金龙机电股份有限公司
审 计 报 告众环审字（2022）0610053号
目 录
| 起始页码 | |
| 审计报告 | |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 1 |
| 合并利润表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5 |
| 资产负债表 | 7 |
| 利润表 | 9 |
| 现金流量表 | 10 |
| 股东权益变动表 | 11 |
| 财务报表附注 | 13 |
审计报告第1页共4页
审 计 报 告
众环审字(2022)0610053号金龙机电股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了金龙机电股份有限公司（以下简称“金龙机电公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金龙机电公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金龙机电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 相关信息披露详见财务报表附注六、42。 金龙机电公司2021年营业收入 1,888,426,736.57元，收入主要来源于主营业务收入。由于收入为金龙机电公司重要财务指标，收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 | （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查销售合同，查看合同条款，判断控制权转移时点，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）采取抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于合同订单、货物签收单、验收单、结算单、出口报关单、装船单、发票、客户 |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 回款银行回单等； （4）检查复核主要客户合同交易金额、应收账款余额，并对其独立执行函证程序，以核实收入的真实性及准确性； （5）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单及签收单、报关单及装船单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； （6）网络查询重要客户的工商信息，核实客户与金龙机电公司是否存在关联关系； （7）对新增或本期收入变动较大的客户抽样进行访谈，核实交易的真实性，客户的采购金额与其规模是否匹配； （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 |
（二）应收账款的可收回性
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 相关信息披露详见财务报表附注六、4。 2021年期末金龙机电公司应收账款原值为 654,013,932.94元。由于金龙机电公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况并运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。 | （1）获取应收账款账龄明细表，复核应收账款账龄划分是否正确； （2）获取金龙机电公司最近五个年度应收账款明细，根据各期间应收账款不同账龄的历史实际回款率，并考虑当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行迁徙率及损失率的计算。将其与按金龙机电公司坏账计提政策计算的信用减值损失进行比较，分析是否存在异常，判断金龙机电公司当期的坏账计提是否充分、合理； （3）获取重要客户的销售合同，检查合同约定的账期与当前账龄是否存在重大异常； （4）对主要客户和逾期客户的期后回款进行检查； （5）对主要客户本期销售金额和期末余额实施函证，核实应收账款余额是否准确； （6）网络查询主要客户的工商信息是否异常，判断客户的真实性以及是否存在偿债风险； （7）对新增的主要客户抽样进行访谈，了解其经营状况； （8）对逾期的应收账款进行专项检查，了解并核实逾期的原因，判断是否存在回收风险，确认是否需要单项计提坏账准备。 |
（三）预计负债的确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 相关信息披露详见财务报表附注六、35。 金龙机电公司子公司兴科电子（东莞）有限公司本期存在商标侵权赔偿等涉诉事项，涉诉事项的赔偿金额较大，相关会计估计和判断对财务报表存在重大影响，为此确定预计负债的确认为关键审计事项。 | 1、获取与涉诉事项相关的文件资料和法院判决书，检查文件内容与金龙机电公司公告披露信息是否一致； 2、网络核查金龙机电公司及其各子公司的涉诉情况，检查金龙机电公司对已披露的相关诉讼是否已充分计提预计负债； 3、向律师发送沟通确认函，了解诉讼情况及最新进展； 4、持续关注诉讼事项进展，判断预计负债的确认、或有事项的处理是否正确； |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 5、检查金龙机电公司本期和期后账面确认的诉讼服务费相对应的诉讼事项，判断是否存在其他可能对财务报表产生重要影响的未披露诉讼事项，以核实诉讼事项披露是否充分。 |
四、 其他信息
金龙机电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括金龙机电2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
金龙机电公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金龙机电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金龙机电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金龙机电公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金龙机电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金龙机电公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就金龙机电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
汤家俊
中国注册会计师：
张奇程
中国·武汉 2022年4月27日
| 合并资产负债表 | |
| 2021年12月31日 | |
| 衍生金融资产 应收票据六、360,130,195.97 42,357,962.41 42,357,962.41 应收账款六、4518,430,524.56 502,111,304.52 502,111,304.52 应收款项融资六、52,518,391.58 16,494,521.00 16,494,521.00 预付款项六、619,012,162.52 17,215,588.83 17,215,588.83 其他应收款六、7111,322,270.39 33,487,863.29 37,187,863.29 其中：应收利息 应收股利六、7 4,465,000.00 4,465,000.00 存货六、8203,145,290.63 145,779,390.10 145,779,390.10 合同资产六、9 16,440,852.71 16,440,852.71 持有待售资产六、1064,659,436.54 一年内到期的非流动资产六、11398,754,075.34 其他流动资产六、1256,436,896.13 59,272,917.72 59,272,917.72 流动资产合计1,664,959,606.99 993,069,921.34 996,769,921.34 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款六、136,583,480.54 2,128,973.99 长期股权投资六、14213,421,286.55 87,469,831.84 87,469,831.84 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、15524,836,987.95 651,165,032.66 651,165,032.66 在建工程六、1628,243,269.18 18,089,137.60 18,089,137.60 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、17263,157,610.24 253,924,348.86 无形资产六、1867,376,250.60 101,917,164.25 101,917,164.25 开发支出 商誉六、193,093,938.80 3,093,938.80 3,093,938.80 长期待摊费用六、2037,351,404.91 10,301,742.06 10,301,742.06 递延所得税资产六、2128,429,665.71 8,016,759.66 8,016,759.66 其他非流动资产六、2240,961,883.68 394,046,992.36 394,046,992.36 非流动资产合计1,213,455,778.16 1,530,153,922.08 1,274,100,599.23 资产总计 2,878,415,385.15 2,523,223,843.42 2,270,870,520.57 | |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
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| 合并资产负债表（续） |
| 2021年12月31日 |
| 其中：应付利息 应付股利 |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债六、31374,610,496.79 21,283,179.46 |
| 其他流动负债六、3215,406,875.47 11,801,852.79 11,801,852.79 |
| 流动负债合计1,284,143,725.18 653,620,150.78 632,336,971.32 |
| 非流动负债： |
| 长期借款六、33 350,000,000.00 350,000,000.00 |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 租赁负债六、34242,117,179.04 231,070,143.39 |
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债六、35210,409,530.73 47,321,639.37 47,321,639.37 |
| 递延收益六、368,109,339.17 9,377,330.49 9,377,330.49 |
| 递延所得税负债六、2121,716,118.21 33,693,151.93 33,693,151.93 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计482,352,167.15 671,462,265.18 440,392,121.79 |
| 负债合计1,766,495,892.33 1,325,082,415.96 1,072,729,093.11 |
| 股东权益： |
| 股本六、37803,169,608.00 803,169,608.00 803,169,608.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 资本公积六、382,989,957,973.78 2,989,957,973.78 2,989,957,973.78 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益六、39-1,899,024.78 -1,024,053.27 -1,024,053.27 |
| 专项储备 |
| 盈余公积六、40141,513,537.76 141,513,537.76 141,513,537.76 |
| 未分配利润六、41-2,791,058,323.21 -2,689,467,443.15 -2,689,467,443.15 |
| 归属于母公司股东权益合计1,141,683,771.55 1,244,149,623.12 1,244,149,623.12 |
| 少数股东权益-29,764,278.73 -46,008,195.66 -46,008,195.66 |
| 股东权益合计1,111,919,492.82 1,198,141,427.46 1,198,141,427.46 |
| 负债和股东权益总计 2,878,415,385.15 2,523,223,843.42 2,270,870,520.57 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书共135页第2页
| 合并利润表 |
| 2021年1-12月 |
| 编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元 |
| 项 目附注2021年度2020年度 |
| 一、营业总收入1,888,426,736.57 1,742,206,672.72 |
| 其中：营业收入六、421,888,426,736.57 1,742,206,672.72 |
| 二、营业总成本1,986,301,140.59 1,822,320,951.47 |
| 其中：营业成本六、421,553,229,712.89 1,451,632,582.10 |
| 税金及附加六、4314,063,966.70 13,201,238.31 |
| 销售费用六、4432,634,892.79 29,552,092.47 |
| 管理费用六、45275,499,800.12 227,971,457.31 |
| 研发费用六、4675,303,745.62 62,465,415.70 |
| 财务费用六、4735,569,022.47 37,498,165.58 |
| 其中：利息费用六、4726,684,616.10 18,171,510.02 |
| 利息收入六、471,554,892.05 531,179.88 |
| 加：其他收益六、487,360,418.82 9,523,153.76 |
| 投资收益（损失以“－”号填列）六、4921,577,224.71 24,515,571.58 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益23,402,827.59 13,422,206.76 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、50474,309.13 33,092.22 |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列）六、513,328,676.72 -27,739,939.30 |
| 资产减值损失 （损失以“－”号填列）六、52-54,252,925.42 -110,917,935.65 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）六、53-1,124,489.68 -15,770,820.82 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列）-120,511,189.74 -200,471,156.96 |
| ?加：营业外收入六、54187,432,112.15 19,796,743.72 |
| 减：营业外支出六、55205,804,544.54 71,101,482.32 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-138,883,622.13 -251,775,895.56 |
| 减：所得税费用六、56-30,522,111.95 -1,159,711.63 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列）-108,361,510.18 -250,616,183.93 |
| （一）按经营持续性分类 |
| 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-108,361,510.18 -250,616,183.93 |
| 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 |
| 1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-101,590,880.06 -241,389,727.63 |
| 2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-6,770,630.12 -9,226,456.30 |
| 六、其他综合收益的税后净额-874,971.51 -4,477,554.70 |
| （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-874,971.51 -4,477,554.70 |
| 1、不能重分类进损益的其他综合收益 |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 |
| （5）其他 |
| 2、将重分类进损益的其他综合收益-874,971.51 -4,477,554.70 |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 |
| （2）其他债权投资公允价值变动 |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| （4）其他债权投资信用减值准备 |
| （5）现金流量套期储备 |
| （6）外币财务报表折算差额-874,971.51 -4,477,554.70 |
| （7）其他 |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
| 七、综合收益总额-109,236,481.69 -255,093,738.63 |
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额-102,465,851.57 -245,867,282.33 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额-6,770,630.12 -9,226,456.30 |
| 八、每股收益： |
| （一）基本每股收益（元/股）十六、2-0.13 -0.30 |
| （二）稀释每股收益（元/股）十六、2-0.13 -0.30 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 合并现金流量表 |
| 2021年1-12月 |
| 编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注2021年度2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金1,796,860,056.49 1,606,568,805.93 |
| 收到的税费返还58,836,316.86 53,810,608.02 |
| 收到其他与经营活动有关的现金六、58（1）18,137,504.07 11,227,123.83 |
| 经营活动现金流入小计1,873,833,877.42 1,671,606,537.78 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金1,013,187,563.68 1,046,356,815.06 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金665,138,165.05 532,692,327.15 |
| 支付的各项税费35,000,020.52 25,667,718.76 |
| 支付其他与经营活动有关的现金六、58（2）237,874,971.74 103,128,327.07 |
| 经营活动现金流出小计1,951,200,720.99 1,707,845,188.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额-77,366,843.57 -36,238,650.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金694,469,433.28 53,030,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金1,424,494.17 4,018,364.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额42,945,673.14 93,600,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额12,396,264.17 15,185,000.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金六、58（3）175,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计926,235,864.76 165,833,364.82 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金106,226,820.70 84,661,651.03 |
| 投资支付的现金782,063,679.92 75,410,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金六、58（4）25,240,000.00 |
| 投资活动现金流出小计913,530,500.62 160,071,651.03 |
| 投资活动产生的现金流量净额12,705,364.14 5,761,713.79 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金5,688,900.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5,688,900.00 |
| 取得借款收到的现金208,000,000.00 350,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金六、58（5）107,400,611.31 243,556,792.37 |
| 筹资活动现金流入小计321,089,511.31 593,556,792.37 |
| 偿还债务支付的现金24,004,888.88 395,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,814,460.06 18,112,537.04 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润982,455.17 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金六、58（6）137,295,890.65 221,000,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计177,115,239.59 634,112,537.04 |
| 筹资活动产生的现金流量净额143,974,271.72 -40,555,744.67 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7,924,884.32 2,608,240.05 |
| 五、现金及现金等价物净增加额71,387,907.97 -68,424,441.09 |
| 加：期初现金及现金等价物余额53,130,551.35 121,554,992.44 |
| 六、期末现金及现金等价物余额124,518,459.32 53,130,551.35 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书共135页第4页
| 合并股东权益变动表 | ||||||||||||||
| 2021年1-12月 | ||||||||||||||
| 编制单位：金龙机电股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |||||||||||||
| 项 目 | 2021年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 永续债 其他 | ||||||||||||||
| 一、上年年末余额 803,169,608.00 2,989,957,973.78 -1,024,053.27 141,513,537.76 -2,689,467,443.15 1,244,149,623.12 -46,008,195.66 1,198,141,427.46 | ||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 803,169,608.00 2,989,957,973.78 -1,024,053.27 141,513,537.76 -2,689,467,443.15 1,244,149,623.12 -46,008,195.66 1,198,141,427.46 | ||||||||||||||
| -874,971.51 -101,590,880.06 -102,465,851.57 16,243,916.93 -86,221,934.64 | ||||||||||||||
| （一）综合收益总额 -874,971.51 -101,590,880.06 -102,465,851.57 -6,770,630.12 -109,236,481.69 | ||||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 5,688,900.00 5,688,900.00 | ||||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 5,688,900.00 5,688,900.00 | ||||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||||
| 1、提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3、对股东的分配 | ||||||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6、其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 17,325,647.05 17,325,647.05 | ||||||||||||||
| 四、本年年末余额 803,169,608.00 2,989,957,973.78 -1,899,024.78 141,513,537.76 -2,791,058,323.21 1,141,683,771.55 -29,764,278.73 1,111,919,492.82 | ||||||||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||
本报告书共135页第5页
| 编制单位：金龙机电股份有限公司 | |
| 优先股 永续债 其他 | |
| 一、上年年末余额 803,169,608.00 2,977,656,986.05 3,480,378.99 141,513,537.76 -2,446,407,464.69 1,479,413,046.11 -35,781,739.36 1,443,631,306.75 | |
| 加：会计政策变更 -26,877.56 -1,670,250.83 -1,697,128.39 -1,697,128.39 | |
| 前期差错更正 | |
| 同一控制下企业合并 | |
| 其他 | |
| 二、本年年初余额 803,169,608.00 2,977,656,986.05 3,453,501.43 141,513,537.76 -2,448,077,715.52 1,477,715,917.72 -35,781,739.36 1,441,934,178.36 | |
| 12,300,987.73 -4,477,554.70 -241,389,727.63 -233,566,294.60 -10,226,456.30 -243,792,750.90 | |
| （一）综合收益总额 -4,477,554.70 -241,389,727.63 -245,867,282.33 -9,226,456.30 -255,093,738.63 | |
| （二）股东投入和减少资本 12,300,987.73 12,300,987.73 -1,000,000.00 11,300,987.73 | |
| 1、股东投入的普通股 -1,000,000.00 -1,000,000.00 | |
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | |
| 4、其他 12,300,987.73 12,300,987.73 12,300,987.73 | |
| （三）利润分配 | |
| 1、提取盈余公积 | |
| 2、提取一般风险准备 | |
| 3、对股东的分配 | |
| 4、其他 | |
| （四）股东权益内部结转 | |
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |
| 3、盈余公积弥补亏损 | |
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |
| 6、其他 | |
| （五）专项储备 | |
| 1、本期提取 | |
| 2、本期使用 | |
| （六）其他 | |
| 四、本年年末余额 803,169,608.00 2,989,957,973.78 -1,024,053.27 141,513,537.76 -2,689,467,443.15 1,244,149,623.12 -46,008,195.66 1,198,141,427.46 | |
合并股东权益变动表（续）
| 合并股东权益变动表（续） | ||||
