上海浦东发展银行股份有限公司
自2021年1月1日至2021年12月31日止年度财务报表
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上海浦东发展银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表
2021年12月31日(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团本行
附注
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1420,996 489,088 416,110 484,262存放同业及其他金融机构款项 五、2125,836 151,796 115,463 143,447拆出资金 五、3307,945 234,131 309,958 238,959贵金属13,151 44,969 13,151 44,969衍生金融资产 五、433,773 63,589 33,756 63,589买入返售金融资产 五、5117 36,526 101 36,526发放贷款和垫款 五、64,690,954 4,430,228 4,594,234 4,339,333金融投资： 五、7
- 交易性金融资产526,034 549,149 487,998 514,468- 债权投资1,306,188 1,169,777 1,304,324 1,167,536- 其他债权投资479,619 577,786 475,294 571,508- 其他权益工具投资7,082 5,835 7,082 5,835长期股权投资 五、82,819 2,401 26,820 26,434固定资产 五、938,708 32,364 18,308 16,250使用权资产 五、108,560不适用8,118不适用无形资产 五、1110,538 10,523 8,239 8,234商誉 五、126,981 6,981 - -递延所得税资产 五、1358,962 52,157 57,542 50,853其他资产
五、14
98,494 92,918 92,763 86,089
资产总额8,136,757 7,950,218 7,969,261 7,798,292
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表 (续)
2021年12月31日(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团本行
附注
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日负债和股东权益
负债
向中央银行借款236,317 274,346 235,223 272,964同业及其他金融机构存放款项 五、16924,078 1,182,890 932,551 1,193,043拆入资金 五、17182,697 182,682 102,727 117,013交易性金融负债 五、1831,280 16,057 19,954 6,067衍生金融负债 五、429,528 61,146 29,507 61,137卖出回购金融资产款 五、19174,219 232,346 170,038 225,425吸收存款 五、204,463,608 4,122,407 4,431,975 4,090,341应付职工薪酬 五、2114,865 13,822 13,068 12,183应交税费 五、2230,429 27,693 28,905 26,242已发行债务证券 五、231,317,121 1,140,653 1,303,891 1,127,379递延所得税负债 五、13638 689 - -租赁负债 五、108,451不适用7,993不适用预计负债 五、246,275 5,280 6,272 5,276其他负债 五、2539,033 44,390 32,806 36,655
负债总额7,458,539 7,304,401 7,314,910 7,173,725
--------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表 (续)
2021年12月31日(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团本行
附注
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 五、2629,352 29,352 29,352 29,352其他权益工具 五、27112,691 112,691 112,691 112,691资本公积 五、2881,762 81,761 81,712 81,711其他综合收益 五、292,821 3,976 2,849 3,349盈余公积 五、30159,292 142,739 159,292 142,739一般风险准备 五、3190,993 79,640 89,000 78,000未分配利润 五、32193,096 188,038 179,455 176,725
归属于母公司股东
权益合计670,007 638,197 654,351 624,567少数股东权益8,211 7,620 - -
股东权益合计678,218 645,817 654,351 624,567
--------------------- --------------------- --------------------- ---------------------负债及股东权益合计8,136,757 7,950,218 7,969,261 7,798,292
本财务报表已于2022年4月26日获本行董事会批准。
董事长：郑杨 行长：潘卫东 财务总监：王新浩 会计机构负责人：李连全
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上海浦东发展银行股份有限公司合并利润表和利润表2021年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团本行
附注 2021年度2020年度 2021年度 2020年度
一、营业收入
190,982 196,384 180,380 185,057
利息收入300,693 294,985 295,132 290,103利息支出
164,735
| ) |
156,404
| ) |
161,564
| ) |
153,741
| ) |
利息净收入 五、33135,958 138,581 133,568 136,362
手续费及佣金收入39,847 44,257 35,488 40,158手续费及佣金支出
10,713
| ) |
10,311
| ) |
10,778
| ) |
10,409
| ) |
手续费及佣金净收入 五、3429,134 33,946 24,710 29,749
投资损益 五、3517,297 18,980 16,238 17,767其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
| 2 | 3 |
146 190 130
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的损益
1,010 43
1,010 43
| 3 | 3 |
其他收益856 720 179 255公允价值变动损益 五、364,504 2,220 4,599 797汇兑损益 五、37
| ) |
| ) |
其他业务收入2,394 2,160 250 310资产处置损益
| ) |
| ) |
二、营业支出
131,777
| ( | ) |
129,648
| ( | ) |
125,777
| ( | ) |
123,165
| ) |
税金及附加
2,004
| ) |
2,117
| ) |
1,922
| ) |
2,034
| ) |
业务及管理费 五、38
49,978
| ( | ) |
46,702
| ) |
46,549
| ( | ) |
43,706
| ) |
信用减值损失 五、39
78,331
| ) |
79,547
| ) |
77,175
| ) |
77,328
| ) |
其他资产减值损失
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
其他业务成本
1,451
| ) |
1,276
| ( | ) |
| ) |
| ) |
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司合并利润表和利润表 (续)
2021年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团本行
附注 2021年度2020年度 2021年度 2020年度
三、营业利润
59,205 66,736 54,603 61,892
加：营业外收入103 137 93 126减：营业外支出
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
四、利润总额
59,071 66,682 54,493 61,875
减：所得税费用 五、40
5,305
| ( | ) |
7,689
| ) |
4,184
| ( | ) |
6,699
| ) |
五、净利润
53,766 58,993 50,309 55,176
------------------- ------------------ ------------------ ------------------
(一) 按经营持续性分类
持续经营净利润53,766 58,993 50,309 55,176终止经营净利润- - - -
(二) 按所有者归属分类
归属于母公司股东的
净利润53,003 58,325 50,309 55,176少数股东损益763 668 - -
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上海浦东发展银行股份有限公司合并利润表和利润表 (续)
2021年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团本行
附注 2021年度2020年度 2021年度 2020年度
六、其他综合收益的税后净额
、29
| 五 | ( |
1,153
| ) | ( |
3,307
| ) | ( |
| ) | ( |
3,321
------------------- ------------------ ------------------- ------------------归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额
)(
1,155
| ) |
3,291
| ( | ) |
| ) |
3,321
| ) |
将重分类进损益的其他
综合收益
1,183
| ( | ) |
2,946
| ( | ) |
| ) |
2,976
| ) |
权益法下可转损益的其他综合收益1 - 1 -其他债权投资公允价值变动
| ( | ) |
3,521
| ( | ) |
| ) |
3,401
| ( | ) |
其他债权投资信用损失准备
| ( | ) |
| ) |
现金流量套期储备
| ( | ) |
5 2外币财务报表折算
差异
| ( | ) |
| ( | ) |
| ) |
不能重分类进损益的其他
综合收益
| ) |
| ) |
其他权益工具投资
公允价值变动
| ) |
| ) |
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
| ) |
- -
------------------- ------------------- ------------------- ------------------
七、综合收益总额
52,613 55,686 49,809 51,855
归属于母公司股东的综合
收益51,848 55,034 49,809 51,855归属于少数股东的综合收益765 652 - -
八、每股收益 (人民币元)
、41
基本每股收益
1.62 1.88
稀释每股收益
1.50 1.73
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上海浦东发展银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表
2021年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团本行
附注 2021年度2020年度 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业及其他金融
机构存放款项净增加额68,864 630,325 67,720 628,494向中央银行借款净增加额- 40,593 - 39,700拆入资金净增加额86 20,274 - -回购业务资金净增加额- 4,810 - -存放中央银行和存放同业及
其他金融机构款项净减少额4,645 21,233 5,573 21,735返售业务资金净减少额- 832 - 832收到的利息248,518 247,891 241,904 242,799收取的手续费及佣金42,486 46,954 38,007 42,664收到其他与经营活动有关的现金63,190 15,568 59,692 12,888
经营活动现金流入小计427,789 1,028,480 412,896 989,112
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
客户贷款及垫款净增加额
324,198
| ) |
571,450
| ) |
318,587
| ) |
553,977
| ) |
为交易目的而持有的金融资产净增加额
5,512
| ) |
22,022
| ) |
| ) |
18,485
| ) |
拆出资金净增加额
48,709
| ) |
62,677
| ) |
47,331
| ) |
60,981
| ) |
拆入资金净减少额- -
14,260
| ) |
| ) |
回购业务资金净减少额
58,097
| ) |
-
55,357
| ) |
2,111
| ) |
向中央银行借款净减少额
37,284
| ) |
-
36,997
| ) |
-返售业务资金净增加额
| ) |
-
| ) |
-支付的利息
113,391
| ) |
111,896
| ) |
110,780
| ) |
110,067
| ) |
支付的手续费及佣金
11,484
| ) |
10,971
| ) |
11,498
| ) |
11,019
| ) |
支付给职工以及为职工支付
的现金
27,645
| ) |
26,595
| ) |
25,460
| ) |
24,967
| ) |
支付的各项税费
26,804
| ( | ) |
31,354
| ) |
24,496
| ( | ) |
28,241
| ) |
支付其他与经营活动有关的
现金
31,800
| ( | ) |
65,130
| ) |
28,517
| ( | ) |
64,521
| ) |
经营活动现金流出小计
684,981
| ) |
902,095
| ) |
673,941
| ) |
874,840
| ) |
------------------------------------ ------------------ ------------------经营活动 (使用) / 产生的现金流量净额 五、43
257,192
| ) |
126,385
261,045
| ) |
114,272
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表 (续)
2021年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团本行
2021年度2020年度 2021年度 2020年度
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1,556,457 1,926,503 1,552,560 1,887,873取得投资收益收到的现金73,018 85,243 72,096 84,681收到其他与投资活动有关的现金425 309 130 242
投资活动现金流入小计1,629,900 2,012,055 1,624,786 1,972,796
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
投资支付的现金
1,575,875
| ) |
2,147,940
| ) |
1,575,192
| ) |
2,096,373
| ) |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
11,285
| ) |
5,792
| ) |
5,595
| ) |
4,510
| ) |
投资活动现金流出小计
1,587,160
| ) |
2,153,732
| ) |
1,580,787
| ) |
2,100,883
| ) |
------------------------------------ ------------------ ------------------投资活动产生 / (使用) 的现金流量净额42,740
141,677
| ) |
43,999
128,087
| ) |
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表 (续)
2021年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团本行
附注 2021年度2020年度 2021年度 2020年度
三、筹资活动产生的现金流量
发行债券及同业存单收到
的现金1,346,368 1,366,158 1,341,374 1,362,056
筹资活动现金流入小计1,346,368 1,366,158 1,341,374 1,362,056
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
偿还债务支付的现金
1,170,787
| ) |
1,179,103
| ) |
1,165,786
| ) |
1,176,093
| ) |
分配股利和偿付利息支付的现金
57,392
| ) |
52,921
| ) |
56,684
| ) |
52,175
| ) |
支付其他与筹资活动有关
的现金
3,324
| ) |
-
3,191
| ) |
-
筹资活动现金流出小计
1,231,503
| ) |
1,232,024
| ) |
1,225,661
| ) |
1,228,268
| ) |
------------------ ------------------ ------------------ ------------------筹资活动产生的现金流量
净额114,865 134,134 115,713 133,788
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
2,905
| ) |
5,308
| ) |
3,730
| ) |
5,195
| ) |
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
五、现金及现金等价物
净 (减少) / 增加额 五、43
102,492
| ) |
113,534
105,063
| ) |
114,778
加：年初现金及现金
等价物余额 五、42318,618 205,084 312,615 197,837
六、年末现金及现金等价物
余额 五、42216,126 318,618 207,552 312,615
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
上海浦东发展银行股份有限公司合并股东权益变动表
2021年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
附注 股本
其他权益工具资本公积
其他综合收益盈余公积
一般风险准备未分配利润 小计
少数股东权益
股东权益合计
一、2020年12月31日余额
29,352 112,691 81,761 3,976 142,739 79,640 188,038 638,197 7,620 645,817
会计政策变更 三、34- - - - - -
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
2021年1月1日余额29,352 112,691 81,761 3,976 142,739 79,640 187,441 637,600 7,616 645,216
二、本年增减变动金额
(一) 净利润
- - - - - - 53,003 53,003 763 53,766
(二) 其他综合收益 五、29
- - -
1,155
| ) |
- - -
1,155
| ) |
1,153
| ) |
(三) 股东投入资本
- 可转换公司债券转增权益 五、28- - 1 - - - - 1 - 1
(四) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30- - - - 16,553 -
16,553
| ) |
- - -- 提取一般风险
准备 五、31- - - - - 11,353
11,353
| ) |
- - -- 普通股现金股利
分配 五、32- - - - - -
14,089
| ) |
14,089
| ) |
-
14,089
| ) |
- 优先股现金股利
分配 五、32- - - - - -
1,559
| ) |
1,559
| ) |
-
1,559
| ) |
- 无固定期限资本
债付息 五、32- - - - - -
3,794
| ) |
3,794
| ) |
-
3,794
| ) |
(五) 子公司的股利分配
- - - - - - - -
| ) |
| ) |
三、2021年12月31日余额
29,352 112,691 81,762 2,821 159,292 90,993 193,096 670,007 8,211 678,218
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页
上海浦东发展银行股份有限公司合并股东权益变动表 (续)
2020年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
附注 股本
其他权益工具资本公积
其他综合收益盈余公积
一般风险准备未分配利润 小计
少数股东权益
股东权益合计
一、2020年1月1日余额
29,352 62,698 81,760 7,267 125,805 76,249 170,730 553,861 7,190 561,051
二、本年增减变动金额
(一) 净利润
- - - - - - 58,325 58,325 668 58,993
(二) 其他综合收益 五、29
- - -
3,291
| ) |
- - -
3,291
| ) |
| ) |
3,307
| ) |
(三) 股东投入资本
- 发行无固定期限
资本债 五、27- 49,993 - - - - - 49,993 - 49,993- 可转换公司债券转增权益 五、28- - 1 - - - - 1 - 1
(四) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30- - - - 16,934 -
16,934
| ) |
- - -- 提取一般风险
准备 五、31- - - - - 3,391
3,391
| ) |
- - -- 普通股现金股利
分配 五、32- - - - - -
17,611
| ) |
17,611
| ) |
-
17,611
| ) |
- 优先股现金股利
分配 五、32- - - - - -
1,662
| ) |
1,662
| ) |
-
1,662
| ) |
- 无固定期限资本
债付息 五、32- - - - - -
1,419
| ) |
1,419
| ) |
-
1,419
| ) |
(五) 子公司的股利分配
- - - - - - - -
| ) |
| ) |
三、2020年12月31日余额
29,352 112,691 81,761 3,976 142,739 79,640 188,038 638,197 7,620 645,817
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 12 页
上海浦东发展银行股份有限公司
股东权益变动表2021年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 股本其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2020年12月31日余额
29,352 112,691 81,711 3,349 142,739 78,000 176,725 624,567
会计政策变更- - - - - - (584) (584)
2021年1月1日余额29,352 112,691 81,711 3,349 142,739 78,000 176,141 623,983
三、本年增减变动金额
(一) 净利润
- - - - - - 50,309 50,309
(二) 其他综合收益 五、29
- - - (500) - - - (500)
(三) 股东投入资本
- 可转换公司债券转增权益 五、28- - 1 - - - - 1
(四) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30- - - - 16,553 - (16,553) -- 提取一般风险准备 五、31- - - - - 11,000 (11,000) -- 普通股现金股利分配 五、32- - - - - - (14,089) (14,089)- 优先股现金股利分配 五、32- - - - - - (1,559) (1,559)- 无固定期限资本债付息 五、32- - - - - - (3,794) (3,794)
四、2021年12月31日余额
29,352 112,691 81,712 2,849 159,292 89,000 179,455 654,351
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 13 页
上海浦东发展银行股份有限公司股东权益变动表 (续)2020年度(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 股本其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2020年1月1日余额
29,352 62,698 81,710 6,670 125,805 74,900 162,275 543,410
二、本年增减变动金额
(一) 净利润
- - - - - - 55,176 55,176
(二) 其他综合收益 五、29
- - - (3,321) - - - (3,321)
(三) 股东投入资本
- 发行无固定期限资本债 五、27- 49,993 - - - - - 49,993- 可转换公司债券转增权益 五、28- - 1 - - - - 1
(四) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30- - - - 16,934 - (16,934) -- 提取一般风险准备 五、31- - - - - 3,100 (3,100) -- 普通股现金股利分配 五、32- - - - - - (17,611) (17,611)- 优先股现金股利分配 五、32- - - - - - (1,662) (1,662)- 无固定期限资本债付息 五、32- - - - - - (1,419) (1,419)
三、2020年12月31日余额
29,352 112,691 81,711 3,349 142,739 78,000 176,725 624,567
刊载于第14页至第143页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第14页
上海浦东发展银行股份有限公司
财务报表附注(除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一 基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 为1992年8月28日经中国人民银行以银复 (1992) 350号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海市，总部地址为上海市中山东一路12号。1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。1999年11月10日，本行人民币普通股在上海证券交易所上市交易。
本行法人统一社会信用代码为9131000013221158XC，金融许可证号为B0015H131000001。
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要属于金融行业，主要经营范围为经中国人民银行及中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“银保监会”) 批准的商业银行业务，融资租赁业务，信托业务以及经香港证券及期货事务监察委员会颁发的相关牌照所规定的投资银行业务和资产管理业务。本行的主要监管机构为银保监会，本行境外分行及子公司亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。
本年纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
二 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本集团以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则要求，真实、完整地反映了本行2021年12月31日的合并财务状况和财务状况、2021年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报表的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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三 主要会计政策和会计估计
1 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2 记账本位币
本集团境内机构的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。境外机构根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制本财务报表时，这些境外机构的外币财务报表按照附注三、5进行了折算。
3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、20) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券的或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、14(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
4 合并财务报表的编制方法
总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (包括结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。
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处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
5 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
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对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
6 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7 贵金属
贵金属主要包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，并以成本和可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
