749.36 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
%
| ） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 |
76,334,071.15
| 13.01 | 66,121,687.94 | 86.62 | 10,212,383.21 | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 |
510,346,453.69
| 86.99 | 112,689,413.51 | 22.08 | 397,657,040.18 | ||
| 其中： |
账龄组合 510,346,453.69
| 86.99 | 112,689,413.51 | 22.08 | 397,657,040.18 | ||
关联方组合
| --- | --- | --- | --- | --- |
合计 586,680,524.84
| 100.00 | 178,811,101.45 | 30.48 | 407,869,423.39 |
续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
%
| ） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 |
| 11,272,288.60 | 1.66 | 11,272,288.60 |
| 0.00 | --- | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 |
669,565,364.91
| 98.34 | 92,775,615.55 | 13.86 | 576,789,749.36 | ||
| 其中： |
账龄组合 669,565,364.91
| 98.34 | 92,775,615.55 | 13.86 | 576,789,749.36 | ||
关联方组合
| --- | --- | --- | --- | --- |
合计 680,837,653.51
| 100.00 | 104,047,904.15 | 15.28 | 576,789,749.36 |
财务报表附注 第56页
3．单项计提预期信用损失的应收账款
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由
1 10,446,157.28
| 客户 | 10,446,157.28 |
100.00
| 管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
2 9,443,370.00
| 9,443,370.00 |
100.00
| 公司注销，管理层预计无法收回 | ||
| 客户 |
3 9,229,277.00
| 9,229,277.00 |
100.00
| 管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
4 6,254,500.00
| 3,127,250.00 |
50.00
| 已提起诉讼，管理层判断收回存在较大风险 | ||
| 客户 |
5 5,800,000.00
| 2,900,000.00 |
50.00
| 已提起诉讼，管理层判断收回存在较大风险 | ||
| 客户 |
6 5,191,704.86
| 2,595,852.43 |
50.00
| 已提起诉讼，管理层判断收回存在较大风险 | ||
| 客户 |
7 5,047,627.70
| 5,047,627.70 |
100.00
| 管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
8 4,226,450.00
| 4,226,450.00 |
100.00
| 公司注销，管理层预计无法收回 | ||
| 客户 |
9 3,924,000.00
| 3,924,000.00 |
100.00
诉讼，
| 管理层预期收回可能性较低 |
10 3,280,000.00
| 客户 | 3,280,000.00 |
100.00
| 公司注销，管理层预计无法收回 | ||
| 客户 |
11 3,202,000.00
| 3,202,000.00 |
100.00
| 公司注销，管理层预计无法收回 | ||
| 客户 |
12 2,375,000.00
| 2,375,000.00 |
100.00
| 已提起诉讼，管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
13 2,368,061.56
| 1,184,030.78 |
50.00
| 管理层判断收回存在较大风险 | ||
| 客户 |
14 2,231,495.14
2,2
| 31,495.14 |
100.00
| 管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
15 1,997,927.61
| 1,997,927.61 |
100.00
可能性较低
| 管理层预期收回 | ||
| 客户 |
16 810,500.00
| 405,250.00 |
50.00
| 已提起诉讼，管理层判断收回存在较大风险 | ||
| 客户 |
17 506,000.00
| 506,000.00 |
100.00
合计 76,334,071.15
| 管理层预期收回可能性较低 | |||
| 66,121,687.94 |
财务报表附注 第57页
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
年以内 16
| 1 | 0,815,469.41 | 8,070,662.47 |
5.02
－2年
| 1 | 164,600,544.49 | 17,419,743.74 |
10.58
－3年
| 2 | 71,594,035.29 | 16,564,903.53 |
23.14
－4年
| 3 | 66,904,760.76 | 28,126,334.31 |
42.04
－5年
| 4 | 19,619,371.30 | 15,695,497.02 |
80.00
年以上 26
| 5 | ,812,272.44 | 26,812,272.44 |
100.00
合计 510,
| 346,453.69 | 112,689,413.51 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别 期初余额
本期变动情况
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 11,272,288.60 | 66,121,687.94 | --- | 11,272,288.60 |
---
66,121,687.94
| 按组合计提预期信用损失的应收 |
账款
92,775,615.55
| 38,125,234.51 | --- | 17,867,559.68 |
343,876.87
| 112,689,413.51 | |||
| 其中： |
账龄组合 92,775,615.55
| 38,125,234.51 | --- | 17,867,559.68 |
343,876.87
| 112,689,413.51 | |||
关联方组合
| --- | --- | --- | --- |
---
---
合计 104,047,904.15
| 104,246,922.45 | --- | 29,139,848.28 |
343,876.87
| 178,811,101.45 |
6．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
29,139,
| 实际核销的应收账款 | 848.28 |
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称
应收账款
性质
核销金额 核销原因
是否由关联交易产生
| 履行的核销程序 | ||
| 客户 |
1 货款
账龄较长，收回可能
性小
| 11,272,288.60 | 总经理办公会审 |
批
否
财务报表附注 第58页
单位名称
应收账款性质
核销金额 核销原因
是否由关联交易产生
| 履行的核销程序 | ||
| 客户 |
2 货款
账龄较长，收回可能
性小
| 3,638,210.47 | 总经理办公会审 |
批
否
3 货款
| 客户 | 1,068,983.02 |
账龄较长，收回可能
性小
批
否
| 总经理办公会审 | ||
| 客 |
户4 货款 1,037,
账龄较长，收回可能
性小
| 747.55 | 总经理办公会审 |
批
否
5 货款
| 客户 | 934,800.00 |
账龄较长，收回可能
性小
批
否
| 总经理办公会审 | ||
| 客户 |
6 货款
账龄较长，收回可能
性小
| 828,657.98 | 总经理办公会审 |
批
否
7 货款
| 客户 | 757,312.00 |
账龄较长，收回可能
性小
批
否
| 总经理办公会审 | ||
| 客户 |
8 货款
账龄较长，收回可能
性小
| 718,680.00 | 总经理办公会审 |
批
否
9 货款
| 客户 | 650,566.60 |
账龄较长，收回可能
性小
批
否
| 总经理办公会审 | ||
| 客户 |
10 货款
账龄较长，收回可能
性小
| 650,200.00 | 总经理办公会审 |
批
否
11 货款
| 客户 | 530,000.00 |
账龄较长，收回可能
性小
批
否
| 总经理办公会审 | ||
| 客户 |
12 货款
账龄较长，收回可能
性小
| 499,500.00 | 总经理办公会审 |
批
否
13 货款
| 客户 | 433,800.00 |
账龄较长，收回可能
性小
批
否
| 总经理办公会审 | ||
| 客户 |
14 货款
账龄较长，收回可能
性小
| 411,500.00 | 总经理办公会审 |
批
否合计
财务报表附注 第59页
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额
占应收账款期末余
额的比例(%)
已计提坏账准备
| 第一名 | 39,114,442.90 | 6.67 | 2,590,097.14 |
| 第二名 |
| 19,317,666.60 | 3.29 | 10,452,583.33 | |
| 第三名 |
| 17,838,000.03 | 3.04 |
4,106,533.3
| 4 | ||
| 第四名 |
| 15,473,234.48 | 2.64 | 1,147,341.92 | |
| 第五名 |
| 14,807,231.90 | 2.52 | 1,170,612.24 |
合计
| 106,550,575.91 | 18.16 | 19,467,167.97 |
8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)
年以内
| 1 | 27,638,294.51 | 80.162 | 84,830,871.00 | 91.43 |
| 1 |
至2年
| 6,767,173.26 | 19.627 | 7,031,001.81 | 7.58 | |
| 2 |
至3年
| 70,536.22 | 0.205 |
664,
| 679.81 | 0.72 | ||
| 3 |
年以上
| 2,196.70 | 0.006 | 248,892.60 | 0.27 |
合计
100.
| 34,478,200.69 | 00 | 92,775,445.22 | 100.00 |
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
| 艾默生过程控制有限公司 | 5,251,901.48 |
1-2年 说明1
| 广州与时科技有限公司 | 1,230,432.89 |
1-2年 说明2合计
| 6,482,334.37 |
未及时结算的说明：
说明1：本公司孙公司ESIM TECHNOLOGY LTD向中国石油工程建设公司（以下简称“中
财务报表附注 第60页
国石油”）销售设备，ESIM TECHNOLOGY LTD向艾默生过程控制有限公司（以下简称“艾默生公司”）采购中国石油工程项目的主要设备及技术支持服务。由于中国石油对设备尚未验收，因此艾默生公司提供设备和服务的相关成本未结转当期损益。
说明2：本公司孙公司上海世纪鼎利向广州与时科技有限公司采购产品，原计划产品里的芯片使用美国芯片，由于美国禁止向中国出口芯片，导致生产周期加长，无法按照预期进行交付，待交付验收合格后结转。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额
占预付款项总额的
比例(%)
预付款时间 未结算原因
| 第一名 | 13,791,566.97 |
40.00 2021年 未到结算期
名
| 第二 | 10,334,059.25 |
29.97 2020年、2021年 未到结算期
| 第三名 | 1,709,806.68 |
4.96 2021年 未到结算期
| 第四名 | 1,362,379.79 |
3.95 2020年、2021年 未到结算期
| 第五名 | 1,350,000.00 |
3.92 2021年 未到结算期合计
82.80
| 28,547,812.69 |
注释6．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 |
| --- | --- | |
| 其他应收款 |
46,028,4
| 40.41 | 82,394,192.90 |
合计
82,394,192.9
| 46,028,440.41 | 0 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
年以内
| 1 | 7,080,903.17 | 6,803,208.16 |
| 1 |
－2年
| 33,308,040.23 | 70,289,924.79 |
财务报表附注 第61页
账龄 期末余额 期初余额
－3年
| 2 | 72,719,304.49 | 9,072,364.82 |
| 3 |
－4年
| 6,914,845.54 | 9,019,161.75 | |
| 4 |
－5年 6,214,
| 791.60 | 1,203,327.73 | |
| 5 |
年以上
| 1,123,545.03 | 2,093,834.58 |
小计
| 127,361,430.06 | 98,481,821.83 | |
| 减：坏账准备 |
81,
| 332,989.65 | 16,087,628.93 |
合计
| 46,028,440.41 | 82,394,192.90 |
注：上述期末余额包含以前年度支付的预付款项本期重分类至其他应收款。
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
107,997,235.
| 单位往来 | 60 | 80,410,312.97 |
| 押金保证金 |
| 17,579,209.88 | 15,031,625.21 | |
| 备用金 |
| 899,688.27 | 1,382,324.34 | |
| 代扣代缴社保 |
| 269,871.27 | 1,068,960.28 | |
| 其 |
他
| 615,425.04 | 588,599.03 |
合计
| 127,361,430.06 | 98,481,821.83 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
%
| ） | ||
| 单项计提 |
预期信用损失的其他应收款
| 99,211,489.30 | 77.90 | 72,581,945.17 | 73.16 | 26,629,544.13 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 |
28,149,940.76
| 22.10 |
8,751,044
| .48 | 31.09 | 19,398,896.28 | ||
| 其中： |
账龄组合 28,149,940.76
| 22.10 | 8,751,044.48 | 31.09 | 19,398,896.28 | ||
关联方组合
| --- | --- | --- | --- | --- |
合计 127,361,430.06
| .00 | 81,332,989.65 | 63.86 | 46,028,440.41 |
财务报表附注 第62页
续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
%
| ） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 |
299,802
| .00 | 0.30 | 299,802.00 | 100.00 | --- | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 |
98,182,019.83
| 99.70 |
| 15,787,826.93 | 16.08 |
| 82,394,192.90 | ||
| 其中： |
账龄组合 98,182,019.83
| 99.70 |
15,
| 787,826.93 | 16.08 |
| 82,394,192.90 | ||
关联方组合
| --- | --- | --- | --- | --- |
合计 98,481,821.83
| 100.00 |
| 16,087,628.93 | 16.34 |
82,394,192.90
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由
| 客户 | 53,736,539.80 | 28,387,384.79 |
52.83
兜底保证
| 金 |
为限计提减值
| 客户 | 26,095,277.89 | 26,095,277.89 |
100.00
| 管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
| 7,580,000.00 | 7,580,000.00 |
100.00
| 已提起诉讼，管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
4 5,349,155
| .01 | 5,349,155.01 |
100.00
| 已提起诉讼，管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
| 2,560,778.24 | 1,280,389.12 |
50.00
| 管理层判断收回存在较大风险 | ||
| 客户 |
| 1,695,648.17 | 1,695,648.17 |
100.00
| 已提起诉讼，管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
| 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
100.00
| 已提起诉讼，管理层预期收回可能性较低 | ||
| 客户 |
| 394,288.19 | 394,288.19 |
100.00
能性较低
| 已提起诉讼，管理层预期收回可 | ||
| 客户 |
| 299,802.00 | 299,802.00 |
100.00
合计 99,211,489.3
| 已提起诉讼，管理层预期收回可能性较低 | |||
| 0 | 72,581,945.17 |
财务报表附注 第63页
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
年以内
| 1 | 6,923,707.42 | 346,185.37 |
5.00
－2年
| 1 | 7,212,762.34 | 721,276.23 |
10.00
－3年
| 2 | 5,409,245.84 | 1,081,849.17 |
20.00
－4年
| 3 | 1,265,888.53 | 506,355.40 |
40.00
－5年
| 4 | 6,214,791.60 | 4,971,833.28 |
80.00
年以上
| 5 | 1,123,545.03 | 1,123,545.03 |
100.00
合计
| 28,149,940.76 | 8,751,044.48 |
6．其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
12个月预
| 期信 |
用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信
用损失(已发生信
用减值)
15,787,
| 期初余额 | 826.93 | --- | 299,802.00 | 16,087,628.93 |
| 期初余额在本期 |
| --- | --- | --- | --- | |
| 本期计提 |
| --- | --- | 72,282,143.17 | 72,282,143.17 | |
| 本期转回 |
| 5,831,154.58 | --- | --- | 5,831,154.58 | |
| 本期核销 |
| 1,205,257.98 | --- | --- | 1,205,257.98 | |
| 其他变动 |
369.8
| 9 | --- | --- | 369.89 | |
| 期末余额 |
| 8,751,044.48 | --- | 72,581,945.17 |
81,332,9
89.65
7．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
| 实际核销的其他应收款 | 1,205,257.98 |
财务报表附注 第64页
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额
的比例(%)
坏账准备期末余额
单位往来
| 第一名 | 25,349,155.01 | 2 |
至
年
| 55.07 | 28,387,384.79 | |||
| 第二名 |
单位往来
1至2年 4.68 227,635.00
| 2,154,315.00 | ||||
| 第三名 |
保证金
1年以内 4.30 104,154.50
| 1,978,935.50 | ||||
| 第四名 |
单位往来
1至2年 3.23 165,000.00
| 1,485,000.00 | ||||
| 第五名 |
保证金
| 1,280,389.12 | 2 |
至
年
| 2.78 | 1,280,389.12 |
合计
70.06 30,164,563.41
| 32,247,794.63 |
注：此处“期末余额”是原值扣除坏账准备后的净额。
9．本报告期无涉及政府补助的其他应收款。10．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。11．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。12．其他应收款其他说明2021年3月至4月，王莉萍女士累计向上海一芯支付25,349,155.01元保证金，用于兜底重庆亚高贸易股份有限公司（以下简称“重庆亚高”）欠款的还款责任。截至2021年12月31日，重庆亚高剩余欠款金额为53,736,539.80元，扣除王莉萍女士已支付的兜底保证金金额25,349,155.01元，剩余未兜底金额28,387,384.79元，预计收回的可能性较小，已单项计提减值。
注释7．存货1．存货分类
项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准
备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准
备
账面价值
23,280,647.56
| 原材料 | 12,430,955.67 | 10,849,691.89 | 23,631,780.04 | 922,312.04 |
| 22,709,468.00 | ||
| 在产品 |
| 4,207,117.93 | 1,675,753.68 | 2,531,364.25 |
1,838,
---
| 536.63 |
| 1,838,536.63 | ||
| 库存商品 |
143,466,755.99
| 81,174,848.85 | 62,291,907.14 | 61,697,772.74 | 3,520,148.25 |
| 58,177,624.49 | ||
| 发出商品 |
33,395,759.08
| 9,976,459.84 | 23,419,299.24 | 18,348,905.88 | 3,487,239.30 |
14,861,666.58
| 周转材料 |
25,942.25
| 15,554.75 | 10,387.50 |
30,225.0
| 6 | 3,373.61 |
财务报表附注 第65页
项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准
备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值
| 委托加工物资 | --- | --- | --- | 1,556,603.67 |
---
| 1,556,603.67 | |||
| 其他存货 |
821,080.23
| --- | 821,080.23 | --- |
---
---
合计 205,197,303.04
| 105,273,572.79 | 99,923,730.25 | 107,103,824.02 |
99,170,750.82
| 7,933,073.20 |
2．存货跌价准备
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回 转销 其他
922,312.04
| 原材料 |
12,430,955.67
| --- | --- | 922,312.04 |
---
| 12,430,955.67 | |||
| 在产品 |
1,675,753.68
| --- | --- | --- | --- |
---
| 1,675,753.68 | |||
| 库存商品 |
3,520,148.25
81,200,643.03
| --- | --- | 3,545,942.43 |
---
| 81,174,848.85 | |||
| 发出商品 |
3,487,239.30
6,489,220.54
| --- | --- | --- |
---
9,976,
| 459.84 | |||
| 周转材料 |
3,373.61
15,554.75
| --- | --- | 3,373.61 |
---
| 15,554.75 |
合计 7,933,073.2
101,812,127.67
| 0 | --- | --- | 4,471,628.08 |
---
| 105,273,572.79 |
注释8．合同资产1．合同资产情况
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
543,678.00
| 项目质保金 | 54,367.80 |
| ,310.20 | 1,297,812.00 |
64,890.60
1,232,921.40
合计 543,678.00
54,
| 367.80 | 489,310.20 | 1,297,812.00 |
64,890.60
1,232,921.40
注释9．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
| 分期收款销售商品 | --- | 11,300,001.25 |
合计
| --- | 11,300,001.25 |
注释10．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
| 增值税留抵扣额 | 36,146,185.29 |
14,321,96
财务报表附注 第66页
项目 期末余额 期初余额
| 待认证进项税 | 2,356,429.48 | 2,731,526.27 |
| 待摊费用 |
| 1,618,476.35 | --- | |
| 预付项目佣金 |
| 1,278,681.05 | --- | |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 |
| 149,436.48 | 1,765,699.52 |
合计
| 41,549,208.65 | 18,819,190.61 |
其他流动资产说明：
待摊费用主要系本公司孙公司西藏云在线“重安鼎利学院”项目的推广宣传费，西藏云在线按1年分期摊销所致。
注释11．长期应收款款项性质
期末余额 期初余额折现率
区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
| 分期收款销售商品 | --- | --- |
-
| -- | 96,815,140.80 | 8,145,806.25 | 88,669,334.55 |
---
| 其中：账面原值 | --- | --- | --- |
108,434,575.00
| 8,145,806.25 | 100,288,768.75 |
---未确认融资收益
| --- | --- | --- | 11,619,434.20 | --- | 11,619,434.20 |
---
| 合作奖学基金 | --- | --- | --- |
| ,000,000.00 | --- | 5,000,000.00 |
---
| 减：一年内到期的长期应收款 | --- | --- | --- |
| ,300,001.25 | --- | 11,300,001.25 |
---合计
| --- | --- | --- | 90,515,139.55 | 8,145,806.25 | 82,369,333.30 |
1．减值准备计提情况坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
| 个月预期信 |
用损失
整个存续期预期信
用损失(未发生信
用减值
整个存续期预期信
用损失(已发生信
用减值
| ) | ) | ||
| 期初余额 |
8,145
| ,806.25 | --- | --- | 8,145,806.25 | |
| 本期转回 |
| 8,145,806.25 | --- | --- |
8,145,
| 806.25 | ||
| 期末余额 |
| --- | --- | --- | --- |
2．长期应收款其他说明
（1）2021年11月25日，河南鼎华信息科技有限公司（以下简称“河南鼎华”）与上
海世纪鼎利签订《退货协议》，双方协商一致，终止合作并退货。截止2021年12月31日，双方已办理产品交接手续，确认退货完成。
（2）2021年11月25日，河南鼎华与西藏云在线签订《退货协议》，双方协商一致，
终止合作并退货。截止2021年12月31日，双方已办理产品交接手续，确认退货完成。
财务报表附注 第67页
注释12．长期股权投资
被投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法确认的投资损益
其他综合收
益调整
其他权益变
动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准
备
其他
| 一．合营企业 |
| 河南鼎华信息科技有限公司 |
---
| 600,000.00 | --- | 399,718.63 | --- | --- | --- | --- | --- | 999,718.63 | --- |
小计 ---
| 600,000.00 |
--
| - | 399,718.63 | --- | --- | --- | --- | --- | 999,718.63 | --- | ||
| 二．联营企业 |
| 鼎利卓远 |
(山东)教育科技有限公司 1,126,581.56
| --- | --- |
-
| 392,345.44 | --- | --- | --- | --- | --- | 734,236.12 | --- | ||
| 上海齐道智能科技有限公司 |
16,807,262.72
| --- | --- |
-2,951,322.89
| --- | --- | --- |
12,177,021.99
| --- | 1,678,917.84 |
12,177,021
| .99 | ||
| 成都空隙教育科技有限公司 |
3,939,026.34
| 35,000.00 | --- | 328,759.36 | --- |
--
| - | --- |
2,182,785.70
| --- | 2,120,000.00 | 2,182,785.70 |
小计 21,872,870.62
| 35,000.00 | --- |
-3,014,908.97
| --- | --- | --- |
14,359,807.69
| --- | 4,533,153.96 | 14,359,807.69 |
合计 21,872,870.62
635,000.