| 2021年1-12月 | ||||
| 金额单位：人民币元 | ||||
| 2020年度 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | ||||
| 其他权益工具 | ||||
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
项 目
项 目 股本
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 |
少数股东权益
| 少数股东权益 | 股东权益合计 |
本报告书共135页第6页
| 资产负债表 |
| 2021年12月31日 |
| 衍生金融资产 应收票据28,245,603.68 5,535.36 5,535.36 应收账款十五、1154,239,428.45 164,838,468.84 164,838,468.84 应收款项融资2,598.08 预付款项780,254.77 754,699.19 754,699.19 其他应收款十五、21,060,773,142.12 883,809,174.39 883,809,174.39 其中：应收利息 应收股利 4,465,000.00 4,465,000.00 存货12,499,297.46 13,896,187.20 13,896,187.20 合同资产 12,549,485.55 12,549,485.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产242,458.25 1,855,174.81 1,855,174.81 流动资产合计1,413,959,828.12 1,204,904,050.44 1,204,904,050.44 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、31,314,692,865.64 1,351,423,858.80 1,351,423,858.80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产16,300,585.83 20,932,586.75 20,932,586.75 在建工程 8,160,773.02 8,160,773.02 生产性生物资产 油气资产 使用权资产9,320,315.41 5,263,962.74 无形资产10,978,141.23 11,849,175.22 11,849,175.22 开发支出 商誉 长期待摊费用20,556,047.66 1,090,451.83 1,090,451.83 递延所得税资产 其他非流动资产 165,683.11 165,683.11 非流动资产合计1,371,847,955.77 1,398,886,491.47 1,393,622,528.73 资产总计 2,785,807,783.89 2,603,790,541.91 2,598,526,579.17 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书共135页第7页
| 资产负债表（续） |
| 2021年12月31日 |
| 专项储备 盈余公积141,513,537.76 141,513,537.76 141,513,537.76 未分配利润-2,066,933,301.24 -2,305,481,610.01 -2,305,481,610.01 股东权益合计2,090,783,831.81 1,852,235,523.04 1,852,235,523.04 负债和股东权益总计 2,785,807,783.89 2,603,790,541.91 2,598,526,579.17 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书共135页第8页
| 编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元 |
| 项 目附注2021年度2020年度 |
| 一、营业收入 十五、4510,008,527.51409,395,946.45 |
| 减：营业成本 十五、4399,043,348.91391,595,079.84 |
| 税金及附加847,975.161,274,915.47 |
| 销售费用13,356,387.667,099,053.27 |
| 管理费用72,174,080.8985,384,947.86 |
| 研发费用 |
| 财务费用1,414,528.243,022,830.00 |
| 其中：利息费用509,122.212,027,921.66 |
| 利息收入945,560.84309,080.66 |
| 加：其他收益260,867.351,022,656.87 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、525,998,093.7911,667,476.03 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益24,673,563.8514,454,572.13 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）460,248.2733,092.22 |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列）6,729,038.33-8,159,562.37 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列）56,888.63-141,248,117.75 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）-225.7114,485,228.13 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）56,677,117.31-201,180,106.86 |
| ?加：营业外收入184,412,248.9017,679,921.72 |
| 减：营业外支出2,541,057.4447,303,580.57 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）238,548,308.77-230,803,765.71 |
| 减：所得税费用-4,876,979.51 |
| 四、净利润（净亏损以"－"号填列）238,548,308.77-225,926,786.20 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）238,548,308.77-225,926,786.20 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1、重新计量设定受益计划变动额 |
| 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3、其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4、企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5、其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1、权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2、其他债权投资公允价值变动 |
| 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4、其他债权投资信用减值准备 |
| 5、现金流量套期储备 |
| 6、外币财务报表折算差额 |
| 7、其他 |
| 六、综合收益总额238,548,308.77-225,926,786.20 |
利润表
| 利润表 |
| 2021年1-12月 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共135页第9页
| 编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元 |
| 项 目附注2021年度2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 455,046,183.72 323,029,653.25 |
| 收到的税费返还 26,445,303.47 24,004,508.04 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 72,173,060.65 1,883,245.26 |
| 经营活动现金流入小计 553,664,547.84 348,917,406.55 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 420,361,586.97 127,860,984.36 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 61,034,766.74 46,425,780.66 |
| 支付的各项税费 2,623,061.00 3,335,775.29 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 384,125,284.97 172,939,999.02 |
| 经营活动现金流出小计 868,144,699.68 350,562,539.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 -314,480,151.84 -1,645,132.78 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 574,900,000.00 50,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 2,664,776.99 1,447,903.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 500,000.00 60,100,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,396,264.17 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 175,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 765,461,041.16 111,547,903.90 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,085,786.91 6,799,550.72 |
| 投资支付的现金 561,490,000.00 60,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 25,240,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 598,815,786.91 66,799,550.72 |
| 投资活动产生的现金流量净额 166,645,254.25 44,748,353.18 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 188,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 5,834,980.02 |
| 筹资活动现金流入小计 193,834,980.02 |
| 偿还债务支付的现金 45,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 153,688.89 2,027,921.66 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 3,902,128.59 |
| 筹资活动现金流出小计 4,055,817.48 47,027,921.66 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 189,779,162.54 -47,027,921.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,206,066.33 -1,226,220.74 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 40,738,198.62 -5,150,922.00 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 23,863,996.10 29,014,918.10 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 64,602,194.72 23,863,996.10 |
现金流量表
| 现金流量表 |
| 2021年1-12月 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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| 股东权益变动表 | |||||||||
| 2021年1-12月 | |||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
| 项 目 | 2021年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
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| 股东权益变动表（续） | |||||||||
| 2021年1-12月 | |||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
| 项 目 | 2020年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
本报告书共135页第12页
本报告书共135页第13页
金龙机电股份有限公司2021年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
金龙机电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
前身温州金龙思考机电有限公司于1993年
月
日在温州市注册成立，现总部位于东莞市寮步镇下岭贝百业工业区百业路
号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事微电机和微电机组件、新型电子元器件及消费类电子产品的生产及销售；货物进出口和技术进出口。
本财务报表业经本公司董事会于2022年
月
日决议批准报出。
截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共37户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加14户，减少11户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
本报告书共135页第14页
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、34“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
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权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），
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判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
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取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
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之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报表期间的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用报表期间的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
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他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
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确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
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产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
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（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
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| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 并表关联方组合 | 本组合为集团合并报表范围内公司的应收款项 |
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
④其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 并表关联方组合 | 本组合为集团合并报表范围内公司的其他应收款 |
| 应收押金保证金组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项 |
| 应收出口退税款组合 | 本组合为公司应收的出口退税 |
| 往来款及其他 | 本组合为日常经营活动中与其他单位或个人的往来款项 |
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及本附注四、10“金融资产减值”。
12、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
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发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
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产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
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制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
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接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成
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业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
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实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5-10 | 4.5-4.75 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5-10 | 9-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5-10 | 18-23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 5-10 | 9-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。
20、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 商标、专利、非专利技术等 | 10 | 直线法 |
| 软件 | 3-10 | 直线法 |
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、模具。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
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存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。
26、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
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况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
27、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售微电机和微电机组件、新型电子元器件及消费类电子产品等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务。
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内销产品收入确认需满足以下条件：本集团根据合同约定将产品交付给购货方，并获取对方签收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
外销产品收入确认需满足以下条件：本集团根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
28、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
29、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
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量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
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纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
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其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、 其他重要的会计政策和会计估计
（1） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
33、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
①执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第四届董事会第二十二次会议于2021年4月22日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是
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否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：
A、本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。B、本集团作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
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C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
本集团原承租的房屋建筑物、土地，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产。
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：
| 报表项目 | 2020年12月31日（变更前）金额 | 2021年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 其他应收款 | 37,187,863.29 | 883,809,174.39 | 33,487,863.29 | 883,809,174.39 |
| 长期应收款 | 2,128,973.99 | |||
| 使用权资产 | 253,924,348.86 | 5,263,962.74 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 21,283,179.46 | 3,649,606.83 | ||
| 租赁负债 | 231,070,143.39 | 1,614,355.91 | ||
本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日计入租赁负债的差异调整过程如下：
| 项 目 | 合并报表 | 公司报表 |
| 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 | 338,258,250.52 | 5,429,576.63 |
| 减：采用简化处理的租赁付款额 | ||
| 其中：短期租赁 | ||
| 低价值资产租赁 | ||
| 调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额 | 338,258,250.52 | 5,429,576.63 |
| 增量借款利率加权平均值 | 4.86% | 4.75% |
| 2021年1月1日租赁负债中由原准则下经营租赁形成的部分 | 252,353,322.85 | 5,263,962.74 |
加：原准则下“长期应付款——应付融资租赁款”账面价值（已扣减未确认融资费用，含一年内到期部分）
| 2021年1月1日租赁负债余额 | 252,353,322.85 | 5,263,962.74 |
| 其中：一年内到期的租赁负债 | 21,283,179.46 | 3,649,606.83 |
（2） 会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
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34、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
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始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
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因素。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、9%、6%、5%的税率或征收率计缴 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴 |
| 企业所得税 | 详见下表 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 金龙机电（杭州）有限公司 | 15% |
| 金龙机电（淮北）有限公司 | 15% |
| 兴科电子（东莞）有限公司 | 15% |
| 广东金龙机电有限公司 | 15% |
| 浙江东之尼电子有限公司 | 20% |
| 深圳索甲电子有限公司 | 20% |
| 金龙机电（香港）有限公司 | 16.50% |
| 甲艾马达（香港）有限公司 | 16.50% |
| 兴科电子（香港）有限公司 | 16.50% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、 税收优惠及批文
（
）2020年
月
日，本公司之子公司金龙机电（淮北）有限公司通过高新技术企业复审并取得编号为GR202034000260的高新技术企业证书，金龙机电（淮北）有限公司被认定为高新技术企业。自2020年
月
日至2022年
月
日享受15%的企业所得税优惠税率。
（
）2020年
月
日，本公司之子公司兴科电子（东莞）有限公司通过高新技术企业复审并取得编号为GR202044000098的高新技术企业证书，兴科电子（东莞）有限公司被认
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定为高新技术企业。自2020年
月
日至2022年
月
日享受15%的企业所得税优惠税率。
（
）2021年
月
日，本公司之孙公司金龙机电（杭州）有限公司通过高新技术企业复审并取得编号为GR202133002043的高新技术企业证书，金龙机电（杭州）有限公司被认定为高新技术企业。自2021年
月
日至2023年
月
日享受15%的企业所得税优惠税率。
（
）2021年
月
日，本公司之子公司广东金龙机电有限公司通过高新技术企业审核并取得编号为GR202144008719的高新技术企业证书，广东金龙机电有限公司被认定为高新技术企业。自2021年
月
日至2023年
月
日享受15%的企业所得税优惠税率。
（
