河南翔宇医疗设备股份有限公司审计报告及财务报表二〇二一年度信会师报字[2022]第ZE10229号
河南翔宇医疗设备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-101
财务报表附注 第1页
河南翔宇医疗设备股份有限公司二〇二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
河南翔宇医疗设备股份有限公司（以下简称“翔宇医疗”或“本公司”）于2002年3月20日经内黄县工商行政管理局核准注册成立，2018年12 月24日变更为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：914105277474012089；所属行业为仪器仪表制造业类。2021 年 1 月 26日经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会公开发行股票，并于 2021年3月 31 日在上海证券交易所挂牌交易。截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数16,000.00万股，注册资本为16,000.00万元，注册地：河南省安阳市内黄县帝喾大道中段，总部地址：河南省安阳市内黄县帝喾大道中段。本公司主要经营活动为：一般项目：第一类医疗器械生产；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备研发；体育用品及器材制造；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；针纺织品销售；服装服饰零售；日用品销售；文具用品零售；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；文化用品设备出租；家用电器销售；日用百货销售；电子产品销售；卫生洁具销售；计算机软硬件及辅助设备零售；通信设备销售；磁性材料生产；磁性材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；工业控制计算机及系统制造；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；养老服务；体育健康服务；非居住房地产租赁；医疗设备租赁；机械设备租赁；办公设备租赁服务；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活动）；医护人员防护用品零售；网络设备销售；照相机及器材销售；办公设备销售；厨具卫具及日用杂品批发；健康咨询服务（不含诊疗服务）；箱包销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；互联网信息服务；货物进出口；技术进出口；出版物零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。本公司的母公司为河南翔宇健康产业管理有限公司，本公司的实际控制人为何永正、郭军玲夫妇。本财务报表业经公司董事会于2022年4月26日批准报出。
财务报表附注 第2页
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
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并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
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存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
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－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
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对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 预期信用损失率（%）1 年以内（含 1 年）
| 5.00 |
1-2 年
| 10.00 |
2-3 年
| 30.00 |
3-4 年
| 50.00 |
4-5 年
| 80.00 |
5 年以上
| 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于除应收账款和应收商业承兑汇票以外其他的应收款项（包括应收款项融资、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
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可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
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主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
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同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
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期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20年
| 5 | 4.75 |
机器设备 年限平均法 5-10年
| 5 | 9.50 | - | 19.00 |
运输工具 年限平均法 5年
| 5 | 19.00 |
办公设备及其他 年限平均法 3-5年
| 5 | 19.00 | - | 31.67 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
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1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率
依据土地使用权 20-50年 年限平均法
| 0 |
工业用地年限许可软件使用权 5年 年限平均法
| 0 |
可使用年限其他 5年 年限平均法
| 0 |
可使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
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用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
总摊销年限最高不超过五年。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
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（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具，且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
仓库人员依据ERP系统审核后的出库单发货，依照客户需求选择物流、自送、客户自提等方式运输。1）普通销售业务：
I、选择物流方式的，企业依据物流公司提供的物流签收信息，确认已将商品控制权转移给购货方，确认销售收入。II、选择自送方式的，企业依据客户的签收单，确认已将商品控制权给购货方，确认销售收入。III、选择客户自提方式的，企业收到签收单后，确认已将商品控制权转移给购货方，确认销售收入。IV、国外销售业务，公司根据合同或订单的约定将产品出口报关，且取得报关单后，确认商品销售收入。2）带有融资性质的分期收款业务：
企业依据客户的中标通知书、双方签署的合同，按照合同中约定的条款，在获取签收单或运营确认单后确认已将商品控制权转移给购货，并根据当年计算的折现率折现后确认收入。3）技术服务收入：
企业依据合同确认合同履约义务，取得客户确认的服务明细后确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
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范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
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损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
财务报表附注 第27页
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
财务报表附注 第28页
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按
减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后
应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付
款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
财务报表附注 第29页
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
3、 售后租回交易
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
财务报表附注 第30页
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一) 其他重要会计政策和会计估计
无