| 00 | --- |
-2,615,190.34
| --- | --- | --- |
14,359,807.69
| --- |
5,532,872.5
| 9 | 14,359,807.69 |
长期股权投资说明：
1）2021年12月20日，上海齐道智能科技有限公司召开股东会议，全体股东表决通过公司解散事宜，从2021年12月20日开始办理公司注销事宜。2）2021年12月27日，上海世纪鼎利与陈方亮先生签署了《股权转让协议》，将上海世纪鼎利持有成都空隙教育科技有限公司（以下简称“成都空隙”）49%股权以2,120,000.00元的价格转让给陈方亮先生。已于2022年1月6日收到陈方亮先生支付的股权转让款1,060,000.00元。
财务报表附注 第68页
注释13．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
-
| 北京寅时科技有限公司 | -- | 3,000,000.00 |
| 北京优贤在线科技有限公司 |
| 74,267.41 | 2,000,000.00 | |
| 广州民营投资股份有限公司 |
| 82,829.39 | 1,000,000.00 |
合计 157,096.8
6,000,000.
| 0 | 00 |
注释14．投资性房地产1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
. 账面原值
| 一 | ||
| 1 |
．期初余额
| 11,596,045.23 | 11,596,045.23 | |
| 2 |
．本期增加金额 -
--
| -- | - | |
| 外购 |
-
-
| -- | -- | |
| 其他原因增加 |
-
-
| -- | -- | |
| 3 |
．本期减少金额
| 11,596,045.23 | 11,596,045.23 | |
| 处置 |
| 11,596,045.23 | 11,596,045.23 | |
| 其他原因减少 |
-
-
| -- | -- | |
| 4 |
．期末余额 -
-
| -- | -- | |
| 二 |
. 累计折旧（摊销）
| 1 |
．期初余额
| 6,211,479.15 | 6,211,479.15 | |
| 2 |
．本期增加金额
550,76
| 550,765.80 | 5.80 | |
| 本期计提 |
| 550,765.80 | 550,765.80 | |
| 其他原因增加 |
-
-
| -- | -- | |
| 3 |
．本期减少金额 6,
| 762,244.95 | 6,762,244.95 | |
| 处置 |
| 6,762,244.95 | 6,762,244.95 | |
| 其他原因减少 |
-
-
| -- | -- | |
| 4 |
．期末余额 -
-
| -- | -- |
财务报表附注 第69页
项目 房屋建筑物 合计
. 减值准备
| 三 | ||
| 1 |
．期初余额 -
-
| -- | -- | |
| 2 |
．本期增加金额 -
-
| -- | -- | |
| 本期计提 |
-
-
| -- | -- | |
| 其他原因增加 |
-
-
| -- | -- | |
| 3 |
．本期减少金额 -
-
| -- | -- | |
| 处置 |
-
-
| -- | -- | |
| 其他原因减少 |
-
-
| -- | -- | |
| 4 |
．期末余额 -
-
| -- | -- | |
| 四 |
. 账面价值
| 1 |
．期末账面价值 -
-
| -- | -- | |
| 2 |
．期初账面价值
| 5,384,566.08 | ,384,566.08 |
注释15．固定资产
项目 期末余额 期初余额
| 固定资产 | 180,539,040.26 | 256,256,606.37 |
| 固定资产清理 |
-
| 6,017.70 | -- |
合计
| 180,545,057.96 | 256,256,606.37 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备
办公设备及
其他
合计
. 账面原值
| 一 | ||||||
| 1 |
．期初余额 250,619,982.12
25,96
| 3,748.95 | 5,791,361.39 |
76,050,928.59
| 38,319,737.93 | 396,745,758.98 | |||
| 2 |
．本期增加金额
| 2,813,927.47 | 1,796,733.37 | 8,000.00 |
6,315,104.03
| 1,027,858.77 | 11,961,623.64 | |||
| 购置 |
-
| -- | 1,796,733.37 | 8,000.00 |
6,315,104.03
1,027,
| 858.77 | 9,147,696.17 | |||
| 其他增加 |
-
| 2,813,927.47 | -- |
-
---
| -- |
-
2,81
| -- | 3,927.47 |
财务报表附注 第70页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备
办公设备及
其他
合计
．本期减少金额
| 3 | 74,183,630.00 | 3,491,711.88 | 2,974,570.95 |
38,285,037.57
| 7,801,703.36 | 126,736,653.76 | |||
| 处置或报废 |
| 74,183,630.00 | 3,491,711.88 | 2,974,570.95 |
36,909,717.52
| 7,703,926.21 | 125,263,556.56 | |||
| 其他减少 |
-
-
| -- | -- |
-
1,375,320.05
| -- | 97,777.15 | 1,473,097.20 | |||
| 4 |
．期末余额 179,250,
| 279.59 | 24,268,770.44 | 2,824,790.44 |
44,080,995.05
| 31,545,893.34 | 281,970,728.86 | |||
| 二 |
. 累计折旧
| 1 |
．期初余额
| 37,131,817.81 | 12,714,849.88 | 3,516,509.32 |
60,766,244.00
| 26,359,731.60 | 140,489,152.61 | |||
| 2 |
．本期增加金额 9,219,146.
| 21 | 2,349,707.64 | 584,241.01 |
5,932,813.39
| 3,895,923.20 |
21,981
| ,831.45 | ||
| 本期计提 |
| 9,219,146.21 | 2,349,707.64 | 584,241.01 |
5,932,813.39
| 3,895,923.20 | 21,981,831.45 | |||
| 其他增加 |
-
-
| -- | -- |
-
---
| -- |
-
-
| -- | -- | ||
| 3 |
．本期减少金额
| 17,687,511.20 | 2,134,251.52 | 2,017,666.99 |
35,470,132.77
| 7,279,251.96 |
| 4,588,814.44 | ||
| 处置或报废 |
| 17,687,511.20 | 2,134,251.52 | 2,017,666.99 |
34,508,104.03
| 7,189,823.65 | 63,537,357.39 | |||
| 其他减少 |
-
-
| -- | -- |
-
962,028.74
| -- | 89,428.31 | 1,051,457.05 | |||
| 4 |
．期末余额
| 28,663,452.82 | 12,930,306.00 | 2,083,083.34 |
31,228,924.62
| 22,976,402.84 | 97,882,169.62 | |||
| 三 |
. 减值准备
| 1 |
．期初余额 -
-
| -- | -- |
-
---
| -- |
-
-
| -- | -- | ||
| 2 |
．本期增加金额 -
-
| -- | -- |
-
---
| -- |
3,549,5
| 18.98 | 3,549,518.98 | ||
| 本期计提 |
-
-
| -- | -- |
-
---
| -- | 3,549,518.98 | 3,549,518.98 | |||
| 其他增加 |
-
-
| -- | -- |
-
---
| -- |
-
-
| -- | -- | ||
| 3 |
．本期减少金额 -
-
| -- | -- |
-
---
| -- |
-
-
| -- | -- | ||
| 处置或报废 |
-
-
| -- | -- |
-
---
| -- |
-
-
| -- | -- | ||
| 其他减少 |
-
-
| -- | -- |
-
---
| -- |
-
-
| -- | -- | ||
| 4 |
．期末余额 -
-
| -- | -- |
-
---
| -- | 3,549,518.98 | 3,549,518.98 | |||
| 四 |
. 账面价值
| 1 |
．期末账面价值 150,586,826.77
| 11,338,464.44 | 741,707.10 |
12,852,070.43
| 5,019,971.52 | 180,539,040.26 | |||
| 2 |
．期初账面价值 213,488,164.31
| 13,248,899.07 | 2,274,852.07 |
15,284,684.59
| 11,960,006.33 | 256,256,606.37 |
处置或报废说明：
1）2021年本公司孙公司上海芯丛科技有限公司（以下简称“上海芯丛”）与上海领检
财务报表附注 第71页
科技有限公司（以下简称“上海领检”）签署了《房地产买卖合同》，已于2021年10月将位于上海浦东新区唐陆路568弄14号全幢的房产出售给上海领检。房屋及建筑物原值57,965,788.43元，累计计提折旧10,184,795.03元。2）2021年本公司分别与北京铂楷科技有限公司（以下简称“北京铂楷”）、北京朔达科技有限公司（以下简称“北京朔达”）签署了《房屋买卖合同》，已于2021年12月将位于北京海淀区西三环北路87号7层3-701、8层3-801等房产及车位出售给北京铂楷、北京朔达。房屋及建筑物原值13,040,308.29元，累计计提折旧7,390,251.51元。
3）2021年12月本公司清理一批已提足折旧的电子设备，电子设备原值35,334,523.58元，累计计提折旧33,603,298.02元。
2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
| 房屋及建筑物 | 117,733,005.55 | 4,026,468.96 |
-
| -- | 113,706,536.59 |
合计
4,026,
| 117,733,005.55 | 468.96 |
-
| -- | 113,706,536.59 |
3．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
| 房屋及建筑物 | 113,706,536.59 |
过户手续正在办理中合计
113,706,536.59
（二）固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
| 电子设备 | 6,017.70 |
-
合计
| -- | |
| 6,017.70 |
-
--
注释16．在建工程
项目 期末余额 期初余额
| 在建工程 | 549,664.91 | 5,176,630.20 |
| 工程物资 |
| --- | --- |
合计
5,1
| 549,664.91 | 76,630.20 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
财务报表附注 第72页
（一）在建工程
1．在建工程情况项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
| 南汇厂区装修 | --- | --- | --- | 5,176,630.20 |
---
5,176,630.20
| 防水补漏工程 |
281,553.40
| --- | 281,553.40 | --- |
---
---
| 太阳能光伏发电工程项目 | 268,111.51 | --- | 268,111.51 | --- |
---
---
合计 549,664.