） 本公司之孙公司浙江东之尼电子有限公司、深圳索甲电子有限公司根据《财政部
税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
万元但不超过
万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第
号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
3、其他
（1）本公司之子公司金龙机电（香港）有限公司，孙公司甲艾马达（香港）有限公司、兴科电子（香港）有限公司设立在香港，自2018年开始，香港地区的应纳税所得额在200万以内利得税税率为8.25%，超过200万部分的利得税税率为16.50%。
（2）本公司之子公司兴科电子（香港）有限公司发生的离岸贸易业务，不在香港申报征缴利得税。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021年1月1日，“年末”指2021年12月31日，“上年年末”指2020年12月31日，“本年”指2021年度，“上年”指2020年度。
1、 货币资金
本报告书共135页第50页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 1,063,501.85 | 478,582.59 |
| 银行存款 | 123,454,957.47 | 124,416,043.68 |
| 其他货币资金 | 85,252,773.69 | 601,802.27 |
| 合 计 | 209,771,233.01 | 125,496,428.54 |
| 其中：存放在中国大陆地区以外的国家和地区的款项总额 | 11,849,622.80 | 3,061,169.34 |
注：截止2021年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币85,252,773.69元。其中：结售汇业务保证金6,337,610.57元,票据保证金12,488,269.19元，法院冻结资金66,372,157.56元，银行法人印章未变更冻结账户资金32,682.40元，其他保证金22,053.97元。
2、 交易性金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,779,130.32 | 34,413,092.22 |
| 其中：理财产品 | 20,000,000.00 | 34,413,092.22 |
| 权益工具投资 | 491,382.05 | |
| 衍生金融资产 | 287,748.27 | |
| 合 计 | 20,779,130.32 | 34,413,092.22 |
3、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 59,972,389.29 | 13,472,759.72 |
| 商业承兑汇票 | 166,112.29 | 30,405,476.52 |
| 小 计 | 60,138,501.58 | 43,878,236.24 |
| 减：坏账准备 | 8,305.61 | 1,520,273.83 |
| 合 计 | 60,130,195.97 | 42,357,962.41 |
（2） 年末已质押的应收票据
本报告书共135页第51页
| 项 目 | 年末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 29,378,560.43 |
| 合 计 | 29,378,560.43 |
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 39,301,616.41 | 20,495,652.23 |
| 合 计 | 39,301,616.41 | 20,495,652.23 |
（4） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 60,138,501.58 | 100.00 | 8,305.61 | 0.01 | 60,130,195.97 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 59,972,389.29 | 99.72 | 59,972,389.29 | ||
| 商业承兑汇票 | 166,112.29 | 0.28 | 8,305.61 | 5.00 | 157,806.68 |
| 合 计 | 60,138,501.58 | —— | 8,305.61 | —— | 60,130,195.97 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 43,878,236.24 | 100.00 | 1,520,273.83 | 3.46 | 42,357,962.41 |
| 其中： | |||||
本报告书共135页第52页
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 银行承兑汇票 | 13,472,759.72 | 30.70 | 13,472,759.72 | ||
| 商业承兑汇票 | 30,405,476.52 | 69.30 | 1,520,273.83 | 5.00 | 28,885,202.69 |
| 合 计 | 43,878,236.24 | —— | 1,520,273.83 | —— | 42,357,962.41 |
按组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 166,112.29 | 8,305.61 | 5.00 |
| 合 计 | 166,112.29 | 8,305.61 | 5.00 |
（5） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 1,520,273.83 | -1,511,968.22 | 8,305.61 | |||
| 合 计 | 1,520,273.83 | -1,511,968.22 | 8,305.61 | |||
4、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 542,268,695.70 |
| 1至2年（含2年） | 5,446,074.95 |
| 2至3年（含3年） | 2,697,069.31 |
| 3年以上 | 103,602,092.98 |
| 小 计 | 654,013,932.94 |
| 减：坏账准备 | 135,583,408.38 |
| 合 计 | 518,430,524.56 |
本报告书共135页第53页
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 81,684,067.18 | 12.49 | 81,684,067.18 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 572,329,865.76 | 87.51 | 53,899,341.20 | 9.42 | 518,430,524.56 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 572,329,865.76 | 87.51 | 53,899,341.20 | 9.42 | 518,430,524.56 |
| 合 计 | 654,013,932.94 | —— | 135,583,408.38 | —— | 518,430,524.56 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 102,934,666.42 | 15.38 | 102,934,666.42 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 566,168,990.51 | 84.62 | 64,057,685.99 | 11.31 | 502,111,304.52 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 566,168,990.51 | 84.62 | 64,057,685.99 | 11.31 | 502,111,304.52 |
| 合 计 | 669,103,656.93 | —— | 166,992,352.41 | —— | 502,111,304.52 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| SINCO GROUP HOLDINGS PTE.LTD. | 51,922,792.07 | 51,922,792.07 | 100.00 | 根据律师意见书，收回可能性低 |
本报告书共135页第54页
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市中兴供应链有限公司 | 6,129,449.29 | 6,129,449.29 | 100.00 | 已诉讼收回可能性低 |
| EVOWAVE TECHNOLOGY CO.,LTD. | 3,518,153.46 | 3,518,153.46 | 100.00 | 客户以公司产品质量问题为由拒绝付款，诉讼中，收回可能性低 |
| 上海万得凯实业有限公司 | 3,202,869.74 | 3,202,869.74 | 100.00 | 经诉讼，无可执行的资产，收回可能性低 |
| UNISILK LIMITED | 2,545,949.88 | 2,545,949.88 | 100.00 | 与客户失去联系，多年未发生交易 |
| 深圳市联合盛电子有限公司 | 1,588,969.90 | 1,588,969.90 | 100.00 | 破产清算中 |
| 东峡大通（北京）管理咨询有限公司 | 1,349,000.00 | 1,349,000.00 | 100.00 | 经调解，无可执行的资产，收回可能性低 |
| 河南欧唯通信设备有限公司 | 1,340,750.00 | 1,340,750.00 | 100.00 | 经诉讼，无可执行的资产，收回可能性低 |
| 芜湖辉灿电子科技有限公司 | 1,046,765.75 | 1,046,765.75 | 100.00 | 经诉讼，无可执行的资产，收回可能性低 |
| BRISTRIP METAL INDUSTRIAL LIMITED | 1,025,723.26 | 1,025,723.26 | 100.00 | 根据律师意见书，收回可能性低 |
| NOKIA (VIETNAM) LIMITED LIABILITY COMPANY | 1,004,900.92 | 1,004,900.92 | 100.00 | 账龄较长，收回可能性低 |
| 冠益亚太有限公司 | 937,430.07 | 937,430.07 | 100.00 | 账龄较长，收回可能性低 |
| 深圳市聚成兴科技有限公司 | 814,788.07 | 814,788.07 | 100.00 | 账龄较长，收回可能性低 |
| HITEC RCD PHILIPPINES.INC | 519,386.84 | 519,386.84 | 100.00 | 账龄较长，收回可能性低 |
| 其他非重要应收账款累计 | 4,737,137.93 | 4,737,137.93 | 100.00 | 收回可能性低 |
| 合 计 | 81,684,067.18 | 81,684,067.18 | —— | —— |
本报告书共135页第55页
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 542,050,657.33 | 27,102,532.81 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 1,854,627.22 | 185,462.73 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 2,590,336.50 | 777,100.95 | 30.00 |
| 3年以上 | 25,834,244.71 | 25,834,244.71 | 100.00 |
| 合 计 | 572,329,865.76 | 53,899,341.20 | 9.42 |
（3） 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 外币报表折算影响 | 合并范围变化 | |||
| 单项计提 | 102,934,666.42 | 3,792,004.64 | 3,582,704.65 | 20,220,329.87 | -1,239,569.36 | 81,684,067.18 | |
| 账龄组合 | 64,057,685.99 | 3,714,687.46 | 10,556,734.22 | -287,848.44 | -3,028,449.59 | 53,899,341.20 | |
| 合计 | 166,992,352.41 | 7,506,692.10 | 3,582,704.65 | 30,777,064.09 | -1,527,417.80 | -3,028,449.59 | 135,583,408.38 |
其中：本年重要的坏账准备收回或转回金额
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 深圳市优利麦克科技开发有限公司 | 1,836,971.80 | 银行存款 |
| 合 计 | 1,836,971.80 | —— |
（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 30,777,064.09 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 河南欧唯通信设备有限公司 | 货款 | 8,702,424.40 | 经诉讼无可执行的财产 | 经管理层审批 | 否 |
| 深圳市兴飞科技有限公司 | 货款 | 5,434,078.43 | 经诉讼无可执行的财产 | 经管理层审批 | 否 |
本报告书共135页第56页
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 共青城赛龙通信技术有限责任公司 | 货款 | 4,341,071.43 | 该公司列入失信被执行人，多次跟催无果，预计无法收回 | 经管理层审批 | 否 |
| 深圳市普莱达通讯有限公司 | 货款 | 3,723,675.10 | 该公司列入失信被执行人，多次跟催无果，预计无法收回 | 经管理层审批 | 否 |
| 苏州一合光学有限公司 | 货款 | 2,034,098.92 | 因多起生效判决未履行而被列入失信被执行人，预计无法收回 | 经管理层审批 | 是 |
| 安徽莱科新能源科技有限公司 | 货款 | 1,570,151.00 | 经诉讼无可执行的财产 | 经管理层审批 | 否 |
| 厦门厦新电子股份有限公司 | 货款 | 686,511.22 | 经诉讼无可执行的财产 | 经管理层审批 | 否 |
| 张家港康得新光电材料有限公司 | 货款 | 634,567.50 | 经诉讼无可执行的财产 | 经管理层审批 | 否 |
| 深圳市龙派实业有限公司 | 货款 | 411,600.07 | 该公司处于营业执照吊销状态，且有未执行的诉讼，多次跟催无法收回 | 经管理层审批 | 否 |
| 合 计 | —— | 27,538,178.07 | —— | —— | —— |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 关联方关系 | 年末余额 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 非关联方 | 171,428,424.62 | 1年以内 | 8,571,421.23 | 26.21 |
| 第二名 | 非关联方 | 51,922,792.07 | 3年以上 | 51,922,792.07 | 7.94 |
| 第三名 | 非关联方 | 34,047,347.23 | 1年以内 | 1,702,367.36 | 5.21 |
| 第四名 | 非关联方 | 26,023,569.17 | 1年以内、1至2年 | 1,358,977.96 | 3.98 |
| 第五名 | 非关联方 | 22,146,751.69 | 1年以内 | 1,107,337.58 | 3.39 |
| 合 计 | 305,568,884.78 | 64,662,896.20 | 46.73 |
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告书共135页第57页
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的应收账款。
5、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 2,518,391.58 | 16,494,521.00 |
| 合 计 | 2,518,391.58 | 16,494,521.00 |
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 16,494,521.00 | -13,976,129.42 | 2,518,391.58 | |||
| 合 计 | 16,494,521.00 | -13,976,129.42 | 2,518,391.58 | |||
6、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 23,637,205.51 | 87.23 | 17,004,266.73 | 81.86 |
| 1至2年（含2年） | 832,884.21 | 3.07 | 679,026.71 | 3.27 |
| 2至3年（含3年） | 103,855.63 | 0.38 | 2,778,359.52 | 13.37 |
| 3年以上 | 2,526,238.99 | 9.32 | 311,751.96 | 1.50 |
| 小计 | 27,100,184.34 | 100.00 | 20,773,404.92 | 100.00 |
| 单项计提坏账准备 | 8,088,021.82 | 3,557,816.09 | ||
| 合 计 | 19,012,162.52 | —— | 17,215,588.83 | —— |
（2） 年末单项计提坏账准备的预付款项
本报告书共135页第58页
| 预付款项（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏拓迪电子科技有限公司 | 5,516,808.88 | 5,516,808.88 | 100.00 | 多次催促交货无果，已起诉 |
| 浙江高晓磁业科技有限公司 | 2,107,624.79 | 2,107,624.79 | 100.00 | 经诉讼，无可执行资产 |
| 其他无法收回款项 | 463,588.15 | 463,588.15 | 100.00 | 多次催收，无法收回 |
| 合 计 | 8,088,021.82 | 8,088,021.82 | —— | —— |
注：本集团预付江苏拓迪电子科技有限公司材料款5,516,808.88元，经多次催促交货无果，已提起诉讼，预计款项回收可能性小，故全额计提减值。
（3） 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 未结算原因 |
| 浙江高晓磁业科技有限公司 | 2,107,624.79 | 2,107,624.79 | 经诉讼，无可执行资产 |
| 合 计 | 2,107,624.79 | 2,107,624.79 |
（4） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 5,516,808.88 | 20.36 |
| 第二名 | 3,825,420.00 | 14.12 |
| 第三名 | 3,122,678.68 | 11.52 |
| 第四名 | 2,310,000.00 | 8.52 |
| 第五名 | 2,107,624.79 | 7.78 |
| 合 计 | 16,882,532.35 | 62.30 |
7、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 4,465,000.00 | |
| 其他应收款 | 111,322,270.39 | 29,022,863.29 |
| 合 计 | 111,322,270.39 | 33,487,863.29 |
（1） 应收股利
本报告书共135页第59页
①应收股利情况
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 深圳市联合东创科技有限公司 | 4,700,000.00 | |
| 小 计 | 4,700,000.00 | |
| 减：坏账准备 | 235,000.00 | |
| 合 计 | 4,465,000.00 |
②坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 235,000.00 | 235,000.00 | ||
| 年初余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | 235,000.00 | 235,000.00 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 |
（2） 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 106,258,252.93 |
| 1至2年（含2年） | 2,719,518.28 |
| 2至3年（含3年） | 1,381,911.23 |
| 3年以上 | 34,184,799.52 |
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| 账 龄 | 年末余额 |
| 小 计 | 144,544,481.96 |
| 减：坏账准备 | 33,222,211.57 |
| 合 计 | 111,322,270.39 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 关联方往来款 | 32,812,058.85 | 48,405,294.64 |
| 应收暂付款 | 7,637,771.80 | 44,862,769.88 |
| 应收股权款 | 12,303,780.82 | |
| 应收出口退税 | 5,632,545.70 | 7,825,326.85 |
| 应收押金保证金 | 97,862,105.61 | 3,595,248.00 |
| 备用金 | 600,000.00 | |
| 小 计 | 144,544,481.96 | 116,992,420.19 |
| 减：坏账准备 | 33,222,211.57 | 87,969,556.90 |
| 合 计 | 111,322,270.39 | 29,022,863.29 |
注：应收股权款系本公司2019年11月转让深圳市兆纪光电有限公司股权的应收股权转让款尾款，该款项已于本年度收回。
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 2,865,784.18 | 85,103,772.72 | 87,969,556.90 | |
| 年初余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -802,664.81 | 10,183.21 | -792,481.60 | |
| 本年转回 | 4,713,214.35 | 4,713,214.35 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 47,502,268.84 | 47,502,268.84 | ||
| 其他变动 | -1,291,780.54 | -447,600.00 | -1,739,380.54 | |
| 年末余额 | 771,338.83 | 32,450,872.74 | 33,222,211.57 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 外币报表折算影响 | 合并范围变化 | |||
| 单项计提 | 85,103,772.72 | 10,183.21 | 4,713,214.35 | 47,502,268.84 | -447,600.00 | 32,450,872.74 | |
| 账龄组合 | 2,865,784.18 | -802,664.81 | -1,291,780.54 | 771,338.83 | |||
| 合 计 | 87,969,556.90 | -792,481.60 | 4,713,214.35 | 47,502,268.84 | -447,600.00 | -1,291,780.54 | 33,222,211.57 |
其中：本年重要的坏账准备转回或收回金额
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 苏州一合光学有限公司 | 2,920,758.28 | 债权债务抵消 |
| 东莞市中级人民法院林黎明诉讼费 | 1,087,976.97 | 现金收回 |
| 合 计 | 4,008,735.25 | —— |
⑤本年实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 47,502,268.84 |
其中：重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 东莞市宇睿电子科技有限公司 | 应收暂付款 | 31,213,557.00 | 已经停业，且公司已经通过法律手段追收但无果，收回的可能性极低 | 经管理层审批 | 否 |
| 苏州一合光学有限公司 | 关联方往来款 | 14,639,194.75 | 因多起生效判决未履行而被列入失信被执行人，预计无法收回 | 经管理层审批 | 是 |
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| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 深圳市优利麦克科技开发有限公司 | 应收暂付款 | 1,045,917.81 | 已起诉，预计收回可能性低 | 经管理层审批 | 否 |
| 合 计 | —— | 46,898,669.56 | —— | —— | —— |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| U.S. Specialty Insurance Company | 应收押金保证金 | 92,447,650.00 | 1年以内 | 63.96 | |
| 鑫隆电子科技有限公司 | 应收暂付款 | 19,127,100.00 | 3年以上 | 13.23 | 19,127,100.00 |
| 广东金龙东创智能装备有限公司 | 关联方往来款 | 7,204,958.85 | 1年以内、1至2年 | 4.98 | 366,612.18 |
| 温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 关联方往来款 | 6,480,000.00 | 3年以上 | 4.48 | 6,480,000.00 |
| 深圳市海来自动化机械有限公司 | 应收暂付款 | 4,524,000.00 | 3年以上 | 3.13 | 4,524,000.00 |
| 合 计 | —— | 129,783,708.85 | —— | 89.78 | 30,497,712.18 |
注：子公司兴科电子（东莞）有限公司（以下简称“兴科电子”）因商标侵权，被SinCoTechnologies Pte Ltd（以下简称“sinco公司”）以兴科电子等主体通过侵犯sinco公司的注册商标专用权从而对sinco公司造成了损害为由，在美国加利福尼亚北区联邦地区法院提起诉讼。在美国加州联邦法院陪审团作出裁决之后，兴科电子提交了庭后动议。为进一步应对上述诉讼，兴科电子向U.S. Specialty Insurance Company申请开具了保函，保函金额为1,450万美元，并将该保函提交至美国加州联邦法院，以中止本案后续执行程序。作为开具保函的条件，兴科电子需提供100%保证金（即1,450万美元）质押担保，该笔保证金按期末汇率折算人民币为92,447,650.00元。
8、 存货
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（1）存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 61,498,372.67 | 11,661,832.32 | 49,836,540.35 |
| 库存商品 | 58,044,135.20 | 9,615,697.73 | 48,428,437.47 |
| 自制半成品 | 21,653,368.12 | 135,694.64 | 21,517,673.48 |
| 发出商品 | 90,421,968.47 | 7,074,900.85 | 83,347,067.62 |
| 委托加工物资 | 15,571.71 | 15,571.71 | |
| 合 计 | 231,633,416.17 | 28,488,125.54 | 203,145,290.63 |
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 46,172,025.00 | 21,298,880.57 | 24,873,144.43 |
| 库存商品 | 55,794,337.34 | 22,938,904.32 | 32,855,433.02 |
| 自制半成品 | 37,465,497.31 | 9,863,931.52 | 27,601,565.79 |
| 发出商品 | 66,384,633.13 | 5,935,386.27 | 60,449,246.86 |
| 合 计 | 205,816,492.78 | 60,037,102.68 | 145,779,390.10 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 外币报表折算汇率变动 | 转回或转销 | 外币报表折算汇率变动 | |||
| 原材料 | 21,298,880.57 | 6,892,837.61 | 16,529,885.86 | 11,661,832.32 | ||
| 库存商品 | 22,938,904.32 | 4,622,511.78 | 17,945,718.37 | 9,615,697.73 | ||
| 自制半成品 | 9,863,931.52 | 434,675.57 | 10,162,912.45 | 135,694.64 | ||