8 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
第 19 页
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失
(包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部
分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本
计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第 20 页
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益：
- 该金融负债属于套期关系的一部分；- 该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。
- 其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺除外。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
第 21 页
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；- 合同资产- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同；- 租赁应收款。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
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未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
附注十二第1.(3) 项就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附注五、24) 。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 金融资产合同的修改
在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并按修改后的条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率 (或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率) 折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
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(8) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
9 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、26 所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、8(6)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。
10 衍生金融工具和套期会计
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
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如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。
套期会计
套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益 (或其他综合收益) 以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团指定为被套期项目有使本集团面临公允价值变动风险的固定利率借款、面临现金流量变动风险的浮动利率借款、面临外汇风险的以固定外币金额进行的购买或销售的确定承诺等。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。对于外汇风险套期，本集团也将非衍生金融资产 (选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外)或非衍生金融负债的外汇风险成分指定为套期工具。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：
- 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；- 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；- 套期关系的套期比率，等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工
具实际数量之比。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。
发生下列情形之一的，本集团终止运用套期会计：
- 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标；- 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；- 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位；- 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
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(1) 现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，本集团将其作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者：
- 套期工具自套期开始的累计利得或损失；- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备金额，按照下列会计政策进行处理：
- 被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，
并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理；- 被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
(2) 公允价值套期
公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具 (或其组成部分) 的，本集团对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
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(3) 境外经营净投资套期
境外经营净投资套期是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益，并于全部或部分处置境外经营时相应转出，计入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
11 可转换工具
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
不含权益成分的其他可转换工具
对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。
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12 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。
13 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
14 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取
得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
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- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本行购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、14(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、14(3)) 的企业。后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
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- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者
权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务
外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注
三、21。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
15 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、16确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
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(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为：
资产类别使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年3 - 5% 3.17 -3.23%运输工具 5年3 - 5% 19.00 - 19.40%电子计算机及其他设备 3 - 5年3 - 5% 19.00 - 32.33%飞行及船舶设备 20年5% 4.75%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
16 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、21) 在资产负债表内列示。
17 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、
21) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣
除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
- 土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以
在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。- 软件从购入月份起按受益年限平均摊销。- 品牌及特许经营权为无预期使用寿命的无形资产，不进行摊销。
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本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
18 长期待摊费用
长期待摊费用包括租赁资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、8(2) 所述的会计政策进行分类和后续计量。
对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量，减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。
20 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、21) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
21 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产- 在建工程- 使用权资产- 无形资产- 长期股权投资- 商誉- 长期待摊费用- 非金融资产类抵债资产等
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本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、23) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
22 预计负债及或有负债
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注九、承诺及或有事项中披露或有负债。
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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23 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
24 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
25 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
26 收入确认
利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：
(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
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(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按
照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
满足下列条件之一时，本集团在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；- 本集团履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
27 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
28 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第 35 页
(2) 离职后福利
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，本集团亦为员工设立退休福利提存计划 (以下简称“年金计划”) 。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款，如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务再注入资金。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
(4) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为相关岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
29 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
第 36 页
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
? 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
第 37 页
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按照附注三、21的规定计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款在租赁期内按直线法计入当期损益或相关资产成本。
? 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、8所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第 38 页
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法或其他系统合理的方法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
32 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
33 主要会计估计和判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注十二、1中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
第 39 页
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。
对结构化主体是否具有控制的判断
本集团管理或投资多个理财产品、信托计划、基金投资、资产管理计划和资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的理财产品、信托计划、基金投资及资产支持证券，参见附注七。
第 40 页
34 重要会计政策变更
本集团于 2021 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订：
- 《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》(财会 [2018] 35 号) (以下简称“新租赁准则”)- 《企业会计准则解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号) (以下简称“解释第 14 号”)
(1) 新租赁准则
新租赁准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“原租赁准则”) 。本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整。
新租赁准则完善了租赁的定义，本集团在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 2021年1月1日执行新租赁准则对财务报表的影响
在计量租赁负债时，本集团使用2021年1月1日的增量借款利率对租赁付款额进行折现。本集团使用的加权平均利率为 3.92%。
2020年12月31日本集团披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日租赁负债的调节表：
本集团2020年12月31日财务报表中的重大
经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 (含增值税)
9,769减：增值税
| ( | ) |
2020年12月31日财务报表中的重大
经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 (不含增值税)
9,355
按2021年1月1日本集团增量借款利
率折现的现值
8,564减：短期租赁与低价值租赁
| ( | ) |
2021年1月1日新租赁准则下的租赁
负债
8,544
第 41 页
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：
本集团
2020年12月31日
账面价值调整金额
2021年1月1日
账面价值
其他资产92,918
| ( | ) |
92,210使用权资产- 8,446 8,446其他负债44,390
| ( | ) |
44,386租赁负债- 8,544 8,544递延所得税资产52,157 201 52,358未分配利润188,038
| ( | ) |
187,441少数股东权益7,620
| ( | ) |
7,616
(2) 解释第 14 号
解释第 14 号自 2021 年 1 月 26 日 (“施行日”) 起施行。
解释第14号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披露要求。本集团对2020年12月31日前发生的以及2021年1月1日至施行日新增的有关基准利率改革相关业务进行追溯调整，将累计影响数调整2021年度的年初留存收益或其他综合收益，无需调整前期比较财务报表数据。采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
四 税项
本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
增值税 按税法规定的应税收入的适用税率6%-13%计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额即为应交增值税。部分业务根据政策分别适用3%、5%等相应档次税率简易征收。城市维护建设税 按实际缴纳增值税的1%-7%计征。教育费附加 按实际缴纳增值税的3%-5%计征。所得税 本行按应纳所得税额的25%缴纳所得税。本行境内子公司的
税项以相关地区适用的税率计算缴纳。
本集团在境外的税项则根据当地税法及适用税率缴纳。
第 42 页
五 财务报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
本集团本行
注
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
库存现金5,470 5,356 5,338 5,214存放中央银行法定
准备金
| ) |
339,973 339,269 338,268 337,532存放中央银行超额存款准备金
| ) |
73,454 143,283 70,405 140,336存放中央银行财政存款1,939 1,011 1,939 1,011应计利息160 169 160 169
合计420,996 489,088 416,110 484,262
(1) 本集团按规定向中国人民银行及境外中央银行缴存法定存款准备金，包括人民币、
外币存款准备金以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于本集团的日常经营。
(2) 超额存款准备金为本集团存放于中国人民银行以及境外中央银行用于资金清算的款
项。
2 存放同业及其他金融机构款项
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
境内银行71,746 77,684 62,787 69,529境外银行53,693 71,458 52,517 71,289境内非银行金融机构255 2,460 68 2,457应计利息326 460 246 413减：减值准备
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
合计125,836 151,796 115,463 143,447
第 43 页
3 拆出资金
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
境内银行24,726 12,558 24,726 12,558境外银行70,276 45,393 70,276 45,393境内非银行金融机构201,157 159,967 201,637 161,132境外非银行金融机构8,188 14,406 9,718 18,056应计利息3,736 1,953 3,739 1,965减：减值准备
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
合计307,945 234,131 309,958 238,959
4 衍生金融工具
本集团
2021年12月31日
名义金额公允价值
资产负债
利率衍生工具4,099,578 17,147
15,789
| ) |
汇率衍生工具1,578,860 13,844
12,669
| ) |
贵金属衍生工具195,711 2,656
1,014
| ) |
商品及其他衍生工具13,320 126
| ) |
合计33,773
29,528
| ) |
其中被指定为套期工具的衍生产品：
公允价值套期
-利率互换合同9,251 42
| ) |
-货币互换合同361 -
| ) |
现金流量套期
-利率互换合同1,649 17 --货币互换合同3,554 5
| ) |
合计
| ) |
第 44 页
2020年12月31日
名义金额公允价值
资产负债
利率衍生工具5,399,464 18,260
18,103
| ) |
汇率衍生工具1,973,523 39,470
39,109
| ) |
贵金属衍生工具210,325 5,122
3,632
| ) |
商品及其他衍生工具14,717 737
| ) |
合计63,589
61,146
| ) |
其中被指定为套期工具的衍生产品：
公允价值套期
-利率互换合同24,283 56
| ) |
-货币互换合同693 -
| ) |
现金流量套期
-利率互换合同663 -
| ) |
-货币互换合同389 -
| ) |
合计
| ) |
本行
2021年12月31日
名义金额公允价值
资产负债
利率衍生工具4,097,929 17,130
15,789
| ) |
汇率衍生工具1,578,023 13,844
12,648
| ) |
贵金属衍生工具195,711 2,656
1,014
| ) |
商品及其他衍生工具13,320 126
| ) |
合计33,756
29,507
| ) |
其中被指定为套期工具的衍生产品：
公允价值套期
-利率互换合同9,251 42
| ) |
-货币互换合同361 -
| ) |
现金流量套期
-货币互换合同2,717 5
| ) |
合计
| ) |
第 45 页
2020年12月31日
名义金额公允价值
资产负债
利率衍生工具5,398,801 18,260
18,094
| ) |
汇率衍生工具1,973,523 39,470
39,109
| ) |
贵金属衍生工具210,325 5,122
3,632
| ) |
商品及其他衍生工具14,717 737
| ) |
合计63,589
61,137
| ) |
其中被指定为套期工具的衍生产品：
公允价值套期
-利率互换合同24,283 56
| ) |
-货币互换合同693 -
| ) |
现金流量套期
-货币互换合同389 -
| ) |
合计
| ) |
资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利 (确认为资产) 或不利 (确认为负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
5 买入返售金融资产
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
债券117 36,520 101 36,520应计利息- 7 - 7减:减值准备- (1) - (1)
合计117 36,526 101 36,526
第 46 页
6 发放贷款和垫款
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 (a)4,255,699 4,093,185 4,153,741 3,998,067- 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益 (b)484,192 422,508 484,192 422,508- 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (c)46,149 18,280 46,149 18,280
小计4,786,040 4,533,973 4,684,082 4,438,855
---------------------------------------- -------------------- --------------------
应计利息15,257 15,576 14,664 14,851
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------减：减值准备
- 以摊余成本计量的
发放贷款和垫款本金
110,087
| ) |
119,116
| ) |
104,256
| ) |
114,168
| ) |
- 以摊余成本计量的发放贷款和垫款应计利息
| ) |
| ( | ) |
| ) |
| ( | ) |
小计
110,343
| ) |
119,321
| ) |
104,512
| ) |
114,373
| ) |
-------------------- --------------------
-------------------- --------------------发放贷款和垫款净额4,690,954 4,430,228 4,594,234 4,339,333
第 47 页
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
(a) 以摊余成本计量的
发放贷款和垫款
企业贷款
一般企业贷款2,261,151 2,248,168 2,175,189 2,168,559贸易融资102,155 49,048 102,155 49,048贴现1,773 3,691 1,768 3,666个人贷款
住房贷款905,974 849,193 898,953 841,967信用卡及透支416,142 372,117 416,142 372,117经营贷款392,104 325,782 387,147 321,078消费贷款及其他176,400 245,186 172,387 241,632
小计4,255,699 4,093,185 4,153,741 3,998,067
---------------------------------------- -------------------- --------------------(b) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
企业贷款
贸易融资24,868 5,627 24,868 5,627贴现459,324 416,881 459,324 416,881
小计484,192 422,508 484,192 422,508
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------(c) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的发放贷款和垫款
企业贷款
贸易融资19,554 2,944 19,554 2,944贴现26,595 15,336 26,595 15,336
小计46,149 18,280 46,149 18,280
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------发放贷款和垫款合计4,786,040 4,533,973 4,684,082 4,438,855
第 48 页
6.1 按行业分类分布情况
本集团
2021年12月31日 2020年12月31日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
企业贷款
制造业433,936
9.07
392,385 8.65租赁和商务服务业421,641
8.81
361,907 7.98房地产业331,015 6.92 346,486 7.64交通运输、仓储和邮政业185,778 3.88 157,478 3.47水利、环境和公共设施
管理业180,796 3.78 173,871 3.84批发和零售业177,773 3.71 207,798 4.58建筑业165,645 3.46 160,798 3.55电力、热力、燃气及