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。? 本公司作为承租人
财务报表附注 第31页
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。截止2021年12月31日，本公司在日常经营活动中，以租赁方式取得的资产减少、支付的租赁费用金额较低、合同约定的租赁期限较短。对本公司财务数据不构成重大影响，按照新租赁准则中短期租赁和低价值资产租赁处理，不涉及当年年初财务报表执行新租赁准则需调整的情况。
（2）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
财务报表附注 第32页
通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果未产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13、6
城市维护建设税
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7、5
企业所得税按应纳税所得额计缴 25、20、15
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
财务报表附注 第33页
纳税主体名称 所得税税率安阳市泰瑞机械加工有限责任公司
| 2 | 0 | % |
河南瑞禾医疗器械有限责任公司
| 15% |
郑州捷创睿软件开发有限公司
| 15% |
河南嘉宇医疗科技有限责任公司
| 15% |
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司
| 20% |
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司
| 20 | % |
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司
| 20% |
安阳贝瑞思医疗设备有限公司
| 20% |
河南拓凯医疗器械有限公司
| 20% |
河南瑞贝塔医疗科技有限公司
| 20% |
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司
| 20% |
翔宇医疗康复设备成都有限公司
| 25% |
捷创睿（天津）技术服务有限公司
| 20% |
河南翔宇卫生防护有限公司
| 20 | % |
湖南善德医疗设备有限公司
| 20% |
河南翔宇智慧康养科技有限公司
| 20% |
安阳市宇烁机械加工有限责任公司
| 20% |
(二) 税收优惠
1、增值税：
（1）软件产品即征即退
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100号文)的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。按该规定，河南翔宇医疗设备股份有限公司、郑州捷创睿软件开发有限公司、捷创睿（天津）技术服务有限公司、河南嘉宇医疗科技有限责任公司、河南瑞禾医疗器械有限责任公司自行研发生产的非嵌入式软件产品适用即征即退政策。
（2）残疾人专用产品增值税免税
根据《财政部 国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》（财税字〔1994〕60号）的规定：供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器（包括上肢矫型器、下肢矫型器、脊椎侧弯矫型器），免征增值税。
财务报表附注 第34页
2、企业所得税：
（1）高新技术企业
河南翔宇医疗设备股份有限公司于2020年9月9日已通过高新复审，取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202041000886，有效期三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。河南瑞禾医疗器械有限责任公司于2020年9月9日已通过高新复审，取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202041000618，有效期三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。郑州捷创睿软件开发有限公司于2019年12月3日公司继续取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号:GR201941001400，有效期为三年。有效期内按照15%的税率征收企业所得税。河南嘉宇医疗科技有限责任公司于2020年9月9日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF202041000622，有效期三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
（2）小型微利企业
根据财税〔2019〕13 号对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部 分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）的规定对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13 号优惠政策基础上，再减半征收所得税。本公司子公司安阳市泰瑞机械加工有限责任公司、安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司、北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司、河南迈迪尔医疗器械销售有限公司、河南拓凯医疗器械有限公司、河南瑞贝塔医疗科技有限公司、河南省祥和康复产业研究院有限责任公司、捷创睿（天津）技术服务有限公司、河南翔宇卫生防护有限公司、湖南善德医疗设备有限公司、河南翔宇智慧康养科技有限公司、安阳市宇烁机械加工有限责任公司、安阳贝瑞思医疗设备有限公司符合小型微利企业税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
财务报表附注 第35页
项目 期末余额 上年年末余额库存现金
| 80,673.62 |
银行存款
| 829,526,871.09 | 487,160,841.39 |
其他货币资金
| 88,748.90 |
合计
| 829,615,619.99 | 487,241,515.01 |
其中：存放在境外的款项总额
注：截止2021年12月31日，银行存款中包含的应计利息为3,339,398.61元；
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额保函保证金
| 88,748.90 |
合计
| 88,748.90 |
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
648,136,196.98
其中：理财产品
| 648,136,196.98 |
合计
| 648,136,196.98 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票
| 772,758.20 |
合计
| 772,758.20 |
2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
| 2,927,925.00 |
合计
| 2,927,925.00 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
财务报表附注 第36页
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
| 38,232,309.74 | 26,093,816.13 |
1至2年
| 4,277,062.46 | 3,417,940.58 |
2至3年
| 2,027,709.39 | 854,279.89 |
3至4年
| 517,146.98 | 51,900.00 |
4至5年
| 50,000.00 | 1,058,775.00 |
5年以上
| 1,042,255.00 | 83,480.00 |
小计
| 46,146,483.57 | 31,560,191.60 |
减：坏账准备
| 4,902,888.12 | 2,859,218.84 |
合计
| 41,243,595.45 | 28,700,972.76 |
财务报表附注 第37页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
金额 比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
1,365,389.04
2.96
682,694.52
50.00
682,694.52
按组合计提坏账准备
44,781,094.53
97.04
4,220,193.60
9.42
40,560,900.93
31,560,191.60
100.00
2,859,218.84
9.06
28,700,972.76
合计
| 46,146,483.57 | 100.00 | 4,902,888.12 | / | 41,243,595.45 | 31,560,191.60 | 100.00 | 2,859,218.84 | / | 28,700,972.76 | |||||||||||||||||||||
财务报表附注 第38页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
计提理由客户6
1,365,389.04
| 1,365,389.04 | 682,694.52 | 50.00 |
预计回款存在困难合计
| 1,365,389.04 | 682,694.52 |
按组合计提坏账准备：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）
| 36,866,920.70 | 1,843,346.04 | 5.00 |
1至2年
| 4,277,062.46 | 427,706.25 | 10.00 |