| 发出商品 | 5,935,386.27 | 5,779,995.68 | -59,460.89 | 4,581,020.21 | 7,074,900.85 | |
| 合 计 | 60,037,102.68 | 17,730,020.64 | -59,460.89 | 49,219,536.89 | 28,488,125.54 | |
9、 合同资产
（1）合同资产情况
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未达结算条件的货款 | 17,306,160.75 | 865,308.04 | 16,440,852.71 | |||
| 合 计 | 17,306,160.75 | 865,308.04 | 16,440,852.71 | |||
（2）本年合同资产计提减值准备情况
| 项 目 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销/核销 | 原 因 |
| 未达结算条件的货款 | 865,308.04 | 收款条件满足后收回货款 | ||
| 合 计 | 865,308.04 | —— |
10、 持有待售资产
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（1） 持有待售非流动资产和处置组的基本情况
| 项 目 | 年末余额 | 减值准备 | 年末账面价值 | 公允价值 | 预计出售费用 | 预计出售时间 | 出售原因、方式 | 所属分部 |
| 持有待售非流动资产 | 92,712,506.81 | 28,053,070.27 | 64,659,436.54 | 73,756,267.51 | 9,096,830.97 | —— | —— | —— |
| 其中：淮北厂房 | 62,752,093.56 | 18,631,166.96 | 44,120,926.60 | 50,387,078.36 | 6,266,151.76 | 2022/1/14 | 处置闲置资产 | 马达 |
| 淮北土地 | 28,308,280.00 | 8,377,037.57 | 19,931,242.43 | 22,761,921.64 | 2,830,679.21 | 2022/1/14 | 处置闲置资产 | 马达 |
| 中央空调系统 | 1,652,133.25 | 1,044,865.74 | 607,267.51 | 607,267.51 | 2022/2/28 | 以实物抵债 | 马达 | |
| 合 计 | 92,712,506.81 | 28,053,070.27 | 64,659,436.54 | 73,756,267.51 | 9,096,830.97 |
（2） 持有待售资产减值准备情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转回 | 其他减少 | ||||
| 持有待售非流动资产 | |||||
| 其中：淮北厂房 | 18,631,166.96 | 18,631,166.96 | |||
| 淮北土地 | 8,377,037.57 | 8,377,037.57 | |||
| 中央空调系统 | 1,044,865.74 | 1,044,865.74 | |||
| 合 计 | 1,044,865.74 | 27,008,204.53 | —— | 28,053,070.27 | |
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注1：持有待售资产主要系本公司之子公司金龙机电（淮北）有限公司（以下简称“淮北金龙”）拟处置的闲置厂房及土地，账面价值91,060,373.56元，其中：厂房62,752,093.56元，土地使用权28,308,280.00元。湖北众联资产评估有限公司出具的众联评报字[2021]第1332号资产评估报告中，厂房的评估价值为67,884,800.00元，土地使用权的评估价值为30,522,700.00元。注2：本公司2021年11月21日召开的第五届董事会第六次会议审议通过了《关于出售闲置资产的议案》，2021年11月22日，淮北金龙与淮北盛大建设投资有限公司签定厂房转让合同。厂房及土地使用权的交易价格为73,149,000.00元，扣除淮北市烈山区人民政府前期拨付给公司的25,149,000.00元的企业扶持发展资金后最终支付金额为48,000,000.00元。淮北金龙于2021年12月6日收到合同约定的首付款4,800,000.00元。公司根据交易价格和税费计算的可变现净值为64,052,169.03元，持有待售资产账面价值91,060,373.56元大于可变现净值的部分计提减值准备27,008,204.53元。上述厂房及土地使用权已于2022年1月14日办理过户手续。
（3） 年末本集团与上述持有待售非流动资产相关的其他综合收益累计金额为0元。
11、 一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 一年内到期的质押存单 | 398,754,075.34 | 详见本附注六、22 | |
| 合 计 | 398,754,075.34 |
12、 其他流动资产
（1）其他流动资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 96,760,176.05 | 111,129,222.67 |
| 待摊销模具 | 6,716,330.42 | 5,409,780.49 |
| 预缴企业所得税 | 1,021,680.39 | |
| 其他 | 410,638.37 | |
| 小计 | 104,908,825.23 | 116,539,003.16 |
| 减值准备 | 48,471,929.10 | 57,266,085.44 |
| 合计 | 56,436,896.13 | 59,272,917.72 |
（2）减值准备
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| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 增值税期末留抵税额 | 57,266,085.44 | 38,325.20 | 8,832,481.54 | 48,471,929.10 | ||
| 合 计 | 57,266,085.44 | 38,325.20 | 8,832,481.54 | 48,471,929.10 | ||
13、 长期应收款
（1） 长期应收款情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | ||
| 房屋及建筑物租赁押金 | 6,583,480.54 | 6,583,480.54 | 2,128,973.99 | 2,128,973.99 | 4.70%-4.90% | ||
| 减：一年内到期的部分 | |||||||
| 合 计 | 6,583,480.54 | 6,583,480.54 | 2,128,973.99 | 2,128,973.99 | — | ||
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14、 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳市联合东创科技有限公司 | 87,469,831.84 | 24,099,183.37 | 574,380.48 | 112,143,395.69 | |||||||
| 东莞市联合东创光电科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||||
| 温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 41,815,873.05 | 41,815,873.05 | 41,815,873.05 | ||||||||
| 兴科科技有限公司 | 1,770,000.00 | -676,443.28 | 1,093,556.72 | ||||||||
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| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 东莞鸿纬达五金电子有限公司 | 204,246.64 | -19,912.50 | 184,334.14 | ||||||||
| 小 计 | 129,285,704.89 | 101,974,246.64 | 23,402,827.59 | 574,380.48 | 255,237,159.60 | 41,815,873.05 | |||||
| 合 计 | 129,285,704.89 | 101,974,246.64 | 23,402,827.59 | 574,380.48 | 255,237,159.60 | 41,815,873.05 | |||||
注 1：东莞市联合东创光电科技有限公司成立于2021年8月17日，注册资本25,000.00万元。本公司之子公司东莞市启利业电子有限公司（以下简称“东莞启利业”）认缴比例为40%。截至2021年12月31日，被投资单位实收资本为10,000.00万元，东莞启利业实际出资10,000.00万元。注2：兴科科技有限公司成立于2021年4月12日，注册资本5,000.00万元，本公司之子公司东莞市百科瑞科技有限公司(以下简称“东莞百科瑞”)认缴比例为25.00%。截至2021年12月31日，被投资单位实收资本为597.00万元，东莞百科瑞实际出资177.00万元。
注3：东莞鸿纬达五金电子有限公司成立于2020年1月15日，注册资本1,000.00万元，实收资本150.00万元。本公司之子公司兴科电子（东莞）有限公司于2021年2月以204,246.64元收购原股东持有的31%股权。
注4：深圳市联合东创科技有限公司本期增减变动其他574,380.48元，系权益法下合并抵消逆流交易所致。
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15、 固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 524,836,987.95 | 651,165,032.66 |
| 合 计 | 524,836,987.95 | 651,165,032.66 |
（1） 固定资产
① 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 605,085,297.14 | 1,269,444,415.32 | 23,969,548.25 | 90,731,361.81 | 1,989,230,622.52 |
| 2、本年增加金额 | 42,052,554.94 | 3,472,275.52 | 45,524,830.46 | ||
| （1）购置 | 35,432,016.30 | 3,472,275.52 | 38,904,291.82 | ||
| （2）在建工程转入 | 6,620,538.64 | 6,620,538.64 | |||
| 3、本年减少金额 | 73,309,540.85 | 307,963,969.55 | 195,947.06 | 21,036,209.42 | 402,505,666.88 |
| （1）处置或报废 | 391,288.99 | 305,885,613.02 | 195,947.06 | 21,036,209.42 | 327,509,058.49 |
| （2）转入持有待售资产 | 72,918,251.86 | 2,078,356.53 | 74,996,608.39 | ||
| 4、年末余额 | 531,775,756.29 | 1,003,533,000.71 | 23,773,601.19 | 73,167,427.91 | 1,632,249,786.10 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 217,431,693.66 | 605,107,087.62 | 19,717,688.02 | 72,991,650.53 | 915,248,119.83 |
| 2、本年增加金额 | 31,974,716.30 | 42,294,081.53 | 2,028,359.10 | 3,531,486.85 | 79,828,643.78 |
| （1）计提 | 31,974,716.30 | 42,294,081.53 | 2,028,359.10 | 3,531,486.85 | 79,828,643.78 |
| 3、本年减少金额 | 10,200,107.65 | 162,518,157.77 | 162,304.72 | 16,084,317.95 | 188,964,888.09 |
| （1）处置或报废 | 33,949.35 | 162,091,934.49 | 162,304.72 | 16,084,317.95 | 178,372,506.51 |
| （2）转入持有待售资产 | 10,166,158.30 | 426,223.28 | 10,592,381.58 | ||
| 4、年末余额 | 239,206,302.31 | 484,883,011.38 | 21,583,742.40 | 60,438,819.43 | 806,111,875.52 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | 32,708,780.18 | 387,708,552.28 | 438,948.65 | 1,961,188.92 | 422,817,470.03 |
| 2、本年增加金额 | 3,654,382.89 | 665,864.52 | 4,320,247.41 |
本报告书共135页第71页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| （1）计提 | 3,654,382.89 | 665,864.52 | 4,320,247.41 | ||
| 3、本年减少金额 | 26,321.79 | 124,309,232.24 | 1,501,240.78 | 125,836,794.81 | |
| （1）处置或报废 | 26,321.79 | 123,264,366.50 | 1,501,240.78 | 124,791,929.07 | |
| （2）转入持有待售资产 | 1,044,865.74 | 1,044,865.74 | |||
| 4、年末余额 | 32,682,458.39 | 267,053,702.93 | 438,948.65 | 1,125,812.66 | 301,300,922.63 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 259,886,995.59 | 251,596,286.40 | 1,750,910.14 | 11,602,795.82 | 524,836,987.95 |
| 2、年初账面价值 | 354,944,823.30 | 276,628,775.42 | 3,812,911.58 | 15,778,522.36 | 651,165,032.66 |
② 暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 130,056,571.27 | 45,245,575.08 | 34,984,098.62 | 49,826,897.57 | |
| 机器设备 | 103,883,154.50 | 29,712,639.01 | 54,291,737.85 | 19,878,777.64 | |
| 运输设备 | 89,743.59 | 48,595.47 | 32,934.19 | 8,213.93 | |
| 合 计 | 234,029,469.36 | 75,006,809.56 | 89,308,770.66 | 69,713,889.14 |
③ 通过经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 年末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 6,718,786.48 |
| 合 计 | 6,718,786.48 |
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 兴科工业园-房屋 | 75,270,768.91 | 尚在办理中 |
| 天津金进厂房 | 14,122,231.11 | 尚在办理中 |
| 合 计 | 89,393,000.02 |
注：上述房屋及建筑物账面价值包括土地使用权。
16、 在建工程
本报告书共135页第72页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 28,243,269.18 | 18,089,137.60 |
| 合 计 | 28,243,269.18 | 18,089,137.60 |
（1） 在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 子公司线性马达自动化产线A | 3,140,150.44 | 3,140,150.44 | ||||
| 子公司线性马达自动化产线B | 11,780,787.28 | 11,780,787.28 | ||||
| 子公司工厂设备C | 8,556,006.19 | 8,556,006.19 | ||||
| 子公司线性马达自动化产线D | 3,711,496.48 | 3,711,496.48 | ||||
| 子公司展厅装饰装修工程E | 919,800.00 | 919,800.00 | ||||
| 其他零星工程 | 135,028.79 | 135,028.79 | ||||
| 母公司装修工程F | 8,160,773.02 | 8,160,773.02 | ||||
| 子公司设备工程G | 5,724,963.42 | 5,724,963.42 | ||||
| 子公司ERP系统工程H | 2,428,387.28 | 2,428,387.28 | ||||
| 子公司生产软件工程I | 1,061,946.90 | 1,061,946.90 | ||||
| 子公司消防改造工程J | 713,066.98 | 713,066.98 | ||||
| 合计 | 28,243,269.18 | 28,243,269.18 | 18,089,137.60 | 18,089,137.60 | ||
②重要在建工程项目本年变动情况
本报告书共135页第73页
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 本年其他减少金额 | 期末数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 子公司线性马达自动化产线A | 6,643,928.00 | 3,140,150.44 | 3,140,150.44 | 47.26 | 在建 | 自有资金 | ||||||
| 子公司工厂设备C | 8,699,734.51 | 8,556,006.19 | 8,556,006.19 | 98.35 | 在建 | 自有资金 | ||||||
| 子公司线性马达自动化产线B | 13,884,955.75 | 11,780,787.28 | 11,780,787.28 | 84.85 | 在建 | 自有资金 | ||||||
| 子公司线性马达自动化产线D | 14,159,292.04 | 4,607,071.70 | 895,575.22 | 3,711,496.48 | 32.54 | 在建 | 自有资金 | |||||
| 金龙机电新建厂房办公区改造项目（增补工程） | 6,970,546.64 | 6,970,546.64 | 6,970,546.64 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 母公司装修工程F | 11,299,668.57 | 8,160,773.02 | 3,138,895.55 | 11,299,668.57 | 100.00 | 已完工 | 自有资金 | |||||
| 子公司设备工程G | 6,790,534.98 | 5,724,963.42 | 5,724,963.42 | 84.31 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 子公司ERP系统工程H | 2,938,053.10 | 1,928,387.28 | 505,574.98 | 2,433,962.26 | 82.84 | 已完工 | 自有资金 | |||||
| 用友数字化转型战略工程 | 1,469,026.55 | 500,000.00 | 471,698.10 | 971,698.10 | 66.15 | 在建 | 自有资金 | |||||
| 子公司生产软件工程I | 1,132,075.47 | 1,061,946.90 | 1,061,946.90 | 93.81 | 已完工 | 自有资金 |
本报告书共135页第74页
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 本年其他减少金额 | 期末数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 子公司消防改造工程J | 850,000.00 | 713,066.98 | 713,066.98 | 83.89 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 74,837,815.61 | 18,089,137.60 | 39,170,730.88 | 6,620,538.64 | 23,450,889.45 | 27,188,440.39 | 自有资金 |
注：本年其他减少金额主要系转入长期待摊费用和无形资产项目。
本报告书共135页第75页
17、 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 253,924,348.86 | 253,924,348.86 | |
| 2、本年增加金额 | 29,774,226.42 | 10,199,450.91 | 39,973,677.33 |
| （1）新增 | 29,774,226.42 | 10,199,450.91 | 39,973,677.33 |
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、年末余额 | 283,698,575.28 | 10,199,450.91 | 293,898,026.19 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本年增加金额 | 29,587,372.34 | 1,153,043.61 | 30,740,415.95 |
| （1）计提 | 29,587,372.34 | 1,153,043.61 | 30,740,415.95 |
| 3、本年减少金额 | |||
| 4、年末余额 | 29,587,372.34 | 1,153,043.61 | 30,740,415.95 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本年增加金额 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| 4、年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、年末账面价值 | 254,111,202.94 | 9,046,407.30 | 263,157,610.24 |
| 2、年初账面价值 | 253,924,348.86 | 253,924,348.86 |
18、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 商标、专利、非专利技术等 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 |
本报告书共135页第76页
| 项 目 | 土地使用权 | 商标、专利、非专利技术等 | 软件 | 合 计 |
| 1、年初余额 | 76,720,956.20 | 158,355,492.90 | 17,046,675.34 | 252,123,124.44 |
| 2、本年增加金额 | 3,300,968.44 | 3,300,968.44 | ||
| （1）购置 | 3,300,968.44 | 3,300,968.44 | ||
| 3、本年减少金额 | 31,512,000.00 | 31,512,000.00 | ||
| （1）转入持有待售资产 | 31,512,000.00 | 31,512,000.00 | ||
| 4、年末余额 | 45,208,956.20 | 158,355,492.90 | 20,347,643.78 | 223,912,092.88 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、年初余额 | 16,001,285.62 | 57,920,278.66 | 11,117,208.02 | 85,038,772.30 |
| 2、本年增加金额 | 1,565,102.40 | 5,676,785.35 | 1,273,526.69 | 8,515,414.44 |
| （1）计提 | 1,565,102.40 | 5,676,785.35 | 1,273,526.69 | 8,515,414.44 |
| 3、本年减少金额 | 3,203,720.00 | 3,203,720.00 | ||
| （1）转入持有待售资产 | 3,203,720.00 | 3,203,720.00 | ||
| 4、年末余额 | 14,362,668.02 | 63,597,064.01 | 12,390,734.71 | 90,350,466.74 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | 65,167,187.89 | 65,167,187.89 | ||
| 2、本年增加金额 | 1,018,187.65 | 1,018,187.65 | ||
| （1）计提 | 1,018,187.65 | 1,018,187.65 | ||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | 66,185,375.54 | 66,185,375.54 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 30,846,288.18 | 28,573,053.35 | 7,956,909.07 | 67,376,250.60 |
| 2、年初账面价值 | 60,719,670.58 | 35,268,026.35 | 5,929,467.32 | 101,917,164.25 |
19、 商誉
（1） 商誉账面原值
本报告书共135页第77页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 无锡博一光电科技有限公司 | 355,031,367.66 | 355,031,367.66 | ||
| 深圳甲艾马达有限公司 | 281,935,267.24 | 281,935,267.24 | ||
| 浙江东之尼电子有限公司 | 3,093,938.80 | 3,093,938.80 | ||
| 深圳市德维视科技有限公司 | 4,879,218.06 | 4,879,218.06 | ||
| 兴科电子（东莞）有限公司 | 223,791,422.82 | 223,791,422.82 | ||
| 深圳市正宇电动汽车技术有限公司 | 28,821,753.39 | 28,821,753.39 | ||
| 合 计 | 897,552,967.97 | 4,879,218.06 | 892,673,749.91 |
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 无锡博一光电科技有限公司 | 355,031,367.66 | 355,031,367.66 | ||
| 深圳甲艾马达有限公司 | 281,935,267.24 | 281,935,267.24 | ||
| 深圳市德维视科技有限公司 | 4,879,218.06 | 4,879,218.06 | ||
| 兴科电子（东莞）有限公司 | 223,791,422.82 | 223,791,422.82 | ||
| 深圳市正宇电动汽车技术有限公司 | 28,821,753.39 | 28,821,753.39 | ||
| 合 计 | 894,459,029.17 | 4,879,218.06 | 889,579,811.11 |
注：深圳市中级人民法院于2021年1月18日依法受理（2021）粤03破70号深圳市德维视科技有限公司（以下简称“德维视”）破产清算一案，并指定广东诚公律师事务所担任管理人，管理人接管德维视后，本公司不再控制德维视，账面终止确认对深圳市德维视科技有限公司的长期股权投资和商誉减值准备。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊后的情况如下：
| 项 目 | 资产组或资产组合账面价值 | 分摊至本资产组或本资产组合的商誉账面价值 | 包含商誉的资产组或资产组合的账面价值 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 浙江东之尼电子有限公司 | 13,078,071.01 | 3,093,938.80 | 16,172,009.81 | 是 |
本报告书共135页第78页
（4） 商誉的减值测试过程
本公司期末将浙江东之尼有限公司（以下简称“浙江东之尼”）整体认定为一个资产组，采取预计未来现金流现值的方法测算其可收回金额。浙江东之尼主要资产为厂房和土地使用权，含有商誉的资产组账面价值为16,172,009.81元，目前主要为金龙机电（杭州）有限公司生产经营提供租赁服务，根据杭州厂房市场公允价值情况，浙江东之尼厂房和土地使用权未来可收回金额高于资产组账面价值，不存在减值风险。
20、 长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 装修费用 | 6,983,605.92 | 34,225,380.70 | 3,885,974.04 | 37,323,012.58 | |
| 模具摊销 | 3,318,136.14 | 149,911.50 | 3,439,655.31 | 28,392.33 | |
| 合 计 | 10,301,742.06 | 34,375,292.20 | 7,325,629.35 | 37,351,404.91 |
21、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 预计负债 | 173,193,932.75 | 25,979,089.91 | ||