水生产和供应业146,184 3.05 116,544 2.57金融业108,267 2.26 104,093 2.30采矿业78,343 1.64 95,167 2.10信息传输、软件和信息技术服务业63,203 1.32 58,820 1.30科学研究和技术服务业37,850 0.79 30,262 0.67文化、体育和娱乐业17,770 0.37 20,221 0.45农、林、牧、渔业17,243 0.36 20,172 0.44卫生和社会工作15,819 0.33 19,417 0.43教育14,668 0.31 15,480 0.34住宿和餐饮业7,707 0.16 8,285 0.18居民服务、修理和其他
服务业3,217 0.07 2,357 0.05公共管理、社会保障和
社会组织710 0.01 2,223 0.05其他163 0.01 12,023 0.27
小计2,407,728 50.31 2,305,787 50.86贴现487,692 10.19 435,908 9.61个人贷款1,890,620 39.50 1,792,278 39.53
合计4,786,040 100.00 4,533,973 100.00
第 49 页
本行
2021年12月31日2020年12月31日
金额比例 (%) 金额 比例 (%)
企业贷款
制造业426,249 9.10 383,212 8.63租赁和商务服务业420,635 8.98 362,067 8.16房地产业330,994 7.07 346,461 7.81批发和零售业175,868 3.75 180,701 4.07水利、环境和公共设施管理业175,158 3.74 164,966 3.72建筑业161,763 3.45 158,654 3.57交通运输、仓储和邮政业154,032 3.29 157,326 3.54电力、热力、燃气及
水生产和供应业120,657 2.58 95,037 2.14金融业110,242 2.35 104,009 2.34采矿业73,050 1.56 90,633 2.04信息传输、软件和信息技术服务业62,391 1.33 57,581 1.30科学研究和技术服务业37,754 0.81 30,099 0.68文化、体育和娱乐业17,107 0.37 19,475 0.44卫生和社会工作15,636 0.33 19,111 0.43教育14,522 0.31 15,332 0.35农、林、牧、渔业14,162 0.30 16,971 0.38住宿和餐饮业7,527 0.16 8,085 0.18居民服务、修理和其他服务业3,146 0.07 2,212 0.05公共管理、社会保障和社会组织710 0.02 2,223 0.05其他163 0.01 12,023 0.27
小计2,321,766 49.58 2,226,178 50.15贴现487,687 10.41 435,883 9.82个人贷款1,874,629 40.01 1,776,794 40.03
合计4,684,082 100.00 4,438,855 100.00
第 50 页
6.2 按担保方式分布情况
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
信用贷款2,012,057 1,818,279 1,970,107 1,786,811保证贷款779,176 776,427 743,976 740,152抵押贷款1,740,296 1,668,955 1,724,164 1,652,088质押贷款254,511 270,312 245,835 259,804
合计4,786,040 4,533,973 4,684,082 4,438,855
6.3 逾期贷款
本集团
2021年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期1年
至90天 至1年 至3年
(含90天)(含1年) (含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款10,968 12,500 3,919 1,165 28,552保证贷款7,967 15,248 7,302 1,592 32,109抵押贷款10,478 11,770 9,667 1,710 33,625质押贷款906 2,972 1,184 132 5,194
合计30,319 42,490 22,072 4,599 99,480
2020年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期1年
至90天 至1年 至3年
(含90天)(含1年) (含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款8,899 13,728 4,953 857 28,437保证贷款9,828 10,487 7,630 1,605 29,550抵押贷款10,646 10,226 9,447 1,389 31,708质押贷款1,544 3,233 2,325 97 7,199
合计30,917 37,674 24,355 3,948 96,894
第 51 页
本行
2021年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期1年
至90天 至1年 至3年
(含90天)(含1年) (含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款10,836 12,209 3,346 967 27,358保证贷款7,709 14,938 6,896 1,555 31,098抵押贷款10,407 11,698 9,581 1,698 33,384质押贷款901 2,970 1,073 132 5,076
合计29,853 41,815 20,896 4,352 96,916
2020年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期1年
至90天 至1年 至3年
(含90天)(含1年) (含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款8,879 13,559 4,139 856 27,433保证贷款9,484 10,061 7,517 1,552 28,614抵押贷款10,475 10,142 9,385 1,382 31,384质押贷款1,435 3,230 2,325 97 7,087
合计30,273 36,992 23,366 3,887 94,518
本集团及本行将本金或利息逾期1天及以上的贷款整笔归类为逾期贷款。
第 52 页
6.4 贷款减值准备变动
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
第一阶段第二阶段 第三阶段
注
12个月预期信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2021年1月1日余额31,044 22,831 65,241 119,116本年转移：
-至第一阶段1,155
1,026
| ) |
| ) |
--至第二阶段
1,163
| ) |
2,506
1,343
| ) |
--至第三阶段
1,078
| ) |
10,558
| ) |
11,636 -本年净增加
| ) |
3,186 1,015 60,57364,774本年核销 / 处置- -(81,102) (81,102)收回原核销贷款和
垫款- - 8,149 8,149其他变动
(63) (5) (782) (850)
2021年12月31日
余额33,081 14,763 62,243 110,087
第一阶段第二阶段 第三阶段
注
12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2020年1月1日
余额29,904 19,446 60,709 110,059本年转移：
-至第一阶段1,850
1,606
| ) |
| ) |
--至第二阶段
1,300
| ) |
2,365
1,065
| ) |
--至第三阶段
1,742
| ( | ) |
7,668
| ( | ) |
9,410 -本年净增加
| ) |
2,344 10,294 62,065 74,703本年核销 / 处置- -
70,044
| ) |
70,044
| ) |
收回原核销贷款和垫款- - 5,648 5,648其他变动
| ) |
-
1,238
| ) |
1,250
| ( | ) |
2020年12月31日余额31,044 22,831 65,241 119,116
第 53 页
本行
第一阶段第二阶段 第三阶段
注
12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2021年1月1日
余额29,320 21,527 63,321 114,168本年转移：
- 至第一阶段
1,149 (1,024) (125)
-- 至第二阶段
1,106
| ) |
2,444
(1,338)
-- 至第三阶段
(1,024) (10,095) 11,119
-本年净增加
| ) |
2,336 1,262 60,078 63,676本年核销 / 处置- -(80,917) (80,917)收回原核销贷款和
垫款- - 8,124 8,124其他变动
(16) (2) (777) (795)
2021年12月31日
余额30,659 14,112 59,485 104,256
第一阶段第二阶段 第三阶段
注
12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2020年1月1日
余额28,530 18,998 58,629 106,157本年转移：
- 至第一阶段1,793
1,593
| ) |
| ) |
-- 至第二阶段
1,196
| ) |
2,245
1,049
| ) |
-- 至第三阶段
1,678
| ) |
7,624
| ) |
9,302 -本年净增加
| ) |
1,883 9,501 61,821 73,205本年核销 / 处置- -
69,574
| ) |
69,574
| ) |
收回原核销贷款和垫款- - 5,600 5,600其他变动
| ) |
-
1,208
| ) |
1,220
| ) |
2020年12月31日
余额29,320 21,527 63,321 114,168
(1) 该项目包括由模型参数的更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失率变动以及阶
段变化对预期信用损失计量产生的影响。
(2) 第一阶段金融工具为自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具；第二阶段金融
工具为自初始确认后信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工具；第三阶段金融工具为在资产负债表日已发生信用减值的金融工具。信用减值的判断标准详见附注十二第1.(3) 项。
第 54 页
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动
本集团及本行
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2021年1月1日余额529 4 218 751本年转移：
- 至第一阶段
| ) |
- -- 至第二阶段
| ) |
8 - -- 至第三阶段- - - -本年净减少
(197) (7) (28) (232)
2021年12月31日余额325 4 190 519
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2020年1月1日余额288 8 136 432本年转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段- - - -- 至第三阶段- - - -本年净增加/(减少)
| ) |
82 319
2020年12月31日余额529 4 218 751
第 55 页
7 金融投资
本集团本行
注
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
交易性金融资产
a
| ) |
526,034 549,149 487,998 514,468债权投资
b
| ) |
1,306,188 1,169,777 1,304,324 1,167,536其他债权投资
c
| ) |
479,619 577,786 475,294 571,508其他权益工具投资
d
| ) |
7,082 5,835 7,082 5,835
金融投资净额2,318,923 2,302,547 2,274,698 2,259,347
(a) 交易性金融资产
本集团本行
注
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
基金投资
398,733 428,552 375,268 407,181政府债券
34,146 11,096 34,146 11,095资金信托及资产管理
计划
| ) |
18,958 20,294 13,630 13,351企业债券
16,216 42,040 14,989 41,705券商收益凭证
13,437 18,651 13,437 18,651金融债券
12,236 10,412 10,581 9,158同业存单
9,012 2,988 9,012 2,988股权投资
8,194 5,104 2,300 532资产支持证券
6,519 562 6,409 463政策性银行债券
1,789 3,407 1,789 3,407他行理财产品
327 72 - -其他投资
| ( | ) |
6,467 5,971 6,437 5,937
合计
526,034 549,149 487,998 514,468
(1) 资金信托及资产管理计划由第三方信托计划受托人或资产管理人管理和运作，主要
投向于债券、资产支持证券和附有第三方回购安排的权益性投资等。
(2) 其他投资主要是本集团将长期应付职工薪酬委托给长江养老保险股份有限公司进行
投资运作。
第 56 页
(b) 债权投资
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
政府债券567,605 558,397 567,605 558,397资金信托及资产管理计划
- 贷款253,657 139,798 252,640 138,979- 资产支持证券195,477 180,867 195,227 180,233- 票据资产695 44,841 695 44,841- 其他2,543 7,354 2,543 7,354政策性银行债券200,520 194,122 200,520 194,122金融债券73,240 24,158 73,240 24,158企业债券12,475 6,883 12,475 6,752同业存单1,137 833 1,137 833券商收益凭证850 8,130 850 8,130资产支持证券138 300 138 300其他债权工具100 - - -
小计1,308,437 1,165,683 1,307,070 1,164,099
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
应计利息17,527 16,041 17,467 15,999
------------------ ------------------ ------------------ ------------------减值准备
- 债权投资本金
19,743
| ) |
11,899
| ) |
20,200
| ) |
12,535
| ) |
- 债权投资应计利息
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
小计
19,776
| ) |
11,947
| ) |
20,213
| ) |
12,562
| ) |
------------------------------------ ------------------ ------------------
债权投资净额1,306,188 1,169,777 1,304,324 1,167,536
第 57 页
(i) 债权投资减值准备变动如下：
本集团
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2021年1月1日余额1,469 174 10,256 11,899本年转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| ) |
22 - -- 至第三阶段
| ) |
| ) |
201 -本年净增加597 634 10,702 11,933本年核销- -
4,082
| ) |
4,082
| ) |
其他
| ) |
-
| ) |
| ) |
2021年12月31日余额2,032 640 17,071 19,743
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2020年1月1日
余额1,599 57 7,023 8,679本年转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| ) |
61 - -- 至第三阶段-
| ) |
27 -本年净 (减少) /
增加
| ) |
83 4,236 4,250本年核销 / 处置- -
1,030
| ) |
1,030
| ) |
2020年12月31日
余额1,469 174 10,256 11,899
第 58 页
本行
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2021年1月1日余额1,459 155 10,921 12,535本年转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| ) |
22 - -- 至第三阶段
| ) |
| ) |
196 -本年净增加606 648 10,494 11,748本年核销- -
4,082
| ) |
4,082
| ) |
其他
| ) |
- -
| ) |
2021年12月31日
余额2,031 640 17,529 20,200
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2020年1月1日
余额1,574 53 7,755 9,382本年转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| ) |
42 - -- 至第三阶段-
| ) |
23 -本年净 (减少) /
增加
| ) |
83 4,173 4,183本年核销 / 处置- -
1,030
| ) |
1,030
| ) |
2020年12月31日
余额1,459 155 10,921 12,535
第 59 页
(c) 其他债权投资
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
政府债券187,196 230,989 187,196 230,989政策性银行债券93,264 115,245 93,264 115,245金融债券83,847 80,328 81,869 79,628企业债券82,762 86,751 80,419 82,188同业存单11,726 3,833 11,726 3,833资产管理计划9,200 45,011 9,198 43,997资产支持证券5,134 7,818 5,134 7,818
小计473,129 569,975 468,806 563,698
应计利息6,490 7,811 6,488 7,810
合计479,619 577,786 475,294 571,508
(i) 其他债权投资减值准备变动如下：
本集团
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2021年1月1日
余额537 101 1,177 1,815本年转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| ) |
| ( | ) |
-- 至第三阶段-
| ) |
2 -本年净减少
(143) (21) (349) (513)
本年核销- -
| ) |
| ) |
其他变动
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
2021年12月31日
余额340 224 640 1,204
第 60 页
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2020年1月1日余额367 83 747 1,197本年转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| ) |
2 - -- 至第三阶段
| ( | ) |
| ) |
42 -本年净增加185 52 413 650其他变动
| ) |
-
| ( | ) |
| ( | ) |
2020年12月31日
余额537 101 1,177 1,815
本行
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2021年1月1日
余额419 56 598 1,073本年转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| ) |
43 - -- 至第三阶段-
| ) |
2 -本年净 (减少) / 增加
| ) |
| ) |
| ) |
本年核销- -
| ) |
| ) |
其他变动
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
2021年12月31日
余额318 180 220 718
第一阶段第二阶段 第三阶段
12个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失 总计
2020年1月1日
余额292 41 414 747本年转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| ) |
2 - -- 至第三阶段-
| ) |
36 -本年净增加136 49 170 355其他变动
| ) |
-
| ) |
| ) |
2020年12月31日余额419 56 598 1,073
第 61 页
(d) 其他权益工具投资
本集团及本行
2021年12月31日
2020年12月31日
股权投资6,254 5,018其他权益投资828 817
合计7,082 5,835
8 长期股权投资
本集团本行
附注
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
合营企业 六、22,513 2,127 2,513 2,127联营企业 六、2306 274 - -子公司 六、1- - 24,307 24,307
合计2,819 2,401 26,820 26,434
本集团
2021年1月1日
追加/(减少)
投资
按权益法
调整的净损益
按权益法
调整的其他综合收益
宣告分配的现金股利其他变动
2021年12月31日
浦银安盛基金管理有限公司
(以下简称“浦银安盛”)
1,384 - 186 - (51) - 1,519浦发硅谷银行
有限公司(以下简称“浦发硅谷”)
743 250 4 1 - (4) 994其他274 (1) 33 --- 306
合计2,401 249 223 1 (51) (4) 2,819
第 62 页
2020年1月1日追加投资
按权益法
调整的净损益
宣告分派的现金股利其他变动
2020年12月31日
浦银安盛基金
管理有限公司(以下简称“浦银安盛”)1,336 - 130 (82) - 1,384浦发硅谷银行
有限公司
(以下简称
“浦发硅谷”)505 250 - - (12) 743其他208 51 16 - (1) 274
合计2,049 301 146 (82) (13) 2,401
9 固定资产
本集团
房屋及建筑物
运输工具
电子计算机及其他设备
飞行及船舶设备
在建工程合计
原值
2020年1月1日13,715 447 8,306 17,279 3,973 43,720本年购入472 33 1,468 1,186 1,197 4,356在建工程转入 /
(转出)- - 10 -
| ) |
| ) |
本年处置
| ) |
| ) |
| ( | ) |
- -
| ) |
2020年12月31日14,184 453 8,874 18,465 5,008 46,984本年购入26 33 1,737 4,954 2,437 9,187在建工程转入 /
(转出)- - 19 -
| ) |
| ) |
本年处置
| ( | ) |
| ) |
| ( | ) |
- -
| ( | ) |
2021年12月31日14,139 449 9,809 23,419 7,221 55,037
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
累计折旧
2020年1月1日
4,353
| ) |
| ) |
6,367
| ) |
2,259
| ) |
-
13,337
| ) |
本年计提
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
-
2,171
| ( | ) |
本年处置1 24 863 - - 888
2020年12月31日
4,840
| ) |
| ) |
6,349
| ) |
3,070
| ) |
-
14,620
| ) |
本年计提
| ( | ) |
| ) |
1,107
| ( | ) |
1,035
| ) |
-
2,628
| ( | ) |
本年处置71 34 814 - - 919
2021年12月31日
5,230
| ) |
| ) |
6,642
| ( | ) |
4,105
| ) |
-
16,329
| ( | ) |
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
2021年12月31日8,909 97 3,167 19,314 7,221 38,708
2020年12月31日9,344 92 2,525 15,395 5,008 32,364
于2021年12月31日，本集团子公司浦银金融租赁股份有限公司 (以下简称“浦银租赁”)经营租出的飞行及船舶设备账面价值为人民币193.14亿元 (2020年12月31日：人民币
153.95亿元) 。
第 63 页
本行
房屋及建筑物运输工具
电子计算机及其他设备 在建工程 合计
原值
2020年1月1日13,108 413 8,031 3,970 25,522本年购入472 29 1,436 944 2,881在建工程转入 / (转出)- - 10 (145) (135)本年处置
(3) (20) (892) - (915)
2020年12月31日13,577 422 8,585 4,769 27,353本年购入20 31 1,683 2,035 3,769在建工程转入 / (转出)- - 19 (218) (199)本年处置
(71) (36) (770) - (877)
2021年12月31日13,526 417 9,517 6,586 30,046
------------- ------------- ------------- ------------- -------------累计折旧
2020年1月1日(4,180) (329) (6,161) - (10,670)本年计提
(459) (25) (813) - (1,297)
本年处置1 18 845 - 864
2020年12月31日(4,638) (336) (6,129) - (11,103)本年计提
(430) (23) (1,052) - (1,505)
本年处置71 34 765 - 870
2021年12月31日(4,997) (325) (6,416) - (11,738)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------账面价值
2021年12月31日8,529 92 3,101 6,586 18,308
2020年12月31日8,939 86 2,456 4,769 16,250
于2021年12月31日，本集团及本行原值为人民币6.77亿元，净值为人民币5.17亿元的房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
于2020年12月31日，本集团及本行原值为人民币9.06亿元，净值为人民币7.35亿元的房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
第 64 页
10 租赁
(1) 使用权资产
本集团
房屋及建筑物设备及其他 合计原值
2020年12月31日- - -会计政策变更影响16,461 178 16,639
2021年1月1日16,461 178 16,639本年增加2,938 22 2,960本年减少
2,540
| ) |
| ) |
2,602
| ) |
2021年12月31日16,859 138 16,997
--------------------
--------------------
--------------------
累计折旧
2020年12月31日- - -会计政策变更影响
8,096
| ) |
| ) |
8,193
| ) |
2021年1月1日
8,096
| ) |
| ) |
8,193
| ) |
本年增加
2,685
| ) |
| ) |
2,718
| ) |
本年减少2,416 58 2,474
2021年12月31日
8,365
| ) |
| ) |
8,437
| ) |
--------------------
--------------------
--------------------
账面价值
2021年12月31日8,494 66 8,560
(2) 租赁负债
本集团于2021年12月31日按剩余到期日的分析如下：
本集团
3个月以内
3个月到1年2,1521年至5年5,5765年以上
未折现租赁负债合计9,155
年末租赁负债账面价值8,451
第 65 页
(3) 短期租赁或低价值资产租赁
本集团短期租赁及低价值资产租赁主要包括房屋及建筑物和其他设备，相关租赁费用详见附注五、38。
11 无形资产
本集团
土地使用权软件及其他
品牌及特许
经营权合计
原值
2020年1月1日6,800 5,662 2,236 14,698本年增加- 1,425 - 1,425本年处置-
| ) |
-
| ) |
2020年12月31日6,800 7,086 2,236 16,122本年增加- 1,570 - 1,570本年处置-
| ) |
-
| ) |
2021年12月31日6,800 8,626 2,236 17,662
--------------------
-------------------- -------------------- --------------------累计摊销
2020年1月1日
| ) |
3,887
| ) |
-
4,341
| ( | ) |
本年摊销
| ) |
1,086
| ( | ) |
-
1,259
| ( | ) |
本年处置- 1 - 1
2020年12月31日
| ) |
4,972
| ( | ) |
-
5,599
| ( | ) |
本年摊销
| ) |
1,382
| ( | ) |
-
1,555
| ( | ) |
本年处置- 30 - 30
2021年12月31日
| ) |
6,324
| ( | ) |
-
7,124
| ( | ) |
---------------------------------------- -------------------- --------------------账面价值
2021年12月31日6,000 2,302 2,236 10,538
2020年12月31日6,173 2,114 2,236 10,523
第 66 页
本行
土地使用权软件及其他 合计
原值
2020年1月1日6,797 4,852 11,649本年增加- 1,400 1,400本年处置-
| ) |
| ( | ) |
2020年12月31日6,797 6,251 13,048本年增加- 1,541 1,541本年处置- (1) (1)
2021年12月31日6,797 7,791 14,588
----------------------- ----------------------- -----------------------累计摊销
2020年1月1日
| ) |
3,128
| ) |
3,582
| ) |
本年摊销
| ( | ) |
1,060
| ( | ) |
1,233
| ( | ) |
本年处置- 1 1
2020年12月31日
| ( | ) |
4,187
| ( | ) |
4,814
| ( | ) |
本年摊销
(173) (1,363) (1,536)