| 91 | --- | 549,664.91 | 5,176,630.20 |
---
5,176,630.20
2．重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加
本期转入固定资产
本期其他
减少
期末余额
| 南汇厂区装修 | 5,176,630.20 | --- | --- |
5,176,630.20
---
合计
| 5,176,630.20 | --- | --- |
5,176,630.20
---
说明：本期其他减少5,176,630.20元，主要系本公司子公司上海一芯租赁上海市浦东新区园中路55号场地发生的装修费，本期转入长期待摊费用所致。
注释17．使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
. 账面原值
| 一 | ||
| 1 |
．期初余额
| 14,810,837.68 | 4,810,837.68 | |
| 2 |
．本期增加金额
| 10,598,539.21 | 10,598,539.21 | |
| 租赁 |
| 10,598,539.21 | 10,598,539.21 | |
| 其他增加 |
| --- | --- | |
| 3 |
．本期减少金额
| 2,959,340.06 | 2,959,340.06 | |
| 租赁到期 |
| 2,959,340.06 | 2,959,340.06 | |
| 其他减少 |
| --- | --- | |
| 4 |
．期末余额
| 22,450,036.83 | ,450,036.83 |
财务报表附注 第73页
项目 房屋及建筑物 合计
. 累计折旧
| 二 | ||
| 1 |
．期初余额
| --- | --- | |
| 2 |
．本期增加金额
8,20
| 8,204,364.60 | 4,364.60 | |
| 本期计提 |
| 8,204,364.60 | 8,204,364.60 | |
| 其他增加 |
| --- | --- | |
| 3 |
．本期减少金额
| 2,530,386.21 | 2,530,386.21 | |
| 租赁到期 |
| 2,530,386.21 | 2,530,386.21 | |
| 其他减少 |
| --- | --- | |
| 4 |
．期末余额
| 5,673,978.39 | 5,673,978.39 | |
| 三 |
. 减值准备
| 1 |
．期初余额
| --- | --- | |
| 2 |
．本期增加金额
| --- | --- | |
| 本期计提 |
| --- | --- | |
| 其他增加 |
| --- | --- | |
| 3 |
．本期减少金额
| --- | --- | |
| 租赁到期 |
-
| -- | --- | |
| 其他减少 |
| --- | --- | |
| 4 |
．期末余额
| --- | --- | |
| 四 |
. 账面价值
| 1 |
．期末账面价值
| 16,776,058.44 | 16,776,058.44 | |
| 2 |
．期初账面价值
| 14,810,837.68 | 14,810,837.68 |
注释18．无形资产1．无形资产情况
项目 土地使用权 技术特许权 软件著作权 财务软件及其他
合计
| 一 |
. 账面原值
| 1 |
．期初余额
11,718,
| 1,241,591.40 | 454.10 |
171,240,336.86
| 9,511,716.33 | 193,712,098.69 | |||
| 2 |
．本期增加金额 -
| -- | --- |
16,724,835.67
661,058.96
| 17,385,894.63 | ||||
| 购置 |
| --- | --- |
---
144,920.36
| 144,920.36 |
财务报表附注 第74页
项目 土地使用权 技术特许权 软件著作权 财务软件及其他
合计
| 内部研发 |
| --- | --- |
16,724,835.67
516,138.60
| 17,240,974.27 | ||||
| 其他原因增加 |
| --- | --- |
---
---
| --- | ||||
| 3 |
．本期减少金额
| --- | 24,500.00 |
356,616.51
312,540.00
| 693,656.51 | ||||
| 处置 |
| --- | 24,500.00 |
---
312,540.00
| ,040.00 | ||
| 其他原因减少 |
| --- | --- |
356,616.51
---
| 356,616.51 | ||||
| 4 |
．期末余额
| 1,241,591.40 | 11,693,954.10 |
187,608,556.02
9,860,235.29
| 210,404,336.81 | ||||
| 二 |
. 累计摊销
| 1 |
．期初余额
| 438,676.06 | 11,431,061.93 |
143,742,966.66
8,786,019.99
| 64,398,724.64 | ||
| 2 |
．本期增加金额
| 24,836.76 | 142,442.08 |
7,872,485.17
540,554.25
| 8,580,318.26 | ||||
| 本期计提 |
| 24,836.76 | 142,442.08 |
7,872,485.17
540,554.25
| 8,580,318.26 | ||||
| 其他原因增加 |
| --- | --- |
---
---
| --- | ||||
| 3 |
．本期减少金额
| --- | 20,416.97 | 112,924.44 |
31,254.60
| 164,596.01 | |||
| 处置 |
| --- | 20,416.97 |
---
31,254.60
| 51,671.57 | ||||
| 其他原因减少 |
| --- | --- | 112,924.44 |
---
| 112,924.44 | |||
| 4 |
．期末余额
| 463,512.82 | 11,553,087.04 |
151,502,527.39
9,295,319.64
| 172,814,446.89 | ||||
| 三 |
. 减值准备
| 1 |
．期初余额
| --- | --- |
---
---
| --- | ||||
| 2 |
．本期增加金额
| --- | --- |
8,199,122.40
---
| 8,199,122.40 | ||||
| 本期计提 |
| --- | --- |
8,199,122.40
---
| 8,199,122.40 | ||||
| 其他原因增加 |
| --- | --- |
---
---
| --- | ||||
| 3 |
．本期减少金额
| --- | --- |
---
---
| --- | ||||
| 处置子 |
公司
| --- | --- |
---
---
| --- | ||||
| 其他转出 |
| --- | --- |
---
---
| --- | ||||
| 4 |
．期末余额
| --- | --- |
8,199,122.40
---
| 8,199,122.40 | ||||
| 四 |
. 账面价值
| 1 |
．期末账面价值
| 778,078.58 | 140,867.06 |
27,906,906.23
564,915.65
| 29,390,767.52 | ||||
| 2 |
．期初账面价值
287,3
| 802,915.34 | 92.17 |
27,497,370.20
725,696.34
| 29,313,374.05 |
2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第75页
注释19．开发支出
项目 期初余额
本期增加 本期转出数
期末余额内部开发
支出
其他
计入当期损益
确认为无形资产
确认为长期
待摊费用
2,637,913.44
| 集团信息系统建设项目 | --- | --- | --- | --- | --- | 2,637,913.44 | |
| 大数据、人工智能软件开发项目 |
| --- | 1,840,358.54 | --- |
245,180.87
| --- | --- |
1,595,
| 177.67 | ||
| 网优通讯工程物联网项目 |
| --- | 1,696,658.77 | --- |
208,873.36
| --- | --- | 1,487,785.41 | |||
| 学岸项目制教学管理系统 |
| 311,713.26 | 822,423.12 | --- | --- | --- | --- | 1,134,136.38 | |
| 5G |
智能节电系统 -
| -- | 1,689,841.67 |
-
577,639.88
| -- |
-
-
| -- | -- | 1,112,201.79 | ||
| 信息系统开发服务合同 |
-DL人力资源管理
| 系统 | --- | 500,968.30 | --- | --- | --- | --- |
| 0,968.30 | ||
| 第五代移动通信网络大容量自动化测试系统项目 |
9,987,280.41
| 5,759,115.65 |
-
| -- | --- | 15,746,396.06 | --- | --- | ||
| 秸秆处理智能终端项目 |
8,968,082.45
| --- | --- |
8,968,082.45
| --- | --- | --- | |||
| 线上线下直播智能教学测评系统 |
3,463,100.63
| --- | --- | --- | --- | 3,463,100.63 | --- | ||
| 通信（高职）内容研发 |
1,098,232.69
| 333,588.64 | --- | --- | --- | 1,431,821.33 | --- | ||
| 工业物联网实训产品系列研发项目 |
842,062.25
| 178,186.47 | --- | --- | --- | 1,020,248.72 | --- | ||
| 其他计入当期损益或确认无形资产 |
/长期待
的开发支出
3,229,167.98
| 摊费用 | 46,531,897.68 | --- | 45,446,412.05 | 1,494,578.21 | 2,820,075.40 | --- |
合计
| 30,537,553.11 | 59,353,038.84 | --- | 55,446,188.61 |
17,240,974.
| 27 | 8,735,246.08 | 8,468,182.99 |
财务报表附注 第76页
注释20．商誉1．商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事
项
期初余额
本期增加 本期转出数
期末余额企业合并
形成
其他 处置 其他
526,993,764.13
| 上海一芯智能科技有限公司 | --- | --- | --- | --- |
526,993,764.13
| 上海美都管理咨询有限公司 |
333,482,848.84
| --- | --- | --- | --- |
333,482,848.84
| 上海智翔信息科技发展有限公司 |
315,720,920.91
| --- |
-
| -- | --- | --- |
315,720,920.91
| 广州市贝讯通信技术有限公司 |
26,634,380.77
| --- | --- | --- | --- |
26,634,380.77
| 上海芯丛科技有限公司 |
---
| --- | 2,211,065.12 | --- | --- | 2,211,065.12 |
合计 1,202,831,914.65
| --- | 2,211,065.12 | --- | --- |
1,205,042,979.77
2．商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事
项
期初余额
本期增加 本期转出数
期末余额计提 其他 处置 其他
---
| 上海一芯智能科技有限公司 | 520,298,214.30 |
---
| --- | --- |
520,298,214.30
| 上海美都管理咨询有限公司 |
38,344,241.46
| 268,558,318.66 |
---
| --- | --- |
306,902,560.12
| 上海智翔信息科技发展有限公司 |
315,720,920.91
| --- |
---
| --- | --- |
315,720,920.91
| 广州市贝讯通信技术有限公司 |
26,634,380.77
| --- |
---
| --- | --- |
26,634,380.77
| 上海芯丛科技有限公司 |
---
| 2,211,065.12 |
---
| --- | --- | 2,211,065.12 |
合计 380,699,543.14
| 791,067,598.08 |
---
| --- | --- |
1,171,767,141.22
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司相关商誉所在上海一芯资产组经深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）评估，并出具了君瑞评报字（2022）第066号评估报告。经评估认定，截止2021年12月31日，上海一芯包含商誉资产组的账面价值为58,271.70万元，可收回金额为6,241.86万元，上海一芯资产组评估减值52,029.84万元。上海一芯商誉所在资产组包括：固定资产账面价值3,299.46万元，使用权资产账面价值1,106.61万元，无形资产账面价值821.33万元，长期待摊费用账面价值327.28万元，其他非流动资产账面价值17.64万元，商誉账面价值52,699.38万元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
本公司相关商誉所在上海美都资产组经深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）评估，并
财务报表附注 第77页
出具了君瑞评报字（2022）第011号评估报告。经评估认定，截止2021年12月31日，上海美都包含商誉资产组的账面价值为30,515.83万元，可收回金额为3,660.00万元，上海美都资产组评估减值26,855.83万元。上海美都商誉所在资产组包括：固定资产账面价值
74.46万元，使用权资产账面价值335.88万元，无形资产账面价值42.75万元，长期待摊
费用账面价值548.89万元，商誉账面价值29,513.86万元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
被投资单位名称或
形成商誉的事项
2021年12月31日 2020年12月31日增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%) 增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%)
| 收购上海一芯公司 | --- | --- | --- | 24.16 | 46.39 | 14.04 |
| 收购上海美都公司 |
| 10.96 | 52.18 | 13.42 | 11.49 | 75.70 | 13.99 |
注释21．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
| 合作办学权 | 427,775,512.83 | 4,052,000.00 |
81,228,915.81
| ,103,384.27 |
315,495,212.75
| 装修费 |
| 16,650,432.62 | 7,782,597.65 | 9,433,472.47 |
7,224,293.29
7,775,264.51
| 其他 |
| 14,288,768.11 | 8,786,524.35 | 15,705,608.61 |
30,772.50
| 7,338,911.35 |
合计
20,621,122
| 458,714,713.56 | .00 | 60,242,465.35 |
88,483,981.60
330,609,388.61
长期待摊费用的说明：
合作办学权：
1）2018年11月6日，西安城市建设职业学院（以下简称“西安城建”）与上海智翔签订《西安城市建设职业学院、上海智翔信息科技发展有限公司共建“鼎利学院”校企合作协议》，上海智翔投入价值4,996,000.00元的设备。截至2021年12月31日，双方协商一致，终止合作并退货，原始发生额（投资额）4,996,000.00元，累计摊销1,124,055.09元，其他减少额（退回设备）3,871,944.91元。
2）2018年10月19日，石家庄他拍档教育科技有限公司（以下简称“石家庄他拍档”）与上海智翔签订《石家庄他拍档教育科技有限公司、上海智翔信息科技发展有限公司项目合作协议》，上海智翔投入价值3,014,000.00元的设备。2021年12月3日，石家庄他拍档与上海智翔签订《终止协议》，双方协商一致，终止合作并退货。截至2021年12月31日，原始发生额（投资额）3,014,000.00元，累计摊销678,122.82元，其他减少额（退回设备）
财务报表附注 第78页
2,335,877.18元。3）2018年10月18日，吉林市博睿计算机职业技能培训学校（以下简称“吉林博睿”）与上海智翔签订《吉林市博睿计算机职业技能培训学校、上海智翔信息科技发展有限公司项目合作协议》，上海智翔投入价值3,206,000.00元的设备；2019年6月4日，吉林博睿与上海世纪鼎利签订《吉林市博睿计算机职业技能培训学校、上海世纪鼎利教育科技有限公司项目合作协议》，上海世纪鼎利投入价值1,118,550.00元设备。2021年7月2日，上海智翔、上海世纪鼎利、吉林博睿三方签订《终止协议》，三方协商一致，终止合作。截至2021年12月31日，上海智翔原始发生额（投资额）3,206,000.00元，累计摊销694,605.60元，其他减少额（退回设备）2,511,394.40元；上海世纪鼎利原始发生额（投资额）1,118,550.00元，累计摊销243,569.97元，其他减少额（补偿款）249,812.00元，其他减少额（退回设备）625,168.03元。4）2020年12月，云南经贸外事职业学院（以下简称“云南经贸”）与上海世纪鼎利签订《云南经贸外事职业学院、上海世纪鼎利教育科技有限公司共建“鼎利学院”项目合作协议》，投入价值9,990,000.00元的设备。2021年8月2日，云南经贸与上海世纪鼎利签订《终止协议》，双方协商一致，终止合作并退货。截至2021年12月31日，原始发生额（投资款）9,990,000.00元，累计摊销0.00元，其他减少额（退回设备）9,990,000.00元。
5）截止2021年12月31日，本公司相关长期待摊费用——合作办学权减值准备，经深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）评估，并出具了君瑞评报字（2022）第055号评估报告，具体减值明细如下：
合作学校 形成日期 原始发生额 账面价值 计提减值准备
2017-12-01 12,
| 四平职业大学 | 041,941.81 | 9,812,356.78 | 5,642,356.78 | |
| 湖北师范大学 |
2017-09-30
| 10,000,000.00 | 5,666,826.68 | 1,056,826.68 | ||
| 山东工程职业技术大学 |
2017-09-30
| 40,000,000.00 | 29,167,306.68 | 22,297,306.68 | ||
| 吉林农业科技学院 |
2016/9/1
24,
| 39,622,641.50 | 831,508.76 | 19,781,508.76 | ||
| 广东江南理工技工学校 |
2018/12/31 6,006,000.0
| 0 | 5,005,062.21 | 3,825,062.21 | ||
| 吉林工程职业学院 |
2017/9/1
| 10,000,000.00 | 7,450,960.00 | 7,450,960.00 |
合计
| 117,670,583.31 | 81,934,021.11 | 60,054,021.11 |
6)截止2021年12月31日，本公司孙公司西藏云在线对四川长江职业学院计提长期待
摊费用——合作办学权减值准备1,590,698.18元。
财务报表附注 第79页
注释22．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
账龄
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
| 资产减值准备 | 35,862,261.75 | 5,379,339.26 |
118,711,311.55
| 17,731,265.28 | |||
| 内部交易未实现利润 |
| 5,856,168.47 | 878,425.27 | 21,582,571.53 |
3,237,3
| 85.73 | ||
| 可抵扣亏损 |
| 218,713,693.77 | 32,807,054.07 | 296,790,910.99 | 44,458,859.31 | |
| 预提费用 |
| --- | --- | 796,070.16 | 119,410.53 | |
| 股权激励 |
| 5,254,026.78 | 788,104.01 | 19,160,133.40 | 2,925,949.35 | |
| 其他权益工具公允价值变动 |
| --- | --- | 5,000,000.00 | 750,000.00 |
合计
| 265,686,150.77 | 39,852,922.61 |
462,040,997.63
69,222,870.2
| 0 |
2．未经抵销的递延所得税负债
账龄
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
递延所得税负债
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | --- | --- | 14,040,263.52 | 2,106,039.53 |
| 公允价值变动 |
| --- | --- | 44,995,277.89 | 6,749,291.68 |
合计
| --- | --- | 59,035,541.41 | 8,855,331.21 |
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
415,929,513.96
| 资产减值准备 | --- | |
| 预计负债 |
28,
| 531,760.77 | --- | |
| 可抵扣亏损（境内部分） |
389,849,973.55
| 116,453,289.54 | ||
| 股权 |
激励
| 1,655,840.00 | --- | |
| 可抵扣暂时性差异 |
| --- | 19,646,749.19 |
合计 835,967,088.28
136,100,038.73
财务报表附注 第80页
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
| 2021 | --- |
| 5,707.45 | |||
| 2022 |
| 5,199,239.06 | 16,834,718.40 | ||
| 2023 |
29,360
| ,596.91 | 27,205,599.73 | ||
| 2024 |
| 93,105,634.30 | 54,170,316.83 | ||
| 2025 |
| 25,133,097.26 | 17,916,947.13 | ||
| 2 |
| 237,051,406.02 | --- |
合计
| 389,849,973.55 | 116,453,289.54 |
注释23．其他非流动资产
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
176,400.00
| 预付工程设备款 | --- |
| 76,400.00 | 1,981,470.61 |
---
1,981,470.61
合计 176,400.00
| --- | 176,400.00 | 1,981,470.61 |
---
1,981,470.61
注释24．短期借款1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
| 质押借款 | --- | 60,000,000.00 |
| 保证借款 |
| 1,000,000.00 | 46,000,000.00 | |
| 信用借款 |
55,000,0
| 00.00 | 10,000,000.00 | |
| 抵押 |
+保证
| 65,000,000.00 | 74,000,000.00 | |
| 质押 |
+保证
| --- | 3,000,000.00 | |
| 未到期应付利息 |
| 71,148.46 | 131,414.28 |
合计 121,071,148.46
193,131,414.28
短期借款分类的说明：
（1）保证借款：
1）2021年8月23日，上海一芯与珠海华润银行股份有限公司珠海分行（以下简称“珠海华润银行”）签订了金额为100.00万元的《流动资金借款合同》，截止2021年12月31
财务报表附注 第81页
日，保证借款余额100.00万元。
（2）信用借款：
1）2021年4月3日，上海一芯与上海农村商业银行股份有限公司上海自贸试验区临港新片区支行签订流动资金贷款合同，贷款本金500.00万元，截止2021年12月31日，信用借款余额500.00万元。2）2021年2月25日，本公司与珠海华润银行签订流动资金贷款合同，贷款本金2,000.00万元，截止2021年12月31日，信用借款余额2,000.00万元。
3)2021年4月29日，本公司与珠海农村商业银行股份有限公司高新支行签订流动资金
贷款合同，贷款本金1,000.00万元，截止2021年12月31日，信用借款余额1,000.00万元。
4）2021年7月9日，本公司与珠海华润银行签订流动资金贷款合同，贷款本金1,000.00万元,截止2021年12月31日，信用借款余额1,000.00万元。
5）2020年11月20日，本公司与广发银行股份有限公司珠海吉大支行签订授信合同，贷款本金1,000.00万元，截止2021年12月31日，信用借款余额1,000.00万元。
（3）抵押+保证：
1）本公司与中国银行股份有限公司珠海分行（以下简称“中国银行”）签订了最高额抵押合同以及最高额抵押合同补充协议，以本公司拥有的不动产产权作为抵押；由本公司提供保证担保，取得最高借款额度10,000.00万元，期限为2019年8月19日到2024年12月31日。
2021年3月16日，本公司与中国银行签订流动资金借款合同，贷款本金3,000.00万元；2021年4月2日，本公司与中国银行签订流动资金借款合同，贷款本金2,000.00万元；2021年12月6日，本公司与中国银行签订流动资金借款合同，贷款本金1,500.00万元。截止2021年12月31日，抵押+保证借款余额6,500.00万元。
注释25．应付票据
种类 期末余额 期初余额
| 银行承兑汇票 | 13,411,206.38 | 17,970,310.22 |
| 商业承兑汇票 |
| --- | --- |
合计
| 13,411,206.38 | 17,970,310.22 |
财务报表附注 第82页
注释26．应付账款
项目 期末余额 期初余额
151,756,331.49
| 货款 |
164,961,527.66
合计 151,756,331.49
164,961,527.66
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
| 供应商 | 5,236,922.41 |
未到结算期
商2
| 供应 | 3,187,891.60 |
未到结算期
3 1,960,688.5
| 供应商 | 0 |
未到结算期
| 供应商 | 1,405,407.73 |
未到结算期
| 供应商 | 1,393,439.32 |
未到结算期
| 供应商 | 1,247,780.20 |
未到结算期
| 供应商 | 1,136,104.55 |
未到结算期
| 供应商 | 1,037,364.70 |
未到结算期
| 供应商 | 1,022,876.12 |
未到结算期
| 供应商 | 591,090.08 |
未到结算期合计 18,219
| ,565.21 |
注释27．合同负债1．合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
| 预收货款及服务款 | 41,897,700.95 | 43,617,663.64 |
| 预收合作办学款 |
| 15,848,689.24 | 27,098,225.93 |
合计
| 57,746,390.19 | 70,715,889.57 |
注释28．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
| 短期薪酬 | 39,621,380.06 | 195,533,449.52 |
200,403,048.36
34,751,
| 781.22 | |||
| 离职 |
后福利-设定提存计划
| 292,368.52 | 12,694,153.26 | 12,485,519.38 | 501,002.40 | |
| 辞退福利 |
| --- | 4,478,226.91 | 4,000,437.61 | 477,789.30 |
合计
| 39,913,748.58 | 212,705,829.69 |
216,889,005.35
| 35,730,572.92 |
财务报表附注 第83页
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
津贴和补贴
| 工资、奖金、 | 38,821,408.87 | 170,081,169.29 |
174,919,970.91
| 33,982,607.25 | |||
| 职工福利费 |
| --- | 12,334,626.65 | 12,254,506.65 | 80,120.00 | |
| 社会保险费 |
| 384,389.18 | 6,515,386.59 | 6,615,360.24 | 284,415.53 | |
| 其中：基本医疗保险费 |
| 358,867.80 | 6,051,450.80 | 6,143,267.89 | 267,050.71 | |
| 工伤保险费 |
| 5,203.34 | 0,703.43 |
| 28,949.50 | 6,957.27 | ||
| 生育保险费 |
| 20,318.04 | 333,232.36 | 343,142.85 | 10,407.55 | |
| 住房公积金 |
| 333,847.20 | 5,430,194.67 | 5,445,339.47 | 318,702.40 | |
| 工会经费和职工教育经费 |
| 81,734.81 | 1,172,072.32 | 1,167,871.09 | 85,936.04 |
合计
| 39,621,380.06 | 195,533,449.52 |
200,403,048.36
| 34,751,781.22 |
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
| 基本养老保险 | 280,465.51 | 12,298,495.06 | 12,096,511.67 | 482,448.90 |
| 失业保险费 |
| 11,903.01 | 395,658.20 | 389,007.71 | 18,553.50 |
合计
| 292,368.52 | 12,694,153.26 | 12,485,519.38 |
501,002.4
注释29．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
| 增值税 | 17,274,191.64 |
24,973,
| 772.75 | ||
| 企业所得税 |
| 10,646,857.27 | 20,950,029.11 | |
| 契税 |
| 3,496,245.53 | 3,496,245.53 | |
| 房产税 |
| 1,531,935.38 | 544,817.21 | |
| 城市维护建设税 |
| 798,708.78 | 1,255,038.40 | |
| 个人所得税 |
| 690,113.13 | 491,703.03 | |
| 教育费附加 |
| 666,009.95 | 882,952.11 | |
| 地方教育费附加 |
315,701.