| 资产减值准备 | 11,942,555.71 | 1,791,383.36 | 45,927,984.79 | 6,889,197.72 |
| 内部交易未实现利润 | 2,390,531.67 | 358,579.75 | 4,009,954.80 | 786,843.42 |
| 递延收益 | 1,988,655.52 | 298,298.33 | 2,271,456.78 | 340,718.52 |
| 租赁负债 | 15,429.07 | 2,314.36 | ||
| 合 计 | 189,531,104.72 | 28,429,665.71 | 52,209,396.37 | 8,016,759.66 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合 | 115,790,999.37 | 17,368,649.91 | 130,961,084.87 | 19,644,162.73 |
本报告书共135页第79页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 并资产评估增值 | ||||
| 境外公司未分回利润 | 28,983,122.03 | 4,347,468.30 | 93,659,928.00 | 14,048,989.20 |
| 合 计 | 144,774,121.40 | 21,716,118.21 | 224,621,012.87 | 33,693,151.93 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 689,956,944.01 | 320,742,606.22 |
| 可抵扣亏损 | 1,403,401,936.01 | 1,318,322,200.27 |
| 合 计 | 2,093,358,880.02 | 1,639,064,806.49 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2021年 | 99,156,122.43 | ||
| 2022年 | 152,813,447.08 | 43,620,149.38 | |
| 2023年 | 472,247,138.27 | 245,984,650.84 | |
| 2024年 | 44,468,235.78 | 48,183,327.43 | |
| 2025年 | 151,287,834.92 | 73,762,576.31 | |
| 2026年 | 238,602,026.29 | 66,135,616.96 | |
| 2027年 | 31,170,809.07 | 141,093,566.43 | |
| 2028年 | 57,566,257.86 | 353,161,862.43 | |
| 2029年 | 60,617,747.76 | 145,280,727.77 | |
| 2030年 | 59,189,354.80 | 73,216,619.19 | |
| 2031年 | 102,547,009.85 | ||
| 合 计 | 1,370,509,861.68 | 1,289,595,219.17 |
注：本公司之子公司金龙机电（香港）有限公司、甲艾马达（香港）有限公司注册地在香港，其可弥补亏损无时间限制。截至期末，金龙机电（香港）有限公司的可弥补亏损为31,983,502.32元，甲艾马达（香港）有限公司的可弥补亏损为908,572.01元。
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22、 其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质押银行存单本金及利息 | 398,754,075.34 | 398,754,075.34 | 384,879,075.34 | 384,879,075.34 | ||
| 预付长期资产款项 | 42,991,983.68 | 2,030,100.00 | 40,961,883.68 | 11,807,675.02 | 2,639,758.00 | 9,167,917.02 |
| 减：一年内到期部分（见附注六、11） | 398,754,075.34 | 398,754,075.34 | ||||
| 合 计 | 42,991,983.68 | 2,030,100.00 | 40,961,883.68 | 396,686,750.36 | 2,639,758.00 | 394,046,992.36 |
23、 短期借款
（1） 短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 188,092,733.33 | |
| 未终止确认的银行票据 | 5,834,980.02 | 23,556,792.37 |
| 合 计 | 193,927,713.35 | 23,556,792.37 |
注1：保证借款2021年11月23日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金借款合同》，从2021年11月23日至2022年11月23日，兴业银行深圳分行向公司提供3,800.00万的贷款，贷款利率为壹年期的贷款市场报价利率（LPR）上浮1.35%。
2021年12月29日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金借款合同》，从2021年12月29日至2022年12月28日，兴业银行深圳分行向公司提供15,000.00万的贷款，贷款利率为壹年期的贷款市场报价利率（LPR）上浮1.4%。
上述借款合同下债务由黄磊及其配偶、深圳甲艾马达有限公司、兴科电子（东莞）有限公司、广东金龙机电有限公司、金龙机电（淮北）有限公司、金龙机电（东莞）有限公司为本公司提供保证担保。
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注2：未终止确认的银行票据本公司以应收票据贴现，上述票据系本公司以持有票面金额为5,939,985.77元的银行承兑汇票向银行贴现，获得扣除利息后的现金5,834,980.02元。由于该票据尚未到期，票据上的风险尚未完全转移给贴现银行，账务处理视同向银行进行短期质押借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本集团报告期内无已逾期未偿还的短期借款情况。
24、 应付票据
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 38,526,304.79 | 15,296,807.34 |
| 合 计 | 38,526,304.79 | 15,296,807.34 |
25、 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 采购货款 | 390,439,393.71 | 342,666,518.83 |
| 设备工程款 | 47,512,874.49 | 34,228,992.73 |
| 劳务费 | 1,434,024.90 | 23,895,030.82 |
| 加工费 | 8,617,766.79 | 11,969,360.97 |
| 合 计 | 448,004,059.89 | 412,759,903.35 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市宏申工业智能有限公司 | 5,056,942.48 | 存在争议未结算 |
| 浙江天诚中央空调工程有限公司 | 3,012,000.00 | 存在争议未结算 |
| 江苏矿业工程集团有限公司 | 2,693,805.80 | 存在争议未结算 |
| SAMWON PCB CO., LTD | 2,255,333.02 | 长期挂账，双方已不再合作 |
| 深圳市联合盛电子有限公司 | 2,229,998.93 | 存在争议未结算 |
| 振曜科技股份有限公司 | 1,853,218.74 | 待对方开票后支付 |
| 温州港城发展有限公司 | 1,476,068.56 | 存在争议未结算 |
| 合 计 | 18,577,367.53 | —— |
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26、 预收款项
（1） 预收款项列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 40,524.07 | |
| 预收厂房出售款 | 4,800,000.00 | |
| 合 计 | 4,840,524.07 |
27、 合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 销售预收货款 | 15,091,999.28 | 19,131,115.87 |
| 合 计 | 15,091,999.28 | 19,131,115.87 |
28、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 合并范围变更 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 57,997,728.99 | 633,082,806.09 | 613,643,548.98 | -45,000.00 | 77,391,986.10 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 216,884.37 | 32,574,262.73 | 32,693,312.73 | 97,834.37 | |
| 三、辞退福利 | 3,649,728.23 | 20,124,857.30 | 20,796,800.72 | 2,977,784.81 | |
| 合 计 | 61,864,341.59 | 685,781,926.12 | 667,133,662.43 | -45,000.00 | 80,467,605.28 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 合并范围变更 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 57,707,601.00 | 605,545,408.03 | 589,201,161.27 | -45,000.00 | 74,006,847.76 |
| 2、职工福利费 | 57,899.02 | 12,557,105.75 | 9,372,041.41 | 3,242,963.36 | |
| 3、社会保险费 | 116,483.59 | 10,360,221.28 | 10,410,098.75 | 66,606.12 |
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| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 合并范围变更 | 年末余额 |
| 其中：医疗保险费 | 108,952.21 | 8,632,530.57 | 8,676,226.11 | 65,256.67 | |
| 工伤保险费 | 2,744.11 | 596,986.23 | 598,380.89 | 1,349.45 | |
| 生育保险费 | 4,787.27 | 1,130,704.48 | 1,135,491.75 | ||
| 4、住房公积金 | 596.00 | 3,604,849.70 | 3,604,291.70 | 1,154.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 115,149.38 | 1,015,221.33 | 1,055,955.85 | 74,414.86 | |
| 合 计 | 57,997,728.99 | 633,082,806.09 | 613,643,548.98 | -45,000.00 | 77,391,986.10 |
（3） 设定提存计划列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 208,255.95 | 31,657,961.07 | 31,771,756.97 | 94,460.05 |
| 2、失业保险费 | 8,628.42 | 916,301.66 | 921,555.76 | 3,374.32 |
| 合 计 | 216,884.37 | 32,574,262.73 | 32,693,312.73 | 97,834.37 |
29、 应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 2,721,804.71 | 2,701,350.60 |
| 城市维护建设税 | 1,252,736.81 | 442,503.14 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 1,188,279.73 | 423,031.22 |
| 企业所得税 | 228,931.28 | 5,170,156.02 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,607,475.21 | 1,562,001.30 |
| 房产税 | 1,898,794.57 | 1,504,489.18 |
| 土地使用税 | 324,503.83 | 312,743.25 |
| 印花税 | 131,613.09 | 111,834.00 |
| 其他 | 47,258.78 | 25,292.03 |
| 合 计 | 9,401,398.01 | 12,253,400.74 |
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30、 其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 103,866,748.25 | 75,672,757.27 |
| 合 计 | 103,866,748.25 | 75,672,757.27 |
（1） 其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付投资款 | 12,050,000.00 | 12,050,000.00 |
| 预收补助款 | 31,181,053.68 | 6,032,053.68 |
| 应付暂收款 | 684,116.36 | 8,608,666.78 |
| 非关联方往来 | 1,200,000.00 | 1,300,000.00 |
| 押金保证金 | 6,344,682.00 | 3,840,178.90 |
| 诉讼赔款 | 25,240,000.00 | |
| 房产证补办支出 | 7,885,648.33 | 7,885,648.33 |
| 律师费 | 985,051.10 | |
| 预提费用 | 40,294,037.49 | 3,102,517.26 |
| 装修工程款 | 2,928,211.79 | |
| 其他 | 1,298,998.60 | 6,628,641.22 |
| 合 计 | 103,866,748.25 | 75,672,757.27 |
注1：预提费用主要系兴科电子美国诉讼案件律师费、销售佣金和返利。注2：诉讼赔款减少系根据协议赔偿长城证券股份有限公司融资本金差额、固定收益等，详见本附注十四、4、（2）。
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 12,050,000.00 | 基金公司运营亏损，公司拟不再继续认缴资本 |
| 待退回的政府补助款 | 6,032,053.68 | 待收到通知后退还 |
| 深圳市高美装饰设计工程有限公司 | 1,200,000.00 | 诉讼中 |
| 房产证补办支出 | 7,885,648.33 | 尚在办理 |
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| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 渤海华美瑞拉（上海）股权投资基金管理有限公司 | 2,800,000.00 | 双方存在纠纷，暂未支付 |
| 合 计 | 29,967,702.01 | —— |
31、 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款（附注六、33） | 346,422,888.89 | |
| 一年内到期的租赁负债（附注六、34） | 28,187,607.90 | 21,283,179.46 |
| 合 计 | 374,610,496.79 | 21,283,179.46 |
32、 其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 851,209.01 | 2,378,491.30 |
| 未终止确认的应收票据 | 14,555,666.46 | 8,995,583.72 |
| 长期借款利息 | 427,777.77 | |
| 合 计 | 15,406,875.47 | 11,801,852.79 |
33、 长期借款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 346,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 借款利息 | 422,888.89 | |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、31） | 346,422,888.89 | |
| 合 计 | 350,000,000.00 |
注： 质押借款的质押资产类别以及金额参见本附注六、22。
34、 租赁负债
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 租赁付款额 | 338,258,250.52 | 43,110,122.35 | 33,136,309.07 | 348,232,063.80 | ||
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| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 减：未确认融资费用 | 85,904,927.67 | 3,822,073.03 | -11,799,723.84 | 77,927,276.86 | ||
| 减：1年内到期的租赁负债 | 21,283,179.46 | —— | —— | — | —— | 28,187,607.90 |
| 合计 | 231,070,143.39 | —— | —— | — | —— | 242,117,179.04 |
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九 、（一）、3“流动性风险”。
35、 预计负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 未决诉讼 | 210,409,530.73 | 47,321,639.37 |
| 合 计 | 210,409,530.73 | 47,321,639.37 |
注：关于未决诉讼详见本附注十二、“承诺及或有事项”。
36、 递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 9,377,330.49 | 141,300.00 | 1,409,291.32 | 8,109,339.17 | 与资产相关的政府补助尚需在相关资产的使用寿命内分期计入当期损益 |
| 合 计 | 9,377,330.49 | 141,300.00 | 1,409,291.32 | 8,109,339.17 |
其中，涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 公租房建设资金补助 | 4,970,673.33 | 342,805.08 | 4,627,868.25 | 与资产相关 | |||
| 高振感小体积手机马达自动化改造项目补贴 | 717,206.00 | 96,820.00 | 620,386.00 | 与资产相关 |
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| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 年产1.2亿只SMT微特电机生产线建设项目 | 608,407.82 | 141,300.00 | 98,192.18 | 651,515.64 | 与资产相关 | ||
| 深圳市高新政府技改补助 | 809,586.56 | 588,672.80 | 220,913.76 | 与资产相关 | |||
| 2018 年度自动化改造项目（倍增扶持） | 858,036.29 | 131,471.26 | 726,565.03 | 与资产相关 | |||
| 技术改造设备项目 | 1,413,420.49 | 151,330.00 | 1,262,090.49 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 9,377,330.49 | 141,300.00 | 1,409,291.32 | 8,109,339.17 | —— |
37、 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 803,169,608.00 | 803,169,608.00 | |||||
38、 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 2,962,995,719.44 | 2,962,995,719.44 | ||
| 其他资本公积 | 26,962,254.34 | 26,962,254.34 | ||
| 合 计 | 2,989,957,973.78 | 2,989,957,973.78 |
39、 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
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| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,024,053.27 | -874,971.51 | -874,971.51 | -1,899,024.78 | ||||
| 其中：金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 28,685.32 | 28,685.32 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,052,738.59 | -874,971.51 | -874,971.51 | -1,927,710.10 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,024,053.27 | -874,971.51 | -874,971.51 | -1,899,024.78 | ||||
40、 盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 94,342,358.51 | 94,342,358.51 | ||
| 任意盈余公积 | 47,171,179.25 | 47,171,179.25 | ||
| 合 计 | 141,513,537.76 | 141,513,537.76 |
41、 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -2,689,467,443.15 | -2,446,407,464.69 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -1,670,250.83 | |
| 调整后年初未分配利润 | -2,689,467,443.15 | -2,448,077,715.52 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | -101,590,880.06 | -241,389,727.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | -2,791,058,323.21 | -2,689,467,443.15 |
42、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,857,145,749.00 | 1,542,719,134.41 | 1,716,714,028.35 | 1,433,723,709.82 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 31,280,987.57 | 10,510,578.48 | 25,492,644.37 | 17,908,872.28 |
| 合 计 | 1,888,426,736.57 | 1,553,229,712.89 | 1,742,206,672.72 | 1,451,632,582.10 |
（1） 本年合同产生的收入情况
| 合同分类 | 合 计 |
| 按商品类型分类： | |
| 结构件 | 1,016,087,130.29 |
| 马达 | 481,857,535.40 |
| 触控显示模组 | 359,201,083.31 |
| 其他 | 31,280,987.57 |
| 合 计 | 1,888,426,736.57 |
| 按经营地区分类： | |
| 中国大陆地区 | 718,699,861.09 |
| 中国大陆地区以外的国家和地区 | 1,169,726,875.48 |
| 合 计 | 1,888,426,736.57 |
43、 税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,309,034.76 | 2,819,849.99 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 3,944,450.23 | 2,549,814.06 |
| 房产税 | 3,579,496.58 | 4,311,020.06 |
| 土地使用税 | 992,530.55 | 1,259,058.27 |
| 土地增值税 | 1,174,209.68 | |
| 印花税 | 983,056.44 | 907,069.83 |
| 车船使用税 | 13,181.40 | 5,240.24 |
| 其他 | 242,216.74 | 174,976.18 |
| 合 计 | 14,063,966.70 | 13,201,238.31 |
注：主要税金及附加的计缴标准详见本附注五、税项。
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44、 销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 报关检测及出口、业务代理费 | 12,651,258.64 | 12,803,748.96 |
| 职工薪酬 | 10,408,618.48 | 7,468,746.74 |
| 运输费用 | 1,531,275.00 | |
| 材料耗用 | 162,364.66 | 761,757.69 |
| 业务招待费 | 7,194,770.48 | 5,035,570.85 |
| 交通差旅费 | 1,277,460.95 | 829,001.87 |
| 广告宣传费 | 56,000.00 | 313,537.00 |
| 其他费用 | 884,419.58 | 808,454.36 |
| 合 计 | 32,634,892.79 | 29,552,092.47 |
45、 管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 107,087,124.78 | 115,278,584.84 |
| 中介服务费 | 82,035,777.64 | 27,653,727.24 |
| 折旧及摊销费 | 43,007,979.92 | 38,025,382.73 |
| 租赁费物业水电 | 18,131,587.05 | 20,639,998.16 |
| 业务招待费 | 7,203,973.44 | 5,775,505.30 |
| 办公费及差旅费 | 5,371,912.81 | 9,157,862.92 |
| 车辆管理费及修理费 | 3,607,585.02 | 2,105,149.24 |
| 残疾人保障金 | 429,664.89 | 231,836.98 |
| 其他费用 | 8,624,194.57 | 9,103,409.90 |
| 合 计 | 275,499,800.12 | 227,971,457.31 |
46、 研发费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 42,842,971.11 | 33,428,050.88 |
| 研发领料 | 20,350,144.70 | 20,067,815.95 |
本报告书共135页第91页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 折旧及摊销费 | 6,406,066.98 | 6,303,999.69 |
| 办公费及差旅费 | 220,186.90 | 355,704.24 |
| 咨询服务费 | 114,776.08 | 198,962.26 |
| 其他 | 5,369,599.85 | 2,110,882.68 |
| 合 计 | 75,303,745.62 | 62,465,415.70 |
47、 财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 26,684,616.10 | 18,171,510.02 |
| 减：利息收入 | 1,554,892.05 | 531,179.88 |
| 利息净支出 | 25,129,724.05 | 17,640,330.14 |
| 汇兑损益 | 9,923,010.45 | 19,589,569.59 |
| 银行手续费及其他 | 516,287.97 | 268,265.85 |
| 合 计 | 35,569,022.47 | 37,498,165.58 |
48、 其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,409,291.32 | 953,595.69 | 1,409,291.32 |
| 与收益相关的政府补助 | 4,945,850.91 | 4,937,210.38 | 4,945,850.91 |