本年处置- 1 1
2021年12月31日
(800) (5,549) (6,349)
----------------------- ----------------------- -----------------------账面价值
2021年12月31日5,997 2,242 8,239
2020年12月31日6,170 2,064 8,234
12 商誉
2021年12月31日
2020年12月31日
商誉
- 上海国际信托有限公司 (以下简称
“上海信托”)6,981 6,981减：减值准备- -
6,981 6,981
商誉为本行于2016年3月发行普通股收购上海信托97.33%的股权产生的。
第 67 页
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：
2021年及2020年
12月31日
上海信托
4,739上海信托子公司
2,242
合计6,981
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合 (含商誉) 的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊本年度未发生变化。
于2021年12月31日，上海信托个别子公司资产组和资产组组合的可收回余额，按照其公允价值减去处置费用后的净额确定。相关公允价值由管理层根据治理层决议和已签署的相关文件作为依据确定。
除上述情况外，其他资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率。
13 递延所得税
13.1 本集团和本行互抵后的递延所得税资产和负债列示如下：
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
递延所得税资产58,962 52,157 57,542 50,853
递延所得税负债
| ) |
| ) |
- -
第 68 页
13.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
本集团
2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税资产 / (负债)
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税资产 / (负债)
资产减值准备227,429 56,857 197,668 49,400衍生金融负债公允价值变动29,528 7,382 61,146 15,286应付职工薪酬7,770 1,943 7,425 1,856预计负债6,275 1,569 5,280 1,320以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公允价值变动5,026 1,218 1,039 260以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具公允价值变动1,466 357 2,685 671贵金属公允价值变动- - 620 155其他6,004 1,501 5,225 1,308
小计283,498 70,827 281,088 70,256
互抵金额(11,865) (18,099)
互抵后的递延所得税资产金额58,962 52,157
2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税资产 / (负债)
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税资产 / (负债)
衍生金融资产公允价值变动(33,773) (8,443) (63,589) (15,897)以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公允价值变动(7,051) (1,763) (4,179) (1,045)以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具公允价值变动(6,302) (1,571) (3,596) (899)非同一控制下企业合并形成的
可辨认净资产公允价值与账面价值差异(2,544) (636) (2,888) (689)贵金属公允价值变动
(354) (88) (900) (225)
其他
(8) (2) (144) (33)
小计(50,032) (12,503) (75,296) (18,788)
互抵金额11,865 18,099
互抵后的递延所得税负债金额
(638) (689)
第 69 页
本行
2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税资产 / (负债)
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税资产 / (负债)
资产减值准备223,468 55,867 193,692 48,423衍生金融负债公允价值变动29,507 7,377 61,137 15,284应付职工薪酬7,566 1,892 7,233 1,808预计负债6,272 1,568 5,276 1,319以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公允价值变动4,396 1,099 935 234以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具公允价值变动1,355 339 2,685 671贵金属公允价值变动- - 620 155其他4,998 1,249 4,057 1,015
小计277,562 69,391 275,635 68,909
互抵金额(11,849) (18,056)
互抵后的递延所得税资产金额57,542 50,853
2021年12月31日 2020年12月31日
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税资产 / (负债)
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税资产 / (负债)
衍生金融资产公允价值变动(33,756) (8,439) (63,589) (15,897)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动(7,051) (1,763) (4,179) (1,045)以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具公允价值变动(6,236) (1,559) (3,447) (862)贵金属公允价值变动
(354) (88) (900) (225)
其他- - (108) (27)
小计(47,397) (11,849) (72,223) (18,056)
互抵金额11,849 18,056
互抵后的递延所得税负债金额- -
第 70 页
13.3 递延所得税的变动情况列示如下：
本集团本行
附注 2021年2020年 2021年 2020年
年初净额51,468 44,898 50,853 44,586会计政策变更的影响201 - 196 -
年初净额
51,669 44,898 51,049 44,586计入利润表的递延所得税 五、406,389 5,488 6,322 5,181计入其他综合收益的递延所得税 五、29266 1,082 171 1,086
年末净额58,324 51,468 57,542 50,853
14 其他资产
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
待清算款项66,394 57,674 66,384 57,661存出保证金14,355 10,480 14,355 10,480其他应收款4,983 7,487 3,842 6,046预付土地及其他款项4,256 4,770 2,150 2,353应收利息4,065 2,941 4,065 2,941信托业保障基金
代垫款1,819 2,514 - -长期待摊费用1,180 1,079 1,118 1,030抵债资产612 720 555 678其他830 5,253 294 4,900
合计98,494 92,918 92,763 86,089
第 71 页
15 资产减值准备
本集团
2021年1月1日
本年净(减少)/ 增加
本年核销 / 处置其他
2021年12月31日
存放同业及其他金融
机构款项266 (82) - - 184拆出资金146 (8) - - 138买入返售金融资产1 (1) - - -以摊余成本计量的发放
贷款和垫款119,116 64,774 (81,102) 7,299 110,087以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发放贷款和垫款751 (232) - - 519债权投资11,899 11,933 (4,082) (7) 19,743其他债权投资1,815 (513) (64) (34) 1,204应计及应收利息1,399 1,888 (657) - 2,630其他资产3,417 (417) (322) - 2,678
合计138,810 77,342 (86,227) 7,258 137,183
2020年1月1日
本年净增加
本年核销 / 处置 其他
2020年12月31日
存放同业及其他金融
机构款项216 50 - - 266拆出资金66 80 - - 146买入返售金融资产1 - - - 1以摊余成本计量的发放
贷款和垫款110,059 74,703 (70,044) 4,398 119,116以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款432 319 - - 751债权投资8,679 4,250 (1,030) - 11,899其他债权投资1,197 650 - (32) 1,815应计及应收利息1,076 607 (284) - 1,399其他资产3,329 312 (224) - 3,417
合计125,055
80,971
(71,582)
4,366
138,810
第 72 页
本行
2021年1月1日
本年净(减少)/增加
本年核销 / 处置 其他
2021年12月31日
存放同业及其他金融机构款项241 (86) - - 155拆出资金145 (7) - - 138买入返售金融资产1 (1) - - -以摊余成本计量的发放贷款和垫款114,168 63,676 (80,917) 7,329 104,256以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发放贷款和垫款751 (232) - - 519债权投资12,535 11,748 (4,082) (1) 20,200其他债权投资1,073 (277) (64) (14) 718应计及应收利息1,364 1,786 (657) - 2,493其他资产3,331 (419) (276) - 2,636
合计133,609 76,188 (85,996) 7,314 131,115
2020年1月1日
本年净增加
本年核销 / 处置其他
2020年12月31日
存放同业及其他金融
机构款项189 52 - - 241拆出资金64 81 - - 145买入返售金融资产1 - - - 1以摊余成本计量的发放
贷款和垫款106,157 73,205 (69,574) 4,380 114,168以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发放贷款和垫款432 319 - - 751债权投资9,382 4,183 (1,030) - 12,535其他债权投资747 355 - (29) 1,073应计及应收利息1,067 358 (61) - 1,364其他资产3,311 199 (179) - 3,331
合计121,350 78,752 (70,844) 4,351 133,609
第 73 页
16 同业及其他金融机构存放款项
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
境内银行208,531 282,404 215,512 290,180境外银行1,478 11,510 1,478 11,510境内非银行金融机构702,353 872,880 703,484 874,951境外非银行金融机构9,888 13,164 10,230 13,437应计利息1,828 2,932 1,847 2,965
合计924,078 1,182,890 932,551 1,193,043
17 拆入资金
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
境内银行139,511 123,653 70,053 75,050境外银行40,244 48,296 32,579 41,342境内非银行金融机构2,600 10,320 - 500应计利息342 413 95 121
合计182,697 182,682 102,727 117,013
18 交易性金融负债
本集团本行
注
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
与贵金属相关的
金融负债18,861 6,067 18,861 6,067与债券卖空相关的
金融负债1,093 - 1,093 -合并结构化主体中
其他份额持有人权益
| ) |
11,326 9,990 - -
合计31,280 16,057 19,954 6,067
(1) 本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于2021年12月31日及2020年12月31日，上述公允价值未发生由于信用风险变化导致的重大变动。
第 74 页
19 卖出回购金融资产款
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
债券130,170 125,010 125,989 118,089票据 44,016 107,273 44,016 107,273应计利息 33 63 33 63
合计174,219 232,346 170,038 225,425
20 吸收存款
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
活期存款- 公司 1,745,409 1,606,179 1,738,847 1,598,391- 个人 340,312 304,281 337,563 301,612定期存款- 公司1,631,948 1,508,210 1,628,886 1,505,404- 个人682,684 655,153 664,599 637,444其他存款 2,703 2,661 2,676 2,626
小计4,403,056 4,076,484 4,372,571 4,045,477
应计利息 60,552 45,923 59,404 44,864
合计 4,463,608 4,122,407 4,431,975 4,090,341
第 75 页
21 应付职工薪酬
本集团
注
2021年1月1日 本年增加 本年减少 其他
2021年12月31日
短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴6,170 18,961 (18,263) - 6,868职工福利费- 973 (973) - -社会保险费
- 医疗保险费50 889 (894)
-
- 工伤保险费3 17 (18)
-
- 生育保险费14 46 (37)
-
住房公积金25 1,432 (1,431)
-
工会经费和职工教育经费233 474 (480) - 227其他- 500 (500)
-
-养老保险费
(1) 201 1,543 (1,575)
-
失业保险费
(1) - 122 (99)
-
企业年金
(1) 3 838 (838)
-
其他长期职工薪酬
(2) 7,123 2,605 (2,537) 288 7,479
合计
13,822 28,400 (27,645) 288 14,865
注
2020年1月1日 本年增加 本年减少 其他
2020年12月31日
短期薪酬
工资、奖金、
津贴和补贴5,486 19,580 (18,896) - 6,170职工福利费- 839 (839) - -社会保险费
- 医疗保险费52 641 (643) - 50- 工伤保险费4 11 (12) - 3- 生育保险费5 40 (31) - 14住房公积金33 1,261 (1,269) - 25工会经费和职工教育经费236 458 (461) - 233其他- 436 (436) - -养老保险费
(1) 190 918 (907) - 201
失业保险费
(1) 23 94 (117) - -
企业年金
(1) 4 756 (757) - 3
其他长期职工薪酬
(2) 6,595 2,475 (2,227) 280 7,123
合计
12,628 27,509 (26,595) 280 13,822
第 76 页
本行
注
2021年1月1日 本年增加 本年减少 其他
2021年12月31日
短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴4,706 17,265 (16,710) - 5,261职工福利费- 907 (907) - -社会保险费
- 医疗保险费49 843 (849) - 43- 工伤保险费3 16 (17) - 2- 生育保险费14 44 (35) - 23住房公积金24 1,376 (1,375) - 25工会经费和职工教育经费232 438 (454) - 216其他- 494 (494) - -养老保险费
(1) 201 1,466 (1,501) - 166
失业保险费
(1) - 120 (97) - 23
企业年金
(1) 3 807 (807) - 3
其他长期职工薪酬
(2) 6,951 2,297 (2,214) 272 7,306
合计
12,183 26,073 (25,460) 272 13,068
注
2020年1月1日 本年增加 本年减少 其他
2020年12月31日
短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴4,248 18,025 (17,567) - 4,706职工福利费- 782 (782) - -社会保险费
- 医疗保险费51 610 (612) - 49- 工伤保险费4 11 (12) - 3- 生育保险费5 37 (28) - 14住房公积金32 1,212 (1,220) - 24工会经费和职工
教育经费236 431 (435) - 232其他- 424 (424) - -养老保险费
(1) 189 911 (899) - 201
失业保险费
(1) 22 94 (116) - -
企业年金
(1) 4 728 (729) - 3
其他长期职工薪酬
(2) 6,478 2,349 (2,143) 267 6,951
合计11,269 25,614 (24,967) 267 12,183
(1) 本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险、失业保险和设立的企业年金，
均属于设定提存计划。
第 77 页
(2) 本集团其他长期职工薪酬为本集团递延支付的应付职工薪酬，均为设定提存计划。
根据监管部门要求及本集团的相关规定，本集团应付职工薪酬递延支付部分将在未来三年后逐年发放。
22 应交税费
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
所得税25,170 23,804 24,703 23,153增值税3,737 2,591 3,568 2,493代扣代缴税费及其他1,522 1,298 634 596
合计30,429 27,693 28,905 26,242
23 已发行债务证券
本集团本行
注
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
发行存款证及同业存单
| ) |
900,375 780,410 900,375 780,410
----------------- ----------------- ----------------- -----------------已发行债券
11次级债券
| ) |
- 18,400 - 18,40012次级债券
| ) |
12,000 12,000 12,000 12,000绿色金融债02
| ) |
- 15,000 - 15,000绿色金融债03
| ) |
- 15,000 - 15,00018浦发银行二级01
| ) |
20,000 20,000 20,000 20,00018浦发银行二级02
| ) |
20,000 20,000 20,000 20,00019浦发银行小微债01
| ) |
50,000 50,000 50,000 50,00020浦发银行二级01
| ) |
32,000 32,000 32,000 32,00020浦发银行二级02
| ) |
8,000 8,000 8,000 8,00020浦发银行二级03
| ) |
30,000 30,000 30,000 30,00020浦发银行二级04
| ) |
10,000 10,000 10,000 10,00020浦发银行01
| ) |
50,000 50,000 50,000 50,00021浦发银行01
| ) |
60,000 - 60,000 -21浦发银行02
| ) |
40,000 - 40,000 -香港中期票据
| ) |
11,513 8,829 11,513 8,829新加坡中期票据
| ) |
1,912 1,962 1,912 1,962伦敦中期票据
| ) |
1,912 1,962 1,912 1,962浦发转债
| ) |
49,998 49,999 49,998 49,99918浦银租赁债(20)
- 5,000 - -19浦银租赁债01(21)2,000 2,000 - -19浦银租赁债02(22)2,000 2,000 - -20浦银租赁二级(23)1,100 1,100 - -20浦银租赁债(24)
3,000 3,000 - -21浦银租赁绿色债
| ) |
3,000 - - -21浦银租赁债01
| ) |
2,000 - - -
小计410,435 356,252 397,335 343,152加/(减)：待摊销金额
| ) |
| ( | ) |
已发行债券410,894 355,277 397,814 342,191
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
应计利息
5,852 4,966 5,702 4,778
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计1,317,121 1,140,653 1,303,891 1,127,379
第 78 页
(1) 于2021年12月31日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期
的同业存单共计191笔，最长期限为365天，利率区间为2.30%至3.18%(于2020年12月31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计323笔，最长期限为365天，利率区间为1.40%至3.36%)。
本集团发行的存款证均由本集团境外机构发行。于2021年12月31日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计77笔，最长期限为365天，利率区间为0%到
3.15% (于2020年12月31日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计72笔，
最长期限为365天，利率区间为0%到2.06%)。
(2) 2011年10月11日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币184亿元的次
级债券。该期债券期限为15年，本行具有在第10年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面年利率固定为6.15%。本行已行使上述赎回选择权。
(3) 2012年12月27日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币120亿元的次
级债券。该期债券期限为15年，本行具有在第10年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面年利率固定为5.20%。
(4) 2016年3月25日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币150亿元的
“2016年第二期绿色金融债券”。该期债券期限为5年，票面年利率固定为
3.20%。
(5) 2016年7月14日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币150亿元的
“2016年第三期绿色金融债券”。该期债券期限为5年，票面年利率固定为
3.40%。
(6) 2018年9月5日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币200亿元的二级
资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.96%。
(7) 2018年9月14日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币200亿元的二级
资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.96%。
(8) 2019年3月25日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币500亿元的
“2019年第一期小型微型企业贷款专项金融债券”。该债券期限为3年，票面年利率固定为3.50%。
(9) 2020年7月30日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币320亿元的二级
资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为3.87%。
(10) 2020年7月30日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币80亿元的二级
资本工具。该债券期限为15年，本行具有在第10年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.18%。
第 79 页
(11) 2020年9月15日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币300亿元的二级
资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.27%。
(12) 2020年9月15日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币100亿元的二级
资本工具。该债券期限为15年，本行具有在第10年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.52%。
(13) 2020年4月27日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币500亿元的
“2020年第一期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为2.08%。
(14) 2021年3月23日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币600亿元的
“2021年第一期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为3.48%。
(15) 2021年12月2日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币400亿元的
“2021年第二期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为2.97%。
(16) 2017年7月13日，本行在香港联交所发行总额为3.5亿美元的中期票据；该票据
期限为5年，票面年利率浮动为3ML+95BPS。2018年9月24日，本行在香港联交所发行总额为5亿美元的中期票据；该票据期限为3年，票面年利率浮动为3ML+84BPS,本年已到期。2020年7月27日，本行在香港联交所发行总额为5亿美元的中期票据；该票据期限为3年，票面年利率浮动为3ML+85BPS。2021年7月13日，本行在香港联交所同步发行了总额为20亿港币的中期票据和总额为7亿美元的中期票据；上述票据期限分别为2年和3年，票面利率分别为固定利率
0.600%和固定利率0.875%。
(17) 2018年11月26日，本行在新加坡交易所发行总额为3亿美元的中期票据；该票
据期限为3年，票面年利率浮动为3ML+87BPS,本年已到期。2021年1月19日，本行在新加坡交易所发行总额为3亿美元的中期票据；该票据期限为3年，票面年利率固定为1.056%。
(18) 2019年10月29日，本行在伦敦交易所发行总额为3亿美元的中期票据；该票据
期限为3年，票面年利率浮动为3ML+70BPS。
(19) 本行可转换公司债券发行规模为人民币500亿元，于2019年11
月15日在上海证券交易所上市，存续的起止日期为2019年10月28日至2025年10月27日，存续期间共六年，第一年债券利率为0.20%、第二年债券利率为0.80%、第三年债券利率为1.50%、第四年债券利率为2.10%、第五年债券利率为3.20%、第六年债券利率为4.00%。本债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本债券转股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为2020年5月4日至2025年10月27日。
第 80 页
本债券的初始转股价格为15.05元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券可转债面值的110%（含最后一年利息）赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。
截止2021年12月31日，累计已有人民币1,290,000元浦发转债转为公司普通股，累计转股股数87,609股，占浦发转债转股前公司已发行普通股股份总额的
0.0003%。上述转债对本行其他权益工具的累积影响不重大。
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
负债成份 权益成份 合计
(附注五、27)
可转换公司债券发行金额47,214 2,786 50,000直接交易费用
| ) |
| ) |
| ) |
于发行日余额47,136 2,782 49,918年初累计摊销1,989 - 1,989
年初累计转股
| ) |
-
| ) |
于2021年1月1日余额49,124 2,782 51,906本年摊销1,442 - 1,442本年转股
| ) |
-
| ) |
于2021年12月31日余额50,565 2,782 53,347
(20) 2018年7月19日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开
发行总额为人民币50亿元的“2018年金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为4.49%。
(21) 2019年7月23日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开
发行总额为人民币20亿元的“2019年第一期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为3.62%。
(22) 2019年8月20日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开
发行总额为人民币20亿元的“2019年第二期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为3.45%。
(23) 2020年8月11日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场发行
总额为人民币11亿元的二级资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.20%。
