漱玉平民大药房连锁股份有限公司募集资金存放与实际使用情况鉴证报告天职业字[2022]
23478号
目 录募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 1关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 3
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天职业字[2022]23478号漱玉平民大药房连锁股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“漱玉股份”）《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
一、管理层的责任
漱玉股份管理层的责任是按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所颁布的深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证结论
我们认为，漱玉股份《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告》按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制，在所有重大方面公允反映了漱玉股份2021年度募集资金的存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供漱玉股份2021年度报告披露之目的，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为漱玉股份2021年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送。
[以下无正文]
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告（续）
天职业字[2022]23478号
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| 中国·北京二○二二年四月二十六日 | 中国注册会计师（项目合伙人）： |
| 中国注册会计师： | |
| 中国注册会计师： |
漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等有关规定，漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
?中国证券监督管理委员会《关于同意漱玉平民大药房连锁股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1808号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）4,054.00万股，?股面值人民币1.00元，?股发行价格为人民币8.86元，本次发行募集资金总额为人民币359,184,400.00元，扣除发行费用人民币59,818,298.06元，募集资金净额为人民币299,366,101.94元。
本次募集资金到账时间为2021年6月25日，募集资金到位情况已?天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年6月25日出具了天职业字[2021] 33331号《验资报告》。
（二）募集资金投资项目拟投入募集资金金额的情况
由于本次发行募集资金净额人民币29,936.61万元低于《漱玉平民大药房连锁股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中募集资金投资项目拟投入募集资金金额人民币55,987.14万元，根据实际募集资金净额，结合各募投项目的情况，公司对募投项目拟投入募集资金金额进行调整，具体情况如下：
单位：万元
序号
项目名称 项目总投资额
原计划拟使用募集资金额
调整后拟使用募集资金额
营销网络建设项目
49,712.66
49,712.66
26,936.61
医药连锁信息服务平台建设项目
6,274.48
6,274.48
3,000.00
合计 55,987.14
55,987.14
29,936.61
上述募集资金投资额的调整已?公司第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过，公司独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构对公司本次调整募投项目拟投入募集资金金额事项无异议。
（三）本年度使用金额及年末余额
截至2021年12月31日，本公司累计使用募集资金人民币150,060,195.69元，其中：以前年度使用0.00元，本年度使用150,060,195.69元（包括募集资金到账后本年度投入金额及实际已置换先期投入金额），均投入募集资金项目。截至2021年12月31日，募集资金专户余额为人民币30,235,762.47元，理财产品余额为人民币120,000,000.00元，与实际募集资金净额人民币299,366,101.94元的差异金额为人民币929,856.22元，系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求制定并修订了《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储，对募集资金的存放、使用、管理和监督等进行了明确规定。该制度?本公司2020年度第二次临时股东大会审议通过，?2020年度股东大会修订。报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》规定，对募集资金进行专户存储，并对募集资金的使用进行管理和监督。
本公司董事会批准开设了二十个银行专项账户，银行账户仅用于本公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，本公司及保荐机构东兴证券股份有限公司已于2021年7月和8月分别与募集资金开户银行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》与《募集资金专户存储四方监管协议》。《募集资金专户存储三方监管协议》和《募集资金专户存储四方监管协议》与深圳证券交易所募集资金监管协议范本不存在重大差异，募集资金监管协议得到了切实履行。
（三）募集资金专户存储情况
截至2021年12月31日，募集资金存放专项账户的活期存款余额如下
单位：人民币元存放银行 银行账户账号 存款方式
余额
招商银行股份有限公司济南华龙路支行
531903818410888 活期存款
| 招商银行股份有限公司济南华龙路支行 | 293,115.51 |
上海浦东发展银行股份有限公司济南分行
74030078801300001531 活期存款
| 上海浦东发展银行股份有限公司济南分行 | 9,820,385.54 |
中国工商银行股份有限公司济南?十一路支行
1602001229200072971 活期存款
| 中国工商银行股份有限公司济南?十一路支行 | 14,687,474.81 |
存放银行 银行账户账号 存款方式
余额
莱商银行股份有限公司济南分行
803040101421019185 活期存款
| 莱商银行股份有限公司济南分行 | 144,893.67 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009297 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 2,570,426.52 |
中国工商银行股份有限公司烟台南大街支行
1606020329022681522 活期存款
| 中国工商银行股份有限公司烟台南大街支行 | 489,756.03 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009747 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 301,284.79 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009723 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 406,769.23 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009716 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 360,601.77 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009709 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 28,663.47 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009691 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 800.59 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009684 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 