证券代码:000635 证券简称:英力特 公告编号:2022-039
宁夏英力特化工股份有限公司关于2021年度计提有关资产减值准备的公告
宁夏英力特化工股份有限公司(以下简称公司)于2022年4月26日召开第九届董事会第二次会议审议通过了《关于2021年度计提有关资产减值准备的议案》,本议案需提交股东大会审议。
根据《企业会计准则》和公司财务管理制度等相关规定,公司对2021年度存货、应收款项、固定资产等资产进行了全面清查,拟计提信用减值损失、存货跌价准备、固定资产减值准备,共计39,034,568.21元。具体情况如下:
一、本期计提资产减值准备的原因
基于谨慎性原则,为了更加真实、准确地反映公司截止2021年12月31日财务状况及2021年度经营成果,按照企业会计准则和公司相关会计政策,公司于2021年末对存货、应收款项、固定资产、无形资产等资产进行了全面清查。在清查的基础上,对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产和无形资产的可收回金额进行了充分的分析和评估,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
二、资产减值准备计提依据及方法
(一)信用减值损失计提依据及方法
根据公司执行的会计政策和会计估计,资产负债表日,对应收款项按信用风险特征进行分类,具备以下特征的应收款项,单独计算预期信用损失:有客观证据表明其发生了损失的;与对方存在争议或诉
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收款项。除单项减值测试外的应收款项,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(二)存货跌价准备计提依据及方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
报告期末,公司对成本上升的库存商品等存货情况进行清查后,需计提存货跌价准备,并计入当期损益。
(三)固定资产减值计提依据及方法
期末按固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。期末对公司所有固定资产进行全面盘点清查,对于固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因,导致可收回金额低于账面价值的,以相关技术、管理等部门的专业人员提供的报告为依据计提固定资产减值准备。
报告期,公司对固定资产全面盘点清查后,需计提固定资产减值准备,并计入当期损益。
三、本期计提资产减值准备的金额
(一)应收款项
公司对应收款项进行分析,计提坏账准备-3,871,994.69元,其中应收账款计提-3,870,236.93元,其他应收款计提-1,757.76元。截止本期末,坏账准备余额为912,513.39元,其中:应收账款坏账
准备502,553.86元,其他应收款坏账准备409,959.53元。
(二)存货
公司对存货进行全面清查,前期计提的液氯、盐酸、液碱产品存货跌价准备1,573,018.09元(含中期计提存货跌价准备483,636.85元)随着产品的销售而转销。
2021年末,因PVC、糊树脂、液氯、盐酸产品成本上升,可变现净值低于成本,计提存货跌价准备23,965,304.00元。截止本期末,存货跌价准备余额为23,965,304.00元。
(三)固定资产
公司 4×20000KVA 电石炉于2005年建成投运,为半密闭式电石炉,由于生产工艺落后,不能满足目前安全、环保政策要求,鉴于资产现状且公司无后续改造计划,公司对其进行关停。经鉴定部分资产无继续使用价值,预计未来不能给公司带来收益。基于谨慎性原则,期末计提减值准备18,457,622.05元。
四、本期计提资产减值准备对公司的影响
本期计提各项资产减值准备及转销前期计提的各项减值准备后,将减少2021年度净利润11,649,460.85元,占2021年归属于上市公司股东净利润的271.24%,相应减少公司2021年末所有者权益11,649,460.85元。
附件:《资产减值准备明细表》《存货跌价准备计提表》《固定资产减值准备计提表》
宁夏英力特化工股份有限公司董事会
2022年4月28日
附件:
资产减值准备明细表
单位:元
项目 | 2021年1月1日 | 本期发生数 | 2021年12月31日 | ||
本期计提数 | 其他原因减少数 | 本期核销及转销数 | |||
一、信用减值损失 | 4,920,587.35 | -3,871,994.69 | - | 136,079.27 | 912,513.39 |
其中:应收账款 | 4,460,396.90 | -3,870,236.93 | 87,606.11 | 502,553.86 | |
其他应收账款 | 460,190.45 | -1,757.76 | 48,473.16 | 409,959.53 | |
二、资产减值损失 | 109,039,679.12 | 42,906,562.90 | 44,451,860.81 | 107,494,381.21 | |
其中:存货跌价准备 | 1,089,381.24 | 24,448,940.85 | 1,573,018.09 | 23,965,304.00 | |
其中:其他权益工具投资 | 17,067,000.00 | 17,067,000.00 | 0 | ||
其中:固定资产减值准备 | 90,764,223.08 | 18,457,622.05 | 25,811,842.72 | 83,410,002.41 | |
其中:无形资产减值准备 | 119,074.80 | 119,074.80 | |||
合 计 | 113,960,266.47 | 39,034,568.21 | - | 44,587,940.08 | 108,406,894.60 |
存货跌价准备计提表
单位:元
库存商品 | 库存数量 | 库存金额 | 预计完工需发生费用 | 市场销售单价(含税) | 相关税费 | 可变现值 | 计提存货 |
净值 | 减值 | ||||||
盐酸 | 303.27 | 89,414.55 | 2.00 | 3.37 | 533.39 | 88,881.16 | |
液氯 | 74.67 | 95,972.52 | 500.00 | 207.44 | 32,832.38 | 63,140.14 | |
树脂3型 | 2,940.67 | 30,437,069.00 | 8,526.21 | 139,310.54 | 22,048,962.38 | 8,388,106.62 | |
树脂5型 | 2,583.73 | 29,039,123.62 | 8,246.73 | 118,391.76 | 18,737,636.96 | 10,301,486.66 | |
糊树脂 | 1,004.95 | 13,648,488.96 | 12,918.48 | 80,280.88 | 11,408,590.06 | 2,239,898.90 | |
电石 | 1,628.11 | 7,817,549.69 | 2,226,539.62 | 8,498.97 | 54,916.51 | 8,691,747.51 | 1,352,341.80 |
单体 | 714.52 | 6,158,570.72 | 608,465.98 | 8,498.97 | 33,079.68 | 5,235,587.99 | 1,531,448.71 |
合 计 | 9,249.92 | 87,286,189.06 | 2,835,005.60 | 426,190.17 | 66,155,890.66 | 23,965,304.00 |
固定资产减值准备计提表
单位:元
资产类别 | 单位 | 数量 | 原值 | 折旧及摊销 | 减值 | 净值 | 预计净残值 | 本期计提 |
准备 | 减值 | |||||||
一、固定资产 | 项 | 40 | 58,184,110.18 | 37,461,333.61 | 1,698,101.54 | 19,024,675.03 | 2,265,154.52 | 18,457,622.05 |
(一)房屋及建筑物 | 项 | 11 | 9,875,346.81 | 5,700,718.89 | 4,174,627.92 | - | 4,174,627.92 | |
(二)机器设备 | 项 | 29 | 48,308,763.37 | 31,760,614.72 | 1,698,101.54 | 14,850,047.11 | 2,265,154.52 | 14,282,994.13 |