2至3年
| 2,027,709.39 | 608,312.82 | 30.00 |
3至4年
| 517,146.98 | 258,573.49 | 50.00 |
4至5年
| 50,000.00 | 40,000.00 | 80.00 |
5年以上
| 1,042,255.00 | 1,042,255.00 | 100.00 |
合计
| 44,781,094.53 | 4,220,193.60 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销
按单项计提坏账准备
682,694.52
682,694.52
按组合计提坏账准备
2,859,218.84
1,360,974.76
4,220,193.60
合计
2,859,218.84
| 2,859,218.84 | 2,043,669.28 | 4,902,888.12 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称
期末余额应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备客户1
| 9,251,000.00 | 20.05 | 462,550.00 |
客户2
| 7,812,310.00 | 16.93 | 390,615.50 |
客户3
| 6,526,470.00 | 14.14 | 326,323.50 |
客户4
| 2,451,730.00 | 5.31 | 234,212.75 |
财务报表附注 第39页
单位名称
期末余额应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备客户5
| 1,718,602.00 | 3.72 | 171,860.20 |
合计
| 27,760,112.00 | 60.15 | 1,585,561.95 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额应收票据
| 2,700,000.00 |
合计
| 2,700,000.00 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目
上年年末余
额
本期新增
本期终止确认
其他变动
期末余额
累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据
| 2,700,000.00 | 895,892.00 | 3,595,892.00 |
合计
| 2,700,000.00 | 895,892.00 | 3,595,892.00 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 上年年末余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内
| 21,417,697.25 | 85.48 | 10,719,042.52 | 76.51 |
1至2年
| 3,563,464.67 | 14.22 | 3,242,380.55 | 23.14 |
2至3年
| 29,880.00 | 0.12 | 3,941.59 | 0.03 |
3年以上
| 44,415.00 | 0.18 | 44,700.00 | 0.32 |
合计
| 25,055,456.92 | 100.00 | 14,010,064.66 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合计数的比例(%)第一名
| 2,000,100.00 | 7.98 |
第二名
| 1,992,599.60 | 7.95 |
第三名
| 1,120,426.77 | 4.47 |
财务报表附注 第40页
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例(%)第四名
| 1,042,000.00 | 4.16 |
第五名
| 1,000,000.00 | 3.99 |
合计
| 7,155,126.37 | 28.55 |
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息
| 956,000.00 |
应收股利
其他应收款项
| 4,367,907.75 | 1,643,889.63 |
合计
| 4,367,907.75 | 2,599,889.63 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额定期存款
| 956,000.00 |
小计
| 956,000.00 |
减：坏账准备
合计
| 956,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
| 3,269,994.84 | 1,602,056.21 |
1至2年
| 1,332,875.72 | 81,524.37 |
2至3年
| 43,300.00 | 381,330.34 |
3至4年
| 381,330.34 | 495,820.56 |
4至5年
| 488,120.56 | 427,207.75 |
5年以上
| 427,207.75 |
小计
| 5,942,829.21 | 2,987,939.23 |
减：坏账准备
| 1,574,921.46 | 1,344,049.60 |
合计
| 4,367,907.75 | 1,643,889.63 |
财务报表附注 第41页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
1,232,009.65
20.73
1,232,009.65
100.00
1,232,009.65
41.23
1,232,009.65
100.00
按组合计提坏账准备
4,710,819.56
79.27
342,911.81
7.28
4,367,907.75
1,755,929.58
58.77
112,039.95
6.38
1,643,889.63
合计
| 5,942,829.21 | 100.00 | 1,574,921.46 | / | 4,367,907.75 | 2,987,939.23 | 100.00 | 1,344,049.60 | / | 1,643,889.63 | |||||||||||||||||||||
财务报表附注 第42页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
计提理由第一名
1,232,009.65
| 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | 100.00 |
预计无法收回合计
| 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | / | / | |||||||||
按信用风险组合计提坏账准备：
名称
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）
| 3,269,994.84 | 163,499.74 | 5.00 |
1至2年
| 1,332,875.72 | 133,287.57 | 10.00 |
2至3年
| 43,300.00 | 12,990.00 | 30.00 |
3至4年
| 61,949.00 | 30,974.50 | 50.00 |
4至5年
| 2,700.00 | 2,160.00 | 80.00 |
5年以上
合计
| 4,710,819.56 | 342,911.81 | / | ||||||
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额
| 112,039.95 | 1,232,009.65 | 1,344,049.60 |
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
| 230,871.86 | 230,871.86 |
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
财务报表附注 第43页
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期末余额
| 342,911.81 | 1,232,009.65 | 1,574,921.46 |
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额
1,755,929.58
| 1,755,929.58 | 1,232,009.65 | 2,987,939.23 |
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
| 2,954,889.98 | 2,954,889.98 |
本期终止确认
其他变动
期末余额
| 4,710,819.56 | 1,232,009.65 | 5,942,829.21 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销
按单项计提坏账准备
1,232,009.65
1,232,009.65
按组合计提坏账准备
112,039.95
230,871.86
342,911.81
合计
1,344,049.60
| 1,344,049.60 | 230,871.86 | 1,574,921.46 |
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
财务报表附注 第44页
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额往来款
| 2,808,648.75 | 1,232,009.65 |
保证金、押金
| 2,437,188.00 | 1,510,508.90 |
备用金及职工借款
| 564,097.41 | 108,900.00 |
其他
| 132,895.05 | 136,520.68 |
合计
| 5,942,829.21 | 2,987,939.23 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数