2,977.96 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009677 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 224,601.92 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009660 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 338,405.66 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009653 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 330,567.65 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009646 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 57,811.41 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009639 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 1,000.73 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009622 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 85,707.37 |
齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行
86611716101421009615 活期存款
| 齐鲁银行股份有限公司济南山大北路支行 | 31,419.70 |
中国银行股份有限公司枣庄分行
207844796047 活期存款
| 中国银行股份有限公司枣庄分行 | 59,098.14 |
合计 —— ——
三、本年度募集资金的实际使用情况
本公司2021年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件1“募集资金使用情况对照表”。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
本公司募集资金实际投资项目未发生变更。
（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况
本公司不存在募集资金投资项目对外转让情况。
本公司第二届董事会第二十七次会议及第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，使用募集资金置换先期
投入募集资金投资项目人民币127,896,597.22元。上述置换情况?天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2021]35129号《关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》予以审核。具体详见公司于2021年7月20日在巨潮资讯网披露的相关公告。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司董事会认为本公司已按《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等相关规定及时、真实、准确、完整地披露了本公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。附件：1．募集资金使用情况对照表
漱玉平民大药房连锁股份有限公司
董 事 会2022年4月26日
附件1
漱玉平民大药房连锁股份有限公司
募集资金使用情况对照表
截止日期：2021年12月31日编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额（注1） 29,936.61
本年度投入募集资金总额（注2）
15,006.02报告期内变更用途的募集资金总额 0.00累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额
15,006.02累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目和超募资金投向
是否已变更项目（含部分变更）
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额（1）
本年度投入
金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1)
项目达到预定可
使用状态日期
本年度实现的效益
是否达到预
计效益
项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1.
营销网络建设项目
否 49,712.66
26,936.61
12,985.30
12,985.30 48.21 不适用 不适用（注3）
不适用（注
3）
否2.
医药连锁信息服务平台建设项目
否 6,274.48
3,000.00 2,020.72
2,020.72 67.36 不适用 不适用（注4）
不适用（注4）
否承诺投资项目小计
55,987.14
29,936.61
15,006.02
15,006.02 - - - -
承诺投资项目和超募资金投向
是否已变更项目（含部分变更）
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额（1）
本年度投入金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1)
项目达到预定可
使用状态日期
本年度实现的效益
是否达到预计效益
项目可行性是否发生重大变化
超募资金投向
超募资金投向小计 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用合计 55,987.14
29,936.61
15,006.02
15,006.02 - - - - -未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明
不适用不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况
不适用不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况
不适用不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况
不适用不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况
不适用本公司第二届董事会第二十七次会议
和第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议
本公司第二届董事会第二十七次会议案》，使用募集资金置换先期投入
募集资金投资项目人民币12,789.66万元。上述置换情况?天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字
案》，使用募集资金置换先期投入[2021]35129
号《关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》予以审核。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
[2021]35129不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
不适用不适用
尚未使用的募集资金用途及去向
不适用本公司第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在满足日常?
本公司第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在满足日常?营需求和资金安全的前提下，使用不超过人民币
15,000万元的闲置募集资金进行现金管理。报告期内，公司已使用12,000万元暂时闲置的募集资金购买理
营需求和资金安全的前提下，使用不超过人民币财产品，其余未使用的募集资金存放于募集资金专户，将继续按计划用于募集资金项目支出。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
财产品，其余未使用的募集资金存放于募集资金专户，将继续按计划用于募集资金项目支出。无
注1：“募集资金总额”为扣除发行相关费用后的金额。注2：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。注3：“营销网络建设项目”建设期为3年。截至2021年12月31日，项目尚在建设期，暂无法评价本年度实现的效益是否达到预计效益。根据公司历史开店数据显示，新开门店在市场培育期的营业收入较小，而新开门店在筹办期的开办费、促销费等费用投入相对较大，导致新开门店在开业的前2年左右的时间内会出现亏损。?过一段时间?营后，收入逐步增长、费用趋于稳定，逐步实现盈利。注4：“医药连锁信息服务平台建设项目”主要是提升公司的信息化管理水平，提高公司管理层的综合决策能力，无法单独核算收益。