460,339
| 53 | .64 | |
| 其他 |
| 195,592.89 | 199,349.33 |
合计 35,615,356.1
| 0 | 53,254,247.11 |
财务报表附注 第84页
注释30．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
| 应付利息 | --- | --- |
| 应付股利 |
| --- | --- | |
| 其他应付款 |
104,792,985.74
| 94,423,954.74 |
合计 104,792,985.74
| 94,423,954.74 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
| 押金及保证金 | 46,843,931.65 | 728,396.03 |
| 己授予未解锁限制性股票认购款 |
| 37,731,960.00 | 73,830,000.00 | |
| 代收款 |
| 10,461,342.40 | 11,666,840.02 | |
| 预提费用 |
| 3,702,502.42 | 1,681,082.87 | |
| 单位往来 |
| 2,398,223.08 | 1,625,036.71 | |
| 房租 |
| 1,181,532.45 | 1,151,973.45 | |
| 应付业务及员工款 |
| 136,452.63 | 213,528.67 | |
| 备用金 |
133,09
| 8.13 | 145,716.51 | |
| 其他 |
| 2,203,942.98 | 3,381,380.48 |
合计 104,792,985.74
| 94,423,954.74 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
| 己授予未解锁限制性股票认购款 | 37,731,960.00 | 未到结算期 |
| 代收立信全日制学杂费 | 4,010,601.40 | 全日制学生 |
学杂费，毕业时结算
| 吉林高新技术创业服务中心 | 1,151,973.45 | 吉林高新园区房租，尚未结 |
算
学杂费
| 代收贤达全日制 | 1,140,814.90 | 全日制学生 |
学杂费，毕业时结算合计
财务报表附注 第85页
3．其他应付款说明1）押金及保证金期末余额46,843,931.65元，主要系王莉萍女士本期汇入往来兜底保证金25,349,155.01元；上海翼正本期汇入往来兜底保证金21,000,000.00元。
注释31．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
| 一年内到期的租赁负债 | 5,063,828.11 | 7,362,698.67 |
| 上海一芯公司业绩对赌奖励 |
| --- | 496,536.26 |
合计 5,063,828.11
| 7,859,234.93 |
注释32．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
| 待转销项税 | 4,523,302.08 | 6,268,938.13 |
| 未终止确认应收票据 |
| 300,000.00 | --- |
合计
| 4,823,302.08 | 6,268,938.13 |
注释33．租赁负债
项目 期末余额 期初余额
| 房屋及建筑物租赁 | 17,219,525.70 | 14,810,837.68 |
| 减：一年内到期的租赁负债 |
| 5,063,828.11 | 7,362,698.67 |
合计 12,155,697.
| 59 | 7,448,139.01 |
本期确认租赁负债利息费用508,556.40元。
注释34．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
| 对外提供担保 | 21,000,000.00 | --- |
说明1
| 待执行的亏损合同 | 6,361,760.77 | --- |
说明2
| 未决诉讼 | 1,170,000.00 | --- |
说明3合计
| 28,531,760.77 | --- |
预计负债说明：
说明1：2021年2月1日，本公司孙公司重庆芯坤与澄天公司签订了购销合同，重庆芯
财务报表附注 第86页
珠海世纪鼎利科技股份有限公司2021年度财务报表附注坤向澄天公司购买“物联网技术资产管理软件”产品（合同额21,075,018.00元）。2021年5月10日，澄天伟业向重庆芯坤交付该软件、重庆芯坤未验收，重庆芯坤未支付对应货款。上海一芯及王莉萍女士对该合同提供连带责任担保。2021年9月8日，重庆芯坤被澄天公司起诉，诉讼金额为人民币20,326,152.00元，截至审计报告日止，此案正在审理过程中，基于谨慎性原则对重庆芯坤涉及的诉讼案件计提预计负债21,000,000.00元。
说明2：2018年10月26日，本公司孙公司ESIM TECHNOLOGY LTD与中国石油签订销售合同；2018年11月13日，ESIM TECHNOLOGY LTD与恒顺公司签订服务合同，恒顺公司以现有的市场营销及社会资源为基础，将其承接的AGPP分析仪标段项目及协调处理现场工作引荐给ESIM TECHNOLOGY LTD，为ESIM TECHNOLOGY LTD提供居间服务；2018年11月13日，ESIM TECHNOLOGY LTD与供应商艾默生公司签订采购合同。
截止2021年12月31日，中国石油欠付ESIM TECHNOLOGY LTD到期款项共计1,754,631.40欧元,以及应返还的履约保证金共计352,868.00欧元。ESIM TECHNOLOGY LTD欠付艾默生公司到期款项共计1,713,006.20欧元。ESIM TECHNOLOGY LTD作为与中国石油、艾默生公司业务链条中的中间商，为保护ESIM TECHNOLOGY LTD自身权益并控制风险，在中国石油未支付货款的情况下，ESIM TECHNOLOGY LTD对艾默生公司发起的兑付信用证拒绝解付。
截至审计报告日，艾默生公司已多次向ESIM TECHNOLOGY LTD提出要求兑付信用证及支付其它到期款项共计1,713,006.20欧元，若艾默生公司采取进一步法律行动，ESIMTECHNOLOGY LTD很有可能被要求兑付到期货款。
说明3：2020年5月30日，安徽瑞驰兰德生物科技有限公司（以下简称“瑞驰兰德”）与上海一芯签订购销合同，合同约定由上海一芯向瑞驰兰德出售一套由13项子系统组成的年产3万吨秸秆就地肥料工厂的生产设备，总价款6,720,000.00元。合同签订后，瑞驰兰德依约支付了670,000.20元定金，双方依据合同约定与2021年6月30日对设备进行初步验收，验收初步结果系设备系统完备，各自系统能基本正常运营，但产能不达标，设备的5个主系统——粗粉、细粉、配料、搅拌、造粒只达到购销合同约定技术标准的50%，项目最终未通过验收。
瑞驰兰德于2021年12月对上海一芯提起诉讼，诉讼金额为人民币2,340,000.00元。截至审计报告日止，此案正在审理过程中，基于谨慎性原则对上海一芯涉及的诉讼案件计提预计负债1,170,000.00元。
财务报表附注 第87页
注释35．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
| 与收益相关政府补助 | 3,170,260.00 | --- | 3,170,260.00 |
---
| 详见表 |
997,614.6
| 其他 | 8 | --- |
997,
---
| 614.68 |
合计
| 4,167,874.68 | --- | 4,167,874.68 |
---
1．与政府补助相关的递延收益负债项目 期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
本期冲减成本费用金额
加：其他变动
（注1）
额
与资产相关/与收益相
关
| 期末余 | ||
| LET |
空中接口
| 监测仪研发国家专项 | 3,170,260.00 | --- |
---
| 280,860.00 |
---
| 2,889,400.00 | --- | 与收益相关 |
合计 3,
| 170,260.00 | --- |
---
| 280,860.00 |
---
| 2,889,400.00 | --- |
注1：其他变动中，属于本期返还的政府补助共计2,889,400.00元，原因为《新一代宽带无线移动通信网科技重大专项-LTE空中接口检测仪研发》验收未通过，需将资金退还到工业信息化部，课题编号：2013ZX03001003。
注释36．股本
项目 期初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他 小计
| 股份总数 |
571,596,718.00
| --- | --- | --- |
-11,
-
| 560,000.00 | 11,560,000.00 | 560,036,718.00 |
股本变动情况说明：
2021年3月19日，公司召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2021年5月18日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了限制性股票回购注销手续，本次回购注销的限制性股票数量为11,560,000股。本次回购注销完成后，股本减少11,560,000.00元，资本溢价（股本溢价）减少20,345,600.00元，库存股减少31,905,600.00元。
注释37．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
| 资本溢价（股本溢价） | 1,736,403,737.16 | --- | 23,473,261.03 |
1,712,930,476.13
| 其他资本公积 |
| 38,775,717.27 | 2,211,065.12 | 12,357,993.44 | 28,628,788.95 |
合计
| 1,775,179,454.43 | 2,211,065.12 | 35,831,254.47 |
1,741,559,265.08
财务报表附注 第88页
资本公积的说明：
（1）资本溢价（股本溢价）本期减少：
1）2021年12月24日，本公司子公司上海智翔与吉林高新技术创业服务中心（以下简称“吉林服务中心”）签署《产权转让合同》，以3,500,000.00元对价购买吉林服务中心持有本公司孙公司吉林吉智工场信息科技有限公司（以下简称“吉林吉智”）25%的股权。本次交易完成后，上海智翔持有吉林吉智76%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有吉林吉智自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价2,426,619.51元。2）本公司全资孙公司上海动慧信息技术有限公司已于2021年6月25日办理注销登记，资本公积-股本溢价减少701,041.57元。
3)2021年3月19日，公司召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》。2021年5月18日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了限制性股票回购注销手续，本次回购注销的限制性股票数量为11,560,000股。本次回购注销完成后，股本减少11,560,000.00元，资本溢价（股本溢价）减少20,345,600.00元，库存股减少31,905,600.00元。
（2）其他资本公积本期增加：
1）2019年9月27日本公司与苏爱红、苏爱民签署《上海芯丛科技有限公司之增资收购协议》，以总对价4,624.06万元实现对上海芯丛100%控股的目标。2020年1月7日完成股权收购，实际支付总对价45,626,316.91元。购买日公允价值45,626,316.91元、购买日账面价值30,885,882.77元，增值14,740,434.14元系上海芯丛拥有的浦东新区唐陆路568弄14号全幢房产评估溢价，该房产于2021年10月已对外出售。其他资本公积本期增加2,211,065.12元系冲回上海芯丛评估增值房产确认的递延所得税导致。
（3）其他资本公积本期减少：
1）由于未完成股权激励方案中的业绩增长要求，冲回2020年计提的其他资本公积，导致其他资本公积减少11,844,733.26元。
2）由于2021年收回陈浩先生兜底范围内的应收款，退回陈浩先生，导致其他资本公积减少513,260.18元。
注释38．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
| 实行股权激励回购 | 73,830,000.00 | --- | 31,905,600.00 |
41,92
合计
| 4,400.00 | |||
| 73,830,000.00 | --- | 31,905,600.00 | 41,924,400.00 |
库存股情况说明：详见注释36“股本变动情况说明”。
财务报表附注 第89页
注释39．其他综合收益
项目 期初余额
本期发生额
期末余额
发生额
| 本期所得税前 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的 |
金融资产
或负债
| 减：套期储备转入相关资产 | 减：所得税费 |
用
公司
| 税后归属于母 | 税后归属于少 |
数股东
重新
| 计量设定受益 |
计划变动额
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
进损益
| 的其他综合收益 |
-
-
| 4,250,000.00 | 6,592,903.20 | --- | --- | --- | --- |
-
| 6,592,903.20 | --- |
---
| --- |
-
| 10,842,903.20 | ||
| 1. |
其他权益工具投资公
-
| 允价值变动 | 4,250,000.00 |
-
| 6,592,903.20 | --- | --- | --- | --- |
-
| 6,592,903.20 | --- |
---
| --- |
-
| 10,842,903.20 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 |
-
-
| 3,452,477.56 | 1,013,505.22 | --- | --- | --- |
-
-
| -- | 1,013,505.22 | --- |
---
| --- |
-
| 4,465,982.78 | ||
| 1. |
外币报表折算差额 -
-
| 3,452,477.56 | 1,013,505.22 | --- | --- | --- | --- |
-
| 1,013,505.22 | --- |
---
| --- |
-
其他综合收益合计 -
| 4,465,982.78 | ||
| 7,702,477.56 |
-
| 7,606,408.42 | --- | --- | --- | --- |
-
| 7,606,408.42 | --- |
---
| --- |
-
财务报表附注 第90页
注释40．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
| 法定盈余公积 | 61,461,678.97 | --- | --- | 61,461,678.97 |
合计
| 61,461,678.97 | --- | --- | 61,461,678.97 |
注释41．未分配利润
项目 本期 上期
| 调整前上期末未分配利润 | 98,712,775.08 | 72,789,800.49 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增 |
+，调减-）
| --- | --- | |
| 调整后期初未分配利润 |
| 98,712,775.08 | 72,789,800.49 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 |
-1,393,381,409.9
| 4 | 5,922,974.59 | |
| 减：提取法定盈余公积 |
| --- | --- | |
| 应付普通股股利 |
| --- | --- | |
| 加：盈余公积弥补亏损 |
| --- | --- | |
| 所有者权益其他内部结转 |
| --- | --- | |
| 期末未分配利润 |
-1,294,668,634.86
| 98,712,775.08 |
注释42．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本
| 主营业务 | 373,729,330.43 | 301,986,095.39 |
672,505,225.39
393,602,511.6
| 6 | |||
| 其他业务 |
3,
| 141,091.66 | 1,582,343.45 | 2,668,962.36 | 1,033,777.89 |
合计
| 376,870,422.09 | 303,568,438.84 |
675,174,187.75
394,636,289.55
财务报表附注 第91页
2．合同产生的收入情况合同分类
本期发生额通信类产品及其他分部 IT职业教育及实训分部 物联网产品及服务分部 教育咨询及培训分部 合计
商品类型
| 一、 | |||||
| 合作办学 |
| --- | 92,228,596.49 | --- | --- |
92,228,596.49
| 通信类产品及其他 |
| 57,607,200.48 | --- | --- | --- |
257,607,200.48
| IT |
职业教育及实训
-
| --- | 101,168,086.16 | --- | --- |
-101,168,086.16
| 物联网产品及服务 |
| --- | --- | 79,928,138.87 | --- |
79,928,138.87
| 教育咨询及培训 |
| --- | --- | --- |
45,133,480.75
45,133,480.75
| 其他业务 |
| 2,804,718.70 | 116,030.30 | 220,342.66 | --- |
3,141,091.66
| 二、 |
按商品转让的时间分类
| 在某一时点转让 |
-
| 260,411,919.18 | 101,052,055.86 | 80,148,481.53 | --- |
239,508,344.85
| 在某一时段内转让 |
| --- | 92,228,596.49 | --- |
45,133,480.75
137,362,077.24
合计
-
| 260,411,919.18 | 8,823,459.37 | 80,148,481.53 |
45,133,480.75
376,870,422.09
财务报表附注 第92页
续合同分类
上期发生额通信类产品及其他分部 IT职业教育及实训分部 物联网产品及服务分部 教育咨询及培训分部 合计
商品类型
| 一、 | |||||
| 合作办学 |
| --- | 88,483,811.84 | --- | --- | 88,483,811.84 | |
| 通信类产品及其他 |
| 300,293,353.04 | --- | --- | --- |
300,293,353.04
| IT |
职业教育及实训
| --- | 37,732,795.51 | --- | --- |
37,732,795.51
| 物联网产品及服务 |
| --- | --- | 161,745,776.62 | --- |
161,745,776.62
| 教育咨询及培训 |
--
| - | --- | --- |
84,249,488.38
84,249,488.38
| 其他业务 |
| 2,668,962.36 | --- | --- | --- |
2,668,962.36
| 二、 |
按商品转让的时间分类
| 在某一时点转让 |
| 302,962,315.40 | 37,732,795.51 | 161,745,776.62 | --- |
502,440,887.53
| 在某一时段内转让 |
| --- | 88,483,811.84 | --- |
84,249,488.38
172,733,300.22
合计 302,962,
| 315.40 | ,216,607.35 | 161,745,776.62 |
84,249,488.38
675,174,187.75
财务报表附注 第93页
注释43．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
| 房产税 | 1,785,352.93 | 1,358,374.62 |
| 城市维护建设税 |
| 1,098,369.14 | 897,343.87 | |
| 印花税 |
| 720,532.71 | 522,292.61 | |
| 教育费附加 |
| 564,665.59 | 677,839.63 | |
| 地方教育费附加 |
| 376,443.72 | 452,087.34 | |
| 其他 |
| 57,992.50 | ,254.00 |
合计
| 4,603,356.59 | 3,941,192.07 |
注释44．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
| 职工薪酬 | 47,056,966.56 | 38,780,834.27 |
| 业务宣传费 |
| 13,132,335.80 | 12,547,838.21 | |
| 技术服务 |
| 12,353,929.96 | 4,014,018.97 | |
| 市场开拓费 |
| 11,414,850.99 | --- | |
| 售前支持费 |
| 8,148,003.62 | 2,449,478.78 | |
| 业务招待费 |
| 7,703,203.16 | 8,961,840.51 | |
| 办公差 |
旅费 6,069,1
| 82.03 | 3,921,784.99 | |
| 其他 |
| 13,122,067.59 | 9,178,391.99 |
合计
| 119,000,539.71 | 79,854,187.72 |
注释45．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
| 职工薪酬 | 46,137,631.09 | 38,494,648.37 |
| 折旧摊销 |
| 22,805,909.30 | 17,503,403.18 | |
| 中介咨询会议费 |
| 14,857,040.16 | 7,391,723.52 | |
| 办公差旅费 |
13,246,152.