的比例(%)
坏账准备期末余额第一名 往来款
| 1,232,009.65 |
3-5年
| 20.73 | 1,232,009.65 |
第二名 保证金、押金
| 700,000.00 |
1-2年
| 11.78 | 70,000.00 |
第三名 往来款
| 658,165.94 |
1年以内
| 11.07 | 32,908.30 |
第四名 保证金、押金
| 462,550.00 |
1年以内
| 7.78 | 23,127.50 |
第五名 保证金、押金207,524.00
1年以内、1-2年
3.49
17,567.95
合计
/
| / | 3,260,249.59 | / | 54.85 | 1,375,613.40 | |||||||||||
(八) 存货
1、 存货分类
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
存货跌价准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备
账面价值原材料
| 44,184,086.08 | 402,497.43 | 43,781,588.65 | 45,293,782.10 | 487,473.24 | 44,806,308.86 |
周转材料
| 28,951.91 | 28,951.91 |
委托加工物资
| 275,512.31 | 275,512.31 |
在产品
| 14,779,370.90 | 14,779,370.90 | 10,027,471.68 | 10,027,471.68 |
库存商品
| 102,576,872.08 | 4,826,082.88 | 97,750,789.20 | 75,124,157.03 | 4,695,246.11 | 70,428,910.92 |
发出商品
| 3,092,828.30 | 3,092,828.30 | 4,572,033.74 | 4,572,033.74 |
合计
| 164,633,157.36 | 5,228,580.31 | 159,404,577.05 | 135,321,908.77 | 5,182,719.35 | 130,139,189.42 |
财务报表附注 第45页
2、 存货跌价准备
项目
上年年末余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他
转回或转销
其他原材料
| 487,473.24 | 755,050.20 | 840,026.01 | 402,497.43 |
库存商品
| 4,695,246.11 | 1,862,798.35 | 1,731,961.58 | 4,826,082.88 |
合计
| 5,182,719.35 | 2,617,848.55 | 2,571,987.59 | 5,228,580.31 |
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值未到结算期的保证金
1,449,291.31
437,322.40
1,011,968.91
1,618,673.96
278,373.09
1,340,300.87
合计
| 1,449,291.31 | 437,322.40 | 1,011,968.91 | 1,618,673.96 | 278,373.09 | 1,340,300.87 |
财务报表附注 第46页
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备
账面价值
账面余额 减值准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
金额 比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备
1,449,291.31
100.00
437,322.40
30.17
1,011,968.91
1,618,673.96
100.00
278,373.09
17.20
1,340,300.87
合计
| 1,449,291.31 | 100.00 | 437,322.40 | / | 1,011,968.91 | 1,618,673.96 | 100.00 | 278,373.09 | / | 1,340,300.87 | |||||||||||||||||||||
财务报表附注 第47页
按组合计提减值准备：
名称
期末余额合同资产 减值准备 计提比例（%）1年以内（含1年）
| 213,401.70 | 10,670.08 | 5.00 |
1至2年
| 304,583.15 | 30,458.32 | 10.00 |
2至3年
| 347,296.16 | 104,188.85 | 30.00 |
3至4年
| 584,010.30 | 292,005.15 | 50.00 |
4至5年
5年以上
合计
| 1,449,291.31 | 437,322.40 |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额
本期计提 本期转回
本期转销/核销
期末余额
原因
按组合计提坏账准备
| 278,373.09 | 158,949.31 | 437,322.40 |
合计
| 278,373.09 | 158,949.31 | 437,322.40 |
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额代垫康博会款项
| 3,967,312.73 |
预付房租
| 1,783,477.69 | 882,919.71 |
待抵扣、待认证进项税
| 1,123,810.05 | 500,150.06 |
预缴所得税
| 33,141.41 |
IPO中介费用
| 3,272,641.52 |
合计
| 6,907,741.88 | 4,655,711.29 |
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
项目
期末余额 上年年末余额
折现率区间
账面余额
坏账准备
账面价值 账面余额
坏账准备
账面价值分期收款销售商品
50,195,211.51
50,195,211.51
29,883,758.81
29,883,758.81
9.9%-13.51%
财务报表附注 第48页
项目
期末余额 上年年末余额
折现率区间
账面余额
坏账准备
账面价值 账面余额
坏账准备
账面价值合计
50,195,211.51
| 50,195,211.51 | 50,195,211.51 | 29,883,758.81 | 29,883,758.81 |
财务报表附注 第49页
(十二) 长期股权投资
被投资单位
上年年末余
额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他1．联营企业
南京海司唯尔信息科技有限公司
2,554,288.12
-1,073,819.13
1,480,468.99
力迈德医疗（广州）有限公司
16,000,000.00
-765,770.00
15,234,230.00
小计
| 2,554,288.12 | 16,000,000.00 | - | 1,839,589.13 | 16,714,698.99 | ||||||||||||||||||||||
合计
| 2,554,288.12 | 16,000,000.00 | - | 1,839,589.13 | 16,714,698.99 | ||||||||||||||||||||||
财务报表附注 第50页
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额固定资产
| 93,809,052.08 | 96,806,271.09 |
固定资产清理
合计
| 93,809,052.08 | 96,806,271.09 |
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物
机器设备 运输工具
办公设备及
其他
合计1．账面原值
（1）上年年末
余额
96,836,892.81
22,165,271.28
7,415,173.09
16,209,601.77
142,626,938.95
（2）本期增加
金额
4,034,591.36
728,372.47
2,428,443.65
7,191,407.48
—购置
| 4,034,591.36 | 728,372.47 | 2,428,443.65 | 7,191,407.48 |
（3）本期减少
金额
183,598.54
158,119.66
322,587.34
664,305.54
—处置或报废
183,598.54
158,119.66
322,587.34
664,305.54
（4）期末余额
| 96,836,892.81 | 26,016,264.10 | 7,985,425.90 | 18,315,458.08 | 149,154,040.89 |
2．累计折旧
（1）上年年末
余额
24,787,044.37
6,816,474.40
5,231,282.87
8,985,866.22
45,820,667.86
（2）本期增加
金额
4,040,515.75
2,850,525.01
666,111.47
2,454,222.89
10,011,375.12
—计提
4,040,515.75
| 4,040,515.75 | 2,850,525.01 | 666,111.47 | 2,454,222.89 | 10,011,375.12 |
（3）本期减少
金额
87,074.28
150,213.68
249,766.21
487,054.17
—处置或报废
87,074.28
150,213.68
249,766.21
487,054.17
（4）期末余额
| 28,827,560.12 | 9,579,925.13 | 5,747,180.66 | 11,190,322.90 | 55,344,988.81 |
3．减值准备
财务报表附注 第51页
项目 房屋及建筑物
机器设备 运输工具
办公设备及
其他
合计
（1）上年年末
余额
（2）本期增加
金额
（3）本期减少