| 债务重组收益 | 814,243.73 | 1,777,814.17 | 814,243.73 |
| 社保返还 | 117.60 | 1,844,719.60 | 117.60 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 190,810.26 | 9,813.92 | |
| 其他 | 105.00 | 105.00 | |
| 合 计 | 7,360,418.82 | 9,523,153.76 | 7,169,608.56 |
其中，政府补助明细如下：
| 政府补助项目 | 本年发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市高新政府技改补助 | 588,672.80 | 与资产相关 |
本报告书共135页第92页
| 政府补助项目 | 本年发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 公租房建设资金补助 | 342,805.08 | 与资产相关 |
| 技术改造设备项目 | 151,330.00 | 与资产相关 |
| 2018 年度自动化改造项目（倍增扶持） | 131,471.26 | 与资产相关 |
| 年产1.2亿只SMT微特电机生产线建设项目 | 98,192.18 | 与资产相关 |
| 高振感小体积手机马达自动化改造项目补贴 | 96,820.00 | 与资产相关 |
| 东莞市人力资源和社会保障局以工代训培训补贴 | 1,999,000.00 | 与收益相关 |
| “一镇一品”产业人才培训补贴 | 504,040.00 | 与收益相关 |
| 安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 2021年度省级工程技术研究中心和重点实验室奖励项目 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 新员工培训补贴 | 255,200.00 | 与收益相关 |
| 2020年企业研究开发资助 | 195,000.00 | 与收益相关 |
| “以工代训”职业培训补贴 | 168,000.00 | 与收益相关 |
| 科创型企业贷款贴息 | 119,606.67 | 与收益相关 |
| 2021年技改倍增专项技术改造投资项目 | 110,000.00 | 与收益相关 |
| 东莞市技能人才培养五年行动计划 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 纳税奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 支持民营经济高质量发展资金 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 淮北市市场监督管理局知识产权奖补资金 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 贫困劳动力就业创业补贴 | 87,800.00 | 与收益相关 |
| 发明专利授权奖励 | 57,000.00 | 与收益相关 |
| 优势示范企业培育项目省级资金 | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 30,753.65 | 与收益相关 |
| 高校毕业生社保补贴 | 20,572.46 | 与收益相关 |
| 湖北籍劳动者就业补贴 | 19,000.00 | 与收益相关 |
| 社会保障失业保险失业补助 | 16,878.13 | 与收益相关 |
| 招用补贴 | 6,000.00 | 与收益相关 |
| 吸纳脱贫人口就业补贴 | 5,000.00 | 与收益相关 |
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| 政府补助项目 | 本年发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中小微企业一次性吸纳就业补贴 | 2,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 6,355,142.23 |
49、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 23,402,827.59 | 13,422,206.76 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -15,242,958.68 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,376,455.25 | |
| 理财产品的投资收益 | 13,875,000.00 | 13,875,000.00 |
| 债务重组收益 | -434,099.45 | |
| 其他 | -1,400,000.00 | -2,781,635.18 |
| 合 计 | 21,577,224.71 | 24,515,571.58 |
50、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 474,309.13 | 33,092.22 |
| 合 计 | 474,309.13 | 33,092.22 |
51、 信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | 1,511,968.22 | -1,425,543.19 |
| 应收账款减值损失 | -3,923,987.45 | -23,289,910.00 |
| 其他应收款坏账损失 | 5,505,695.95 | -2,789,486.11 |
| 应收股利减值损失 | 235,000.00 | -235,000.00 |
| 合 计 | 3,328,676.72 | -27,739,939.30 |
上表中，损失以“-”号填列，收益以“+”号填列。
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52、 资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -17,730,020.64 | -42,489,317.93 |
| 持有待售资产减值损失 | -27,008,204.53 | |
| 预付款项减值损失 | -4,597,148.03 | 2,521,999.34 |
| 合同资产减值损失 | 865,308.04 | -90,906.14 |
| 其他流动资产减值损失 | -38,325.20 | -11,059,689.08 |
| 固定资产减值损失 | -4,320,247.41 | -52,882,606.20 |
| 无形资产减值损失 | -1,018,187.65 | -4,277,657.64 |
| 其他非流动资产减值损失 | -406,100.00 | -2,639,758.00 |
| 合 计 | -54,252,925.42 | -110,917,935.65 |
上表中，损失以“-”号填列，收益以“+”号填列。
53、 资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产利得或损失 | -1,124,489.68 | -15,770,820.82 | -1,124,489.68 |
| 合 计 | -1,124,489.68 | -15,770,820.82 | -1,124,489.68 |
54、 营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 212,245.85 | 212,245.85 | |
| 其中：固定资产 | 212,245.85 | 212,245.85 | |
| 赔偿金收入 | 176,275,757.90 | 581,461.07 | 176,275,757.90 |
| 无法支付的款项 | 279,992.96 | 279,992.96 | |
| 未决诉讼预计负债转回 | 9,287,877.94 | 17,288,413.99 | 9,287,877.94 |
| 其他 | 1,376,237.50 | 1,926,868.66 | 1,376,237.50 |
| 合 计 | 187,432,112.15 | 19,796,743.72 | 187,432,112.15 |
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注：赔偿金收入主要系林黎明业绩承诺补偿款。公司于2017年6月收购温州润泽股权投资基金合伙企业（有限合伙）、林黎明持有的兴科电子（东莞）有限公司100%股权，林黎明作为利润补偿责任人，承诺兴科电子2017年度、2018年度、2019年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润不低于7,500.00万元、10,000.00万元、13,000.00万元，基于2018年度-2019年度业绩承诺均未实现，林黎明需向公司支付业绩承诺补偿款28,696.85万元。根据股权收购协议业绩承诺期满后如果兴科电子期满减值额大于利润承诺期内业绩承诺补偿责任人已经支付的补偿额，则业绩承诺补偿人还需另行补偿，业绩承诺期满后根据兴科电子资产评估结果林黎明还需要另向公司支付3,654.15万元，根据股权收购协议林黎明合计应向公司支付32,351.00万元。公司就该事项提起民事诉讼，由温州市中级人民法院受理。公司于2021年5月14日经临时股东大会审议通过了《关于林黎明提交的<调解协议>的议案》，2021年5月18日公司与林黎明签订了《调解协议》，按照《调解协议》林黎明结欠公司的补偿款由人民币32,351.00万元调整为17,500.00万元。公司于2021年收到了林黎明业绩补偿款17,500.00万元。
55、 营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,237,092.43 | 9,237,033.42 | 6,237,092.43 |
| 其中：固定资产 | 6,237,092.43 | 9,237,033.42 | 6,237,092.43 |
| 客户违约赔偿成本 | 249,434.80 | 2,274,369.79 | 249,434.80 |
| 补交房产证费用 | 8,039,320.08 | ||
| 对外捐赠 | 122,446.00 | 78,000.00 | 122,446.00 |
| 未决诉讼支出 | 173,439,288.99 | 44,914,200.00 | 173,439,288.99 |
| 资产处置款抵扣款 | 25,149,000.00 | 25,149,000.00 | |
| 其他 | 607,282.32 | 6,558,559.03 | 607,282.32 |
| 合 计 | 205,804,544.54 | 71,101,482.32 | 205,804,544.54 |
注1：未决诉讼支出主要系子公司兴科电子的诉讼案件和解，按和解协议需要支付的和解款项。详见本附注十二、2。
注2：资产处置抵扣款详见本附注六、10、（2）注2。
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56、 所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,867,827.82 | -1,358,787.28 |
| 递延所得税费用 | -32,389,939.77 | 199,075.65 |
| 合 计 | -30,522,111.95 | -1,159,711.63 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | -138,883,622.13 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -34,720,905.53 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 11,664,742.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -253,532.46 |
| 非应税收入的影响 | -6,518,004.98 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,381,041.44 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -42,586,049.34 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 52,946,949.69 |
| 税法规定的加计扣除费用 | -13,436,352.85 |
| 所得税费用 | -30,522,111.95 |
57、 其他综合收益
详见本附注六、39。
58、 现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存款利息收入 | 1,400,806.33 | 531,179.88 |
| 政府补助 | 5,087,150.91 | 10,695,943.95 |
| 收到的往来款 | 7,761,681.49 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他 | 3,887,865.34 | |
| 合 计 | 18,137,504.07 | 11,227,123.83 |
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付各项期间费用 | 122,020,787.91 | 95,403,386.66 |
| 支付银行手续费及其他 | 516,287.97 | 446,387.60 |
| 支付各项保证金 | 94,462,667.19 | 2,806,412.90 |
| 支付的赔偿及罚款 | 3,183,365.32 | 154,000.00 |
| 支付的冻结受限资金 | 12,886,896.50 | |
| 其他 | 4,804,966.85 | 4,318,139.91 |
| 合 计 | 237,874,971.74 | 103,128,327.07 |
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 业绩承诺补偿款 | 175,000,000.00 | |
| 合 计 | 175,000,000.00 |
（4） 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 长城证券赔偿款 | 25,240,000.00 | |
| 合 计 | 25,240,000.00 |
（5） 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他非关联方借款 | 100,000,000.00 | 220,000,000.00 |
| 票据贴现借款 | 7,400,611.31 | 23,556,792.37 |
| 合 计 | 107,400,611.31 | 243,556,792.37 |
（6） 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 偿还非关联方借款 | 100,000,000.00 | 220,000,000.00 |
| 收回子公司少数股东股权 | 1,000,000.00 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的租金 | 37,295,890.65 | |
| 合 计 | 137,295,890.65 | 221,000,000.00 |
59、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -108,361,510.18 | -250,616,183.93 |
| 加：资产减值准备 | 54,252,925.42 | 110,917,935.65 |
| 信用减值损失 | -3,328,676.72 | 27,739,939.30 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 79,828,643.78 | 96,717,443.95 |
| 使用权资产折旧 | 30,740,415.95 | —— |
| 无形资产摊销 | 8,515,414.44 | 10,364,001.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,325,629.35 | 6,732,230.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,124,489.68 | 15,770,820.82 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,834,992.79 | 9,237,033.42 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -474,309.13 | -33,092.22 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 34,609,500.42 | 10,592,760.48 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -21,577,224.71 | -24,515,571.58 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -20,412,906.05 | -5,571,972.29 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -11,977,033.72 | 5,771,047.94 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -74,655,230.35 | -1,771,301.88 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -429,011,360.98 | -216,276,989.28 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 383,086,292.94 | 165,902,887.04 |
| 其他 | -12,886,896.50 | 2,800,360.82 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -77,366,843.57 | -36,238,650.26 |
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| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 124,518,459.32 | 53,130,551.35 |
| 减：现金的年初余额 | 53,130,551.35 | 121,554,992.44 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 71,387,907.97 | -68,424,441.09 |
（2） 本年收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：浙江翱翔通信科技有限公司 | 55,038.55 |
| 金龙机电（无锡）有限公司 | 37,444.80 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：深圳市兆纪光电有限公司 | 12,303,780.82 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 12,396,264.17 |
（3） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 124,518,459.32 | 53,130,551.35 |
| 其中：库存现金 | 1,063,501.85 | 478,582.59 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 123,454,957.47 | 52,651,968.76 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 124,518,459.32 | 53,130,551.35 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
60、 所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 85,252,773.69 | 售汇及票据保证金、典当纠纷案冻结资金等 |
| 应收票据 | 29,378,560.43 | 票据质押 |
| 一年内到期的非流动资产 | 398,754,075.34 | 质押的银行定期存款及利息 |
| 合 计 | 513,385,409.46 |
61、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 35,314,761.22 | ||
| 其中：美元 | 5,513,007.14 | 6.3757 | 35,149,279.62 |
| 欧元 | 100.25 | 7.2197 | 723.77 |
| 港元 | 201,513.98 | 0.8176 | 164,757.83 |
| 应收账款 | 638,606,057.80 | ||
| 其中：美元 | 99,563,713.97 | 6.3757 | 634,788,371.16 |
| 欧元 | 429,759.16 | 7.2197 | 3,102,732.21 |
| 港元 | 874,455.03 | 0.8176 | 714,954.43 |
| 其他应收款 | 92,475,448.40 | ||
| 其中：美元 | 14,500,000.00 | 6.3757 | 92,447,650.00 |
| 港元 | 34,000.00 | 0.8176 | 27,798.40 |
| 应付账款 | 4,479,270.16 | ||
| 其中：美元 | 702,553.47 | 6.3757 | 4,479,270.16 |
| 其他应付款 | 5,316,345.82 |
本报告书共135页第101页
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 其中： 美元 | 833,845.04 | 6.3757 | 5,316,345.82 |
（2） 境外经营实体说明
境外子公司金龙机电（香港）有限公司、兴科电子（香港）有限公司注册所在地位于中国香港，日常结算货币为美元，因此记账本位币为美元。
62、 政府补助
详见本附注六、36递延收益及本附注六、48其他收益。
七、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本报告期无非同一控制下企业合并事项。
2、 同一控制下企业合并
本报告期无同一控制下企业合并事项。
3、 反向购买
本报告期无反向购买事项。
4、 其他原因的合并范围变动
（1）新设公司
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 |
| 东莞市环音电子科技有限公司 | 2021-07-19 |
| 东莞市利永精密电子科技有限公司 | 2021-07-15 |
| 东莞市豪利泰电子科技有限公司 | 2021-07-14 |
| 溧阳豪泰达电子合伙企业（有限合伙） | 2021-08-12 |
| 常州联辉光电科技有限公司 | 2021-08-26 |
| 兴科电子（澳门）一人有限公司 | 2021-01-14 |
| 东莞信达制造有限公司 | 2021-08-18 |
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| 名称 | 新纳入合并范围的时间 |
| 东莞市百瑞佳科技有限公司 | 2021-07-12 |
| 东莞兴瑞电子科技有限公司 | 2021-08-20 |
| 凯隆盟科技（东莞市）有限公司 | 2021-09-02 |
| 北京金兴创诺瓦泰科科技中心（有限合伙） | 2021-08-09 |
| 东莞市启利业电子有限公司 | 2021-08-26 |
| 珠海市金龙鑫鑫电子科技有限公司 | 2021-10-12 |
| 金龙兴科技（东莞）有限公司 | 2021-08-30 |
（2）不再纳入合并范围的主体
| 名称 | 不再纳入合并范围的时间 |
| 深圳市德维视科技有限公司 | 2021-01-18 |
| 深圳市森邦半导体有限公司 | 2021-01-18 |
| 深圳市影美捷科技有限公司 | 2021-01-18 |
| 深圳市华德森电子科技有限公司 | 2021-01-18 |
| 金龙机电（无锡）有限公司 | 2021-04-02 |
| JINLONG MACHINERY & ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE LTD | 2021-04-08 |
| 石浚科技（杭州）有限公司 | 2021-06-17 |
| 浙江翱翔通信科技有限公司 | 2021-06-23 |
| 北京金兴创诺瓦泰科科技中心（有限合伙） | 2021-12-31 |
| 温州金优贸易有限公司 | 2021-12-21 |
| 珠海市金龙鑫鑫电子科技有限公司 | 2021-12-30 |
注1：深圳市中级人民法院于2021年1月18日依法受理（2021）粤03破70号深圳市德维视科技有限公司破产清算一案，并指定广东诚公律师事务所担任破产管理人。深圳市森邦半导体有限公司、深圳市影美捷科技有限公司、深圳市华德森电子科技有限公司，是深圳市德维视科技有限公司控股子公司，因其控股股东深圳市德维视科技有限公司破产清算，不再纳入合并报表范围。注2：2021年12月28日，本公司之子公司广东金兴创精密技术有限公司（以下简称“广东金兴创”）与南京矗立建筑工程有限公司（以下简称“南京矗立”）签订《合伙企业财产份
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额转让协议》，广东金兴创以1元对价转让其持有的北京金兴创诺瓦泰科科技中心（有限合伙）企业（以下简称“诺瓦泰科”）98.0392%财产份额（对应实缴出资金额为0元）。根据协议约定，在受让方向公司结付全部转让价款后，公司移交持有的印章和证照，上述事项全部完成之日即财产份额转让的交割日，受让方有权按照《中华人民共和国合伙企业法》的相关规定或其与各合伙人之间签署的入伙协议/合伙协议的约定分享合伙企业的利润，分担相应的风险及亏损。2021年12月31日，公司收到诺瓦泰科股权转让款，并完成证照和印章交割，公司据此不再将其纳入合并范围。注3：2021年12月20日，本公司之子公司东莞市启利业电子有限公司（以下简称“东莞启利业”）与珠海市藏好科技有限公司签订《股权转让协议书》，东莞启利业将其持有的珠海市金龙鑫鑫电子科技有限公司40%的股权（对应实缴出资额0元）进行转让。双方于2021年12月30日完成工商变更登记手续，公司据此不再将其纳入合并范围。珠海市金龙鑫鑫电子科技有限公司的注册资本为1000.00万元，截至股权转让日的实收资本为0元。
注4：金龙机电（无锡）有限公司、JINLONG MACHINERY & ELECTRONICS(SINGAPORE) PTE LTD、石浚科技（杭州）有限公司、浙江翱翔通信科技有限公司、温州金优贸易有限公司于2021年完成工商注销手续。
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆金龙电子有限公司 | 重庆 | 重庆 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 金龙机电（东莞）有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 金龙机电（杭州）有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江东之尼电子有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 批发业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 金龙光电温州有限公司 | 浙江温 | 浙江 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 州 | 温州 | |||||
| 温州真爽科技有限公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 制造加工 | 80.00 | 设立 | |
| 金进光电（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 金龙机电（淮北）有限公司 | 安徽淮北 | 安徽淮北 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 温州金龙机电制造有限公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳甲艾马达有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 制造加工 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳索甲电子有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 制造加工 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 甲艾马达（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 淮北甲艾马达有限公司 | 安徽淮北 | 安徽淮北 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡博一光电科技有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 制造加工 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳博一光电科技有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 制造加工 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东金龙机电有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 东莞市环音电子科技有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 东莞市利永精密电子科技有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 东莞市豪利泰电子科技有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 溧阳豪泰达电子合伙企业（有限合伙） | 江苏溧阳 | 江苏溧阳 | 制造加工 | 49.60 | 设立 | |