| 13,809,631.37 | 97 | |
| 股份支付 |
-
| 11,844,733.26 | 19,428,733.40 | |
| 业务招待费 |
| 2,608,319.26 | 1,728,401.11 | |
| 房租水电物业费 |
| 244,407.43 | 1,314,921.98 | |
| 其他 |
| 5,350,113.36 | 2,030,267.62 |
合计
101,138,252.15
| 93,968,318.71 |
管理费用说明：股份支付本期发生额-11,844,733.26元，主要系未完成股权激励方案
财务报表附注 第94页
中的业绩增长要求，冲回2020年度已计提的股份支付所致。
注释46．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
| 职工薪酬 | 33,487,889.27 | 38,645,150.11 |
| 直接投入 |
| 13,006,132.61 | 23,125,651.03 | |
| 折旧摊销 |
| 19,456,027.64 | 9,467,124.68 | |
| 其他 |
| 12,593,508.85 | 4,852,614.13 |
合计
| 78,543,558.37 | 76,090,539.95 |
注释47．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
| 利息支出 | 7,845,563.37 |
12,08
| 8,106.77 | ||
| 减：利息收入 |
| 2,259,792.63 | 7,057,080.28 | |
| 汇兑损益 |
| 385,948.22 | 297,190.65 | |
| 银行手续费 |
| 321,293.05 | 428,464.37 | |
| 票据贴息费用 |
| --- | 1,812,577.14 | |
| 其他 |
-2,129,702.22
| 2,290,691.22 |
合计
| 8,583,703.23 | 5,439,556.43 |
财务费用说明：
财务费用其他主要系前期确认的未确认融资收益本期冲回所致。
注释48．其他收益1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
| 政府补助 | 13,422,738.23 | 24,687,342.00 |
| 进项税加计扣除 |
| 1,153,854.63 | 1,274,970.31 | |
| 手续费返还 |
| 146,831.15 | 259,721.32 | |
| 债务重组收益 |
| --- | 5,660,377.36 | |
| 其他 |
| 2,900.00 | 599,063.10 |
合计
| 14,726,324.01 | 32,481,474.09 |
财务报表附注 第95页
2．计入其他收益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与收益相关
5,047
| 增值税即征即退收入 | ,485.28 |
12,308,938.94
与收益相关
| 西藏拉萨经济技术开发区管理委员会产业引导专项奖励资金 |
1,046,681.91
| 4,115,972.92 |
与收益相关
| 开发扶持资金 | 1,200,000.00 |
---
与收益相关
| 珠海高新技术产业开发区发展改革和财政金融局应对新冠疫情助力企业平稳增长奖励资金 |
---
| 1,000,000.00 |
与收益相关
—人社局2020年认定市级技能大师工作室资助
| 金 |
---
| 300,000.00 |
与收益相关
2021年示范性企业培训中心建设支持经费补贴 300,
| 高新区 | 000.00 |
---
与收益相关
| 上海市崇明区财政局零余额账户转来企业扶持资金 |
---
| 283,000.00 |
与收益相关
| 知识产权补贴 | 250,000.00 | 211,500.00 |
与收益相关
| 高新技术企业奖励资金 | 210,000.00 |
705,000.00
与收益相关
| 稳岗补贴 |
227,402.58
| 103,951.13 |
与收益相关
年科技保险保费补贴
| 2021 | 82,200.00 |
---
与收益相关
| 省级服务业发展引导资金 |
---
| 75,000.00 |
与收益相关
补助 60,000.
| 企业稳增长 | 00 |
140,000.00
与收益相关
| 商贸扶持资金 |
260,000.00
| 50,000.00 |
与收益相关
TD-SCDMA增强技术路测仪研
| 发和产业化项目 |
---
| 280,860.00 |
与收益相关
年高新企业补贴
| 2017 | --- |
350,000.00
与收益相关
| 2020 |
高质量发展项目补贴
1,700,000.00
| --- |
与收益相关
| 利息补助 | --- |
560,128.00
与收益相关
| 职工培训补贴 |
616,942.00
| --- |
与收益相关
市崇明区现代服务业技术转让补贴
| 上海 | --- |
1,040,000.00
与收益相关
| 上海市静安区财政局年度财政扶持补助 |
490,000.00
| --- |
与收益相关
| 上海市浦东新区世博地区专项资金 | --- |
1,144,400.00
与收益相关
| 小微企业提高创新能力补助 |
2,000,000.00
| --- |
与收益相关
财务报表附注 第96页
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与收益相关
| 研发补助 | --- |
800,000.00
与收益相关
| 珠海（国家）高新技术产业开发区管理委员会发展改革和财政金融局第八批延迟复工补助 |
209,920.00
| --- |
与收益相关
产业开发区管理委员会
| 发展改革和财政金融局复产经费 |
406,687.50
| --- |
与收益相关
| 以工代训补贴 | --- |
207,500.00
与收益相关
| 其他政府补助 |
262,241.07
| 64,268.90 |
与收益相关合计
24,687,342.00
| 13,422,738.23 |
注释49．投资收益1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
-4,087,162.98
| 权益法核算的长期股权投资收益 |
-
| 760,307.09 | ||
| 成本法核算的长期股权投资收益 |
| --- | --- | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
3,943,901.
| 63 | --- | |
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 |
| --- | 4,703.68 | |
| 债务重组损失 |
-3,584,060.00
| --- |
合计 -3,727,321.35
-
| 755,603.41 |
注释50．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
| 交易性金融资产 | --- | 44,995,277.89 |
合计
| --- | 44,995,277.89 |
注释51．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
-160,135,138.87
| 坏账损失 |
-29,630,636.26
合计 -160,135,138
| .87 |
-29,630,636.26
财务报表附注 第97页
注释52．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
-101,812,127.67
| 存货跌价损失 | 370,397.35 | |
| 商誉减值损失 |
-791,067,598.08
-38,344,241.46
| 长期股权投资减值损失 |
-14,359,807.69
| --- | ||
| 固定资产减值损失 |
-3,549,518.98
| --- | ||
| 无形资产减值损失 |
-8,199,122.40
| --- | ||
| 合同资产减值损失 |
| 10,522.80 | --- | |
| 长期待摊费用（合作办学权）减值损失 |
-61,644,71
| 9.29 | --- |
合计 -980,622,371.31
-
| 37,973,844.11 |
注释53．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
| 固定资产处置利得或损失 | 20,435,363.43 | 5,437,977.60 |
合计
| 20,435,363.43 | 5,437,977.60 |
注释54．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
| 久悬未决收入 | 346,403.75 | 1,314,532.71 | 346,403.75 |
| 非流动资产毁损报废利得 |
29,543.11
| 181,638.00 |
181,6
| 38.00 | ||
| 收回已核销的投资款 |
| --- | 8,000,000.00 | --- | |
| 盘盈利得 |
| --- | 8,612.01 | --- | |
| 其他 |
| 99,560.58 | 18,378.73 | 99,560.58 |
合计
| 627,602.33 | 9,371,066.56 | 627,602.33 |
注释55．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入本期非经常性
损益的金额
| 预计损失 | 28,531,760.77 | --- | 28,531,760.77 |
| 对外捐赠 |
5,000,000.
| 00 | 89,000.00 | 5,000,000.00 |
财务报表附注 第98页
项目 本期发生额 上期发生额
计入本期非经常性损益的金额
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,770,522.05 | 461,166.31 | 2,770,522.05 |
| 税收滞纳金 |
| 502,982.30 | 52,743.10 | 502,982.30 | |
| 盘亏损失 |
| 451,005.91 | --- | 451,005.91 | |
| 久悬未决支出 |
| 186,000.00 | 645,686.15 | 186,000.00 | |
| 其他 |
| 1,489,184.52 | 75,823.80 | 1,489,184.52 |
合计 38,931,45
| 5.55 | 1,324,419.36 | 38,931,455.55 |
注释56．所得税费用1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
| 当期所得税费用 | 402,583.72 | 11,077,019.71 |
| 递延所得税费用 |
| 19,764,616.38 | 1,237,187.12 |
合计 20,167,200.1
| 0 | 12,314,206.83 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
-1,379,024,490.67
| 利润总额 | |
| 按法定 |
/适用税率计算的所得税费用 -
| 206,853,673.60 | |
| 子公司适用不同税率的影响 |
-
| 10,243,488.22 | |
| 调整以前期间所得税的影响 |
| 16,680,018.94 | |
| 非应税收入的影响 |
-
| 333,126.80 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 |
| 5,940,818.38 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 |
| --- | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
| 102,453,407.10 | |
| 商誉的影响 |
| 118,660,139.71 | |
| 研发费加计扣除的影响 |
-6,458,946.3
| 8 | |
| 其他纳税调整的影响 |
所得税费用 20,167,200.1
| 322,050.97 |
| 0 |
财务报表附注 第99页
注释57．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
| 收到利息收入 | 1,353,792.63 | 7,057,080.28 |
| 收到政府补助 |
| 8,093,513.07 | 12,378,403.06 | |
| 收回往来款及员工差旅费借款等 |
| 64,568,046.47 | 47,960,010.36 |
合计
67,395,493.7
| 74,015,352.17 | 0 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
| 付现的期间费用 | 43,105,958.20 | 60,347,252.06 |
| 银行手续费等 |
| 332,834.75 | 428,464.37 | |
| 营业外支出 |
| 6,069,523.00 | 183,863.10 | |
| 支付的往来款及员工差旅费等 |
| 47,305,329.02 | 39,599,531.40 |
合计
| 96,813,644.97 | 100,559,110.93 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存款 37,891,
| 收回定期 | 488.00 | 10,500,000.00 |
| 收回业绩补偿款 |
| 18,900,000.00 | --- | |
| 其他 |
| --- | 3,169,795.09 |
合计
| 56,791,488.00 | 13,669,795.09 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
| 支付定期存款 | --- | 1,735,488.00 |
| 其他 |
| --- | 893,712.61 |
合计
| --- | 2,629,200.61 |
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
4,515,150
| 收回票据保证金 | .72 |
16,135
合计
| ,017.77 | |
| 4,515,150.72 | 16,135,017.77 |
财务报表附注 第100页
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
| 股权激励回购款 | 36,098,040.00 | --- |
| 融资租赁本金 |
| 3,567,405.16 | --- | |
| 使用权资产支付的现金 |
| 4,739,835.30 | --- | |
| 回购少数股东股权 |
| 3,500,000.00 | --- | |
| 支付票据保证金 |
| --- | 17,842,275.41 |
合计
17,842,
| 47,905,280.46 | 275.41 |
注释58．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
．将净利润调节为经营活动现金流量
| 1 | ||
| 净利润 |
-1,399,191,690.77
| 24,361,256.05 | ||
| 加：信用减值损失 |
| 160,135,138.87 | 29,630,636.26 | |
| 资产减值准备 |
| 980,622,371.31 | 37,973,844.11 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 |
| 22,532,597.25 | 28,974,713.60 | |
| 使用权资产折旧 |
| 8,204,364.60 | — | |
| 无形资 |
产摊销 8,580,
| 318.26 | 10,169,581.46 | |
| 长期待摊费用摊销 |
| 60,242,465.35 | 43,758,570.57 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 |
“－”号填列）
-
| （收益以 | 11,431,781.68 |
-
| 5,437,977.60 | ||
| 固定资产报废损失（收益以 |
“－”号填列）
| 2,588,884.05 | 431,623.20 | |
| 公允价值变动损失（收益以 |
“－”号填列）
-
| --- | 44,995,277.89 | |
| 财务费用（收益以 |
“－”号填列）
12,088,1
| 7,504,515.10 | 06.77 | |
| 投资损 |
失（收益以“－”号填列）
| 3,727,321.35 | 755,603.41 | |
| 递延所得税资产减少（增加以 |
“－”号填列）
-
| 29,369,947.59 | 5,393,993.83 | |
| 递延所得税负债增加（减少以 |
“－”号填列） -
| 8,855,331.21 | 8,855,331.21 | |
| 存货的减少（增加以 |
“－”号填列） -
-
| 99,567,646.01 | 24,586,269.23 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以 |
“－”号填列）
-
| 110,662,879.09 | 92,654,797.16 | |
| 经营性应付项目的 |
增加（减少以“－”号填列）
-
| 148,050,529.81 | 16,496,936.69 |
财务报表附注 第101页
项目 本期金额 上期金额
-
| 其他 | 11,844,733.26 | 19,428,733.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
| 11,330,149.70 | 26,862,747.64 | |
| 2 |
．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
| 债务转为资本 |
| --- | --- | |
| 一年内到期的可转换公司债券 |
| --- | --- | |
| 融资租入固定资产 |
| --- | --- | |
| 3 |
．现金及现金等价物净变动情况
| 现金的期末余额 |
265,349,573.8
| 260,959,011.86 | 2 | |
| 减：现金的期初 |
余额
| 265,349,573.82 | 313,168,316.73 | |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| --- | --- | |
| 减：现金等价物的期初余额 |
| --- | 170,137.89 | |
| 现金及现金等价物净增加额 |
-
-
| 4,390,561.96 | 47,988,880.80 |
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1.00 |
| 其中： |
珠海鼎利通信科技发展有限公司
| 1.00 | |
| 处置子公司收到的现金净额 |
1.00
3．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币4,739,835.30元。
4．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
| 一、现金 | 260,959,011.86 | 265,349,573.82 |
| 其中：库存现金 |
| 33,467.56 | 9,245.70 | |
| 可随时用于支付的银行存款 |
| 222,843,421.95 | 265,336,872.03 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
| 38,082,122.35 | 3,456.09 | |
| 二、现金等价物 |
| --- | --- | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| --- | --- | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 |
260,9
| 59,011.86 | 265,349,573.82 | |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| --- | --- |
财务报表附注 第102页
注释59．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
| 货币资金 | 42,373,738.18 | 详见附注六、注释 |
1.货币资金
| 固定资产 | 25,485,962.59 | 详见附注六、注释 |
24.短期借款
合计
| 67,859,700.77 |
固定资产房屋及建筑物抵押或查封明细，具体如下：
抵押资产名称 产权证号 原值 截止日账面净值
| 研发生产办公大楼 | 粤（ |
2016）珠海市不动产权第0008535号
1,940,368.58
| 6,979,925.20 | |||
| 世纪鼎利珠海总部二期大楼 |
2016）珠海市不动产权第0008532号
| 粤（ | 31,324,267.31 |
17,222,630.04
| 成功家园 |
601室房产
2017）浦字不动产权第110550号
| 沪（ | 883,767.00 |
453,490.00
| 丁香路 |
910弄10号203室
2019）浦字不动产权第020448号
| 沪（ | 6,751,286.44 |
5,869,473.97
合计
| 45,939,245.95 |
25,485,962.59
注释60．外币货币性项目1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率
期末折算人民币
余额
| 货币资金 |
| 其中： |
欧元
7.2197
| 1,798,892.38 | 12,987,463.32 | ||
| 美元 |
6.3757
| 41,943.97 | 267,422.16 | ||
| 港币 |
0.8176
| 9,354.73 | 7,648.43 | ||
| 应收账款 |
| 其中：美元 |
6.3757
| 350,000.00 | 2,231,495.14 | ||
| 欧元 |
7.2197
| 328,000.00 | 2,368,061.56 | ||
| 其他应收款 |
| 其中： |
欧元 354
7.2197
| ,693.17 | 2,560,778.25 | ||
| 应付账款 |
| 其中： |
欧元
7.2197
| 27,910.00 | 201,501.82 | ||
| 港币 |
0.8176
| 10,650.00 | 8,707.44 | ||
| 其他应付款 |
| 其中：美元 |
6.3757
| 38,624.00 | 246,255.04 |
财务报表附注 第103页
2．境外经营实体说明本公司子公司鼎利通信科技（香港）有限公司、本公司孙公司ESIMTECHNOLOGYLTD经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内记账本位币未发生变化。