金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面
价值
68,009,332.69
16,436,338.97
2,238,245.24
7,125,135.18
93,809,052.08
（2）上年年末
账面价值
72,049,848.44
15,348,796.88
2,183,890.22
7,223,735.55
96,806,271.09
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额在建工程
77,092,224.57
| 77,092,224.57 | 8,401,059.33 |
合计
| 77,092,224.57 | 8,401,059.33 |
2、 在建工程情况
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值养老及产后康复医疗设备生产建设项目
28,777,800.62
28,777,800.62
4,883,828.70
4,883,828.70
智能康复医疗设备生产技术改造项目
13,646,053.16
13,646,053.16
1,297,547.26
1,297,547.26
康复设备研发及展览中心建设项目
| 13,455,886.15 | 13,455,886.15 | 1,346,598.19 | 1,346,598.19 |
康复设备产业园综合配套项目
| 11,730,661.18 | 11,730,661.18 |
职工之家建设项目
| 4,577,148.25 | 4,577,148.25 |
智能康复设备（西南）研销中心
| 4,375,789.82 | 4,375,789.82 | 784,157.77 | 784,157.77 |
财务报表附注 第52页
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值康复医疗器械产业园项目（郑州航空港区）
528,885.39
528,885.39
康复设备生产线表面处理工序技术改造项目
88,927.41
88,927.41
合计
77,092,224.57
| 77,092,224.57 | 77,092,224.57 | 8,401,059.33 | 8,401,059.33 |
财务报表附注 第53页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数
上年年末余
额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率
| (%) |
资金来源养老及产后康复医疗设备生产建设项目
147,072,500.00
4,883,828.70
23,893,971.92
28,777,800.62
21.17
21.17
募集资金
智能康复医疗设备生产技术改造项目
177,440,100.00
1,297,547.26
12,348,505.90
13,646,053.16
14.10
14.10
募集资金康复设备研发及展览中心建设项目
146,729,800.00
1,346,598.19
12,109,287.96
13,455,886.15
9.90
9.90
募集资金康复设备产业园综合配套项目
80,000,000.00
11,730,661.18
11,730,661.18
14.66
14.66
自筹资金职工之家建设项目
40,000,000.00
4,577,148.25
4,577,148.25
11.44
11.44
自筹资金智能康复设
| 76,757,600.00 | 784,157.77 | 3,591,632.05 | 4,375,789.82 | 6.14 | 6.14 |
募集资金
财务报表附注 第54页
项目名称 预算数
上年年末余额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减
少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度
（%）
利息资本化
累计金额
其中：本期利息资本化
金额
本期利息资本化率
| (%) |
资金来源备（西南）研销中心康复医疗器械产业园项目（郑州航空港区）
521,000,000.00
528,885.39
528,885.39
0.10
0.10
自筹资金康复设备生产线表面处理工序技术改造项目
1,500,000.00
88,927.41
88,927.41
100.00
100.00
自筹资金
合计
| 1,190,500,000.00 | 8,401,059.33 | 68,780,092.65 | / | 88,927.41 | 77,092,224.57 | / | / | / | / | / | / | ||||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注 第55页
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 其他 合计1．账面原值
（1）上年年末余额
| 55,966,553.03 | 2,729,540.91 | 500,000.00 | 59,196,093.94 |
（2）本期增加金额
| 161,724,915.00 | 108,849.56 | 161,833,764.56 |
—购置
| 161,724,915.00 | 108,849.56 | 161,833,764.56 |
（3）本期减少金额
（4）期末余额
| 217,691,468.03 | 2,838,390.47 | 500,000.00 | 221,029,858.50 |
2．累计摊销
（1）上年年末余额
| 6,595,574.52 | 960,938.21 | 16,666.67 | 7,573,179.40 |
（2）本期增加金额
| 4,265,653.97 | 314,344.26 | 100,000.00 | 4,679,998.23 |
—计提
| 4,265,653.97 | 314,344.26 | 100,000.00 | 4,679,998.23 |
（3）本期减少金额
（4）期末余额
| 10,861,228.49 | 1,275,282.47 | 116,666.67 | 12,253,177.63 |
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
| 206,830,239.54 | 1,563,108.00 | 383,333.33 | 208,776,680.87 |
（2）上年年末账面价值
| 49,370,978.51 | 1,768,602.70 | 483,333.33 | 51,622,914.54 |
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额软件服务费
| 20,987.48 | 1,369,119.23 | 252,992.91 | 1,137,113.80 |
装修费
| 407,360.57 | 102,056.11 | 198,862.49 | 310,554.19 |
绿化费
| 53,433.69 | 26,716.88 | 26,716.81 |
合计
| 481,781.74 | 1,471,175.34 | 478,572.28 | 1,474,384.80 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第56页
项目
期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资产资产减值准备
| 10,987,975.71 | 1,664,520.20 | 7,629,337.65 | 1,155,709.15 |
内部交易未实现利润
| 7,608,282.89 | 1,141,242.43 | 11,050,486.25 | 1,657,572.94 |
销售返利
| 3,585,325.99 | 537,798.90 | 4,867,496.46 | 730,124.47 |
政府补助
| 53,723,412.32 | 8,058,511.85 | 37,157,707.84 | 5,573,656.18 |
合计
| 75,904,996.91 | 11,402,073.38 | 60,705,028.20 | 9,117,062.74 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差
异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债税法规定允许一次性扣除的固定资产
12,195,279.08
1,829,291.86
7,225,503.76
1,083,825.56
合计
| 12,195,279.08 | 1,829,291.86 | 7,225,503.76 | 1,083,825.56 |
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异
| 1,155,736.58 | 2,035,023.23 |
可抵扣亏损
| 15,758,175.63 | 9,997,880.52 |
合计
| 16,913,912.21 | 12,032,903.75 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
| 2021 |
2022
| 2022 | 224,282.53 |
2023
| 2023 | 1,622,787.00 | 5,405,921.86 |
2024
| 2024 | 2,784,457.49 | 3,391,144.14 |
2025
| 2025 | 1,867,155.00 | 976,531.99 |
2026
| 2026 | 9,483,776.14 |
合计
| 15,758,175.63 | 9,997,880.52 |
财务报表附注 第57页
(十八) 其他非流动资产
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值设备及工程预付款
6,569,585.67