第 81 页
(24) 2020年11月17日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公
开发行总额为人民币30亿元的“2020年金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为3.88%。
(25) 2021年7月6日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开
发行总额为人民币30亿元的“2021年绿色金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为3.38%。
(26) 2021年10月21日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公
开发行总额为人民币20亿元的“2021年第一期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为3.30%。
24 预计负债
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
财务担保合同和贷款承诺
减值准备6,274 5,280 6,271 5,276其他1 - 1 -
合计6,275 5,280 6,272 5,276
25 其他负债
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
待清算款项25,001 24,084 24,998 24,079合同负债3,140 2,832 2,545 1,954预收履约款及保证金3,288 9,739 202 5,777预提费用2,758 1,410 2,748 1,395其他4,846 6,325 2,313 3,450
合计39,033 44,390 32,806 36,655
第 82 页
26 股本
本集团及本行
2021年12月31日
2020年12月31日
境内上市人民币普通股 (A股)29,352 29,352
本行发行的A股股本均为普通股，每股面值人民币1元，享有同等权益。
27 其他权益工具
本集团及本行
注
2021年12月31日
2020年12月31日
计入本行一级资本的其他权益工具—浦发转债权益成份
(1) 2,782 2,782
计入本行其他一级资本的其他权益工具
(2) 109,909 109,909
合计
112,691 112,691
(1) 于2021年12月31日，本行发行的可转换公司债券权益成份为人民币27.82亿元 (2020
年：人民币27.82亿元)，具体信息参见附注五、23 (19)。
第 83 页
(2) 计入本行其他一级资本的其他权益工具
发行在外的
发行
年初 本年 年末 到期日或
其他权益工具付息率 价格 (元) 数量 金额 变动 金额 续期情况 转换情况
浦发优1 (a)
第一个5年的股
息率为6%；第二个5年的股
息率为5.58%
1.5亿
15,000 - 15,000无到期日 未发生转换浦发优2 (a)
第一个5年的股
息率为5.5%；第二个5年的股
息率为4.81%
1.5亿
15,000 - 15,000无到期日 未发生转换19浦发银行
永续债 (b)
前5年的股息率
为4.73%
3.0亿
30,000 - 30,000无到期日 未发生转换20浦发银行
永续债 (b)
前5年的股息率为4.75%
5.0亿
50,000 - 50,000无到期日 未发生转换
减：发行费用
(91) - (91)
账面价值109,909 - 109,909
(a) 于2014年11月28日和2015年3月6日，本行向境内投资者发行票面金额合计
人民币300亿元的非累积优先股，本行按扣除发行费用后的金额计人民币299.20亿元计入其他权益工具。在优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到银保监会的批准，本行有权在优先股发行日期满5年之日起于每年的优先股股息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，优先股股东无权要求本行赎回优先股。发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个5年的股息率调整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本行有权全部或部分取消优先股股息的宣派和支付。
当本行发生下述强制转股触发事件时，经银保监会批准，本行发行并仍然存续的优先股将全部或部分转为本行普通股：
1、 当本行核心一级资本充足率降至5.125% (或以下) 时，由本行董事会决定，本
次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为本行A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复至5.125%以上；
2、 当本行发生二级资本工具触发事件时，发行的优先股应按照强制转股价格全额
转为本行A股普通股。
当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以人民币7.62元/股的价格全额或部分转换为A股普通股。在董事会决议日后，当本行发生送红股、转增股本、增发新股 (不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融资工具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本) 和配股等情况时，本行将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累计调整。
依据适用的法律法规和“中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程的批复” (银监复[2014] 564号)，优先股募集资金用于补充本行其他一级资本。
在本行清算时，本行优先股股东优先于普通股股东分配，其所获得的清偿金额为票面金额，如本行剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。
第 84 页
(b) 于2019年7月和2020年11月，本行在全国银行间债券市场分别发行“上海浦东
发展银行股份有限公司2019年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币300亿元) 和“上海浦东发展银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币500亿元)，本行按扣除发行费用后合计的金额计入其他权益工具。上述无固定期限资本债的存续期与本行持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，如得到银保监会的批准，本行有权在无固定期限资本债发行日期满5年之日起于每年的无固定期限资本债利息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的无固定期限资本债，无固定期限资本债持有人无权要求本行赎回无固定期限资本债。本行有权全部或部分取消无固定期限资本债利息的宣派和支付。
依据适用的法律法规、“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的批复”( [2019] 596号)及“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的批复”(银保监复 [2020] 595 号)，本行固定期限资本债募集资金用于补充本行其他一级资本。
本行无固定期限资本债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本无固定期限资本债债顺位的次级债务之后、本行股东持有的所有类别股份之前；本行无固定期限资本债与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
对于“上海浦东发展银行股份有限公司2019年无固定期限资本债券”，当本行发生银保监会或相关部门认为的下述触发事件并获得监管部门批准前提下，本行有权在无需获得本无固定期限资本债投资者同意的情况下对本次债券进行减记。
1、 当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至
5.125%(或以下)，本行有权在报银保监会并获得同意、但无需获得债券持有
人同意的情况下，将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上；
2、 当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况
下将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全部减记。
对于“上海浦东发展银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券”，当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本次债券的本金进行部分或全部减记。
无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：（1）银保监会认定若不进行减记发行人将无法生存；（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。
第 85 页
28 资本公积
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
股本溢价81,691 81,690 81,691 81,690其他资本公积
- 子公司增资变动50 50 - -- 其他21 21 21 21
合计81,762 81,761 81,712 81,711
如附注五、23(19)所述，经银保监会等相关机构批准，本行于2019年公开发行票面金额为人民币500亿元A股可转换公司债券。截至2021年12月31日，约人民币1,290,000元可转换公司债券转为A股普通股，累积增加本行股本为87,609股，并相应增加了本行股本溢价。
第 86 页
29 其他综合收益
本集团
2021年
归属于母公司股
东的其他综合收益年初余额
本年所得税前发生额
减：其他综合收益本年转出减：所得税费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东
归属于母公司股
东的其他综合收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
- 公允价值变动1,479 669
1,214
| ) |
| ( | ) |
3 1,039- 减值准备2,081
| ) |
| ) |
| ( | ) |
| ) |
1,417外币报表折算差额
| ) |
- -
| ( | ) |
| ) |
| ) |
现金流量套期储备
| ) |
31 -
| ) |
20 9 17其他- 1 - - 1 - 1
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动334 38 -
| ) |
28 - 362
3,976
| ) |
1,278
| ( | ) |
1,155
| ( | ) |
2 2,821
2020年
归属于母公司股
东的其他综合收益年初余额
本年所得税
前发生额
减：其他综合收益本年转出 减：所得税费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东
归属于母公司股
东的其他综合收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
- 公允价值变动5,000
1,936
| ( | ) |
2,741
| ) |
1,148
3,521
| ) |
| ) |
1,479- 减值准备1,334 937 -
| ( | ) |
747 8 2,081外币报表折算差额
| ) |
- -
| ) |
| ) |
现金流量套期储备
| ) |
| ) |
- 1
| ) |
| ) |
| ) |
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
| ) |
- 115
| ) |
- 334
7,267
1,648
| ( | ) |
2,741
| ) |
1,082
3,291
| ) |
| ) |
3,976
第 87 页
本行
2021年
其他综合收益
年初余额
本年所得税
前发生额
减：其他综合收益本年转出减：所得税费用 税后净额
其他综合收益
年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
- 公允价值变动1,676 1,007
1,143
| ) |
| ) |
1,574- 减值准备1,368
| ) |
| ( | ) |
| ) |
外币报表折算差额
| ) |
7 - - 7
| ) |
现金流量套期储备2 6 -
| ) |
5 7其他- 1 - - 1 1
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
334 38 -
| ) |
28 362
3,349 536 (1,207) 171 (500) 2,849
2020年
其他综合收益
年初余额
本年所得税
前发生额
减：其他综合收益本年转出减：所得税费用 税后净额
其他综合收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
- 公允价值变动5,077
2,047
| ) |
2,487
| ) |
1,133
3,401
| ) |
1,676- 减值准备884 645 -
| ) |
484 1,368外币报表折算差额
| ) |
- -
| ) |
| ) |
现金流量套期储备- 3 -
| ( | ) |
2 2
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
| ) |
- 115
| ) |
6,670 (1,920) (2,487) 1,086 (3,321) 3,349
第 88 页
30 盈余公积
本集团及本行
2021年1月1日本年增加
2021年12月31日
法定盈余公积22,206 - 22,206任意盈余公积120,533 16,553 137,086
合计142,739 16,553 159,292
2020年1月1日本年增加
2020年12月31日
法定盈余公积22,206 - 22,206任意盈余公积103,599 16,934 120,533
合计125,805 16,934 142,739
根据有关规定，本行应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积金累计额达到本行股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
31 一般风险准备
本集团
2021年1月1日本年变动
2021年12月31日
一般风险准备79,640 11,353 90,993
2020年1月1日本年变动
2020年12月31日
一般风险准备76,249 3,391 79,640
第 89 页
本行
2021年1月1日本年变动
2021年12月31日
一般风险准备78,000 11,000 89,000
2020年1月1日本年变动
2020年12月31日
一般风险准备74,900 3,100 78,000
本行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012] 20号)的规定提取一般准备。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区的法规提取的其他一般准备。
32 利润分配
(1) 2020年度利润分配
于2021年6月11日，股东大会批准的本行2020年度利润分配方案如下：
(i) 按当年税后利润30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币165.53亿元；
(ii) 提取一般准备人民币110亿元；
(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每10股派送
现金股利人民币4.8元 (含税)。
(2) 2019年度利润分配
于2020年6月19日，股东大会批准的本行2019年度利润分配方案如下：
(i) 按当年税后利润30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币169.34亿元；
(ii) 提取一般准备人民币31亿元；
(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每10股派送
现金股利人民币6元 (含税)。
第 90 页
(3) 优先股股利分配
于2021年11月19日，本行董事会审议通过浦发优1股息发放方案。按照浦发优1票面股息率5.58%计算，发放股息共计人民币8.37亿元 (含税)，股息发放日为2021年12月3日。
于2021年2月24日，本行董事会审议通过浦发优2股息发放方案。按照浦发优2票面股息率4.81%计算，发放股息共计人民币7.215亿元 (含税)，股息发放日为2021年3月11日。
于2020年11月18日，本行董事会审议通过浦发优1股息发放方案。按照浦发优1票面股息率5.58%计算，发放股息共计人民币8.37亿元 (含税)，股息发放日为2020年12月3日。
于2020年2月28日，本行董事会审议通过浦发优2股息发放方案。按照浦发优2票面股息率5.5%计算，发放股息共计人民币8.25亿元 (含税)，股息发放日为2020年3月11日。
(4) 无固定期限资本债付息
于 2021 年 11 月，本行按照 2020 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固定期限资本债利息人民币 23.75 亿元。
于 2021 年 7 月，本行按照 2019 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固定期限资本债利息人民币 14.19 亿元。
于 2020 年 7 月，本行按照 2019 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固定期限资本债利息人民币 14.19 亿元。
第 91 页
33 利息净收入
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
利息收入
发放贷款和垫款
- 公司贷款91,588 92,63787,61889,180- 个人贷款112,530113,497111,599112,607- 票据贴现14,4289,85314,4289,852金融投资
- 债权投资46,765
41,763
46,732
41,630- 其他债权投资17,858
20,642
17,412
20,301拆出资金7,730
7,327
7,754
7,408存放中央银行款项5,734
5,871
5,701
5,836买入返售金融资产2,270
1,315
2,270
1,315存放同业及其他金融机构款项1,790 2,080 1,618 1,974
小计300,693 294,985 295,132 290,103
------------------- ------------------
------------------
------------------
利息支出
吸收存款(84,867)
82,713
| ) |
(84,028)
81,953
| ) |
已发行债务证券(38,664)
32,861
| ) |
(38,163)
32,356
| ) |
同业及其他金融机构
存放款项
26,319
| ) |
24,373
| ) |
26,587
| ) |
24,519
| ) |
向中央银行借款(7,500)
8,009
| ) |
(7,476)
7,989
| ) |
卖出回购金融资产款(3,933)
4,902
| ) |
(3,933)
4,902
| ) |
拆入资金(3,452)
3,546
| ) |
(1,377)
2,022
| ) |
小计
164,735
| ) |
156,404
| ) |
161,564
| ) |
153,741
| ) |
------------------- ------------------
------------------
------------------
利息净收入135,958 138,581 133,568 136,362
第 92 页
34 手续费及佣金净收入
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
手续费及佣金收入
托管及其他受托业务13,657 15,415 9,761 11,822银行卡业务12,863 14,528 12,862 14,527代理业务4,799 5,078 4,798 5,078投行类业务3,694 4,457 3,501 4,358信用承诺2,300 2,223 2,298 2,221结算与清算业务971 883 971 883其他1,563 1,673 1,297 1,269
小计39,847 44,257 35,488 40,158
手续费及佣金支出
10,713
| ) |
10,311
| ) |
10,778
| ) |
10,409
| ) |
手续费及佣金净收入29,134 33,946 24,710 29,749
35 投资损益
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
金融投资
- 交易性金融资产11,020 15,320 9,938 14,134- 债权投资1,010 433 1,010 433- 其他债权投资
| ) |
1,118
| ) |
- 其他权益工具投资52 45 62 45衍生金融工具1,792
1,686
| ) |
1,792
1,686
| ) |
贵金属1,675 1,640 1,675 1,640票据买卖差价净收益1,593 1,623 1,593 1,623按权益法核算的长期
股权投资223 146 190 130子公司分红- - 117 243其他311 341 311 341
合计17,297 18,980 16,238 17,767
第 93 页
36 公允价值变动损益
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
交易性金融工具3,938
| ) |
4,049
1,968
| ) |
衍生金融工具997 4,697 997 4,697以公允价值计量且其变动
计入当期损益的贷款94 101 78 101贵金属
2,485
| ) |
2,485
| ) |
被套期债券
| ) |
| ( | ) |
其他
| ( | ) |
| ( | ) |
合计4,504 2,220 4,599 797
37 汇兑损益
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
外汇衍生工具公允价值
变动损益641 382 641 382外汇衍生工具投资损益
| ) |
| ) |
其他
| ) |
| ( | ) |
合计
| ) |
| ) |
38 业务及管理费
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
员工费用
- 短期薪酬23,292 23,266 21,383 21,532- 离职后福利2,503 1,768 2,393 1,733- 其他长期职工薪酬2,605 2,475 2,297 2,349折旧及摊销费6,226 3,212 6,004 2,950短期和低价值资产租赁费
不适用
不适用租赁费 不适用3,372不适用3,180其他14,931 12,609 14,098 11,962
合计49,978 46,702 46,549 43,706
第 94 页
39 信用减值损失
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
发放贷款和垫款64,54275,02263,44473,524其他13,7894,52513,7313,804
合计78,331 79,547 77,175 77,328
40 所得税费用
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
当期所得税费用11,694 13,177 10,506 11,880递延所得税费用
6,389
| ) |
5,488
| ) |
6,322
| ) |
5,181
| ( | ) |
合计5,305 7,689 4,184 6,699
所得税费用与会计利润的关系：
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
税前利润59,071 66,682 54,493 61,875
按中国法定税率计算的
所得税14,768 16,671 13,623 15,468子公司采用不同税率的
影响
| ) |
| ) |
- -不可抵扣支出的影响377 497 319 348免税收入的影响
9,716
| ) |
9,486
| ( | ) |
9,691
| ) |
9,251
| ( | ) |
其他所得税调整
| ( | ) |
| ( | ) |
所得税费用5,305 7,689 4,184 6,699
第 95 页
41 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至2021年12月31日，转股的触发事件并未发生，因此报告期间优先股的转股特征对本年的基本及稀释每股收益的计算没有影响。
本集团
2021年2020年
归属于母公司股东本年净利润53,003 58,325减：归属于母公司优先股股东的当年净利润
1,559
| ) |
1,662
| ( | ) |
支付无固定期限资本债利息
3,794
| ) |
1,419
| ( | ) |
归属于母公司普通股股东的当年净利润47,650 55,244
本行发行在外普通股股本的加权平均数
(百万股)29,352 29,352
基本每股收益 (人民币元)
1.62 1.88
本年累计发放优先股股利人民币15.59亿元，支付无固定期限资本债利息人民币37.94亿元，计算普通股基本每股收益时，已在归属于普通股股东的净利润中扣除当年宣告发放的优先股股利及无固定期限资本债利息。
(2) 稀释每股收益
本年度稀释每股收益基于本行2019年公开发行的人民币500亿元可转换公司债券在当期期初转换为普通股的假设，以调整可转换公司债券当期计提的利息费用后归属于本行普通股股东的净利润除以本行在假设条件下发行在外的普通股加权平均数计算。
本集团
2021年2020年
归属于母公司普通股股东的当年净利润47,650 55,244加：本年可转换公司债券的利息费用 (税后)1,429 1,377
本年用于计算稀释每股收益的净利润49,079 56,621
本行发行在外普通股股本的加权平均数 (百万股)29,352 29,352加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的
加权平均数 (百万股)3,460 3,322
用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的
加权平均数 (百万股)32,812 32,674
稀释每股收益 (人民币元)
1.50 1.73
第 96 页
42 现金及现金等价物
本集团本行
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年12月31日
2020年12月31日
库存现金5,470 5,356 5,338 5,214存放中央银行超额存款
准备金73,454 143,283 70,405 140,336原始到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项86,329 105,960 80,953 101,619原始到期日不超过三个月的拆出资金50,838 27,524 50,838 28,951原始到期日不超过三个月的买入返售金融资产35 36,495 18 36,495
合计216,126 318,618 207,552 312,615
43 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
净利润53,766 58,993 50,309 55,176加：信用减值损失78,331 79,547 77,175 77,328其他资产减值损失13 6 13 3折旧及摊销7,261 4,023 6,004 2,950租赁负债利息支出316 - 300 -处置固定资产、无形
资产和其他长期资产的损益
| ) |
| ) |
公允价值变动损益
4,504
| ) |
2,220
| ) |
4,599
| ) |
| ) |
汇兑损益
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
已发行债务证券利息支出38,664 32,055 38,163 31,550债权投资及其他债权
投资的利息收入
64,623
| ) |
61,795
| ) |
64,144
| ) |
61,321
| ( | ) |
投资收益
8,859
| ) |
14,215
| ) |
8,171
| ) |
14,160
| ) |
递延所得税资产的增加
6,338
| ) |
5,543
| ) |
6,322
| ) |
5,181
| ) |
递延所得税负债的(减少)
/ 增加
| ) |
55 - -经营性应收项目的增加
362,193
| ) |
663,885
| ) |
346,950
| ) |
637,143
| ) |
经营性应付项目的增加/
(减少)11,692 699,738
2,156
| ) |
666,241
经营活动 (使用) / 产生的现
金流量净额
257,192
| ) |
126,385
261,045
| ) |
114,272
第 97 页
(b) 现金及现金等价物净变动情况
本集团本行
2021年2020年 2021年 2020年
现金及现金等价物年末余额216,126 318,618 207,552 312,615减：现金及现金等价物年初
余额
318,618
| ) |
205,084
| ( | ) |
312,615
| ) |
197,837
| ( | ) |
现金及现金等价物净(减少)/
增加额
102,492
| ( | ) |
113,534
105,063
| ( | ) |
114,778
44 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止确认条件，本集团继续在资产负债表上确认上述资产。
资产证券化交易
本集团进行的部分证券化交易会使本集团终止确认全部转移的金融资产。2021年度，本集团通过该类资产证券化交易转移的金融资产账面原值人民币184.64亿元，符合完全终止确认条件 (2020年度：人民币239.48亿元) 。
除上述证券化交易外，截至2021年12月31日，本集团将账面原值为人民币358.74亿元 (2020年12月31日：人民币222.76亿元) 的信贷资产转让给证券化实体，本集团在上述交易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产的控制。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。截至2021年12月31日，本集团继续确认的资产价值为人民币46.50亿元 (2020年12月31日：人民币26.39亿元) 。
信贷资产转让
2021年度，本集团直接向第三方转让信贷资产人民币85.14亿元，均为向资产管理公司转让不良贷款，且均已终止确认 (2020年度，本集团直接向第三方转让信贷资产人民币
96.74亿元，均为向资产管理公司转让不良贷款，且均已终止确认) 。
证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述业务，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。在2021年12月31日，本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币406.39亿元 (2020年12月31日：人民币396.80亿元) 。
第 98 页
六 在其他主体中的权益
1 在主要子公司中的权益
1.1 集团内主要子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
持股比例
(直接)
浦银金融租赁股份有限公司 上海 上海 设立
61.02%
上海信托 上海 上海 收购
97.33%
浦银国际控股有限公司 香港 香港 收购
100.00%