注释61．政府补助1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额
备注
| 计入递延收益的政府补助 |
| --- | 280,860.00 | 详见附注 |
六、注释35
| 计入其他收益的政府补助 | 13,141,878.23 | 13,141,878.23 | 详见附注 |
六、注释48
| 减：退回的政府补助 | 2,889,400.00 | --- | 详见本注释 |
合计
| 10,252,478.23 | 13,422,738.23 |
2．退回的政府补助
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
退回原因
| 《新一代宽带无线移动通信网》 |
TD-
项目
与收益相关 2
| SCDMA增强技术路测仪研发和产业化 | ,889,400.00 | --- | 详见附注六、注释 |
合计
| 2,889,400.00 | --- |
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
本公司本期未发生反向购买。
(四)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
子公司名称
股权处置价款
股权处置比例（%）
股权处置方式
丧失控制权的
时点
丧失控制权时点的确定
依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净
资产份额的差额
| 珠海 |
鼎利通信科技发展有限公司
1.00 100.00 出售
2021-4-6 控制权转移 -
| 8,683,418.25 | ||
| 北京动悉健康科技有限公司 |
0.00 30.00 出售
2021-12-8 控制权转移 -
| 4,031,619.23 |
财务报表附注 第104页
续：
子公司名称
丧失控制权之日剩余股权的比例(%)
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价
值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的
金额
---
| 珠海鼎利通信科技发展有限公司 | --- | --- | --- |
--- ---
| 北京动悉健康科技有限公司 |
---
| --- | --- | --- |
--- ---
其他说明：
1、2021年3月，本公司与陈勇先生签署了《股权转让协议》，将本公司持有海鼎利通
信科技发展有限公司（以下简称“鼎利发展”）100%股权以1元的价格转让给自然人陈勇先生。已于2021年4月6日完成工商变更。
2、2021年11月，本公司与任亮先生签署了《股权转让协议》，将本公司持有北京动
悉健康科技有限公司（以下简称“北京动悉”）30%股权以0元的价格转让给自然人任亮先生。已于2021年12月8日完成工商变更。
(五)其他原因的合并范围变动
1、本公司控股孙公司广西桂林一嘉教育管理有限责任公司于2021年3月15日设立，
本报告期纳入合并范围内。
2、本公司全资孙公司上海鑫汇达教育科技有限公司于2021年9月6日设立，本报告期
纳入合并范围内。
3、本公司全资子公司四川沐阳新能源有限公司于2021年12月30日设立，本报告期纳
入合并范围内。
4、本公司全资子公司珠海鼎联信息技术有限公司已于2020年2月10日办理注销登记，
本报告期不再纳入合并范围。
5、本公司全资子公司广州市贝软电子科技有限公司已于2020年7月21日办理注销登
记，本报告期不再纳入合并范围。
财务报表附注 第105页
6、本公司全资孙公司四川世纪鼎利教育科技有限公司已于2020年9月29日办理注销
登记，本报告期不再纳入合并范围。
7、本公司全资孙公司深圳市飞天网景通讯有限公司已于2021年3月4日办理注销登记。
8、本公司全资孙公司深圳市智翔美乐华信息科技有限公司已于2021年3月10日办理
注销登记。
9、本公司全资孙公司上海动慧信息技术有限公司已于2021年6月25日办理注销登记。
10、本公司控股孙公司吉林市博喻职业技能培训学校已于2021年10月27日办理注销登记。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司名称
营地
| 主要经 | 注册地 |
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
珠海 珠海 软件业 100.00 --- 非同一控制下企业合并
| 珠海鼎利通信科技发展有限公司 |
| 广州市贝讯通信技术有限公司 |
广州 广州 软件业 100.00 --- 非同一控制下企业合并
北京 北京 软件业 100.00 --- 非同一控制下企业合并
| 北京世源信通科技有限公司 |
| 鼎利 |
通信科技（香港）有限公司 香港 香港 软件业 100.00 --- 设立
北京 北京 软件业 100.00 --- 非同一控制下企业合并
| 北京知新树科技有限公司 |
| 北京动悉健康科技有限公司 |
北京 北京 软件业 30.00 --- 非同一控制下企业合并
资阳 资阳 制造业 100.00 --- 设立
| 四川沐阳新能源有限公司 |
| 上海智翔信息科技发展有限公司 |
上海 上海 教育咨询业
100.00 --- 非同一控制下企业合并
| 成都智汇工场信息科技有限公司 |
成都 成都 教育咨询业
--- 51.00 非同一控制下企业合并
| 吉林 |
吉智工场信息科技有限公司 吉林 吉林 教育咨询业
--- 76.00 非同一控制下企业合并
| 吉林市博喻职业技能培训学校 |
吉林 吉林 教育咨询业
--- 51.00 非同一控制下企业合并
| 上海世纪鼎利教育科技有限公司 |
上海 上海 教育咨询业
--- 100.00 设立
| 成都智畅信息科技发展有限公司 |
成都 成都 教育咨询业
--- 100.00 非同一控制下企业合并
| 西藏云在线信息科技有限公司 |
拉萨 拉萨 教育咨询业
--- 100.00 非同一控制下企业合并
财务报表附注 第106页
子公司名称
营地
| 主要经 | 注册地 |
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
公司 上海 上海 教育咨询业
| 上海美都管理咨询有限 |
--- 100.00 非同一控制下企业合并
上海 上海 教育咨询业
| 上海鑫汇达教育科技有限公司 |
--- 100.00 设立
黄石 黄石
软件和信息技术服务业
| 湖北鼎利教育科技有限公司 |
--- 100.00 设立
桂林 桂林 商务服务业
| 广西桂林一嘉教育管理有限责任公司 |
--- 80.00 设立
上海 上海 教育咨询业
| 上海动慧信息技术有限公司 |
--- 100.00 非同一控制下企业合并
深圳 深圳 教育咨询业
| 深圳市智翔美乐华信息科技有限公司 |
--- 100.00 非同一控制下企业合并
深圳 深圳 教育咨询业
| 深圳市飞天网景通讯有限公司 |
--- 100.00 非同一控制下企业合并
上海 上海 软件业 100.00 --- 非同一控制下企业合并
| 上海一芯智能科技有限公司 |
| ESIM TECHNOLOGY LTD |
香港 香港 软件业 --- 100.00 非同一控制下企业合并
重庆 重庆
科技推广和应用服务业
| 重庆芯坤智能科技有限公司 |
--- 70.00 设立
上海 上海
科技推广和应用服务业
| 上海五纪猫智能科技有限公司 |
--- 90.00 设立
公司 上海 上海
科技推广和应用服务业
| 上海芯丛科技有限 |
--- 100.00 非同一控制下企业合并
（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司持有北京动悉30%股权，任亮先生持有北京动悉40%股权，北京恒翔科创科技有限公司（以下简称“北京恒翔”）持有北京动悉30%股权。北京恒翔为陈红女士100.00%持股。
北京动悉的监事陈红女士为本公司子公司上海智翔的副总经理，法定代表人和执行董事任亮先生原为公司员工，北京动悉的日常活动和经营决策受公司所控制。鉴于北京动悉与本公司之间的关系及实质重于形式的原则，将北京动悉视为持有半数以下表决权但仍被公司控制。
2021年11月，本公司与任亮先生签署了《股权转让协议》，将本公司持有北京动悉30%股权以0元的价格转让给自然人任亮先生。已于2021年12月8日完成工商变更。
财务报表附注 第107页
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
会计处理方法直接 间接
上海 上海 信息产业 25.00 --- 权益法核算
| 上海齐道智能科技有限公司 |
| 鼎利卓远 |
(山东)教育科技有限公司 济南 济南
软件和信息技
术服务业
30.00 --- 权益法核算
郑州 郑州 商务服务业 35.00 --- 权益法核算
| 河南鼎华信息科技有限公司 |
| 成都空隙教育科技有限公司 |
成都 成都
软件和信息技
术服务业
49.00 --- 权益法核算
2．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目
期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额
| 合营企业投资账面价值合计 | 999,718.63 | 1,728,890.81 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
| — | — | |
| 净利润 |
-
-1,728,890.81
| 968,717.35 | ||
| 其他综合收 |
益
| --- | --- | |
| 综合收益总额 |
-
-1,728,890.81
| 968,717.35 | ||
| 联营企业投资账面价值合计 |
| 4,533,153.96 | 21,872,870.62 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
| — | — | |
| 净利润 |
-3,118,445.63
-
| 503,388.94 | ||
| 其他综合收益 |
| --- | --- | |
| 综合收益总额 |
-3,118,445.63
-
| 503,388.94 |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项及其他权益工具等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
财务报表附注 第108页
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他权益工具等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一、（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、
财务报表附注 第109页
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
| 应收票据 | 1,992,399.99 | 84,620.00 |
| 应收账款 |
586,680,524.84
| 178,811,101.45 | ||
| 其他应收款 |
127,361,430.06
| 81,332,989.65 |
合计 716,034,354.89
260,228,711.1
| 0 |
于2021年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为28,450,000.00元，财务担保合同的具体情况参见附注十一、（五）。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。本公司的主要客户为中国移动通信集团浙江有限公司、中国移动通信集团广东有限公司、上海外国语大学贤达经济人文学院等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。截至2021年12月31日，本公司应收账款的18.16%（2020年12月31日：10.80%）源于余额前五名客户。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属 部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2021年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额14,000.00万元，其中：已使用授信金额为7,500.00万元。
财务报表附注 第110页
截止2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项目
期末余额即时偿还 1年以内 1-5年 5年以上 合计
| 短期借款 | --- |
121,071,148.46
| --- | --- |
121,07
| 1,148.46 | ||
| 应付票据 |
| 13,411,206.38 | --- | --- | --- | 13,411,206.38 | |
| 应付账款 |
| 151,756,331.49 | --- | --- | --- | 151,756,331.49 | |
| 其他应付款 |
| 104,792,985.74 | --- | --- | --- | 104,792,985.74 | |
| 其他流动负债 |
| 4,823,302.08 | --- | --- | --- | 4,823,302.08 | |
| 租赁负债 |
| --- | 5,063,828.11 | 12,155,697.59 | --- |
17,219,
合计
| 525.70 | ||
| 274,783,825.69 |
126,134,976.57
| 12,155,697.59 | --- | 413,074,499.85 |
（三） 市场风险
1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元和美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
项目
期末余额美元项目 欧元项目 港元项目 合计
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 |
| 267,422.16 | 12,987,463.32 | 7,648.43 | 13,262,533.91 | |
| 应收账款 |
| 2,231,495.14 | 2,368,061.56 | --- | 4,599,556.70 | |
| 其他应收款 |
| --- | 2,560,778.25 | --- | 2,560,778.25 |
小计 2,498,917.3
17,916,303
| 0 | .13 | 7,648.43 | 20,422,868.86 | |
| 外币金融负债： |
| 应付账款 |
| --- | 201,501.82 | 8,707.44 | 210,209.26 | |
| 其他应付款 |
| 246,255.04 | --- | --- | 246,255.04 |
小计
| 246,255.04 | 201,501.82 | 8,707.44 |
456,464.3
财务报表附注 第111页
2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2021年12月31日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金
额为121,000,000.00元，详见附注六、注释24.短期借款。
（3）敏感性分析：
截止2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第112页
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
项目
期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计
| 其他权益工具投资 | --- | --- | 157,096.80 | 157,096.80 |
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本
(万元)
对本公司的持股比例(%)
对本公司的表
决权比例(%)
| 四川特驱五月花教育管理有限公司 |
绵竹市 商务服务业 50,000.
8.93 17.10
1．本公司的母公司情况的说明
四川特驱五月花教育管理有限公司（以下简称“特驱五月花”）成立于2018年4月8日，经绵竹市市场监督管理局注册登记，统一社会信用代码91510600MA67P9CYXJ。
特驱五月花经营范围：教育行业系统应用管理和维护，信息技术管理，软件开发、数据处理，信息技术和业务流程外包服务，计算机软件开发及相关技术咨询和技术服务，计算机系统集成的设计、安装、维护服务；知识产权服务；互联网信息服务；企业管理咨询、企业事务咨询、商务信息咨询；教育咨询；教育行业的市场信息咨询、市场营销策划、品牌营销策划、企业形象策划、公关策划；销售教材、书籍、计算机软件硬件、日用品、办公用品；从事教育器材及设备的批发及进出口业务；从事教育器材及设备、计算机硬件的租赁业务，研究和开发教育管理体系技术及软件。
特驱五月花法定地址：四川省德阳市绵竹市二环路东段88号1层。
2．本公司最终控制方是陈育新与汪辉武。
财务报表附注 第113页
3．其他说明2020年10月12日，叶滨先生与特驱五月花签署了《一致行动协议》，叶滨先生和特驱五月花互为一致行动人。叶滨先生将其45,744,700股股份（占公司总股本的8.17%）表决权委托给特驱五月花行使。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
技有限公司
| 上海齐道智能科 | 联营企业 |
(山东)教育科技有限公司
| 鼎利卓远 | 联营企业 |
| 河南鼎华信息科技有限公司 | 合营企业 |
| 成都空隙教育科技有限公司 | 联营企业 |
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
| 眉山特驱五月花信息科技有限公司 | 公司实际控制人控制的公司 |
| 珠海众意通信科技有限公司 | 公司股东直系亲属控制的公司 |
（香港）
| AmanziTelLTD | 公司股东直系亲属控制的公司 |
| 上海翼都商务咨询有限公司 | 上海美都公司法定代表人、董事控股公司 |
| 培臻（上海）商务咨询有限公司 | 上海美都公司法定代表人、董事控 |
股公司
务咨询有限公司
| 上海翼正商 | 上海美都公司法定代表人、董事控股公司 |
| TAN CHIN LOKE EUGENE | 上海美都公司法定代表人、董事 |
| 四川树德教育投资管理有限公司 | 孙公司股东之一 |
| 上海模迪实业有限公司 | 上海一芯公司法定代表人、董事控股公司 |
| 王莉萍 | 上海一芯公司原法定代表人 |
| 应城智启商务信息咨询中心 | 子公司监事控制的公司 |
| 上海翼能教育投资有限公司 | 上海美都公司法定代表人、董事控股公司 |
| 上海芯坤文化科技有限公司 | 上海一芯公司法定代表人、董事控股公司 |
| 上海兆芯投资中心（有限合伙） | 上海 |
一芯公司法定代表人、董事控股公司
财务报表附注 第114页
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
| 鹰潭华坤投资管理有限合伙企业 | 上海一芯公司法定代表人、董事控股公司 |
| 昆山陆虎智能科技有限公司 | 上海一芯公司法定代表人、董事控股公司 |
| 任亮 | 北京动悉 |
股东之一
| 南京云创大数据科技股份有限公司 | 参股公司 |
| 北京镭嘉商务服务有限公司 | 参股公司 |
| 深圳市华坤天地科技有限公司 | 上海一芯公司法定代表人、董事控股公司 |
| 珠海佳业鸿兴投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事控股公司 |
| 苏爱红 | 上海一芯公司原 |
股东之一
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
设备销售
| 上海齐道智能科技有限公司 | 4,756,218.16 | 1,336,353.98 | |
| 上海模迪实业有限公司 |
水电费 1,871,881.
| 58 | 1,338,302.26 | ||
| Amanzi Tel LTD |
技术服务
| 52,318.39 | 132,737.15 | ||
| 上海模迪实业有限公司 |
装修服务
| --- | 2,110,091.76 | ||
| 上海齐道智能科技有限公司 |
技术服务
| --- | 622,641.49 |
合计 6,680,418.1
| 3 | 5,540,126.64 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
设备销售 -71,373,042.22
| 河南鼎华信息科技有限公司 | 13,412,332.00 | ||
| 鼎利卓远 |
(山东)教育科技有限公司 设备销售 -13,214,199.64
| 3,916,348.57 | |||
| 眉山特驱五月花信息科技有限公司 |
设备销售
| 4,791,592.90 | --- | ||
| 鼎利卓远 |
(山东)教育科技有限公司 品牌管理费
| 180,828.68 | --- | ||
| 河南鼎华信息科技有限公司 |
品牌管理费 83,27
| 3.58 | --- | ||
| 成都空隙教育科技有限公司 |
设备销售
| 30,973.44 | 1,740,290.24 |
合计 -79,500,573.26
| 19,068,970.81 |
财务报表附注 第115页
4．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的
租赁费
上期确认的
租赁费
厂房
| 上海模迪实业有限公司 | 2,441,789.67 | 2,441,789.74 |
合计
| 2,441,789.67 | 2,441,789.74 |
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保方 被担保方 担保金额
担保起始
日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
| 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 | 上海一芯智能科技有限公司 |
50,000,000.00
2019/6/17 2021/6/16 是
| 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 | 重庆芯坤智能科技有限公司 |
150,000,000.00
2019/7/29 2021/7/28 是
| 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 | 上海一芯智能科技有限公司 |
200,000,000.00
2019/12/27 2021/12/26 是
| 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 | ESIM TECHNOLOGY LTD |
25,000,000.00
2019/3/12 2022/3/12 否
| 上海美都管理咨询有限公司 |
28,450,000.00
| 上海翼都商务咨询有限公司 |
2016/3/24 2022/3/24 是
| 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 | 上海一芯智能科技有限公司 |
50,000,000.00
2020/5/15 2023/5/15 否合计 503,450,000.