| 常州联辉光电科技有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 制造加工 | 25.30 | 设立 | |
| 金龙机电（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 销售 | 100.00 | 设立 | |
| 兴科电子（东莞）有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 兴科电子（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 兴科电子（澳门）一人有限公司 | 澳门 | 澳门 | 销售 | 100.00 | 设立 | |
| 东莞市百科瑞科技有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 东莞信达制造有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 东莞市百瑞佳科技有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 东莞兴瑞电子科技有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 凯隆盟科技（东莞市）有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 40.00 | 设立 | |
| 深圳市正宇电动汽车技术有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 制造加工 | 90.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 金龙机电（淮北）光电有限公司 | 安徽淮北 | 安徽淮北 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
| 全鸿精研（淮北）有限公司 | 安徽淮北 | 安徽淮北 | 制造加工 | 51.00 | 设立 | |
| 金龙机电（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
| 广东金兴创精密技术有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造加工 | 100.00 | 设立 | |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东莞市启利业电子有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
| 金龙兴科技（东莞）有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 技术服务 | 70.00 | 设立 | |
注1：溧阳豪泰达电子合伙企业（有限合伙）（以下简称“溧阳豪泰达”）由公司之孙公司东莞市利永精密电子科技有限公司（以下简称“东莞利永”）、东莞市豪利泰电子科技有限公司（以下简称“东莞豪利泰”）与余达金、溧阳市南山产业投资合伙企业（有限合伙）共同投资设立，注册资本1,275.00万元。其中：东莞利永认缴619.65万元，东莞豪利泰认缴12.75万元，余达金认缴504.90万元，溧阳市南山产业投资合伙企业（有限合伙）认缴137.7万元，持股比例分别为48.60%、1.00%、39.60%、10.80%。截至2021年12月31日，东莞利永和东莞豪利泰共计出资632.40万元，其余股东实际出资137.70万元。根据《有限合伙企业设立协议》约定：东莞豪利泰为普通合伙人，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；合伙企业税后净利润按全体合伙人的实缴出资比例分配，合伙企业发生的亏损，由各合伙人按照认缴出资比例分担；合伙企业采用的会计制度和程序应经执行事务合伙人批准，企业财务负责人由执行事务合伙人按照协议第七条约定聘任。
根据上述约定，公司之孙公司东莞豪利泰有能力主导被投资方的相关活动并任命关键管理人员，故将溧阳豪泰达电子合伙企业（有限合伙）纳入公司合并范围。
注2：常州联辉光电科技有限公司（以下简称“常州联辉”）由公司之孙公司溧阳豪泰达与溧阳市立启产业投资合伙企业（有限合伙）、溧阳市浩梦产业投资合伙企业（有限合伙）、广东重剑股权投资合伙企业（有限合伙）共同投资设立，注册资本2,500.00万元。其中：溧阳豪泰达认缴1,275.00万元, 溧阳市立启产业投资合伙企业（有限合伙）认缴500.00万元，溧阳市浩梦产业投资合伙企业（有限合伙）认缴625.00万元，广东重剑股权投资合伙企业（有限合伙）认缴100.00万元。持股比例分别为51.00%、20.00%、25.00%、4.00%。截至2021年12月31日，溧阳豪泰达实际出资768.70万元，其余股东合计出资431.19万元。
根据《常州联辉光电科技有限公司章程》的相关规定：股东会会议按认缴出资比例行使表决权；股东会做出普通决议，应当由代表二分之一以上表决权的股东（包括股东代理人）通过，股东会做出特别决议，应当由代表三分之二以上表决权的股东通过；董事会由5名董事组成，公司董事由溧阳豪泰达委派3名，溧阳市立启产业投资合伙企业（有限合伙）、溧
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阳市浩梦产业投资合伙企业（有限合伙）各委派1名，董事长由代表公司二分之一以上表决权的股东指定及更换。上述约定表明，公司之孙公司溧阳豪泰达享有现时权利使其目前有能力主导常州联辉的相关活动，故将其纳入合并范围。
注3：凯隆盟科技（东莞市）有限公司（以下简称“东莞凯隆盟”）由公司之孙公司东莞兴瑞电子科技有限公司（以下简称“东莞兴瑞”）与上海鑫博隆晟管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海锦隆博盛管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海佑邦顺管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资设立，注册资本5,000.00万元。其中：东莞兴瑞认缴2,000.00万元, 上海鑫博隆晟管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴1,100.00万元，上海锦隆博盛管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴890.00万元，上海佑邦顺管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴1,000.00万元。持股比例分别为40.00%、22.20%、17.80%、20.00%。截至2021年12月31日，各股东尚未实际出资。
根据《股东出资协议》、《凯隆盟科技（东莞市）有限公司章程》的相关规定：公司不设董事会，设执行董事1人，执行董事由东莞兴瑞委派的人员担任，公司全体股东同意授权执行董事负责公司经营管理的全部事务并决定公司的财务、经营政策和投资决策；公司的法定代表人由东莞兴瑞委派的人员担任；公司经理由执行董事任命，由东莞兴瑞推荐的人员担任；公司财务负责人由经理提名，执行董事任命，由东莞兴瑞推荐的人员担任；
上述约定表明，公司之孙公司东莞兴瑞享有现时权利使其目前有能力主导东莞凯隆盟的相关活动，故将其纳入合并范围。
（2） 重要的非全资子公司
报告期内，本公司无重要的非全资子公司。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
报告期内，本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
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| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市联合东创科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 29.00 | 权益法核算 | |
重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 深圳市联合东创科技有限公司 | |
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 645,941,583.87 | 471,000,311.32 |
| 其中：现金和现金等价物 | 43,140,254.99 | 110,557,905.96 |
| 非流动资产 | 23,293,074.81 | 35,768,522.21 |
| 资产合计 | 669,234,658.68 | 506,768,833.53 |
| 流动负债 | 334,964,781.52 | 258,621,518.09 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 334,964,781.52 | 258,621,518.09 |
| 少数股东权益 | 1,550,203.55 | 508,896.50 |
| 归属于母公司所有者权益 | 332,719,673.61 | 247,638,418.94 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 108,275,881.98 | 83,144,333.24 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | 3,293,133.23 | 3,293,133.23 |
| —内部交易未实现利润 | 1,980,622.33 | 3,559,880.57 |
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 111,569,015.21 | 86,437,466.47 |
| 营业收入 | 787,046,529.17 | 547,520,731.61 |
| 财务费用 | 6,233,779.12 | 11,571,444.43 |
| 所得税费用 | 17,315,696.80 | -3,935,512.67 |
| 净利润 | 86,122,561.72 | 47,700,719.01 |
| 少数股东损益 | 1,041,307.05 | -2,412,633.14 |
| 归属于联营企业的净利润 | 85,081,254.67 | 49,843,352.15 |
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| 项 目 | 深圳市联合东创科技有限公司 | |
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 86,122,561.72 | 47,700,719.01 |
| 本年收到的来自合营企业的股利 | 4,700,000.00 | 8,700,000.00 |
注1：按持股比例计算的净资产份额与长期股权投资-联营企业的余额差异是初始投资高于按持股比例计算的净资产份额的部分。
注2：对联合东创初始投资时未经评估，无法合理确定在取得投资时联合东创各项可辨认资产的公允价值，本公司以联合东创的账面净利润为基础，计算确认投资损益。
注3：对联合东创的逆流交易未实现利润1,980,622.33元，按29%持股比例计算为574,380.48元。
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,277,890.86 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -696,355.78 | |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -696,355.78 |
（3） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
报告期内，本公司的合营企业或联营企业未发生超额亏损。
九、 金融工具及其风险
（一） 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
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临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、61 “外币货币性项目”。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2021年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为534,000,000.00元（上年末：350,000,000.00元）。
（3） 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
报告期，本集团无相关价格风险。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2021年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
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本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、10“金融资产减值”。
本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本附注六、4，本附注六、7和本附注六、9的披露。
由于本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团的融资方式主要系银行借款。2021年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为11,200.00万元。
于2021年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内（含1年） | 1至2年（含2年） | 2至3年（含3年） | 3年以上 | 合计 |
| 短期借款（含利息） | 193,927,713.35 | 193,927,713.35 | |||
| 应付票据 | 38,526,304.79 | 38,526,304.79 | |||
| 应付账款 | 448,004,059.89 | 448,004,059.89 | |||
| 其他应付款 | 103,866,748.25 | 103,866,748.25 |
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| 项 目 | 1年以内（含1年） | 1至2年（含2年） | 2至3年（含3年） | 3年以上 | 合计 |
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 346,422,888.89 | 346,422,888.89 |
（二） 金融资产转移
1、 已转移但未整体终止确认的金融资产
于2021年度，本集团累计向银行贴现银行承兑汇票7,516,078.37元，取得现金对价7,400,611.31元。如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于2021年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为5,939,985.77元，相关质押借款的余额为5,834,980.02元（参见本附注六、23）。
2、 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
2021年度，本集团向银行贴现银行承兑汇票871,046.80元。由于与这些银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本集团终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。因此本集团继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2021年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为871,046.8元。
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）理财产品 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
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| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （2）权益工具投资 | 491,382.05 | 491,382.05 | ||
| （3）衍生金融资产 | 287,748.27 | 287,748.27 | ||
| （二）应收款项融资 | ||||
| （1）应收票据 | 2,518,391.58 | 2,518,391.58 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 779,130.32 | 20,000,000.00 | 2,518,391.58 | 23,297,521.90 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
权益工具投资以资产负债表日公开股票交易市场上的收盘价计算公允价值。衍生金融资产以期末银行远期结售汇合约报价为基础计算公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值计量项目主要为非保本浮动收益理财产品，以预期收益率为基础计算公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资之应收票据，因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
不适用。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
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| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 金龙控股集团有限公司 | 浙江乐清 | 投资 | 18,000 | 16.49 | 16.49 |
注：截至本报告日，金龙控股集团有限公司（以下简称“金龙集团”）持有本公司的132,426,713股股份，占本公司股份总数的16.49%，由于金龙集团处于破产清算阶段，浙江省乐清市人民法院已指定其破产管理人，现阶段无法判断和认定本公司的实际控制人。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 深圳市联合东创科技有限公司 | 联营企业 |
| 东莞鸿纬达五金电子有限公司 | 联营企业 |
| 苏州一合光学有限公司 | 温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资控股的公司 |
| 广东金龙东创智能装备有限公司 | 深圳市联合东创科技有限公司全资子公司 |
| 东创智造（浙江）有限公司 | 深圳市联合东创科技有限公司控制的子公司 |
| 兴科科技有限公司 | 联营企业 |
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 黄磊 | 本公司法人代表、董事长 |
| 林捷 | 黄磊配偶 |
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5、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广东金龙东创智能装备有限公司 | 固定资产 | 9,182,745.81 | |
| 兴科科技有限公司 | 固定资产 | 1,456,968.40 | |
| 东创智造（浙江）有限公司 | 固定资产 | 8,440,070.44 | |
| 东创智造（浙江）有限公司 | 原材料 | 23,893.81 |
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广东金龙东创智能装备有限公司 | 水电费 | 2,220,247.17 | 1,583,889.99 |
| 兴科科技有限公司 | 产品销售 | 931,063.83 | |
| 兴科科技有限公司 | 原材料 | 983,599.49 | |
| 兴科科技有限公司 | 水电费 | 30,772.74 | |
| 东莞鸿纬达五金电子有限公司 | 结构件 | 119,063.47 |
（2） 关联租赁情况
①本集团作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 广东金龙东创智能装备有限公司 | 房屋及建筑物 | 4,194,649.33 | 3,431,719.55 |
| 兴科科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 37,798.16 |
（3） 关联担保情况
①本集团作为担保方
报告期内，本集团不存在对外提供担保的情况。
②本集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 黄磊及其配偶 | 300,000,000.00 | 2021-05-19 | 2022-03-14 | 否 |
| 黄磊 | 20,000,000.00 | 2021-01-19 | 2021-07-19 | 是 |
（4） 关联方资金拆借
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报告期内，本集团不存在关联方资金拆借的情况。
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
报告期内，本集团不存在关联方资产转让、债务重组情况。
（6） 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 6,912,092.11 | 9,369,828.12 |
6、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 苏州一合光学有限公司 | 2,034,098.92 | 2,034,098.92 | ||
| 兴科科技有限公司 | 1,551,413.13 | 77,570.66 | ||
| 东莞鸿纬达五金电子有限公司 | 113,412.86 | 5,670.64 | ||
| 东创智造（浙江）有限公司 | 34,910.00 | |||
| 合 计 | 1,664,825.99 | 83,241.30 | 2,069,008.92 | 2,034,098.92 |
| 预付款项： | ||||
| 东创智造（浙江）有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||
| 合 计 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 |
| 苏州一合光学有限公司 | 17,559,953.03 | 17,559,953.03 | ||
| 广东金龙东创智能装备有限公司 | 7,204,958.85 | 366,612.18 | 4,790,641.61 | 239,532.08 |
| 合 计 | 13,684,958.85 | 6,846,612.18 | 28,830,594.64 | 24,279,485.11 |
（2） 应付项目
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| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 苏州一合光学有限公司 | 1,583,258.28 | |
| 广东金龙东创智能装备有限公司 | 2,379,326.08 | |
| 深圳市联合东创科技有限公司 | 2,218,960.38 | |
| 东创智造（浙江）有限公司 | 8,391,507.97 | 5,548,613.82 |
| 兴科科技有限公司 | 1,462,944.72 | |
| 合 计 | 9,854,452.69 | 11,730,158.56 |
| 其他应付款： | ||
| 温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 12,050,000.00 | 12,050,000.00 |
| 合 计 | 12,050,000.00 | 12,050,000.00 |
| 合同负债： | ||
| 兴科科技有限公司 | 231,000.00 | |
| 合 计 | 231,000.00 |
十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
（1） 资本承诺
截至报告日，本集团无资本承诺事项。
（2） 其他承诺事项
截至报告日，本集团无其他承诺事项。
2、 或有事项
（1） 浙江物产元通典当有限责任公司（以下简称“物产元通典当”）诉讼事项于2018年度确认了预计负债6,633.60万元，2019年11月物产元通典当下调了对公司的诉讼请求金额，2019年12月25日杭州市中级人民法院（以下简称“杭州中院”）出具（〔2018〕浙01民初2226号）《民事判决书》（以下简称民事判决书）进行一审判决，判决结果：驳回元通典当对公司的全部诉讼请求，即公司无需对物产元通典当承担民事责任。杭州中院作出的民事判决书为一审判决，尚未生效，物产元通典当不服一审判决，已于2020年1月向浙江省
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高级人民法院提起上诉，经审理，2020年11月，浙江省高级人民法院对本案作出终审判决，并出具（2020）浙民终817号《民事判决书》。根据判决书的内容，法院认定：担保合同对金龙控股集团有限公司有效，金龙控股集团有限公司承担担保责任；上市公司签约代表越权，担保合同对上市公司无效；担保人存在内部管理不当，应对主债务人不能清偿的部分向债权人承担二分之一的赔偿责任。公司已经根据判决书，在资产负债表日按最高可能赔偿金额全额计提预计负债4,491.42万元并计提利息。
2021年杭州中院对金美欧持有的公司482万股股份予以司法处置，处置所得款项扣除案件执行费等费用后的剩余款项25,576,018.22元及账户产生的利息6,029.65元已划转至物产元通典当。公司相应冲减上述确认的预计负债1,279.10万元。
（2） 子公司兴科电子（东莞）有限公司（以下简称“兴科电子”）曾与SinCo TechnologiesPte Ltd（以下简称“Sinco公司”）合作，由兴科电子使用SinCo商标，共同为美国客户提供结构件产品。后根据美国客户需要，美国客户新产品的结构件由兴科电子直接提供。
后Sinco公司以兴科电子通过侵犯Sinco公司的注册商标专用权从而对Sinco公司造成了损害，以及为防止损害继续扩大为由，在美国加利福尼亚北区联邦地区法院（以下称“美国加州联邦法院”）起诉兴科电子等（以下简称“联邦法院案”）。美国当地时间2021年11月17日，美国加州联邦法院陪审团对联邦法院案作出裁决：因商标侵权，兴科电子、MUI LIANGTJOA、NG CHER YONG、LIEW YEW SOON需向Sinco公司分别支付损害赔偿1,100.00万美元、200.00万美元、75.00万美元、75.00万美元，合计1,450.00万美元。此外，公司于2021年11月22日披露的《关于子公司涉诉案件进展及公司累计诉讼、仲裁事项的公告》（公告编号：2021-093）中《其他尚未披露的累计诉讼、仲裁情况表》提及的sinco公司在美国加利福尼亚州圣克拉拉县高级法院（以下简称“州法院”）以窃取商业秘密等为由起诉兴科电子等主体的诉讼（以下简称“州法院案”），系sinco公司基于上述联邦法院案同一背景提起的相关诉讼。
美国加州联邦法院陪审团对联邦法院案作出裁决后，兴科电子提交了庭后动议。在庭后动议阶段，美国加州联邦法院负责和解工作的法官（以下简称“和解法官”）仍在协调原被告双方就该案进行和解的相关工作。和解法官协调联邦法院案和解工作期间，州法院案件已完成证据开示，待陪审团开庭审理。
鉴于上述情况，和解法官受美国加州联邦法院和州法院的共同委托，就sinco公司提起的上述两起诉讼提议并希望原被告双方和解。
根据案件代理律师的综合评估，上述两起案件若继续走诉讼程序，兴科电子总潜在风险
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敞口预计在3,800.00万美元至6,400.00万美元之间。
在和解法官的主持和协调下，双方开展多次谈判和沟通并形成和解方案及协议，和解方案及协议的主要内容如下：
① 兴科电子需向sinco公司支付和解款项2,800.00万美元。
② 和解款项的支付安排如下：①和解协议生效后的两个工作日内，兴科电子向为其开具1,450.00万美元保函的第三方担保机构发出释放保证金的指示;②和解协议生效后的三个月内，兴科电子支付200.00万美元和解款项；③和解协议生效后的十二个月内，兴科电子支付剩余1,150.00万美元和解款项。
③ 双方同意并在此永久且不可撤回地撤销对对方的所有与联邦诉讼案件、州诉讼案件和从一开始到本协议生效日期间产生事实的所有诉讼，且承诺不再就相关事项提起诉讼，并承诺不要求对方就诉讼产生的费用（包括律师费等）进行赔偿。
④ 双方同意所有联邦诉讼案件、州诉讼案件项下的初步禁令将被视为已失效，并且在本协议生效日之后不再具有效力。双方同意该等不诉范围扩大到和解协议生效后的双方之间任何种类的商业秘密、保密信息的滥用等诉讼。双方相互承认在和解协议列明的属于对方的商标权利。
上述和解方案已于2022年4月15日经公司股东大会审议通过。根据一年内到期贷款基准利率4.35%计算未来应付和解款项的美元现值为27,164,692.94元，公司据此确认折算为人民币的预计负债173,193,932.75元。
（3）截至本报告日，公司作为被告的未达到重大诉讼披露标准的其他未结诉讼（仲裁）
