京东方Ａ：第九届监事会关于追溯调整财务报表的专项说明

京东方科技集团股份有限公司第九届监事会关于追溯调整财务报表的专项说明

一、本次追溯调整的概述

根据京东方科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年3月30日第九届董事会第三十九次会议、第九届监事会第十六次会议审议通过的《关于会计政策变更的议案》，公司在2022年按照固定资产准则实施问答及《企业会计准则解释第15号》要求对2021年财务报表相关项目进行追溯调整。

二、上述会计政策变更对本公司的影响

上述会计政策变更主要涉及以下方面：

1、固定资产准则实施问答

财政部于2021年11月2日发布固定资产准则实施问答，公司自准则发布之日起执行，并在2022年报告中对2021年财务报表相关项目进行追溯调整，对公司财务状况和经营成果无重大影响。

2、企业会计准则解释第15号

财政部于2021年12月30日发布关于印发《企业会计准则解释第15号》的通知，公司对试运行销售的会计处理自2022年1月1日起执行，并在2022年报告中对2021年财务报表相关项目进行追溯调整，对公司财务状况和经营成果无重大影响。

《企业会计准则解释第15号》中关于亏损合同的判断对公司无影响，不涉及追溯调整。

三、上述会计政策变更对财务报表的影响

上述会计政策变更对母公司财务报表无影响，对合并财务报表影响如下：

1、固定资产准则实施问答对合并资产负债表各项目无影响，企业会计准则解释第15号对2021年12月31日合并资产负债表各项目影响如下：

?		本公司 (单位：元）
	调整前		?	调整后	?	调整数
存货	27,724,806,939		?	27,805,161,436	?	80,354,497
固定资产	226,695,489,704			227,141,366,885		445,877,181
在建工程	32,120,320,507		?	32,099,711,879	?	(20,608,628)
未分配利润	36,941,121,452		?	37,101,790,111	?	160,668,659
少数股东权益	73,947,595,568			74,292,549,959		344,954,391

2、固定资产准则实施问答及企业会计准则解释第15号对2021年第一季度合并利润表各项目影响如下：

?	本公司 (单位：元）
	调整前	?	调整后	?	调整数		固定资产准则实施问答调整	?	企业会计准则解释第15号调整
营业收入	49,655,379,519	?	50,275,246,475	?	619,866,956	?	-	?	619,866,956
营业成本	35,687,365,024		36,503,164,071		815,799,047		350,312,813		465,486,234
销售费用	979,886,354	?	979,913,793	?	27,439	?	27,439	?	-
管理费用	1,868,531,804	?	1,516,010,667	?	(352,521,137)	?	(352,521,137)	?	-
研发费用	2,289,899,747		2,212,994,970		(76,904,777)		2,180,885		(79,085,662)
少数股东损益	1,120,048,132		1,275,022,290		154,974,158		-		154,974,158

3、固定资产准则实施问答对合并现金流量表各项目无影响，企业会计准则解释第15号对2021年第一季度合并现金流量表各项目影响如下：

?	本公司 (单位：元）
	调整前	?	调整后	?	调整数
经营活动现金流入	50,851,639,955	?	50,989,187,702	?	137,547,747
经营活动现金流出	36,328,807,247		36,423,900,466		95,093,219
投资活动现金流入	7,495,330,153	?	7,357,782,406	?	(137,547,747)
投资活动现金流出	26,168,685,952	?	26,073,592,733	?	(95,093,219)

四、监事会意见

公司监事会认为：公司本次对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整是合理的，符合国家颁布的《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所相关规定的要求。

京东方科技集团股份有限公司

监 事 会2022年4月27日