6,569,585.67
338,997.06
338,997.06
预付土地出让款
108,940,000.00
108,940,000.00
预付投资款
| 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
合计
| 6,569,585.67 | 6,569,585.67 | 111,278,997.06 | 111,278,997.06 |
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额信用借款
| 50,000,000.00 |
合计
| 50,000,000.00 |
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票
| 3,033,748.52 |
合计
| 3,033,748.52 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额货款
| 24,680,637.31 | 14,920,691.78 |
工程、设备款
| 7,966,838.85 |
运费
| 499,640.92 | 1,019,478.30 |
合计
| 33,147,117.08 | 15,940,170.08 |
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第58页
项目 期末余额 上年年末余额未到结算期的预收款
| 64,225,765.65 | 50,077,730.23 |
合计
| 64,225,765.65 | 50,077,730.23 |
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬
22,082,650.23
| 22,082,650.23 | 144,858,394.21 | 148,107,911.74 | 18,833,132.70 |
离职后福利-设定提存计划
| 8,284,305.23 | 7,996,108.36 | 288,196.87 |
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计
| 22,082,650.23 | 153,142,699.44 | 156,104,020.10 | 19,121,329.57 |
2、 短期薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
贴
22,079,515.34
132,795,701.56
136,290,045.51
18,585,171.39
（2）职工福利费
| 4,555,166.90 | 4,555,166.90 |
（3）社会保险费
| 2,309.89 | 4,405,942.52 | 4,269,999.76 | 138,252.65 |
其中：医疗保险费
| 2,309.89 | 3,872,755.56 | 3,753,209.68 | 121,855.77 |
工伤保险费
| 445,415.70 | 429,837.72 | 15,577.98 |
生育保险费
| 87,771.26 | 86,952.36 | 818.90 |
（4）住房公积金
| 825.00 | 2,907,757.56 | 2,800,772.56 | 107,810.00 |
（5）工会经费和职工教育经
费
193,825.67
191,927.01
1,898.66
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计
| 22,082,650.23 | 144,858,394.21 | 148,107,911.74 | 18,833,132.70 |
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注 第59页
项目 上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险
| 7,942,112.34 | 7,665,307.71 | 276,804.63 |
失业保险费
| 342,192.89 | 330,800.65 | 11,392.24 |
合计
| 8,284,305.23 | 7,996,108.36 | 288,196.87 |
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额企业所得税
| 8,708,941.44 | 11,052,651.26 |
增值税
| 4,824,992.17 | 9,675,649.74 |
土地使用税
| 587,861.42 | 566,254.50 |
个人所得税
| 322,976.13 | 306,688.55 |
城市维护建设税
| 266,264.74 | 500,379.76 |
房产税
| 240,275.71 | 240,275.71 |
教育费附加
| 150,950.52 | 293,802.57 |
地方教育费附加
| 95,495.72 | 190,980.0 | 8 |
印花税
| 93,353.87 | 39,828.30 |
资源税
| 22,055.40 | 2,103.20 |
合计
| 15,313,167.12 | 22,868,613.67 |
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额应付利息
应付股利
其他应付款项
| 33,858,599.19 | 28,745,941.21 |
合计
| 33,858,599.19 | 28,745,941.21 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额保证金
| 25,390,348.00 | 19,156,871.00 |
待支付的其他费用款
| 4,004,880.39 | 4,099,925.01 |
预提销售返利
| 3,585,325.99 | 4,867,496.46 |
往来款
| 447,701.40 | 543,678.11 |
财务报表附注 第60页
项目 期末余额 上年年末余额其他
| 430,343.41 | 77,970.63 |
合计
| 33,858,599.19 | 28,745,941.21 |
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额待转销项税
| 12,715,461.68 | 10,290,391.77 |
合计
| 12,715,461.68 | 10,290,391.77 |
(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助
37,157,707.84
| 37,157,707.84 | 24,828,000.00 | 8,262,295.52 | 53,723,412.32 |
合计
| 37,157,707.84 | 24,828,000.00 | 8,262,295.52 | 53,723,412.32 |
涉及政府补助的项目：
负债项目
上年年末余额
本期新增补助金额
本期计入当期损益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关项目建设资金
6,725,223.37
607,636.20
6,117,587.17
与资产相关基础建设发展资金
22,753,717.63
21,000,000.00
2,342,159.36
41,411,558.27
与资产相关数字机床研发经费
116,666.84
69,999.96
46,666.88
与资产相关工业互联网项目
5,000,000.00
5,000,000.00
与收益相关课题经费1,697,100.00
1,593,000.00
242,500.00
3,047,600.00
与收益相关脊髓损伤康复机器人研制与应用示范项目
865,000.00
2,235,000.00
3,100,000.00
与收益相关合计
37,157,707.84
| 37,157,707.84 | 24,828,000.00 | 8,262,295.52 | 53,723,412.32 |
财务报表附注 第61页
(二十八) 股本
项目 上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新股 送股
公积金转
股其他
小计股份总额
120,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
160,000,000.00
注：中国证券监督管理委员会于 2021年1月26日出具的《关于同意河南翔宇医疗设备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕254 号），本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）40,000,000 股，每股发行价格为人民币
28.82 元，于2021年3月31日在上海证券交易所科创板上市，发行后公司股本总额16,000.00万股。
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
| 277,696,412.10 | 1,009,656,554.20 | 824,182.33 | 1,286,528,783.97 |
其他资本公积
| 7,689,259.93 | 7,689,259.93 |
合计
| 285,385,672.03 | 1,009,656,554.20 | 824,182.33 | 1,294,218,043.90 |
注：1.本公司首次公开发行股票形成的股份溢价 1,009,656,554.20 元；2. 因子公司少数股东增资稀释母公司拥有的股权比例导致资本公积减少824,182.33元。
(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
| 28,858,577.63 | 20,211,563.47 | 49,070,141.10 |
合计
| 28,858,577.63 | 20,211,563.47 | 49,070,141.10 |