283.61万元，公司按照诉讼进度或诉讼代理律师判断，已在财务报表作相应的会计处理。
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
截至本报告日，本公司不存在重要的非调整事项。
2、 利润分配情况
截至本报告日，本公司不存在利润分配情况。
3、 销售退回
截至本报告日，本公司不存在重要销售退回情况。
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4、 资产负债表日后划分为持有待售情况
截至本报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后划分为持有待售情况。
十四、 其他重要事项
1、 债务重组
报告期内，本集团无重要的债务重组事项。
2、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部，分别为结构件、马达、触控显示模组及其他。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为结构件、马达、触控显示模组及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
| 项目 | 结构件 | 马达 | 触控显示模组 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,126,154,001.62 | 784,965,252.65 | 467,584,404.60 | 3,561,658.64 | -493,838,580.94 | 1,888,426,736.57 |
| 营业成本 | 894,424,440.75 | 728,204,287.21 | 421,829,276.00 | 4,238,091.90 | -495,466,382.97 | 1,553,229,712.89 |
| 资产总额 | 1,564,891,973.00 | 1,387,809,218.47 | 833,467,462.95 | 308,938,707.60 | -1,216,691,976.87 | 2,878,415,385.15 |
| 负债总额 | 992,654,981.16 | 1,199,633,517.71 | 1,017,077,378.43 | 806,227,196.52 | -2,249,097,181.49 | 1,766,495,892.33 |
（3）对外交易收入信息
A、 每一类产品的对外交易收入详见本附注六、42“营业收入和营业成本”
B、地理信息
对外交易收入的分布：
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| 项 目 | 本年发生额 |
| 中国大陆地区 | 718,699,861.09 |
| 中国大陆地区以外的国家和地区 | 1,169,726,875.48 |
| 合 计 | 1,888,426,736.57 |
C、主要客户信息本年有347,460,302.21元的营业收入系来自于结构件分部对单一客户（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入，占结构件分部收入的30.85%，占集团收入的18.40%。
3、 租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、17及本附注六、34。
②计入本年损益情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 11,799,723.84 |
| 转租使用权资产取得的收入 | 其他业务收入 | 4,194,649.33 |
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项 目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 37,295,890.65 |
| 合 计 | —— | 37,295,890.65 |
④其他信息
A、租赁活动的性质报告期公司主要租赁资产情况如下：
| 资产类别 | 地址 | 租赁期 | 用途 | 是否有续约选择权 |
| 房屋 | 东莞市寮步镇横坑百业工业城 | 2015.01.01-2034.12.31 | 生产经营 | 是 |
| 房屋 | 溧阳市康安路8号厂房 | 2021.11.01-2024.12.31 | 生产经营 | 是 |
| 房屋 | 东莞市寮步镇百业路7号（原足球场）厂房 | 2019.11.01-2029.12.31 | 生产经营 | 是 |
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| 房屋 | 深圳市塘头第三工业区2栋 | 2018.01.01-2022.02.01 | 生产经营 | 否 |
| 机器设备 | 溧阳市康安路8号厂房 | 2021.11.01-2024.10.31 | 生产经营 | 是 |
| 房屋 | 华润置地大厦D座第25层01-05单元 | 2018.10.15-2022.4.14 | 办公 | 否 |
（2）本集团作为出租人
①与融资租赁有关的信息
报告期内本公司无融资租赁业务。
②与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 其他业务收入 | 4,232,447.49 |
| 合 计 | 4,232,447.49 | |
B、租赁收款额的收款情况
| 期 间 | 将收到的未折现租赁收款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 4,138,260.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 3,448,550.00 |
| 合 计 | 7,586,810.00 |
4、 其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）经金龙机电股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年11月26日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过，公司拟通过招标、拍卖或挂牌出让方式取得东莞市塘厦镇约81 亩土地使用权，用于投资建设生产基地，从事微型马达、硅塑胶结构件、触控显示模组等业务的研发、生产和销售。公司于2020年11月16日与广东省东莞市塘厦镇人民政府签订了《金龙机电生产基地项目投资意向协议书》（以下简称“《投资意向协议书》”）。协议具体内容详见公司于2020年11月18日披露的《关于签订项目投资意向协议书的公告》（公告编号：
2020-082）。
本次公司拟在塘厦投资建设生产基地，总投资额为24亿元。其中13.25亿元的投资额是通过公司现有存量资产搬迁来投入：现有厂区搬迁至新厂区将带入约6.25亿元的流动资产投
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入；设备投入7亿元主要是现有的生产设备搬迁，少部分来自新增设备购置。公司通过处置现有的土地和厂房，预计获得约3至4亿元资金，其余项目投入资金公司将根据项目进度安排通过银行融资的方式来筹措。截至报告日，上述土地的招标、拍卖或挂牌工作尚未开始。
（2）经公司第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十二次会议以及2015年第一次临时股东大会审议通过，同意公司成立“成长1号”员工持股计划(以下简称“成长1号”）。在形式上，公司作为合同签订主体与长城证券股份有限公司（以下简称长城证券）开展了本次金融产品交易。在交易过程中，由于平仓处置所得金额尚不足以支付长城证券向成长1号提供的融资本金以及固定收益，故长城证券向深圳市福田区人民法院提起诉讼，要求公司支付相关融资本金差额、固定收益等，合计金额42,240,287.24元，并要求金绍平、金龙集团承担连带清偿责任。本案于2020年5月27日进行二审开庭审理。在深圳中院主持下，公司已与长城证券、金龙集团达成调解协议，公司于2020年10月31日前向长城证券公司支付27,240,000.00元，则长城证券公司与公司、金龙集团公司以及金绍平之间就本案项下的权利义务全部结清，长城证券公司无权再根据涉案合同向任何第三方主张与合同有关的权利。公司已于2020年支付2,000,000.00元，2021年支付剩余款项25,240,000.00元，长城证券公司已于2021年3月申请解除了对公司资产的查封。
十五、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含 1年） | 92,447,338.46 |
| 1至2年（含 2年） | 68,022,047.65 |
| 2至3年（含 3年） | 2,911,836.53 |
| 3年以上 | 11,285,728.70 |
| 小 计 | 174,666,951.34 |
| 减：坏账准备 | 20,427,522.89 |
| 合 计 | 154,239,428.45 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
本报告书共135页第124页
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 9,009,759.65 | 5.16 | 9,009,759.65 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 165,657,191.69 | 94.84 | 11,417,763.24 | 6.89 | 154,239,428.45 |
| 其中： | |||||
| 并表关联方组合 | 64,969,958.11 | 37.20 | 64,969,958.11 | ||
| 账龄组合 | 100,687,233.58 | 57.64 | 11,417,763.24 | 11.34 | 89,269,470.34 |
| 合 计 | 174,666,951.34 | —— | 20,427,522.89 | —— | 154,239,428.45 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 22,566,026.46 | 11.67 | 22,566,026.46 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 170,773,083.98 | 88.33 | 5,934,615.14 | 3.48 | 164,838,468.84 |
| 其中： | |||||
| 并表关联方组合 | 63,005,517.86 | 32.59 | 63,005,517.86 | ||
| 账龄组合 | 107,767,566.12 | 55.74 | 5,934,615.14 | 5.51 | 101,832,950.98 |
| 合 计 | 193,339,110.44 | —— | 28,500,641.60 | —— | 164,838,468.84 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| EVOWAVE TECHNOLOGY CO.,LTD. | 3,518,153.46 | 3,518,153.46 | 100.00 | 客户以公司产品质量问题为由拒绝付款， |
本报告书共135页第125页
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 诉讼中 | ||||
| NOKIA (VIETNAM)LIMITED LIABILITY COMPANY | 1,004,900.92 | 1,004,900.92 | 100.00 | 账龄较长，收回可能性低 |
| 冠益亚太有限公司 | 937,430.07 | 937,430.07 | 100.00 | 账龄较长，收回可能性低 |
| HITEC RCD PHILIPPINES.INC | 519,386.84 | 519,386.84 | 100.00 | 账龄较长，收回可能性低 |
| 其他非重要应收账款累计 | 3,029,888.36 | 3,029,888.36 | 100.00 | 催收困难 |
| 合 计 | 9,009,759.65 | 9,009,759.65 | —— | —— |
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含 1年） | 90,356,436.39 | 4,517,821.82 | 5.00 |
| 1至2年（含 2年） | 1,803,389.51 | 180,338.95 | 10.00 |
| 2至3年（含 3年） | 2,582,578.87 | 774,773.66 | 30.00 |
| 3年以上 | 5,944,828.81 | 5,944,828.81 | 100.00 |
| 合 计 | 100,687,233.58 | 11,417,763.24 | 11.34 |
（3） 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 22,566,026.46 | -10,549,838.81 | 1,149,625.60 | 1,856,802.40 | 9,009,759.65 | |
| 账龄组合 | 5,934,615.14 | 16,039,882.12 | 10,556,734.02 | 11,417,763.24 | ||
| 合计 | 28,500,641.60 | 5,490,043.31 | 1,149,625.60 | 12,413,536.42 | 20,427,522.89 | |
（4） 本年实际核销的应收账款情况
本报告书共135页第126页
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 12,413,536.42 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 共青城赛龙通信技术有限责任公司 | 货款 | 4,341,071.43 | 该公司列入失信被执行人，多次跟催无果，预计无法收回 | 经管理层审批 | 否 |
| 深圳市普莱达通讯有限公司 | 货款 | 3,723,675.10 | 该公司列入失信被执行人，多次跟催无果，预计无法收回 | 经管理层审批 | 否 |
| 厦门厦新电子股份有限公司 | 货款 | 686,511.22 | 经诉讼无可执行的财产 | 经管理层审批 | 否 |
| 合 计 | —— | 8,751,257.75 | —— | —— | —— |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 客户 | 与本公司关系 | 账面余额 | 账龄 | 坏账准备 | 占应收账款总额比例（%） |
| 第一名 | 并表关联方 | 63,281,016.47 | 1年以内、1至2年 | 36.23 | |
| 第二名 | 非关联方 | 15,396,345.75 | 1年以内 | 769,817.29 | 8.81 |
| 第三名 | 非关联方 | 14,352,965.08 | 1年以内、1至2年 | 775,447.75 | 8.22 |
| 第四名 | 非关联方 | 14,089,978.55 | 1年以内 | 704,498.93 | 8.07 |
| 第五名 | 非关联方 | 8,248,791.85 | 1年以内、3年以上 | 1,427,251.90 | 4.72 |
| 合计 | 115,369,097.70 | 3,677,015.87 | 66.05 |
2、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 4,465,000.00 | |
| 其他应收款 | 1,060,773,142.12 | 879,344,174.39 |
本报告书共135页第127页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 1,060,773,142.12 | 883,809,174.39 |
（1） 应收股利
①应收股利情况
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 深圳市联合东创科技有限公司 | 4,700,000.00 | |
| 小 计 | 4,700,000.00 | |
| 减：坏账准备 | 235,000.00 | |
| 合 计 | 4,465,000.00 |
②坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 235,000.00 | 235,000.00 | ||
| 2021年1月1日年初在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | 235,000.00 | 235,000.00 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 |
（2） 其他应收款
①按账龄披露
本报告书共135页第128页
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 365,039,598.21 |
| 1至2年（含2年） | 1,225,780,636.88 |
| 2至3年（含3年） | 1,056,400.00 |
| 3年以上 | 14,446,729.22 |
| 小 计 | 1,606,323,364.31 |
| 减：坏账准备 | 545,550,222.19 |
| 合 计 | 1,060,773,142.12 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 关联方往来款 | 1,596,251,485.34 | 1,408,241,499.26 |
| 应收押金保证金 | 3,335,024.63 | 5,087,172.52 |
| 应收暂付款 | 5,144,038.47 | 7,027,069.36 |
| 应收股权款 | 12,303,780.82 | |
| 应收出口退税 | 992,815.87 | 4,114,957.13 |
| 备用金 | 600,000.00 | |
| 小 计 | 1,606,323,364.31 | 1,436,774,479.09 |
| 减：坏账准备 | 545,550,222.19 | 557,430,304.70 |
| 合 计 | 1,060,773,142.12 | 879,344,174.39 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 1,247,385.79 | 556,182,918.91 | 557,430,304.70 | |
| 年初余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 |
本报告书共135页第129页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -1,186,383.87 | 912,057.30 | -274,326.57 | |
| 本年转回 | 10,559,838.13 | 10,559,838.13 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 1,045,917.81 | 1,045,917.81 | ||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 61,001.92 | 545,489,220.27 | 545,550,222.19 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 556,182,918.91 | 912,057.30 | 10,559,838.13 | 1,045,917.81 | 545,489,220.27 | |
| 账龄组合 | 1,247,385.79 | -1,186,383.87 | 61,001.92 | |||
| 合计 | 557,430,304.70 | -274,326.57 | 10,559,838.13 | 1,045,917.81 | 545,550,222.19 | |
⑤本年实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,045,917.81 |
其中：重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 深圳市优利麦克科技开发有限公司 | 应收暂付款 | 1,045,917.81 | 已起诉，预计收回的可能性极低 | 经管理层审批 | 否 |
| 合 计 | —— | 1,045,917.81 | —— | —— | —— |
本报告书共135页第130页
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） |
| 金进光电（天津）有限公司 | 关联方往来款 | 533,491,023.75 | 1年以内、1至2年 | 533,491,023.75 | 33.21 |
| 广东金龙机电有限公司 | 关联方往来款 | 490,742,597.11 | 1年以内、1至2年 | 30.55 | |
| 金龙机电（东莞）有限公司 | 关联方往来款 | 238,196,077.70 | 1年以内、1至2年 | 14.83 | |
| 金龙机电（淮北）有限公司 | 关联方往来款 | 175,712,783.86 | 1年以内、1至2年 | 10.94 | |
| 东莞市启利业电子有限公司 | 关联方往来款 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 6.23 | |
| 合 计 | 1,538,142,482.42 | 533,491,023.75 | 95.76 |
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,007,108,499.04 | 1,804,559,029.09 | 1,202,549,469.95 | 3,069,518,499.04 | 1,805,564,472.08 | 1,263,954,026.96 |
| 对联营、合营企业投资 | 153,959,268.74 | 41,815,873.05 | 112,143,395.69 | 129,285,704.89 | 41,815,873.05 | 87,469,831.84 |
| 合 计 | 3,161,067,767.78 | 1,846,374,902.14 | 1,314,692,865.64 | 3,198,804,203.93 | 1,847,380,345.13 | 1,351,423,858.80 |
本报告书共135页第131页
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 广东金龙机电有限公司 | 430,000,000.00 | 430,000,000.00 | 430,000,000.00 | |||
| 金进光电（天津）有限公司 | 64,223,790.00 | 64,223,790.00 | 64,223,790.00 | |||
| 金龙机电（东莞）有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||
| 金龙机电（淮北）光电有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 金龙机电（淮北）有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 76,773,956.94 | |||
| 金龙机电（上海）有限公司 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 | |||
| 金龙机电（无锡）有限公司 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | ||||
| 金龙机电（香港）有限公司 | 9,938,520.00 | 9,938,520.00 | 9,938,520.00 | |||
| 深圳甲艾马达有限公司 | 475,000,000.00 | 475,000,000.00 | 200,708,380.27 | |||
| 深圳市正宇电动汽车技术有限公司 | 69,900,000.00 | 69,900,000.00 | 65,709,615.54 | |||
| 温州金龙机电制造有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 无锡博一光电科技有限公司 | 617,000,000.00 | 617,000,000.00 | 472,747,768.35 | |||
| 兴科电子（东莞）有限公司 | 929,188,915.97 | 929,188,915.97 | 223,791,422.82 | |||
| 浙江翱翔通信科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 重庆金龙电子有限公司 | 28,517,273.07 | 28,517,273.07 | 7,915,575.17 | |||
| 东莞市启利业电子有限公司 | 590,000.00 | 590,000.00 | ||||
| 合 计 | 3,069,518,499.04 | 590,000.00 | 63,000,000.00 | 3,007,108,499.04 | 1,804,559,029.09 |
本报告书共135页第132页
（3） 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 41,815,873.05 | 41,815,873.05 | 41,815,873.05 | ||||||||
| 深圳市联合东创科技有限公司 | 87,469,831.84 | 24,673,563.85 | 112,143,395.69 | ||||||||
| 小 计 | 129,285,704.89 | 24,673,563.85 | 153,959,268.74 | 41,815,873.05 | |||||||
| 合 计 | 129,285,704.89 | 24,673,563.85 | 153,959,268.74 | 41,815,873.05 | |||||||
本报告书共135页第133页
4、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 425,063,292.62 | 395,535,507.39 | 403,625,426.35 | 383,987,224.62 |
| 其他业务 | 84,945,234.89 | 3,507,841.52 | 5,770,520.10 | 7,607,855.22 |
| 合 计 | 510,008,527.51 | 399,043,348.91 | 409,395,946.45 | 391,595,079.84 |
（1） 本年合同产生的收入情况
| 合同分类 | 合 计 |
| 按商品类型分类： | |
| 结构件 | 100,218,133.17 |
| 马达 | 324,842,667.41 |
| 触控显示模组 | 2,492.04 |
| 其他 | 84,945,234.89 |
| 合 计 | 510,008,527.51 |
| 按经营地区分类： | |
| 中国大陆地区 | 316,023,298.77 |
| 中国大陆地区以外的国家和地区 | 193,985,228.74 |
| 合 计 | 510,008,527.51 |
5、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | ||
| 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 | 1,470,935.69 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 24,673,563.85 | 14,454,572.13 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,253,594.25 | |
| 其他 | -1,400,000.00 | -2,787,096.10 |
| 合 计 | 25,998,093.79 | 11,667,476.03 |
十六、 补充资料
本报告书共135页第134页
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -49,210,645.68 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,355,142.23 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | 380,144.28 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | -17,385,989.79 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -162,875,653.15 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,376,455.25 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 8,295,919.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 150,338,213.55 |
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| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | -62,726,414.31 | |
| 所得税影响额 | -25,428,104.52 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 21.00 | |
| 合 计 | -37,298,330.79 |
注1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -8.5159 | -0.1265 | -0.1265 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -5.3894 | -0.0800 | -0.0800 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：