| 00 |
（2）本公司作为被担保方
担保方 被担保方 担保金额
担保起始
日
担保到期
日
担保是否已经履行完
毕
| TAN CHIN LOKE EUGENE | 上海美都管 |
理咨询有限公司 3,000,000.00
2020/3/27 2023/3/26 是
| 王莉萍 |
13,100,000.00
| 上海一芯智能科技有限公司 |
2019/4/18 2024/4/17 否
| 王莉萍 | 上海一芯智能科技有限公司 |
50,000,000.00
2019/6/17 2024/6/16 否
| 王莉萍 |
10,000,000.00
| 上海一芯智能科技有限公司 |
2017/11/6 2025/11/5 否
| 苏爱红 | 上海芯丛科技有限公司 |
22,000,000.00
2018/1/24 2030/1/24 否合计
98,100,000
财务报表附注 第116页
6．关键管理人员薪酬
金额单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
| 关键管理人员薪酬 | 492.15 | 597.63 |
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
| 应收账款 | |||||
| 上海翼都商务咨询有限公司 |
| 3,280,000.00 | 3,280,000.00 |
3,280,000.00
1,312,000.00
| 培臻（上海）商务咨询有限公司 |
9,443,370.0
| 9,443,370.00 | 0 |
9,443,370.00
1,916,121.50
| 鼎利卓远 |
(山东)教育科技有限公司
| 243,036.40 | 14,719.72 |
51,358.00
2,567.90
| 珠海佳业鸿兴投资合伙企业（有限合伙） |
| 0,000.00 | 16,000.00 |
300,000.00
60,000.00
| 预付款项 |
| 上海齐道智能科技有限公司 |
| --- | --- |
4,035,465.24
---
| 其他应收款 |
| 上海模迪实业有限公司 |
| 936,763.48 | 163,676.35 |
936,653.48
81,832.67
| 河南鼎华信息科技有限公司 |
| --- | --- |
43,068.00
2,153.40
| 鼎利卓远 |
(山东)教育科技有限公司
| --- | --- |
43,068.00
2,153.40
| 上海翼正商务咨询有限公司 |
| 26,095,277.89 | 26,095,277.89 |
---
---
| 长期应收款 |
| 河南鼎华信息科技有限公司 |
| --- | --- |
81,571,467.08
6,954,951.25
| 鼎利卓远 |
(山东)教育科技有限公司
| --- | --- |
15,243,673.72
1,190,855.00
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
| 应付账款 | |||
| 上海模迪实业有限公司 |
| 220,000.00 | --- | ||
| AmanziTelLTD |
（香港）
| 175,419.46 | 162,494.88 | ||
| 上海齐道智能科技有限公司 |
| 104,578.69 | 143,028.69 |
财务报表附注 第117页
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
| 其他应付款 | |||
| 王莉萍 |
| 25,350,989.27 | --- | ||
| 上海翼正商务咨询有限公司 |
| 21,000,000.00 | --- | ||
| 合同负债 |
| 河南鼎华信息科技 |
有限公司 1,983
| ,200.39 | --- | ||
| 鼎利卓远 |
(山东)教育科技有限公司
| 182,812.03 | --- |
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | --- |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 |
| --- | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 |
-31,905,600.00
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 |
| --- | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
---
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | --- |
| 可行权权益工具数 |
量的确定依据
| --- | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 |
| --- | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 |
-
| 11,844,733.26 | |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 |
-
11,844,733.26
（三）股份支付的修改、终止情况
1、2017年8月30日，公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十一次
会议，审议通过了《关于向公司2017年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2017年8月30日为授予日。实际授予98名激励对象1,601.50万股限制性股票。
2018年5月16日，公司召开的第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。因公司2017年度实际经营成果
财务报表附注 第118页
未达到第一个解锁期解锁条件及部分激励对象离职，按照公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》的规定，本次会议决定对部分已授予但尚未解除限售的限制性股票合计4,930,500股，以5.03元/股进行回购注销。2018年6月22日，公司召开的第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划回购价格的议案》。鉴于公司于2018年6月14日实施完2017年度权益分派方案，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，对已授予但尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整，首次授予的限制性股票回购价格由5.03元/股调整为5.01元/股。2018年7月25日，公司在中国证监会指定信息披露网站披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，本次回购注销的限制性股票数量为4,930,500.00股，占回购注销前公司总股本560,861,718.00股的0.8791%，公司于2018年7月24日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司股份总数由560,861,718.00股变更为555,931,218.00股。2018年8月27日，公司召开了2018年第三次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》等议案内容。本次回购注销的限制性股票数量为11,084,500.00股，占回购前公司总股本的
1.9939%。截至2018年10月15日，公司已向九十五名激励对象支付回购价款合计人民币
55,533,345.00元，相关事项已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了《验资报告》（大华验字【2018】000560号），审验结论为：截至2018年10月15日止，世纪鼎利公司已支付95名股权激励对象回购注销股票减资款，已减少股本人民币11,084,500.00元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购注销事宜已于2018年10月19日办理完毕。本次回购注销完成后，公司股份总数由555,931,218.00股变更为544,846,718.00股，公司已依法办理相关工商变更登记手续。
2、2019年12月2日，公司召开的第四届董事会第三十六次会议和第四届监事会第三
十一次会议，2019年12月18日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于<珠海世纪鼎利科技股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，拟定授予的限制性股票激励对象人数为81名，拟授予的限制性股票数量3,000.00万股，授予价格为2.76元/股。2019年12月18日召开的第四届董事会第三十七次会议审议通过了《关于向公司2019年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2019年 12月18日为授予日。
财务报表附注 第119页
公司董事会确定限制性股票授予日后，在后续办理登记的过程中，2名激励对象因个人原因离职，9名激励对象因个人原因放弃认购全部获授的限制性股票，副总经理包雨先生因个人原因放弃认购部分获授的限制性股票。根据《上市公司股权激励管理办法》、《激励计划》的有关规定及公司2019年第一次临时股东大会的授权，公司董事会对本次激励计划激励对象人员名单及授予权益数量进行调整。经调整，本次授予的限制性股票激励对象人数从81名调整为70名，限制性股票总数量由3,000.00万股调整为2,675.00万股，占本次限制性股票授予登记前公司总股本的4.91%。调整后的激励对象均为公司2019年第一次临时股东大会审议通过的《珠海世纪鼎利科技股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》中确定的人员。2020年2月12日，本公司根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，完成了2019年限制性股票激励计划限制性股票授予登记工作。
（1）限制性股票的授予登记情况
本次限制性股票授予日为2019年12月18日，授予数量为2,675万股，授予人数为70人，授予价格为2.76元，股票来源为公司向股权激励对象定向发行公司A股普通股。
（2）限制性股票的解除限售条件
解除限售期内同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除限售：
①公司层面的业绩考核要求
本激励计划在2020年-2022年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
| 第一个解除限售期 | 以 |
2018年净利润为基数，2020年净利润增长率不低于20%
| 第二 |
个解除限售期
2018年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于35%
| 第三个解除限售期 |
2018年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于50%
注：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，但剔除本次及后续激励计划股份支付费用影响的数值为计算依据。
②激励对象个人层面的绩效考核要求
激励对象个人层面的考核根据公司绩效考核相关制度组织实施。个人绩效考核结果分为
财务报表附注 第120页
A、B、C、D四个等级。
考核等级 A B C D
100% 80% 60% 0%
个人当年可解除限售额度=个人当年计划解除限售额度×解除限售系数。在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象上一年度个人绩效考核结果为“A”时可按照本激励计划的相关规定对该限售期内可解除限售的全部限制性股票解除限售；上一年度考核为“B”时则可对该限售期内可解除限售的80%限制性股票解除限售；上一年度考核为“C”时则可对该限售期内可解除限售的60%限制性股票解除限售；而上一年度考核为“D”则不能解除该限售期内可解除限售的全部限制性股票。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司按授予价格进行回购注销。2021年2月26日，本公司第五届董事会第八次会议、第五届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销股票共计11,560,000股。公司监事会发表了核查意见，公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。
（1）回购注销的原因、回购价格及数量
1）业绩未达标
根据《激励计划》的“第九章限制性股票的授予与解除限售条件”之“二、限制性股票的解除限售条件”之“（三）公司层面的业绩考核要求”部分规定，公司2019年限制性股票激励计划授予的限制性股票第一个解除限售期业绩考核目标为：以2018年净利润为基数，2020年净利润增长率不低于20%。解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若各解除限售期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销。根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大华审字[2021]001651号”《审计报告》，以2018年净利润为基数，公司2020年归属于上市公司股东的净利润并剔除本激励计划实施影响的净利润增长率低于20%。因此，公司将按照授予价格加上银行同期存款利息之和的价格回购注销上述未达到公司层面业绩考核要求的激励对象所持已获授但尚未解除限售部分的限制性股票6,510,000股。
2）员工发生职务变更及离职
根据公司《激励计划》“第十四章公司/激励对象发生异动时本激励计划的处理”之“二、激励对象个人情况发生变化的处理”部分规定：
财务报表附注 第121页
①激励对象发生职务变更.
激励对象因为触犯法律、违反职业道德、泄露公司机密、因失职或渎职等行为损害公司利益或声誉而导致职务变更的，或因前述原因导致公司解除与激励对象劳动关系的，则已解除限售股票不作处理；已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。
②激励对象离职
激励对象合同到期且不再续约或主动辞职的，其已解除限售股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。
根据公司提供的相关文件，本次激励计划中的激励对象孔宁因个人原因离职、苏爱民因失职原因发生职务变更，公司将按照授予价格，即2.76元/股的价格回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票5,050,000股。
2021年5月18日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了限制性股票回购注销手续，本次回购注销的限制性股票数量为11,560,000股。本次回购注销完成后，公司股份总数由571,596,718股变更为560,036,718股。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十一、(五)关联方交易、5.关联担保情况
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
2．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）2021年2月1日，本公司孙公司重庆芯坤与澄天公司签订了购销合同，重庆芯坤
向澄天公司购买“物联网技术资产管理软件”产品（合同额21,075,018.00元）。2021年5月10日，澄天伟业向重庆芯坤交付该软件、重庆芯坤未验收，重庆芯坤未支付对应货款。上海一芯及王莉萍女士对该合同提供连带责任担保。
2021年9月8日，重庆芯坤被澄天公司起诉，诉讼金额为人民币20,326,152.00元，
财务报表附注 第122页
截至审计报告日止，此案正在审理过程中，基于谨慎性原则对重庆芯坤涉及的诉讼案件计提预计负债21,000,000.00元。
（2）2020年5月30日，瑞驰兰德与上海一芯签订购销合同，合同约定由上海一芯向
瑞驰兰德出售一套由13项子系统组成的年产3万吨秸秆就地肥料工厂的生产设备，总价款6,720,000.00元。合同签订后，瑞驰兰德依约支付了670,000.00元定金，双方依据合同约定与2021年6月30日对设备进行初步验收，验收初步结果系设备系统完备，各自系统能基本正常运营，但产能不达标，设备的5个主系统——粗粉、细粉、配料、搅拌、造粒只达到购销合同约定技术标准的50%，项目最终未通过验收。
瑞驰兰德于2021年12月对上海一芯提起诉讼，诉讼金额为人民币2,340,000.00元。截至审计报告日止，此案正在审理过程中，基于谨慎性原则对上海一芯涉及的诉讼案件计提预计负债1,170,000.00元。
3．开出保函、信用证
（1）本公司孙公司公司ESIM TECHNOLOGY LIMITED于2021年5月31日在兴业银行股
份有限公司上海静安支行开立信用证，金额为1,798,656.88欧元,信用证期限为即期，信用证有效期限自2021年5月31日至2021年12月30日，受益人为艾默生公司的不可撤销跟单信用证。
（2）上海一芯于2021年7月28日与中冶赛迪重庆信息技术有限公司（以下简称“中
冶赛迪”）签订了弘盛铜业智能工厂实施项目设备智能应用采购合同，根据合同约定，上海一芯在上海农村商业银行股份有限公司开立见索即付独立履约保函。
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1.重大诉讼
（1）重庆芯坤因买卖合同事宜起诉苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心，诉讼金
额为人民币5,196,204.86元，法院已受理，案号为（2021）苏01民初3220号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（2）重庆芯坤因债务纠纷事宜起诉重庆成冠科技有限公司，诉讼金额为人民币
财务报表附注 第123页
7,580,000.00元，法院已受理，案号为（2021）渝0106民初31788号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（3）上海一芯因买卖合同事宜起诉重庆航天信息有限公司，诉讼金额为人民币
3,506,358.58元，法院已受理，案号为（2021）渝0107民初36004号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（4）上海一芯因买卖合同事宜起诉北京亿途仁达科技有限责任公司，诉讼金额为人民
币6,462,946.79元，法院已受理，案号为（2021）沪0115民初97209号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（5）上海一芯因买卖合同事宜起诉重庆捷普科贸发展有限公司，诉讼金额为人民币
4,641,704.98元，法院已受理，案号为（2021）渝0107民初36756号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（6）上海一芯因买卖合同事宜起诉重庆天大科技有限公司，诉讼金额为人民币
1,644,485.42元，法院已受理，案号为（2021）渝0107民初37994号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（7）上海一芯因买卖合同事宜起诉上海梵强信息科技有限公司，诉讼金额为人民币
1,027,917.15元，法院已受理，案号为（2021）沪0115民初97584号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（8）上海一芯因买卖合同事宜起诉深圳瑞达通科技有限公司，诉讼金额为人民币
2,674,250.00元，法院已受理，案号为（2021）粤0306民初34608号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（9）上海一芯因服务合同事宜起诉深圳市德科物联技术有限公司，诉讼金额为人民币
300,901.84元，法院已受理，案号为（2021）沪0115民初106303号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（10）上海一芯因买卖合同事宜起诉贵州网安科技发展有限公司，诉讼金额为人民币
2,070,449.00元，法院已受理，案号为（2021）黔0105民初17841号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（11）上海一芯因买卖合同事宜起诉贵州贝声信息发展有限公司，诉讼金额为人民币
1,352,152.00元，法院已受理，案号为（2021）黔0105民初17841号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（12）上海一芯因买卖合同事宜起诉中蔷（上海）电子系统工程有限公司，诉讼金额为
财务报表附注 第124页
珠海世纪鼎利科技股份有限公司2021年度财务报表附注人民币9,314,567.19元，法院已受理，案号为（2021）沪0117民初19531号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
（13）上海一芯因买卖合同事宜起诉北京智旸科技有限公司，诉讼金额为人民币
3,838,531.11元，法院已受理，案号为（2021）京73民初1419号。截至审计报告日止，此案正在审理过程中。
2.重大经营战略调整
2021年，因上海一芯管理层以及部分技术人员离职，导致公司业务结构发生重大变化，目前上海一芯主要业务只保留RFID产品及相关配套业务，其余业务待存量合同执行完毕将陆续终止。2021年，上海美都由于疫情影响，导致公司部分业务无法正常开展，目前上海美都主要业务只保留全日制培训业务，不再开展业余制培训业务。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
（一） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
财务报表附注 第125页
珠海世纪鼎利科技股份有限公司2021年度财务报表附注分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部：通信类产品及其他分部、IT职业教育及实训分部、物联网产品及服务分部、教育咨询及培训分部。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
项目
期末余额/本期发生额通信类产品及其他分部
IT
实训分部
物联网产品及服务分部
教育咨询及培训分部
抵销 合计
| 职业教育及 | ||
| 一 |
.营业收入 31,122.17
-
| 892.54 | 8,269.78 | 4,513.35 |
-5,325.72
37,687.04
| 其中：对外交易收入 |
31,122.17
-
| 892.54 | 8,269.78 | 4,513.35 |
-5,325.72
37,687.04
分部间交易收入
| --- | --- | --- | --- |
---
---
| 二 |
.营业费用 4,444.87
| 2,541.86 | 2,382.61 | 2,580.71 |
-50.00
11,900.05
| 三 |
.对联营和合营企业的
| 投资收益 | --- |
-
| 408.72 | --- | --- |
---
-408.72
| 四 |
.信用减值损失 -1,870.31
-
| 2,481.48 |
-
-
| 8,816.76 | 2,796.93 |
-48.03
-16,013.51
| 五 |
.资产减值损失 -74,027.25
-
| 38,260.08 |
-
| 3,377.27 | --- |
17,602.36
-98,062.24
| 六 |
.利润总额 -73,953.20
-
| 46,535.45 |
-
-
| 21,071.73 | 4,568.93 |
8,226.86
-137,902.45
| 七 |
.所得税费用 -442.70
| 1,500.31 | 809.68 | 125.78 |
23.65
2,016.72
| 八 |
.净利润 -73,510.50
-
| 48,035.76 |
-21,
-4,
| 881.41 | 694.71 |
8,203.21
-139,919.17
| 九 |
.资产总额 179,125.89
| 58,624.15 | 27,913.24 | 8,955.73 |
-120,354.44
154,264.57
| 十 |
.负债总额 33,953.84
| 62,861.72 | 19,051.76 | 4,604.26 |
-63,401.72
57,069.86
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
财务报表附注 第126页
（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．业绩承诺期间应收账款兜底承诺根据《发行股份及支付现金购买资产协议》约定，王莉萍女士应在本公司2019年度《专项审核报告》出具之日的12个月后的10个工作日内向本公司子公司上海一芯先行垫付应收账款余额，并继续完成该兜底应收款的回收工作。
2．预付款回收兜底承诺根据本公司与王莉萍女士的沟通，王莉萍女士同意对重庆亚高贸易股份有限公司及重庆成冠天翼商贸有限公司的预付款余额59,085,694.81元承担兜底责任，其将于2021年3月17日向本公司账户垫付2,000万元，并同意在2021年4月30日前，以个人资金向本公司足额垫付该笔预付款余额，后续如果通过诉讼追回预付款项，再由公司将追回的款项退还王莉萍女士。诉讼的权益主张中涉及该笔预付款项的利息等收益全部归公司所有，如公司未能在2021年12月31日通过法律手段了结此事，王莉萍女士同意由其以受让债权形式向公司买断此笔预付账款，并由其自行通过合法方式向相关方主张权利。截至审计报告日，已收到王莉萍女士向本公司子公司上海一芯汇入的兜底保证金25,349,155.01元。
3．资产保全措施因王莉萍女士在约定的时间内，未向本公司全资子公司上海一芯先行垫付应收账款余额，所以本公司对王莉萍女士资产采取众多保全措施，其中可执行有价值的保全措施如下：
（1）冻结王莉萍女士持有的珠海世纪鼎利股份有限公司股票18,396,083股，其中
12,500,000股为二轮冻结，5,896,083股为珠海世纪鼎利股份有限公司第一轮冻结。
（2）查封上海模迪实业有限公司名下位于上海浦东新区园中路55号1-4幢房产，不动
产权证号：沪（2017）浦字不动产权第024345号。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
年以内
| 1 | 128,904,366.04 | 235,094,132.50 |
| 1 |
－2年 139,
| 908,540.38 | 60,254,324.12 |
财务报表附注 第127页
账龄 期末余额 期初余额
－3年
| 2 | 36,574,470.27 | 27,171,245.30 |
| 3 |
－4年
| 16,920,563.12 | 6,080,666.80 | |
| 4 |
－5年
| 5,335,285.95 | 3,983,657.19 | |
| 5 |
年以上
| 16,367,433.33 | 32,619,232.13 |
小计
| 344,010,659.09 | 365,203,258.04 | |
| 减：坏账准备 |
| 42,759,518.60 | 54,947,251.74 |
合计 301,251,