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 四川绵竹 四川绵竹 设立
55.00%
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 江苏溧阳 江苏溧阳 设立
51.00%
巩义浦发村镇银行股份有限公司 河南巩义 河南巩义 设立
51.00%
上海奉贤浦发村镇银行股份有限公司 上海奉贤 上海奉贤 设立
51.00%
资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 湖南资兴 设立
51.00%
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 重庆巴南 重庆巴南 设立
51.00%
邹平浦发村镇银行股份有限公司 山东邹平 山东邹平 设立
51.00%
泽州浦发村镇银行股份有限公司 山西晋城 山西晋城 设立
51.00%
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 辽宁甘井子 辽宁甘井子 设立
51.00%
韩城浦发村镇银行股份有限公司 陕西韩城 陕西韩城 设立
51.00%
江阴浦发村镇银行股份有限公司 江苏江阴 江苏江阴 设立
51.00%
浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司 浙江平阳 浙江平阳 设立
51.00%
浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司 浙江新昌 浙江新昌 设立
51.00%
沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 湖南沅江 设立
51.00%
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 湖南株洲 湖南株洲 设立
51.00%
临川浦发村镇银行股份有限公司 江西抚州 江西抚州 设立
51.00%
临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 湖南郴州 设立
51.00%
衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 设立
51.00%
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 黑龙江哈尔滨 黑龙江哈尔滨 设立
51.00%
公主岭浦发村镇银行股份有限公司吉林四平 吉林四平 设立
51.00%
榆中浦发村镇银行股份有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 设立
51.00%
富民浦发村镇银行股份有限公司 云南富民 云南富民 设立
51.00%
宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司 浙江宁波 浙江宁波 设立
51.00%
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 设立
51.00%
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 天津宝坻 天津宝坻 设立
49.00%
重庆铜梁浦发村镇银行股份有限公司 重庆铜梁 重庆铜梁 设立
51.00%
黔西南义龙浦发村镇银行股份有限公司 贵州义龙 贵州义龙 设立
51.00%
扶风浦发村镇银行股份有限公司 陕西宝鸡 陕西宝鸡 设立
51.00%
根据本行与天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司其他股东的相关约定，本行在天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司股东大会中持有51%的表决权，故本行认为能够对其实施控制。
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本行合并报表的合并范围。
第 99 页
1.2 重要非全资子公司的相关信息
本行评估了每一家子公司的少数股东权益，认为每一家子公司的少数股东权益对本集团均不重大。
2 在合营企业和联营企业中的权益
2.1 主要合营企业和联营企业的基础信息
被投资单位名称 注 主要经营地 注册地
对集团是否具有战略性
持股比例
(直接)业务性质
合营企业:
浦银安盛基金管理
有限公司
a
| ) |
上海 上海 是51%金融业浦发硅谷银行有限公司
上海 上海 是50%金融业
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(a) 根据浦银安盛的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权
董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权三分之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛51%的表决权股份，但仍无法单独对其施加控制。
2.2 主要合营企业和联营企业的主要财务信息
本集团的合营及联营企业均为非上市公司。上述合营企业及联营企业的净利润和净资产对本集团影响均不重大。
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金投资、资金信托及资产管理计划、资产支持证券以及其他投资。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
第 100 页
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及最大损失敞口列示如下：
本集团账面价值 2021年12月31日
2020年12月31日
交易性金融资产
基金投资398,560 428,491资金信托及资产管理计划14,720 14,739资产支持证券6,518 459他行理财产品10 -其他投资6,467 5,971
债权投资
资金信托及资产管理计划433,573 360,756资产支持证券127 280
其他债权投资
资产管理计划9,198 44,424资产支持证券5,134 7,818
其他权益工具投资
其他权益投资828 817
资金信托及资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余成本。基金投资和其他投资的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。
2 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团发行的非保本理财产品、信托计划、基金投资及资产支持证券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于2021年12月31日，本集团因直接持有投资以及应收手续费而在资产负债表中反映的资产项目的账面价值金额不重大。
截至2021年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品投资的资产规模为人民币11,704.05亿元 (2020年12月31日：人民币13,455.00亿元) 。
于2021年度，本集团无通过买入返售的方式向自身发起设立的非保本理财产品提供的融资交易 (2020年度：人民币0.59亿元) 。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行的。
截至2021年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的信托计划总规模为人民币3,879.01亿元 (2020年12月31日：人民币4,708.37亿元) 。
第 101 页
截至2021年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金投资总规模为人民币2,651.35亿元 (2020年12月31日：人民币3,696.33亿元) 。
截至2021年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产支持证券总规模为人民币1,971.36亿元 (2020年12月31日：人民币1,080.34亿元) 。
3 本集团于本年度发起但于2021年12月31日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围
的结构化主体
本集团于2021年1月1日之后发行，并于2021年12月31日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币63.69亿元 (2020年1月1日之后发行，并于2020年12月31日之前已到期的非保本理财产品发行量共计人民币654.45亿元)。
本集团于2021年1月1日之后发行，并于2021年12月31日之前已到期的资产支持证券发行总量共计人民币5.93亿元 (本集团于2020年1月1日之后发行，并于2020年12月31日之前已到期的资产支持证券发行总量共计人民币6.25亿元)。
本集团无于2021年1月1日之后发行，并于2021年12月31日之前已到期的信托计划与基金投资。
于2021年度，本集团于上述结构化主体中赚取的收入不重大 (2020年度：不重大) 。
八 分部报告
本集团高级管理层按照本行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本行的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分部以资产所在地为依据。本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款、票据、贸易融资、货币市场拆借及证券投资等。
本集团的地区经营分部如下：
总行： 总行本部 (总行本部及直属机构)长三角地区： 上海、江苏、浙江、安徽地区分行珠三角及海西地区： 广东、福建地区分行环渤海地区： 北京、天津、河北、山东地区分行中部地区： 山西、河南、湖北、湖南、江西、海南地区分行西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁
夏、新疆、内蒙古、西藏地区分行东北地区： 辽宁、吉林、黑龙江地区分行境外及附属机构： 境外分行及境内外子公司
第 102 页
2021年
总行长三角地区
珠三角及海西地区环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区
境外及附属机构地区间抵销 合计
一、营业收入
78,730 40,095 13,883 15,538 15,778 9,745 4,016 13,197 - 190,982
利息收入125,008 86,125 32,841 40,724 29,620 27,998 9,274 9,131
60,028
| ) |
300,693其中：外部利息收入
112,699 65,294 24,582 26,575 29,458 25,039 8,413 8,633 - 300,693
分部间利息收入
12,309 20,831 8,259 14,149 162 2,959 861 498
60,028
| ) |
-
利息支出
83,766
| ) |
49,695
| ) |
21,428
| ) |
26,759
| ) |
13,817
| ) |
18,583
| ) |
5,546
| ) |
5,169
| ) |
60,028
164,735
| ) |
其中：外部利息支出
64,225
| ) |
41,349
| ) |
12,327
| ) |
20,525
| ) |
9,736
| ) |
7,358
| ) |
4,500
| ) |
4,715
| ) |
-
164,735
| ) |
分部间利息支出
19,541
| ) |
8,346
| ) |
9,101
| ) |
6,234
| ) |
4,081
| ) |
11,225
| ) |
1,046
| ) |
| ) |
60,028 -
手续费及佣金净收入19,495 2,297 2,085 823
| ) |
| ) |
200 4,824 - 29,134
投资损益13,363 1,127 279 500 337 264 48 1,379 - 17,297
其他收益15 38 24 8 10 81 2 678 - 856
公允价值变动损益3,485 388 29 56 15 129 18 384 - 4,504
汇兑损益1,066
| ) |
55 97 24 26 20
| ) |
- 813
其他业务收入68 23 4 96 12 4 5 2,182 - 2,394
资产处置损益
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
- 26
二、营业支出
47,979
| ) |
17,437
| ) |
6,999
| ) |
9,644
| ) |
7,764
| ) |
29,591
| ) |
5,617
| ) |
6,746
| ) |
-
131,777
| ) |
税金及附加
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
-
2,004
| ) |
业务及管理费
16,886
| ) |
10,716
| ) |
3,592
| ) |
4,941
| ) |
3,547
| ) |
4,419
| ) |
1,804
| ) |
4,073
| ) |
-
49,978
| ) |
信用减值损失
30,718
| ) |
6,140
| ) |
3,185
| ) |
4,397
| ) |
3,967
| ) |
24,931
| ) |
3,739
| ) |
1,254
| ) |
-
78,331
| ) |
其他资产减值损失-
| ) |
- - -
| ) |
- - -
| ) |
其他业务成本
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
1,335
| ) |
-
1,451
| ) |
三、营业利润/(亏损)
30,751 22,658 6,884 5,894 8,014
19,846
| ) |
1,601
| ) |
6,451 - 59,205
加：营业外收入18 34 3 9 12 7 8 12
-
减：营业外支出
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
-
| ) |
四、分部利润/(亏损)
总额30,673 22,672 6,839 5,886 8,020
19,851
| ) |
1,597
| ) |
6,429 - 59,071
第 103 页
2021年12月31日
总行长三角地区
珠三角及海西地区环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区
境外及附属机构地区间抵销 合计
发放贷款和垫款568,205 1,464,815 567,961 608,632 544,401 570,532 194,080 174,862
2,534
| ) |
4,690,954
分部资产总额3,994,931 2,305,152 698,256 984,964 571,081 602,101 236,826 380,013
1,636,567
| ) |
8,136,757
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
吸收存款142,215 1,882,049 575,921 777,332 447,288 368,530 182,747 88,819
1,293
| ) |
4,463,608分部负债总额3,364,271 2,282,428 691,343 978,645 562,974 622,151 238,382 354,912
1,636,567
| ) |
7,458,539
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------分部资产负债净头寸630,660 22,724 6,913 6,319 8,107
20,050
| ) |
1,556
| ) |
25,101 - 678,218
第 104 页
2020年
总行长三角地区
珠三角及海西地区环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区
境外及附属机构地区间抵销 合计
一、营业收入
86,386 38,009 12,736 15,574 15,573 9,724 4,858 13,524 - 196,384
利息收入258,764 147,720 45,593 56,612 44,048 37,794 15,584 10,645
321,775
| ) |
294,985其中：外部利息收入
115,814 61,512 22,009 25,674 27,827 23,303 9,089 9,757 - 294,985分部间利息收入
142,950 86,208 23,584 30,938 16,221 14,491 6,495 888
321,775
| ) |
-利息支出
213,208
| ) |
111,269
| ) |
35,038
| ) |
42,536
| ) |
28,678
| ) |
28,914
| ) |
11,280
| ) |
7,256
| ) |
321,775
156,404
| ) |
其中：外部利息支出
62,735
| ) |
38,580
| ) |
11,846
| ) |
17,395
| ) |
8,652
| ) |
6,556
| ) |
4,117
| ) |
6,523
| ) |
-
156,404
| ) |
分部间利息支出
150,473
| ) |
72,689
| ) |
23,192
| ) |
25,141
| ) |
20,026
| ) |
22,358
| ) |
7,163
| ) |
| ) |
321,775 -
手续费及佣金净收入24,608 1,176 1,703 955
| ) |
516 529 4,613 - 33,946
投资损益15,455 364 385 392 300 240 120 1,724 - 18,980
其他收益31 39 57 23 12 89 4 465 - 720
公允价值变动损益1,182
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
1,203 - 2,220
汇兑损益
| ) |
| ) |
52 81 19 19 18 239 -
| ) |
其他业务收入139 34 6 62 14 5 9 1,891 - 2,160资产处置损益
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
- -
| ) |
二、营业支出
50,112
| ( | ) |
15,613
| ) |
4,118
| ) |
8,749
| ) |
12,956
| ) |
27,343
| ) |
3,329
| ) |
7,428
| ) |
-
129,648
| ( | ) |
税金及附加
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
-
2,117
| ) |
业务及管理费
15,998
| ) |
10,081
| ) |
3,209
| ) |
4,632
| ) |
3,515
| ) |
3,854
| ) |
1,766
| ) |
3,647
| ) |
-
46,702
| ) |
信用减值损失
33,555
| ) |
4,969
| ) |
| ) |
3,858
| ) |
9,200
| ) |
23,265
| ) |
1,480
| ) |
2,509
| ) |
-
79,547
| ) |
其他资产减值损失- 3 -
| ) |
-
| ) |
-
| ) |
-
| ) |
其他业务成本
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
1,182
| ) |
-
1,276
| ) |
三、营业利润/(亏损)
36,274 22,396 8,618 6,825 2,617
17,619
| ) |
1,529 6,096 - 66,736
加：营业外收入35 35 4 15 11 12 8 17 - 137
减：营业外支出
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
| ) |
-
| ) |
四、分部利润/(亏损)
总额36,256 22,404 8,618 6,827 2,616
17,620
| ) |
1,524 6,057 - 66,682
第 105 页
2020年12月31日
总行长三角地区
珠三角及海西地区环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区
境外及附属机构地区间抵销 合计
发放贷款和垫款622,092 1,365,333 491,756 562,422 519,030 525,264 179,284 165,749
| ) |
4,430,228
分部资产总额4,104,124 2,191,950 635,658 899,731 566,807 573,724 228,942 372,540
1,623,258
| ) |
7,950,218
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
吸收存款121,828 1,739,815 535,105 680,717 423,622 340,547 188,168 94,352
1,747
| ) |
4,122,407分部负债总额3,505,525 2,169,235 626,911 892,700 564,088 591,531 227,416 350,253
1,623,258
| ) |
7,304,401
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------分部资产负债净头寸598,599 22,715 8,747 7,031 2,719
17,807
| ) |
1,526 22,287 - 645,817
第106页
九 或有事项及承诺
1 信用承诺
本集团信用承诺明细如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
银行承兑汇票617,735
553,527开出信用证192,522
176,517开出保函113,363112,564信用卡及贷款承诺647,121
525,923
合计1,570,741 1,368,531
2 凭证式国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国债本金及兑付日的应付利息。
于2021年12月31日，本集团代理发行的尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币29.21亿元 (2020年12月31日：人民币40.25亿元)。
财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本集团所需兑付的凭证式国债金额并不重大。
3 经营租赁承诺
于2020年末，根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁金额如下：
2020年12月31日
一年以内2,908一年至两年2,262两年至三年1,719三年以上2,880
合计9,769
截至2021年12月31日止，本集团作为经营租赁承租人，未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出金额不重大。
第107页
4 资本性承诺
截至2021年12月31日止，本集团已签订合同但尚未支付的资本支出为人民币101.41亿元 (2020年12月31日：人民币38.97亿元) 。此外，本行子公司已签订合同但尚未支付的融资租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币53.31亿元 (2020年12月31日：
人民币62.18亿元) 。
截至2021年12月31日止，本集团已批准但未签订合同的资本支出为人民币51.31亿元(2020年12月31日：人民币35.95亿元) 。此外，本行子公司已批准但未签订合同的融资租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币5.06亿元 (2020年12月31日：人民币
1.77亿元) 。
5 诉讼事项
于2021年12月31日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有148笔，涉及金额约人民币13.71亿元，本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有198笔，涉及金额约人民币5.11亿元，预计赔付可能性均不大 (于2020年12月31日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有148笔，涉及金额约人民币17.46亿元，本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有126笔，涉及金额约人民币6.77亿元，其中除对个别案件已计提预计损失人民币5.20亿元外，其余案件预计赔付可能性均不大)。
十 委托贷款业务
本集团向第三方提供委托贷款业务。因委托贷款业务而持有的资产未包括在财务报表中。于2021年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币764.27亿元 (2020年12月31日：人民币1,071.47亿元)。
十一 关联方关系及其交易
1 持有本行5%及以上股份的主要股东
于2021年12月31日和2020年12月31日，持有本行5%及以上普通股份的主要股东包括：
直接持股比例主营业务
上海国际集团有限公司
21.57%
投资管理中国移动通信集团广东有限公司
18.18%
移动通信富德生命人寿保险股份有限公司－传统
9.47%
保险业务富德生命人寿保险股份有限公司－资本金
6.01%
保险业务
第108页
2 对本行施加重大影响的其他股东
于2021年12月31日及2020年12月31日，对本行施加重大影响的其他主要股东包
括：
主营业务
中国烟草总公司江苏省公司 烟草制品
3 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注六、1在主要子公司中的权益。
4 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注六、2在合营企业和联营企业中的权益。
5 其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本行5%及以上普通股股份主要股东所属集团，其他对本集团施加重大影响的主要股东及其所属集团，本行关键管理人员 (包括董事、监事和高级管理层) 及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员或与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制的公司以及担任董事、高级管理人员的公司。
此外，本行依据相关规定，已向上海证券交易所就豁免披露本行与本行独立董事及外部监事兼职企业的交易进行了报备。
第109页
6 关联方交易及余额
本集团与关联方进行的主要交易的金额及于资产负债表日的主要往来款项余额如下：
主要股东
合营企业及联营企业
其他主要关联方-
主要股东所属集团(不含股东)
其他主要关联方-
关键管理人员及其近亲属有重大
影响的企业
(不含股东)
其他主要关联方 -
关联自然人合计
占有关同类
交易金额
/余额的比例
2021年进行的主要
交易金额如下：
利息收入- 3 79 66 1 149 0.05%利息支出
(527) (27) (1,194) (505) (1) (2,254) 1.37%
手续费及佣金收入1 124 4 5 - 134 0.34%投资损益- 223 - - - 223 1.29%公允价值变动损益- (1) - 89 - 88 1.95%汇兑损益- (13) - 14 - 1 0.12%业务及管理费
(7) - (109) - - (116) 0.22%
其他综合收益- - - (17) - (17) 1.47%
第110页
主要股东
合营企业及联营企业
其他主要关联方-主要股东所属集团
(不含股东)
其他主要关联方-关键管理人员及其近亲属有重大影响的企业(不含股东)
其他主要关联方-关联自然人合计
占有关同类
交易金额
/余额的比例
于2021年12月31日
主要往来款项的余额如下：
存放同业- - - 858 - 858 0.68%拆出资金- - 426 701 - 1,127 0.37%发放贷款和垫款- - 1,191 1,843 19 3,053 0.07%衍生金融资产- 1 - 607 - 608 1.80%金融投资：
- 交易性金融资产- - 1 1,587 - 1,588 0.30%- 债权投资- - - 449 - 449 0.03%- 其他债权投资- - - 1,572 - 1,572 0.33%长期股权投资- 2,819 - - - 2,819 100.00%同业及其他金融机构存放款项-
1,340
| ) |
26,351
| ) |
8,435
| ( | ) |
-
36,126
| ( | ) |
3.91%
拆入资金-
| ) |
1,803
| ) |
- -
2,026
| ) |
1.11%
衍生金融负债-
| ) |
-
| ) |
-
| ) |
1.37%
吸收存款
3,614
| ) |
3,882
| ) |
71,961
| ) |
21,639
| ) |
| ) |
101,120
| ) |
2.27%
于2021年12月31日
重大表外项目如下：
开出保函- - 51 - - 51 0.04%信用卡承诺- - - - 12 12 0.01%委托贷款- - 82 - - 82 0.11%提供信贷业务担保- -2,224 2,749 - 4,973
0.18%
银行承兑汇票- - 19 - - 19 0.00%发行理财产品资金投向- - - 2,006 - 2,006 0.17%
注1：于2021年12月31日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计1,290,600股，并定期获取相应的现金股利分红。注2：于2021年12月31日，上海国际集团有限公司及其子公司合计持有本行发行的可转换公司债券中8.67%的份额，中国移动通信集团广东有限
公司直接持有本行发行的可转换公司债券中18.17%的份额。
第111页
主要股东
合营企业及联营企业
其他主要关联方-
主要股东所属集团(不含股东)
其他主要关联方-
关键管理人员及其近亲属有重大
影响的企业
(不含股东)
其他主要关联方 -
关联自然人合计
占有关同类交易金额/余额的比例
2020年进行的主要交易金额如下：
利息收入- - 66 53 1 120 0.04%利息支出
(643) (61) (1,038) (336) (1) (2,079) 1.33%
手续费及佣金收入- 359 20 22 - 401 0.91%投资损益- 146 - - - 146 0.77%公允价值变动损益- 1 - (51) - (50) -2.25%汇兑损益- (1) - 75 - 74 -34.42%业务及管理费
(7) - (218) - - (225) 0.48%
其他综合收益- - - 1 - 1 -0.03%
第112页
主要股东
合营企业及联营企业
其他主要关联方-
主要股东所属集团(不含股东)
其他主要关联方-关键管理人员及其近亲属有重大影响的企业
(不含股东)
其他主要关联方-关联自然人合计
占有关同类
交易金额/余额的比例
于2020年12月31日主要往来款项的余额如下：
存放同业- - - 302 - 302 0.20%拆出资金- - 2,356 1,316 - 3,672 1.57%发放贷款和垫款- - 848 1,099 19 1,966 0.04%衍生金融资产- 1 - 471 - 472 0.74%金融投资：
- 其他债权投资- - - 446 - 446 0.08%长期股权投资- 2,401 - - - 2,401 100.00%同业及其他金融机构存放款项-
1,353
| ) |
40,125
| ) |
6,016
| ) |
-
47,494
| ) |
4.02%
拆入资金- -
3,009
| ) |
- -
3,009
| ) |
1.65%
衍生金融负债- - -
| ) |
-
| ) |
0.58%
吸收存款
6,533
| ) |
| ) |
45,166