注：根据母公司2021年净利润的10%计提法定盈余公积20,211,563.47元。
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上年年末未分配利润
| 309,274,117.50 | 128,633,336.86 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润
| 309,274,117.50 | 128,633,336.86 |
财务报表附注 第62页
项目 本期金额 上期金额加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 201,897,372.95 | 196,263,019.43 |
减：提取法定盈余公积
| 20,211,563.47 | 15,622,238.79 |
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
| 59,200,000.00 |
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
| 431,759,926.98 | 309,274,117.50 |
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务
| 515,800,597.18 | 164,132,041.31 | 491,240,447.16 | 158,631,558.03 |
其他业务
| 7,695,626.38 | 2,183,976.34 | 4,273,297.49 | 1,157,591.07 |
合计
| 523,496,223.56 | 166,316,017.65 | 495,513,744.65 | 159,789,149.10 |
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额主营业务收入
| 515,800,597.18 | 491,240,447.16 |
其中：康复理疗设备
| 296,742,262.39 | 286,354,684.36 |
康复训练设备类
| 155,192,607.27 | 144,697,224.94 |
康复评定设备类
| 20,976,472.30 | 18,965,972.33 |
经营及配件产品
| 42,889,255.22 | 41,222,565.53 |
其他业务
| 7,695,626.38 | 4,273,297.49 |
合计
| 523,496,223.56 | 495,513,744.65 |
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额土地使用税
| 2,322,039.26 | 1,861,362.53 |
城市维护建设税
| 1,574,825.88 | 2,242,770.58 |
房产税
| 961,102.84 | 950,897.41 |
教育费附加
| 891,147.31 | 1,292,882.73 |
财务报表附注 第63页
项目 本期金额 上期金额地方教育费附加
| 594,108.26 | 861,921.83 |
印花税
| 365,123.71 | 286,666.39 |
车船使用税
| 17,116.62 | 6,898.60 |
其他
| 55,066.60 | 35,119.27 |
合计
| 6,780,530.48 | 7,538,519.34 |
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬
| 55,332,384.42 | 48,300,565.23 |
差旅费
| 23,385,156.42 | 17,436,052.05 |
市场推广费
| 18,443,375.08 | 11,475,762.17 |
售后安装服务费
| 5,881,948.42 | 5,609,633.53 |
办公费
| 1,929,219.97 | 1,520,085.62 |
物流运输费
| 669,258.35 | 586,333.50 |
业务招待费
| 1,153,723.54 | 1,533,591.87 |
培训服务费
| 59,405.94 | 182,952.56 |
其他
| 2,240,981.69 | 1,650,937.89 |
合计
| 109,095,453.83 | 88,295,914.42 |
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬
| 21,509,042.62 | 15,878,481.97 |
折旧摊销费
| 3,685,326.13 | 3,898,862.49 |
聘请中介机构费
| 2,121,779.79 | 549,159.85 |
办公费
| 2,109,951.37 | 2,359,481.01 |
差旅费
| 863,894.32 | 940,639.67 |
修理费
| 639,897.76 | 883,462.18 |
水电费
| 251,137.69 | 490,821.73 |
业务招待费
| 210,632.11 | 287,029.84 |
认证检测费
| 56,109.15 | 340,272.88 |
招聘、培训费
| 176,054.93 | 406,430.23 |
其他
| 341,556.07 | 546,889.61 |
财务报表附注 第64页
项目 本期金额 上期金额合计
| 31,965,381.94 | 26,581,531.46 |
(三十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬
| 41,740,339.67 | 25,766,317.23 |
直接材料
| 10,660,872.56 | 9,330,282.99 |
临床、检验、专利费
| 5,204,299.41 | 4,839,133.13 |
委外设计、测试等服务费
| 3,301,852.78 | 6,067,695.26 |
折旧摊销费
| 2,814,923.35 | 1,948,291.69 |
房租及办公费
| 2,233,320.84 | 1,826,095.17 |
差旅费
| 1,518,987.09 | 1,036,530.00 |
其他
| 1,131,163.04 | 737,019.32 |
合计
| 68,605,758.74 | 51,551,364.79 |
(三十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额利息费用
| 172,263.91 |
减：利息收入
| 21,603,468.09 | 11,636,727.71 |
汇兑损益
| 21,651.12 | - | 62,016.96 |
融资损益摊余
| - | 2,457,071.74 | - | 1,212,872.73 |
手续费支出
| 61,789.68 | 147,185.64 |
合计
| - | 23,977,099.03 | - | 12,592,167.85 |
(三十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额政府补助
| 52,255,252.24 | 52,978,985.12 |
合计
| 52,255,252.24 | 52,978,985.12 |
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
基础建设发展资金
2,342,159.36
| 2,342,159.36 | 1,467,159.36 |
与资产相关项目建设基金
| 607,636.20 | 607,636.20 |
与资产相关
财务报表附注 第65页
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
数字机床研发经费
69,999.96
| 69,999.96 | 69,999.96 |
与资产相关内财【2021】35号-专项研发补助
| 20,000,000.00 |
与收益相关双软企业的即征即退
| 6,616,034.51 | 5,292,413.84 |
与收益相关工业互联网项目
| 5,000,000.00 |
与收益相关注册证奖励及会议补贴
| 3,060,000.00 |
与收益相关科研经费补助
| 3,028,590.00 |
与收益相关安财预【2020】491号-企业研发财政补助专项资金
2,440,000.00
与收益相关安财预【2021】380号-上市补助
| 1,500,000.00 |
与收益相关内政【2020】11号-专项补贴
| 1,170,000.00 |
与收益相关安财预【2021】100号-2021年中央引导地方科技发展资金
1,000,000.00
与收益相关安财预【2021】487号-2021年省、市企业研发财政补助专项资金
760,000.00
与收益相关安财预【2021】116号-省先进制造业发展专项资金
730,000.00
与收益相关安财预【2020】444号-国际级绿色工厂奖励
500,000.00
与收益相关安财预【2021】214号-2021年第二批省重大科技专项经费预算
500,000.00
与收益相关安科【2021】76号-创新创业大赛
| 400,000.00 |
与收益相关郑财预【2020】 784号-2020年省研发费用补助
360,000.00
与收益相关安财预【2021】115号-2021年省科技创新体系能力建设专项经费
300,000.00
与收益相关安财预【2021】 404号-科技经费
| 400,000.00 |
与收益相关课题经费
| 242,500.00 |
与收益相关安财预【2021】205号-2021年中央引导地方科技发展资金
200,000.00
与收益相关内文【2021】4号-纳税先进企业奖励
| 200,000.00 |
与收益相关安财预【2021】349号-2021年度省级外经贸发展项目资金
140,000.00
与收益相关
财务报表附注 第66页
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