| 140.49 | ,256,006.30 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
%
| ） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 |
| --- | --- | --- | --- | --- | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 |
344,010,659.09
| 100.00 | 42,759,518.60 | 12.43 | 301,251,140.49 | ||
| 其中： |
账龄组合 231,795,657.65
| 67.38 | 26,792,860.99 | 11.56 |
205,002,
| 796.66 | ||
关联方组合
| 112,215,001.44 | 32.62 | 15,966,657.61 | 14.23 | 96,248,343.83 |
合计 344,010,659.09
| 100.00 | 42,759,518.60 | 12.43 | 301,251,140.49 |
续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
%
| ） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 |
| 11,272,288.60 | 3.09 | 11,272,288.60 | 100.00 |
--
| - | ||
| 按组合计提预期信用 |
损失的应收账款
| 353,930,969.44 | 96.91 | 43,674,963.14 | 12.34 | 310,256,006.30 | |
| 其中： |
账龄组合
| 256,569,512.61 | 70.25 | 24,016,851.30 | 9.36 | 232,552,661.31 | |
关联方组合
| 97,361,456.83 | 26.66 | 19,658,111.84 | 20.19 |
合计
| 77,703,344.99 | |||
| 365,203,258.04 | 100.00 |
54,947,
| 251.74 | .05 | 310,256,006.30 |
财务报表附注 第128页
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
年以内
| 1 | 81,388,694.24 | 4,069,434.71 |
5.00
－2年
| 1 | 120,685,569.60 | 12,068,556.96 |
10.00
－3年
| 2 | 18,240,810.41 | 3,648,162.08 |
20.00
－4年
| 3 | 6,663,115.85 | 2,665,246.34 |
40.00
－5年 2,380,033
| 4 | .25 |
1,904,
80.00
| 026.60 | ||
| 5 |
年以上
| 2,437,434.30 | 2,437,434.30 |
100.00
合计
| 231,795,657.65 | 26,792,860.99 |
（2）关联方组合
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
年以内
| 1 | 47,515,671.80 | 1,299,887.82 |
2.74
－2年
| 1 | 19,222,970.78 | 1,025,744.73 |
5.34
－3年 18,333,6
| 2 | 59.86 |
591,
3.22
| 050.54 | ||
| 3 |
－4年
| 10,257,447.27 | 1,107,207.18 |
10.79
－5年
| 4 | 2,955,252.70 | 1,776,997.43 |
60.13
年以上
| 5 | 13,929,999.03 | 10,165,769.91 |
72.98
合计
| 112,215,001.44 | 15,966,657.61 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别 期初余额
本期变动情况
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动
11,272,288.60
| 单项计提预期信用损失的应收账款 |
--
| - | --- | 11,272,288.60 |
---
---
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 |
43,674,963.14
| 20,138,337.88 | 3,691,454.23 | 17,362,328.19 |
---
42,759,518.60
| 其中： |
账龄组合 24,016,851.30
| 20,138,337.88 | --- | 17,362,328.19 |
---
26,792,860.99
关联方组合
| 19,658,111.84 | --- | 3,691,454.23 | --- |
---
15,966,657.61
合计 54,947,251.74
| 20,138,337.88 | 3,691,454.23 | 28,634,616.79 |
---
42,759,518.60
财务报表附注 第129页
5．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
| 实际核销的应收账款 | 28,634,616.79 |
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称
应收账款
性质
核销金额 核销原因
履行的核销程
序
是否由关联
交易产生
1 货款
| 客户 | 11,272,288.60 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会
审批
否
货款
| 客户 | 3,638,210.47 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会审批
否
货款
| 客户 | 1,068,983.02 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会审批
否
货款
| 客户 | 1,037,747.55 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会审批
否
货款
| 客户 | 934,800.00 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会
审批
否
货款
| 客户 | 828,657.98 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会
审批
否
货款
| 客户 | 757,312.00 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会审批
否
货款
| 客户 | 718,680.00 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会审批
否
货款
| 客户 | 650,566.60 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会
审批
否
货款
| 客户 | 650,200.00 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会审批
否
货款
| 客户 | 530,000.00 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会
审批
否
财务报表附注 第130页
单位名称
应收账款性质
核销金额 核销原因
履行的核销程序
是否由关联
交易产生
货款
| 客户 | 499,500.00 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会
审批
否
货款
| 客户 | 433,800.00 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会
审批
否
货款
| 客户 | 411,500.00 | 账龄较长，收回可 |
能性小
总经理办公会审批
否合计
23,432,246.22
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额
占应收账款期末余
额的比例(%)
已计提坏账准备
| 第一名 | 51,838,072.38 | 15.07 | --- |
| 第二名 |
| 25,069,915.08 | 7.29 | 1,887,870.75 | |
| 第三名 |
| 15,473,234.48 | 4.50 | 1,147,341.92 | |
| 第四名 |
| 14,807,231.90 | 4.30 | 1,170,612.24 | |
| 第五名 |
3.
| 12,708,999.66 | 69 | 1,270,899.97 |
合计 119,897,453.5
| 0 | 34.85 | 5,476,724.88 |
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。8．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 |
| 28,000,000.00 | --- | |
| 其他应收款 |
| 459,556,110.42 | 427,045,639.63 |
合计
| 487,556,110.42 | 427,045,639.63 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
财务报表附注 第131页
（一） 应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
28,000
| 上海一芯智能科技有限公司 | ,000.00 | --- |
合计
| 28,000,000.00 | --- |
（二） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
年以内
| 1 | 108,109,804.57 | 82,701,448.99 |
| 1 |
－2年
| 77,269,193.79 | 360,643,050.36 | |
| 2 |
－3年
| 318,014,735.49 | 477,833.07 | |
| 3 |
－4年 349,7
| 55.07 | 1,787,239.97 | |
| 4 |
－5年
| 854,378.49 | 321,496.56 | |
| 5 |
年以上
2,114,017
| 979,251.74 | .93 |
小计
| 505,577,119.15 | 448,045,086.88 |
减：坏账准备
| 46,021,008.73 | 20,999,447.25 |
合计
| 459,556,110.42 | 427,045,639.63 |
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
| 应收子公司款项 | 475,452,152.63 | 441,942,147.80 |
| 押金及保证金 |
| 1,952,789.36 | 2,850,153.99 | |
| 单位往来 |
1,520
| 27,419,181.68 | ,962.31 | |
| 备用金 |
| 583,052.89 | 773,848.72 | |
| 代扣代缴社保 |
| 2,320.99 | 791,569.46 | |
| 其他 |
| 167,621.60 | 166,404.60 |
合计
| 505,577,119.15 | 448,045,086.88 |
财务报表附注 第132页
3．按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
%
| ） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 |
26,095,277.89
| 5.16 | 26,095,277.89 |
| .00 | --- | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 |
479,481,841.26
| 94.84 | 19,925,730.84 | 4.16 | 459,556,110.42 | ||
| 其中： |
账龄组合 4,029,688.63
| 0.80 | 1,904,148.09 | 47.25 | 2,125,540.54 | ||
关联方组合 475,452,152.63
| 94.04 |
18,021
| ,582.75 | 3.79 | 457,430,569.88 |
合计
| 505,577,119.15 | 100.00 | 46,021,008.73 | 9.10 |
续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
9,556,110.42计提比例（
%
| ） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 |
| --- | --- | --- | --- | --- | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 |
448,045,086.88
| 100.00 | 20,999,447.25 | 4.69 | 427,045,639.63 | ||
| 其中 |
：账龄组合 6,102,939.08
| 1.36 | 2,383,943.80 | 39.06 | 3,718,995.28 | ||
关联方组合 441,942,147.80
| 98.64 | 18,615,503.45 | 4.21 | 423,326,644.35 |
合计 448,045,086.88
| 100.00 | 20,999,447.25 | 4.69 | 427,045,639.63 |
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
26,
| 上海翼正商务咨询有限公司 | 095,277.89 | 26,095,277.89 |
100.00
合计
| 管理层预期收回可能性较低 | ||
| 26,095,277.89 |
26,095,277.8
| 9 |
财务报表附注 第133页
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
年以内
| 1 | 1,274,272.72 | 63,713.64 |
5.00
－2年
| 1 | 165,309.00 | 16,530.90 |
10.00
－3年
| 2 | 514,735.49 | 102,947.10 |
20.00
－4年
| 3 | 337,977.58 |
135,
40.00
| 191.03 | ||
| 4 |
－5年
| 758,142.10 | 606,513.68 |
80.00
年以上
| 5 | 979,251.74 | 979,251.74 |
100.00
合计
| 4,029,688.63 | 1,904,148.09 |
（2）关联方组合
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
年以内
| 1 | 106,835,531.85 | --- |
---
－2年
| 1 | 51,008,606.90 | --- |
---
－3年 317,500,00
| 2 | 0.00 | 18,000,000.00 |
5.67
－4年
| 3 | 11,777.49 | 1,177.75 |
10.00
－5年
| 4 | 96,236.39 |
20,4
21.20
合计
| 05.00 | |
| 475,452,152.63 | 18,021,582.75 |
6．其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
| 个月预期信 |
用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信
用减值)
整个存续期预期信
用损失(已发生信
用减值)
| 期初余额 | 20,999,447.25 | --- | --- | 20,999,447.25 |
| 本期计提 |
| 87,101.59 | --- | 26,095,277.89 | 26,182,379.48 | |
| 本期转回 |
--
| - | --- | --- | --- | |
| 本期核销 |
| 1,160,818.00 | --- | --- | 1,160,818.00 | |
| 期末余额 |
| 19,925,730.84 | --- | 26,095,277.89 | 46,021,008.73 |
财务报表附注 第134页
7．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
| 实际核销的其他应收款 | 1,160,818.00 |
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额的比例(%)
坏账准备期末余额
| 第一名 | 应收子公司款项 | 347,000,000.00 |
3年以内 75.51 18,000,000.00
| 第二名 |
| 应收子公司款项 | 52,800,000.00 |
1年以内 11.49 ---
| 第三名 |
| 应收子公司款项 | 43,168,444.86 |
2年以内 9.39 ---
| 第四名 |
| 应收子公司款项 | 7,075,426.23 |
1年以内 1.54 ---
| 第五名 |
| 应收子公司款项 | 6,992,519.73 |
1年以内 1.52 21,582.75
合计
| 457,036,390.82 |
99.45 18,021,582.75
9．本报告期无涉及政府补助的其他应收款。10．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。11．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释3．长期股权投资
款项性质
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
| 对子公司投资 | 1,907,575,948.55 | 1,045,590,205.59 |
861,985,742.96
| 1,927,300,534.43 |
1,586,231,302.18
| 341,069,232.25 | |||
| 对联营、合营企业投资 |
-
| -- | --- | --- | --- | --- |
---
合计
| 1,907,575,948.55 | 1,045,590,205.59 |
861,985,742.96
| 1,927,300,534.43 |
1,586,231,302.18
| 341,069,232.25 |
财务报表附注 第135页
1．对子公司投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准
备
减值准备期末余
额
| 上海智翔信息科技股份有限公司 | 842,225,799.87 | 842,225,799.87 | --- | 3,256,906.66 |
838,96
| 8,893.21 | --- |
314,434,851.48
| 上海一芯智能科技股份有限公司 |
| 773,610,333.33 | 773,610,333.33 | --- | 6,670,759.99 | 766,939,573.34 | 704,520,973.34 |
704,520,973.34
| 广州市贝讯通信技术有限公司 |
| 194,839,798.63 | 194,839,798.63 | --- | 39,499.99 | 194,800,298.64 | --- |
26,634,380.77
| 鼎利通信科技（香港）有限公司 |
73,993,850.0
| 0 | 73,993,850.00 | --- | --- | 73,993,850.00 | --- | --- | |
| 北京世源信通科技有限公司 |
| 23,078,733.35 | 23,078,733.35 | --- | 205,399.99 | 22,873,333.36 | --- | --- | |
| 北京知新树科技有限公司 |
| 10,268,600.00 | 10,268,600.00 | --- | 268,600.00 | 10,000,000.00 | --- | --- | |
| 珠海鼎利通信科技发展有限公司 |
| 8,683,419.25 | 8,683,419.25 | --- |
8,683,4
| 19.25 | --- | --- | --- | ||
| 北京动悉健康科技有限公司 |
| 600,000.00 | 600,000.00 | --- | 600,000.00 | --- | --- | --- |
合计
| 1,927,300,534.43 | 1,927,300,534.43 | --- | 19,724,585.88 | 1,907,575,948.55 |
704,520,973
1,045,590,205.59
| .34 |
财务报表附注 第136页
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本
营业务
| 主 | 285,440,812.17 | 235,022,278.41 |
359,903,910.83
233,340,865.65
| 其他业务 |
| 2,804,718.70 | 1,550,843.45 | 2,668,962.36 | 981,466.51 |
合计
| 288,245,530.87 | 236,573,121.86 |
362,572,873
234,322,332.16
| .19 |
2．合同产生的收入情况
本期发生额合同分类
通信类产品及其他
分部
合计
商品类型
| 一、 | ||
| 合作办学 |
38,70
| 4,369.92 | 38,704,369.92 | |
| 通信类产品及其他 |
| 246,736,442.25 | 246,736,442.25 | |
| 其他业务 |
| 2,804,718.70 | 2,804,718.70 | |
| 二、 |
按商品转让的时间分类
| 在某一时点转让 |
| 249,541,160.95 | 249,541,160.95 | |
| 在某一时段内转让 |
38,704,36
| 38,704,369.92 | 9.92 |
合计
| 288,245,530.87 | 288,245,530.87 |
续
上期发生额合同分类
通信类产品及其他
分部
合计
商品类型
| 一、 | ||
| 合作办学 |
35,095,093.36
| 35,095,093.36 | ||
| 通信类产品及其他 |
324,808,817.47
| 324,808,817.47 | ||
| 其他业务 |
2,668,962.36
| 2,668,962.36 | ||
| 二、 |
按商品转让的时间分类
| 在某一时点转让 |
327,477,779.83
| 327,477,779.83 | ||
| 在某一时段内转让 |
35,095,093.
| 36 | 35,095,093.36 |
合计 362,572,873.19
| 362,572,873.19 |
财务报表附注 第137页
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
法核算的长期股权投资收益
| 权益 | 104,880,000.00 | --- |
| 成本法核算的长期股权投资收益 |
| --- | --- | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
-
-
| 9,283,418.25 | 12,300,053.57 | |
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 |
| --- | 4,703.68 |
合计
-
| 95,596,581.75 | 12,295,349.89 |
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
| 非流动资产处置损益 | 21,790,381.01 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 |
| --- | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） |
| 8,375,252.95 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
| --- | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
| --- | ||
| 非货币性资产交换损益 |
| --- | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
| --- | ||
| 因不可 |
抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
| --- | ||
| 债务重组损益 |
-
| 3,584,060.00 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
| --- | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
| --- | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
| --- | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| --- | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | --- |
财务报表附注 第138页
项目 金额 说明
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 929,066.22 | |
| 对外委托贷款取得的损益 |
| --- | ||
| 采用公允价值模 |
式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
| 的损益 | --- | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
| --- | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |
| --- | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 |
-
| 35,714,969.17 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
| 1,303,585.78 | ||
| 减：所得税影响额 |
-36,921.7
| 0 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） |
-
| 297,509.32 |
合计 -
| 6,566,312.19 |
（二）净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益
| 归属于公司普通股股东的净利润 |
-
-
| 80.60 | 2.48 |
-
| 2.48 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 |
-
-
| 80.22 | 2.46 |
-
2.46
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
（公章）二〇二二年四月二十六日
财务报表附注 第139页