| ) |
8,924
| ) |
| ) |
61,207
| ) |
1.48%
于2020年12月31日
重大表外项目如下：
开出保函- - 15 - - 15 0.01%信用卡承诺- - - - 15 15 0.01%委托贷款- - 97 1,600 - 1,697 1.58%提供信贷业务担保- 2 2,371 963 - 3,336 0.12%发行理财产品资金投向- - 960 2,700 - 3,660 0.25%
注1：于2020年12月31日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计855,100股，并定期获取相应的现金股利分红。注2：于2020年12月31日，上海国际集团有限公司及其子公司合计持有本行发行的可转换公司债券中8.69%的份额，中国移动通信集团广东有限
公司直接持有本行发行的可转换公司债券中18.17%的份额。
第113页
7 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
年末余额：
2021年12月31日
2020年12月31日
存放同业及其他金融机构款项226 156拆出资金2,333 4,967发放贷款和垫款1,388 702同业及其他金融机构存放款项8,473 10,155吸收存款1,293 1,747其他往来款32 23
报告期间交易：
2021年2020年
存放同业及其他金融机构款项利息收入2 4拆出资金利息收入47 162发放贷款和垫款利息收入60 31同业及其他金融机构存放款项利息支出265 250吸收存款利息支出12 68手续费及佣金收入54 66手续费及佣金支出111 126其他业务收入- 2
8 关键管理人员薪酬
关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人员，包括董事、监事和高级管理人员。
关键管理人员各期薪酬 (不包括由本行承担的社会保险费) 如下：
2021年2020年
支付关键管理人员薪酬22 39
2021年度关键管理人员薪酬为在过去12个月或者根据相关协议安排在未来12个月内在本行任职的董事、监事及高级管理人员于本年度获得由本行发放的除本行承担的社会保险费外的全部薪酬。
9 与年金计划的交易
本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其它关联交易。
第114页
10 重大关联授信情况
重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行最近一期净资产值1%以上，或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行最近一期净资产值5%以上的交易。
于2021年，本行与集团外关联方开展的重大关联交易中新增重大关联授信情况如下（不含已向上海证券交易所申请豁免披露的交易对手）：
关联公司名称
对关联公司及其集团内
其他公司的授信总额度
国泰君安证券股份有限公司24,600上海久事（集团）有限公司24,500申能（集团）有限公司20,000东方证券股份有限公司19,500上海国际集团有限公司15,500百联集团有限公司13,000
与本行授信相关的重大关联交易具体情况请参见本行公开披露的相关董事会决议。
十二 金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和商品价格风险。
本行董事会确定本集团的风险偏好。本行高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部门负责执行。
1 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一行业或地区而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
(1) 信用风险管理
(i) 贷款
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本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业和区域。本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款额度。
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
? 住宅，土地使用权? 商业资产，如商业房产、存货和应收款项? 金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率 (贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物
最高抵质押率
定期存单90% - 100%国债90% - 100%金融债95%公司类债券 (含金融机构)80%收费权60% - 70%特许经营权50%商业用房、标准厂房60%商品住宅70%土地使用权50% - 60%
管理层基于最新的外部估价评估抵质押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场情况和处置费用对公允价值进行调整。
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
(ii) 债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级 (以标准普尔或同等评级机构为标准) 在BBB-或以上。境外人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级 (中央银行认定的信用评级机构) 在BBB+或以上。境内中长期人民币债券评级 (中央银行认定的信用评级机构) 为AA或以上，短期债券评级 (中央银行认定的信用评级机构) 为A-1。
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(iii) 以摊余成本计量的其他金融资产
以摊余成本计量的其他金融资产主要包括资金信托及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托计划及资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。
(v) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行额度限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
(vi) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。承兑汇票、信用证和开出保函等信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或
在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。此外，本集团授予客户信用卡额度和贷款承诺，客户在未来支用信用卡额度和贷款承诺时会产生现金流出。
(vii) 受托管理信托计划
受托管理信托计划的信用风险主要表现为，在交易过程中交易对手不履行承诺，不能或不愿履行合约承诺而使信托财产或固有财产遭受潜在损失的可能性。本集团对受托管理信托计划严格实行“贷前调查、贷中审查、贷后检查”。在产品交易结构设计上，通过引入金融机构信用、财产抵押、权利质押等担保方式，综合运用规避、预防、分散、转移、补偿等手段管理风险，分散、转移融资主体的信用风险，尽力降低信用风险敞口。
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(2) 信用风险衡量
本集团根据《贷款风险分类指引》(银监发 [2007] 54号) 制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的
因素。次级类： 借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类： 在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能
收回极少部分。
(3) 预期信用损失计量方法
本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，第一阶段是“信用质量正常”阶段，仅需计算未来一年预期信用损失，第二阶段是“信用风险显著增加”阶段，以及第三阶段是“已发生信用减值”阶段，需计算整个生命周期的预期信用损失。本集团按新准则要求开发了减值模型来计算预期信用损失，采用自上而下的开发方法，建立了国内生产总值、居民消费价格指数等宏观指标与风险参数回归模型，并定期预测乐观、基准和悲观共三种宏观情景，应用减值模型计算多情景下的预期信用损失。
信用风险评级
本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息 (例如：
可支配收入、零售敞口的担保率、公司借款人的销售收入和行业分类) 都被纳入评级模型。同时，本集团还将征信机构借款人评分等外部数据作为补充信息。此外，本模型还将信用风险管理人员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内部信用评级中，从而将可能未被其他来源考虑的因素纳入评级模型。
本集团无按照企业会计准则相关要求认定为“低风险”并进行信用风险管理的金融资产。
阶段划分
信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的预期信用损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。
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当触发以下一个或多个定量、定性或上限标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准：
本集团通过信用风险评级是否下跌到一定等级如企业贷款和金融投资交易对手在报告日的信用风险评级较初始确认时的信用风险评级下降达到B级及以下或违约概率较初始确认的违约概率是否大幅上升如个人贷款交易对手在报告日违约概率达到初始违约概率的8-10倍等表明信用风险显著增加的情况，判断金融资产的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。
定性标准：
对于企业贷款和金融投资，如果借款人在风险监控清单上和 / 或该工具满足以下一个或多个标准：
? 信用利差显著上升? 借款人出现业务、财务和/或经济状况的重大不利变化? 实际或预期的宽限期或重组? 借款人经营情况的实际或预期的重大不利变化? 出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款 / 贷款还款的延期
上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过30天仍未付款。
根据监管机构相关通知政策，本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款人的贷款延期延付申请，为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利，并依据延期还款的具体条款和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是否自初始确认后显著增加。
违约和已发生信用减值
当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约。当金融资产符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：
定性标准：
交易对手满足“难以还款”的标准，表明交易对手发生重大财务困难，示例包括：
? 发行方或债务人发生重大财务困难? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等? 债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出让步? 债务人很可能破产或进行其他债务重组? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实
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上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。
上述标准适用于本集团所有的金融资产，且与内部信用风险管理目标保持一致。违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率、违约损失率及违约风险敞口的模型建立。
对预期信用损失计量所使用的参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否显著增加或已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是违约概率、违约风险敞口及违约损失率三者的乘积。相关定义如下：
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。
? 违约风险敞口是指发生违约时某一债项应被偿付的金额。
? 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。
本集团通过预计未来各单个敞口的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。这种做法可以有效地计算未来各月的预期信用损失。
整个存续期违约概率是基于到期信息由12个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了贷款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历史数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作为支持。
本集团根据对影响违约后回收的因素来确定违约损失率。不同产品类型的违约损失率有所不同。
在确定12个月及整个存续期预期信用损失时应考虑前瞻性经济信息。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团依据行业最佳实践结合集团内部专家判断，选择了一系列宏观经济指标 (包含生产价格指数同比变动率、固定资产投资完成额同比变动率和居民消费价格指数同比变动率等)，进而对各模型敞口建立实际违约概率与宏观因子间的统计学关系，并通过对应宏观因子预测值计算得到实际违约概率的前瞻性结果。
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除了提供基本经济情景外，本集团根据对每一个主要产品类型的分析，设定情景的数量。本集团在每一个报告日重新评估情景的数量及其特征。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团结合统计分析及专家判断来确定情景权重，并同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。本集团在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性和上限标准。在确定金融工具处于第一阶段、第二阶段或第三阶段时，也相应确定了应当按照12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的12个月预期信用损失 (第一阶段) 或加权的整个存续期预期信用损失 (第二阶段及第三阶段) 计量相关的损失准备。
于2021年12月31日，本集团在预测前瞻性宏观经济指标和经济情景权重时，充分考虑了新型冠状病毒肺炎疫情影响下的宏观经济情况。
本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计，并分析了本集团不同组合的非线性及不对称特征，以确定所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。与其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。
评价预期信用风险的组合方法
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据用于建立模型。用于确定分组特征的信息以及补充数据列示如下：
企业贷款和金融投资
? 行业? 担保类型
个人贷款
? 产品类型 (例如，住房贷款、消费贷款、信用卡)? 还款方式? 额度使用率区间? 按照抵押率 (贷款余额 / 押品价值) 的区间
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(4) 最大信用风险敞口
纳入减值评估范围的金融资产和担保及承诺
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
2021年12月31日
第一阶段第二阶段 第三阶段 合计
存放中央银行款项415,526 - - 415,526存放同业及其他
金融机构款项125,836 - - 125,836拆出资金307,945 - - 307,945买入返售金融资产117 - - 117发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量4,034,450 99,52026,643 4,160,613- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益480,663 3,258 271 484,192金融投资
- 债权投资1,226,771 27,295 52,122 1,306,188- 其他债权投资476,860 2,077 682 479,619其他金融资产88,197 109 3,311 91,617
合计7,156,365 132,259 83,029 7,371,653
2020年12月31日
第一阶段第二阶段 第三阶段 合计
存放中央银行款项483,732 - - 483,732存放同业及其他
金融机构款项151,796 - - 151,796拆出资金234,131 - - 234,131买入返售金融资产36,526 - - 36,526发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量3,863,316 101,305 24,819 3,989,440- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益421,642 429 437 422,508金融投资
- 债权投资1,135,691 4,372 29,714 1,169,777- 其他债权投资576,039 745 1,002 577,786其他金融资产79,696 357 1,043 81,096
合计6,982,569 107,208 57,015 7,146,792
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2021年12月31日
2020年12月31日
最大信用风险敞口 最大信用风险敞口
担保及承诺：
银行承兑汇票615,478 551,226开出信用证192,254 176,235开出保函113,132 112,372信用卡及贷款承诺643,603 523,418
合计1,564,467 1,363,251
(5) 已发生信用减值的发放贷款和垫款
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于2021年12月31日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款账面余额为人民币886.71亿元 (2020年12月31日：人民币904.97亿元)，其中，有担保物覆盖的部分为人民币399.22亿元 (2020年12月31日：人民币405.98亿元)。
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(6) 债券及其他投资
下表列示了标准普尔或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级对本集团持有债券及其他债项投资的评级情况。
2021年12月31日人民币
交易性金融资产 债权投资
其他债权投资合计
中长期债券：
A
| A |
20,194 512,174 145,954 678,322AA+到AA-3,237 3,667 7,431 14,335A+到A-279 11,248 4,147 15,674A-以下- 155 1,450 1,605短期债券：
A
| A |
18,084 16,775 - 34,859AA+到AA-2,143 254 212 2,609A及A以下- 3,080 - 3,080未评级64,058 749,941 243,392 1,057,391
107,995 1,297,294 402,586 1,807,875
2021年12月31日外币
交易性金融资产 债权投资
其他债权投资合计
A
| A |
191 - 4,119 4,310AA+到AA-40 - 2,673 2,713A及A以下3,061 7,038 39,312 49,411未评级1,026 1,856 30,929 33,811
4,318 8,894 77,033 90,245
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2020年12月31日人民币
交易性金融资产 债权投资
其他债权投资合计
中长期债券：
A
| A |
11,203 210,615 140,739 362,557AA+到AA-255 297 5,426 5,978A+到A-- - 56 56C - 211 - 211短期债券：
-1 - - 103 103未评级95,524 952,295 356,528 1,404,347
106,982 1,163,418 502,852 1,773,252
2020年12月31日外币
交易性金融资产 债权投资
其他债权投资合计
AA
A
| A |
74 - 2,942 3,016
59 - 738 797A及A以下582 1,588 42,723 44,893未评级1,825 4,771 28,531 35,127
2,540 6,359 74,934 83,833
2 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中，主要包括利率风险和汇率风险，以及商品价格风险。本集团认为本集团面临的商品价格风险并不重大。
董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保集团有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责集团市场风险管理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实集团市场风险管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董事会和高级管理层进行汇报。
同时，集团市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担有关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审阅部门构成市场风险管理的三道防线。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定流程予以辨识。
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(1) 汇率风险
本集团主要在中华人民共和国境内经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币金融资产和金融负债的账面价值已折合为人民币金额：
2021年12月31日
人民币美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币
折合人民币
合计
现金及存放中央银行款项372,580 44,434 3,735 247 420,996存放同业及其他金融机构款项36,203 65,074 3,911 20,648 125,836拆出资金211,009 90,262 6,187 487 307,945衍生金融资产32,764 852 2 155 33,773买入返售金融资产16 101 - - 117发放贷款和垫款4,504,671 141,074 26,517 18,692 4,690,954金融投资：
交易性金融资产515,612 10,415 - 7 526,034债权投资1,297,294 8,685 - 209 1,306,188其他债权投资402,586 69,629 4,102 3,302 479,619其他权益工具投资7,082 - - - 7,082其他金融资产37,637 44,025 5,954 4,001 91,617
金融资产总额7,417,454 474,551 50,408 47,748 7,990,161-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
向中央银行借款236,317 - - - 236,317同业及其他金融机构存放款项896,299 9,578 4,218 13,983 924,078拆入资金93,957 75,857 11,242 1,641 182,697交易性金融负债31,089 191 - - 31,280衍生金融负债28,428 1,072 3 25 29,528卖出回购金融资产款162,260 11,959 - - 174,219吸收存款4,193,282 242,273 17,889 10,164 4,463,608已发行债务证券1,271,348 42,187 3,585 1 1,317,121租赁负债7,488 - 900 63 8,451其他金融负债30,421 1,097 364 462 32,344
金融负债总额6,950,889 384,214 38,201 26,339 7,399,643
--------------
-------------- -------------- -------------- --------------
金融工具净头寸466,565 90,337 12,207 21,409 590,518
货币衍生合约103,683 (86,027) (5,285) (10,221) 2,150
信用承诺1,510,578 44,642 697 8,550 1,564,467
第126页
2020年12月31日
人民币美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币
折合人民币
合计
现金及存放中央银行款项447,135 38,896 2,759 298 489,088存放同业及其他金融机构
款项61,729 66,191 8,977 14,899 151,796拆出资金161,749 63,313 7,719 1,350 234,131衍生金融资产63,271 277 4 37 63,589买入返售金融资产36,502 24 - - 36,526发放贷款和垫款4,261,041 129,477 25,326 14,384 4,430,228金融投资：
交易性金融资产539,618 9,531 - - 549,149债权投资1,163,418 6,224 - 135 1,169,777其他债权投资502,852 66,770 4,666 3,498 577,786其他权益工具投资5,835 - - - 5,835其他金融资产33,962 40,692 3,466 2,976 81,096
金融资产总额7,277,112 421,395 52,917 37,577 7,789,001-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
向中央银行借款274,346 - - - 274,346同业及其他金融机构存放款项1,147,911 15,220 9,432 10,327 1,182,890拆入资金91,425 76,554 11,596 3,107 182,682交易性金融负债15,226 831 - - 16,057衍生金融负债59,832 1,196 61 57 61,146卖出回购金融资产款221,122 11,224 - - 232,346吸收存款3,868,117 227,133 19,312 7,845 4,122,407已发行债务证券1,102,174 34,464 3,774 241 1,140,653其他金融负债33,323 5,208 124 234 38,889
金融负债总额6,813,476 371,830 44,299 21,811 7,251,416
--------------
-------------- -------------- -------------- --------------
金融工具净头寸463,636 49,565 8,618 15,766 537,585
货币衍生合约40,562 (39,727) 6,546 (4,052) 3,329
信用承诺1,300,317 51,547 5,097 6,290 1,363,251
第127页
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2021年12月31日 2020年12月31日
汇率变动 汇率变动
(减少) / 增加-1% 1% -1% 1%
美元对人民币
| ( | ) |
| ( | ) |
其他外币对人民币
| ( | ) |
| ) |
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2) 其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损失的风险，包括银行账簿的利率风险和交易账簿的利率风险。
银行账簿利率风险，是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险。本集团已建立完善的银行账簿利率风险治理体系，本行董事会负责批准银行账簿利率风险偏好及重要的政策与程序，承担银行账簿利率风险管理的最终责任；本行高级管理层负责根据董事会批准的银行账簿利率风险偏好，制定适当的银行账簿利率风险管理机制、组织架构、制度与流程等，以保障管理目标的实现；本行总行资产负债管理部负责牵头组织实施日常风险识别、计量、监测、控制与缓释管理，本行总行审计部负责对银行账簿利率风险管理独立开展内部审计。
本集团主要采用重定价缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟等适当的计量方法与工具对利率风险进行计量、监测。报告期内，本集团秉承中性审慎的银行账簿利率风险偏好及风险策略管理，加强对国内外宏观政策及货币政策的研判，结合利率市场化、利率曲线变化趋势的影响，实行动态监测与前瞻性风险管理；报告期内，本集团通过资产负债主动配置工具、价格工具引导业务规模与期限结构按照风险管理策略及资产负债经营目标方向调整，保持利率风险指标在董事会风险偏好范围内并可持续运行。
本集团密切关注国际基准利率改革监管政策与同业动态，积极开展转换工作，相关工作有序进行。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到期日两者较早者，以账面价值列示。
第128页
2021年12月31日
1个月以内1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项399,621 - - - - 21,375 420,996存放同业及其他金融机构款项90,729 12,663 22,118 - - 326 125,836拆出资金44,403 93,275 157,748 8,785 - 3,734 307,945衍生金融资产- - - - - 33,773 33,773买入返售金融资产16 101 - - - - 117发放贷款和垫款1,138,363 697,229 1,860,021 901,167 79,173 15,001 4,690,954金融投资：
交易性金融资产11,201 10,781 25,068 31,413 15,441 432,130 526,034债权投资73,483 77,900 144,072 533,147 460,092 17,494 1,306,188其他债权投资14,986 22,830 54,079 305,803 75,431 6,490 479,619其他权益工具投资- - - - - 7,082 7,082其他金融资产4,067 - 13,744 - - 73,806 91,617
金融资产总额1,776,869 914,779 2,276,850 1,780,315 630,137 611,211 7,990,161
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------负债
向中央银行借款9,907 26,460 197,631 - - 2,319 236,317同业及其他金融机构存放款项588,700 181,481 152,070 - - 1,827 924,078拆入资金93,041 38,687 41,104 8,911 612 342 182,697交易性金融负债- - - - - 31,280 31,280衍生金融负债- - - - - 29,528 29,528卖出回购金融资产款132,596 24,699 16,891 - - 33 174,219吸收存款2,115,070 1,044,476 561,461 682,044 5 60,552 4,463,608已发行债务证券54,222 203,624 700,667 220,693 132,063 5,852 1,317,121租赁负债264 526 2,104 5,076 481 - 8,451其他金融负债562 150 1,263 - - 30,369 32,344
金融负债总额2,994,362 1,520,103 1,673,191 916,724 133,161 162,102 7,399,643
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------净额
1,217,493
| ) |
605,324
| ) |
603,659 863,591 496,976 449,109 590,518
第129页
2020年12月31日
1个月以内1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项475,170 - - - - 13,918 489,088存放同业及其他金融机构款项109,527 8,828 32,982 - - 459 151,796拆出资金35,738 68,293 105,937 22,210 - 1,953 234,131衍生金融资产- - - - - 63,589 63,589买入返售金融资产36,495 24 - - - 7 36,526发放贷款和垫款1,210,020 453,250 1,367,398 1,178,360 205,829 15,371 4,430,228金融投资：
交易性金融资产17,690 11,188 19,821 19,292 12,500 468,658 549,149债权投资68,004 78,127 126,051 510,316 371,286 15,993 1,169,777其他债权投资23,911 23,786 74,142 315,058 133,078 7,811 577,786其他权益工具投资- - - - - 5,835 5,835其他金融资产3,086 - 9,964 - - 68,046 81,096
金融资产总额1,979,641 643,496 1,736,295 2,045,236 722,693 661,640 7,789,001
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------负债
向中央银行借款23,503 25,811 221,968 - - 3,064 274,346同业及其他金融机构存放款项764,606 215,349 200,003 - - 2,932 1,182,890拆入资金98,718 43,694 33,688 5,944 225 413 182,682交易性金融负债- - - - - 16,057 16,057衍生金融负债- - - - - 61,146 61,146卖出回购金融资产款186,309 30,578 15,396 - - 63 232,346吸收存款1,947,776 996,377 494,734 637,591 6 45,923 4,122,407已发行债务证券88,462 283,982 448,189 164,676 150,378 4,966 1,140,653其他金融负债4,866 1,144 893 - - 31,986 38,889
金融负债总额3,114,240 1,596,935 1,414,871 808,211 150,609 166,550 7,251,416
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------净额
1,134,599
| ) |
953,439
| ) |
321,424 1,237,025 572,084 495,090 537,585
注：以上列示为1个月以内的金融资产包括于2021年12月31日和2020年12月31日的逾期金额 (扣除减值准备)。
第130页
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2021年12月31日2020年12月31日
利率变动 (基点)利率变动 (基点)-100 +100 -100 +100
净利润 (减少) /增加
3,987
| ) |
3,987
3,885
| ( | ) |
3,885
权益中其他综合收益增加 /
(减少)8,323
7,896
| ( | ) |
12,345
11,554
| ) |
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(1) 除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2) 活期存款和央行存款准备金利率保持不变；(3) 收益率曲线随利率变化而平行移动；(4) 资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百分比对期末以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值进行重新估算得出的。
3 流动性风险
本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构的均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统性流动性风险。
本集团建立了较为完善的流动性风险治理体系。本行董事会负责审核批准流动性风险管理体系、风险偏好、风险限额、应急计划，承担对流动性风险管理的最终责任；本行监事会负责对董事会和高管层的流动性风险管理履职情况进行监督；本行董事会授权高管层履行全行流动性风险管理工作职责；本行资产负债管理委员会职责为审议流动性风险管理政策、风险限额、压力测试方案及应急计划，组织职能部门进行压力测试，审议压力测试报告等。本行总行资产负债管理部负责拟定集团层面流动性风险管理政策和程序，并牵头开展流动性风险管理各项定性和定量分析等具体管理工作。本行总行审计部负责对流动性风险独立开展内部审计。本集团流动性风险偏好审慎，符合监管要求和本集团自身管理需要。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
第131页
流动性风险的日常管理。报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；定期 (遇重大事项时也可不定期) 对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、速度满足适度流动性的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
第132页
2021年12月31日
即时偿还3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 已逾期 无期限 合计
资产
现金及存放中央银行款项81,023 - - - - - 339,973 420,996存放同业及其他金融机构款项76,897 26,799 22,499 - - - - 126,195拆出资金- 139,461 163,117 9,448 - - - 312,026买入返售金融资产- 118 - - - - - 118发放贷款和垫款- 1,104,947 1,511,575 1,355,997 1,364,268 58,743 - 5,395,530金融投资：
交易性金融资产424,248 20,285 26,513 34,230 16,904 2,416 7,882 532,478债权投资- 118,298 178,310 677,948 544,344 65,286 - 1,584,186其他债权投资- 34,245 66,006 341,997 81,907 988 - 525,143其他权益工具投资- - - - - - 7,082 7,082其他金融资产74,364 - - - - 7,657 14,355 96,376
金融资产总额656,532 1,444,153 1,968,020 2,419,620 2,007,423 135,090 369,292 9,000,130
------------------
-----------------
----------------
----------------
----------------
--------------- ---------------
----------------
负债
向中央银行借款- 37,130 201,493 - - - - 238,623同业及其他金融机构存放
款项523,188 249,419 154,824 - - - - 927,431拆入资金- 131,988 41,314 8,914 612 - - 182,828交易性金融负债29,585 192 - 427 1,076- -31,280卖出回购金融资产款- 157,467 17,070 - - - - 174,537吸收存款2,122,296 1,079,938 589,597 786,823 6- -4,578,660已发行债务证券- 263,560 719,460 277,221 153,747 - - 1,413,988租赁负债- 793 2,152 5,576 634 - - 9,155其他金融负债27,254 1,423 1,764 1,339 602- -32,382
金融负债总额2,702,323 1,921,910 1,727,674 1,080,300 156,677 - - 7,588,884
--------------
-------------
-------------
-------------
------------
------------ ------------
-------------
净额(2,045,791) (477,757) 240,346 1,339,320 1,850,746 135,090 369,292 1,411,246
衍生金融工具
-流入- 134,074 103,023 50,719 67 - - 287,883-流出- 133,046 101,232 50,093 137 - - 284,508
衍生金融工具净额- 1,028 1,791 626 (70) - - 3,375
信用承诺621,503 324,264 571,643 50,419 2,912 - - 1,570,741
第133页
2020年12月31日
即时偿还3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 已逾期 无期限 合计
资产
现金及存放中央银行款项149,819 - - - - - 339,269 489,088存放同业及其他金融机构款项103,841 14,792 33,773 - - - - 152,406拆出资金- 99,650 114,072 23,308 - - - 237,030买入返售金融资产- 36,531 - - - - - 36,531发放贷款和垫款- 1,086,568 1,583,741 1,299,419 1,370,669 52,444 - 5,392,841金融投资：
交易性金融资产461,322 26,990 21,519 40,799 16,723 4,839 7,336 579,528债权投资- 135,900 153,363 614,784 449,321 42,730 - 1,396,098其他债权投资- 43,087 89,221 364,340 151,446 1,005 - 649,099其他权益工具投资- - - - - - 5,835 5,835其他金融资产72,674 - - - - 5,825 10,480 88,979
金融资产总额787,656 1,443,518 1,995,689 2,342,650 1,988,159 106,843 362,920 9,027,435
------------------
-----------------
----------------
----------------
----------------
--------------- ---------------
----------------
负债
向中央银行借款- 50,915 228,531 - - - - 279,446同业及其他金融机构存放
款项631,962 351,173 204,308 - - - - 1,187,443拆入资金- 143,193 33,981 6,349 279 - - 183,802交易性金融负债15,032 - 63 316 646- -16,057卖出回购金融资产款- 217,117 15,501 - - - - 232,618吸收存款1,953,776 1,025,276 517,063 732,241 7- -4,228,363已发行债务证券- 371,987 470,172 203,787 179,193 - - 1,225,139其他金融负债29,895 5,103 1,197 2,156 573- -38,924
金融负债总额2,630,665 2,164,764 1,470,816 944,849 180,698 - - 7,391,792
--------------
-------------
-------------
-------------
------------
------------ ------------
-------------
净额(1,843,009) (721,246) 524,873 1,397,801 1,807,461 106,843 362,920 1,635,643
衍生金融工具
-流入- 200,410 131,818 47,467 42 - - 379,737-流出- 199,590 130,508 47,240 156 - - 377,494
衍生金融工具净额- 820 1,310 227 (114) - - 2,243
信用承诺471,703 311,621 544,221 38,179 2,807 - - 1,368,531
第134页
4 金融工具的公允价值
(1) 公允价值层次
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
? 第一层次—相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。这一层次包括上市的权益证券、债权工具和开放式基金投资。
? 第二层次—除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这一层
次包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风险的输入值参数的来源是Thomson Reuters、Bloomberg和中国债券信息网。
? 第三层次—相关资产或负债的不可观察输入值。这一层次包括权益工具和具有重大非
可观察组成部分的债权工具。
(2) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款(以摊余成本计量)、金融投资—债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务证券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的金融投资—债权投资、已发行债务证券的账面价值以及相应的公允价值。
2021年12月31日
账面价值公允价值
第一层次第二层次 第三层次 合计金融资产：
金融投资—债权投资1,306,188 - 885,585 438,125 1,323,710
金融负债：
已发行债务证券1,317,121 - 1,326,573 - 1,326,573
2020年12月31日
账面价值公允价值
第一层次第二层次 第三层次 合计金融资产：
金融投资—债权投资1,169,777 - 957,148 221,417 1,178,565
金融负债：
已发行债务证券1,140,653 - 1,142,652 - 1,142,652
第135页
(i) 金融投资—债权投资
债权投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。如果债权投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况下，债权投资参照中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司或彭博的估值结果来确定，属于第二层次。
(ii) 已发行债务证券
已发行债务证券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流量贴现法确定计算。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。
第136页
(3) 持续的以公允价值计量的资产和负债
2021年12月31日
第一层次第二层次 第三层次 合计
金融投资：
交易性金融资产
- 基金投资392,112 615 6,006 398,733- 债券投资744 63,378 265 64,387- 资金信托及资产管理计划- 8,545 10,413 18,958- 券商收益凭证- 13,437 - 13,437- 同业存单- 9,012 - 9,012- 股权投资4,673 - 3,521 8,194- 资产支持证券- 6,519 - 6,519- 他行理财产品- 327 - 327- 其他投资- - 6,467 6,467其他债权投资
- 债券投资44,831 402,238 - 447,069- 同业存单- 11,726 - 11,726- 资产管理计划- 9,198 2 9,200- 资产支持证券- 5,134 - 5,134其他权益工具投资
- 股权投资394 - 5,860 6,254- 其他权益投资- - 828 828
发放贷款和垫款：
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益
- 贴现- 459,324 - 459,324- 贸易融资- 24,868 - 24,868以公允价值计量且其
变动计入当期损益
- 贴现
- 26,595 - 26,595- 贸易融资- 19,554 - 19,554
衍生金融资产- 33,773 - 33,773
金融资产合计442,754 1,094,243 33,362 1,570,359
衍生金融负债- 29,528 - 29,528
交易性金融负债
- 与贵金属相关的金
融负债18,570 291 - 18,861- 合并结构化主体中
其他份额持有人权益10,702 110 514 11,326- 与债券卖空相关的
金融负债1,093 - - 1,093
金融负债合计30,365 29,929 514 60,808
第137页
2020年12月31日
第一层次第二层次 第三层次 合计
金融投资：
交易性金融资产
- 基金投资425,124 470 2,958 428,552- 债券投资3,652 63,005 298 66,955- 资金信托及资产管理计划- 8,491 11,803 20,294- 券商收益凭证- 18,651 - 18,651- 股权投资3,559 220 1,325 5,104- 同业存单- 2,988 - 2,988- 资产支持证券- 562 - 562- 他行理财产品- - 72 72- 其他投资- - 5,971 5,971其他债权投资
- 债券投资48,180 465,133 - 513,313- 资产管理计划- 43,997 1,014 45,011- 资产支持证券- 7,818 - 7,818- 同业存单- 3,833 - 3,833其他权益工具投资
- 股权投资375 - 4,643 5,018- 其他权益投资- - 817 817
发放贷款和垫款：
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益
- 贴现- 416,881 - 416,881- 贸易融资- 5,627 - 5,627以公允价值计量且其
变动计入当期损益
- 贴现
- 15,336 - 15,336- 贸易融资- 2,944 - 2,944
衍生金融资产- 63,589 - 63,589
金融资产合计480,890 1,119,545 28,901 1,629,336
衍生金融负债- 61,146 - 61,146
交易性金融负债
- 与贵金属相关的金
融负债5,236 831 - 6,067- 合并结构化主体中
其他份额持有人权益8,330 181 1,479 9,990
金融负债合计13,566 62,158 1,479 77,203
第138页
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年无第一层次与第二层次间的转换。
(i) 第二层次的金融工具
没有在活跃市场买卖的金融工具 (例如场外衍生工具) 的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据 (如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三层次。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期及外汇期权等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
(ii) 第三层次的金融工具
本集团上述第三层次资产和负债变动如下：
交易性金融资产
其他债权投资
其他权益工具投资
交易性金融负债 合计
2021年1月1日22,427 1,014 5,460 (1,479) 27,422购入10,077 2 1,210 (417) 10,872出售或结算(6,546) (781) - 1,013 (6,314)计入损益的利得或损失714 - - 369 1,083计入其他综合收益的利得或损失- (233) 18 - (215)
2021年12月31日26,672 2 6,688 (514) 32,848
2021年12月31日仍持有的金融工具计入2021年损益的未实现利得或损失1,344 - - 172 1,516
交易性金融资产
其他债权投资
其他权益工具投资
交易性金融负债合计
2020年1月1日59,675 2,481 5,397 (1,857) 65,696购入3,665 228 512 (1,313) 3,092出售或结算(41,243) (1,965) (45) 1,652 (41,601)计入损益的利得或损失330 266 45 39 680计入其他综合收益的利得或损失- 4 (449) - (445)
2020年12月31日22,427 1,014 5,460 (1,479) 27,422
2020年12月31日仍持有的
金融工具计入2020年损益的未实现利得或损失
(843) - - 14 (829)
第139页
使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2021年12月31日
公允价值估值技术
不可观察
输入值
金融投资
交易性金融资产
- 资金信托及资产管理计划7,092收益法 贴现率3,321参考最近交易 流动性折扣- 基金投资6,006参考最近交易 流动性折扣- 股权投资3,521收益法 贴现率- 债券投资
收益法 贴现率- 其他投资6,467参考最近交易 流动性折扣
26,672
其他债权投资
-资产管理计划
收益法 贴现率
其他权益工具投资
- 股权投资2,877市场法 流动性折扣-市净率2,857参考最近交易 流动性折扣
市场法 流动性折扣-市盈率- 其他权益投资
参考最近交易 流动性折扣
市场法 流动性折扣-市净率
6,688
交易性金融负债
- 合并结构化主体中其他份额
持有人权益
注1 注1
第140页
2020年12月31日
公允价值估值技术
不可观察输入值
金融投资
交易性金融资产
- 资金信托及资产管理计划10,997收益法 贴现率
参考最近交易 不适用- 股权投资1,325收益法 贴现率- 基金投资2,958参考最近交易 不适用- 债券投资
收益法 贴现率- 他行理财产品
收益法 贴现率- 其他投资5,971参考最近交易 不适用
22,427
其他债权投资
-资产管理计划1,014收益法 贴现率
其他权益工具投资
- 股权投资1,657参考最近交易 不适用2,860市场法 流动性折扣-市净率
市场法 流动性折扣-市盈率- 其他权益投资
市场法 流动性折扣-市净率
参考最近交易 不适用
5,460
交易性金融负债
- 合并结构化主体中其他份额
持有人权益1,479注1 注1
注1： 合并结构化主体中其他份额持有人权益的公允价值是基于结构化主体的
净值计算的归属于结构化主体投资人的金额。
第141页
5 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至2021年12月31日止，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
6 资本管理
本集团资本管理的基本目标是：
(1) 资本充足率持续满足监管要求，确保经营的合规性，并在此基础上实现资本总
量和结构的优化。
(2) 确保资本能充分抵御相应的风险，实现本集团经营的安全性，保持充足而合理
的资本水平。
(3) 建立以经济资本为核心的资本配置和管理体系，在集团层面优化资源配置和经
营管理机制，实现资本集约化经营，最终实现股东价值最大化。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境的变化和面临的风险特征，本集团可能将调整资本结构。本集团调整资本结构的方法通常包括调整股利分配、增加资本、发行合格一级资本工具及发行合格二级资本工具等。
我国商业银行应满足《商业银行资本管理办法 (试行)》规定的资本充足率要求，核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得低于10.50%。
此外，中国人民银行和银保监会已制定《系统重要性银行评估办法》及《系统重要性银行附加监管规定 (试行)》，根据上述规定，系统重要性银行在满足最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心一级资本满足。系统重要性银行分为五组，第一组到第五组的银行分别适用0.25%、0.5%、
0.75%、1%和1.5%的附加资本要求。根据2021年10月发布的《中国人民银行、中
国银行保险监督管理委员会发布我国系统重要性银行名单》，本行入选系统重要性银行第二组，故本集团在考虑系统重要性银行附加资本要求后，将于2023年1月1日开始应当满足核心一级资本充足率最低为8%的要求。
第142页
本集团
2021年12月31日
2020年12月31日
核心一级资本净额548,486 519,268一级资本净额658,929 629,653资本净额817,715 798,859
风险加权资产总额5,835,947 5,458,504
核心一级资本充足率
9.40% 9.51%
一级资本充足率
11.29% 11.54%
资本充足率
14.01% 14.64%
(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括境内外分支机构及符合规定的金融机构
类附属公司。
(2) 本集团核心一级资本包括：普通股股本、可转换公司债券权益成份、资本公积
可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与
之相关的递延税负债后的净额和商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额。
(4) 本集团其他一级资本包括优先股、无固定期限资本债以及少数股东资本可计入
其他一级资本部分。
(5) 本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准
备，以及少数股东资本可计入二级资本部分。
(6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资
产。本集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用基本指标法计量操作风险加权资产。
十三 已作质押资产
本集团部分金融资产被用做金融负债的质押物，相关资产的分析如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
金融投资522,642 491,435票据44,167 107,497贷款547 778
合计567,356 599,710
第143页
十四 资产负债表日后事项
1 利润分配方案
本行于2022年4月26日召开董事会，批准了2021年度利润分配的方案并上报年度股东大会审议批准。
2 子公司设立
本行于2022年1月收到《中国银保监会关于浦银理财有限责任公司开业的批复》（银保监复 [2022] 4号），全资子公司浦银理财有限责任公司获批开业，注册资本为人民币50亿元。本行将按照监管要求严格履行股东职责。
十五 比较数据
为与本年财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
上海浦东发展银行股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示)
上海浦东发展银行股份有限公司截至2021年12月31日至止财务报表补充资料
第1页
一 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) (以下简称“信息披露编报规则第9号”) 计算的每股收益如下：
2021年2020年
扣除非经常性损益前的每股收益
- 归属于母公司普通股股东的净利润47,650 55,244- 归属于母公司普通股股东的基本每股收益
(人民币元)
1.62 1.88
- 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益
(人民币元)
1.50 1.73
扣除非经常性损益后的每股收益
- 扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润47,197 54,829- 归属于母公司普通股股东的基本每股收益(人民币元)
1.61 1.87
- 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益(人民币元)
1.48 1.72
二 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的信息披露编报规则第9号计算的净资产收益率如下：
2021年2020年
归属于母公司普通股股东的加权净资产544,491 511,116
扣除非经常性损益前
- 归属于母公司普通股股东的净利润47,650 55,244- 加权平均净资产收益率
8.75% 10.81%
扣除非经常性损益后
- 归属于母公司普通股股东的净利润47,197 54,829- 加权平均净资产收益率
8.67% 10.73%
上海浦东发展银行股份有限公司截至2021年12月31日至止财务报表补充资料
第2页
三 非经常性损益明细表
本集团根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2008) 确认的非经常性损益如下：
2021年2020年
政府补助856 720非流动资产处置损益26 (8)其他营业外净支出
(134) (54)
非经常性损益的所得税影响数
(217) (179)
合计531 479
其中：
归属于母公司普通股股东的非经常性损益453 415归属于少数股东权益的非经常性损益78 64
本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具取得的投资损益，未作为非经常性损益披露。
四 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站 (www.spdb.com.cn) “投资者关系”栏目。
五 监管资本
关于本集团监管资本的信息，参见本行网站 (www.spdb.com.cn) “投资者关系”栏目。