豫人社办〔2019〕17号-安阳市2021年度第一批企业新型学徒制培训补贴预支
125,000.00
与收益相关豫人社办【2019】17号-职业技能提升
| 125,000.00 |
与收益相关安财预【2021】 512号-2021年省级高新技术企业奖补资金
200,000.00
与收益相关郑财预【2021】 620号-2021年省研发费用补助
90,000.00
与收益相关代扣个人所得税手续费返还
| 53,227.92 | 33,916.48 |
与收益相关稳岗补贴
| 29,429.42 | 667,914.86 |
与收益相关知识产权优秀企业奖励
| 18,000.00 |
与收益相关以工代训补贴
| 11,400.00 | 656,000.00 |
与收益相关增值税减免
| 10,492.87 | 5,544.42 |
与收益相关安政【2018】9号-2021年第一批知识产权奖补
10,000.00
与收益相关郑开管〔2019〕26号-创新专业服务
| 10,000.00 |
与收益相关党建经费
| 5,782.00 | 22,000.00 |
与收益相关安财预[2019]158号-2019年河南省知识产权事业发展专项经费
200,000.00
与收益相关安财预[2019]407号-工业和信息产业支持（质量标杆企业）
150,000.00
与收益相关安财预[2019]408号-安阳市跨境电子商务综合试验区2019年省级专项资金
60,000.00
与收益相关安财预[2019]409号-2019年支持加工贸易梯度转移重点承接地和国家级外贸转型升级基地资金
20,000.00
与收益相关安财预[2019]412号-2019年企业研发财政补助专项资金
654,700.00
与收益相关安财预[2020]168号-2019年度省级金融业发展专项奖补资金
500,000.00
与收益相关安财预[2020]231号-中小开资金
| 292,500.00 |
与收益相关安财预[2020]245号-科技经费款
| 20,000.00 |
与收益相关
财务报表附注 第67页
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
安财预[2020]50号-企业结构调整补助
| 2,000,000.00 |
与收益相关安财预[2020]72号-企业研发补助资金
| 538,000.00 |
与收益相关安财预[2020]72号-企业研发财政补助专项资金
117,000.00
与收益相关安财预[2020]84号-省科技重大专项--新型磁疗康复诊疗设备关键技术研究及产业化
500,000.00
与收益相关安财预[2020]86号2019年上半年支持外贸中小企业开拓市场资金补助
439,700.00
与收益相关安知[2020]4号-知识产品奖补经费
| 10,000.00 |
与收益相关财政补助
| 38,200.00 |
与收益相关创新奖励款
| 50,000.00 |
与收益相关创新专业服务券
| 60,000.00 |
与收益相关会议补贴资金
| 1,200,000.00 |
与收益相关内财预[2020]22号-科技创新资金
| 5,788,800.00 |
与收益相关内财预[2020]24号-生产性补贴资金
| 12,000,000.00 |
与收益相关内黄县-上市奖励
| 16,000,000.00 |
与收益相关内人社就业（2020）2号-大学生见习补贴
600,000.00
与收益相关内文[2019]13号-2018年税收奖励
| 200,000.00 |
与收益相关内政[2020]11号-展位补贴资金
| 237,500.00 |
与收益相关豫财社[2020]54号-2019年省级农民工返乡补助
500,000.00
与收益相关豫人社办[2019]212号-2019-2020年省级示范见习基地评选资金
100,000.00
与收益相关郑开管文[2020]28号-2018年四上单位入库奖励兑现
100,000.00
与收益相关郑开管文[2020]28号-郑州市高新区2019年度第一批科技创新优秀企业（省研发后补）奖励
510,000.00
与收益相关郑开管文[2020]28号-郑州市高新区2020年度第一批科技创新优秀企业（瞪
500,000.00
与收益相关
财务报表附注 第68页
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
羚独角兽企业）奖励郑开管文[2020]28号-智能制造（软件）企业培育奖励
750,000.00
与收益相关政协委员之家建设补助资金
| 20,000.00 |
与收益相关合计
| 52,255,252.24 | 52,978,985.12 |
(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益
| - | 1,839,589.13 | - | 585,337.77 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 13,964,665.42 | 274,684.64 |
合计
| 12,125,076.29 | - | 310,653.13 |
(四十) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额坏账损失
| 2,274,541.14 | 1,521,853.06 |
合计
| 2,274,541.14 | 1,521,853.06 |
(四十一) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额存货跌价损失
| 2,617,848.55 | 2,017,072.97 |
合同资产减值损失
| 158,949.31 | 139,493.64 |
合计
| 2,776,797.86 | 2,156,566.61 |
(四十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益
20,083.89
| 20,083.89 | 10,953.30 | 20,083.89 |
合计
| 20,083.89 | 10,953.30 | 20,083.89 |
(四十三) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额废料处置收入
| 276,696.19 |
财务报表附注 第69页
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废利得
| 320.30 |
其他
| 96,509.72 | 73,296.57 | 96,509.72 |
合计
| 96,509.72 | 350,313.06 | 96,509.72 |
(四十四) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额对外捐赠
| 1,396,264.62 | 571,153.55 | 1,396,264.62 |
非流动资产毁损报废损失
| 35,067.69 | 140,304.97 | 35,067.69 |
其他
| 3,462.52 | 202,701.37 | 3,462.52 |
合计
| 1,434,794.83 | 914,159.89 | 1,434,794.83 |
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额当期所得税费用
| 24,721,971.27 | 27,136,662.90 |
递延所得税费用
| - | 1,539,544.34 | - | 360,476.05 |
合计
| 23,182,426.93 | 26,776,186.85 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额利润总额
| 222,720,968.26 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
| 33,408,145.24 |
子公司适用不同税率的影响
| - | 987,196.29 |
调整以前期间所得税的影响
| - | 1,616,126.15 |
非应税收入的影响
| 275,938.37 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 663,111.84 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| - | 53,970.84 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 1,225,166.92 |
研发费用加计扣除
| - | 9,732,642.16 |
所得税费用
| 23,182,426.93 |
财务报表附注 第70页
(四十六) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 201,897,372.95 | 196,263,019.43 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 150,000,000.00 | 120,000,000.00 |
基本每股收益
| 1.35 | 1.64 |
其中：持续经营基本每股收益
| 1.35 | 1.64 |
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 201,897,372.95 | 196,263,019.43 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 150,000,000.00 | 120,000,000.00 |
稀释每股收益
| 1.35 | 1.64 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 1.35 | 1.64 |
终止经营稀释每股收益
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收到政府补助
| 62,687,880.54 | 53,737,375.76 |
利息收入
| 18,837,111.15 | 10,680,727.71 |
收到保证金
| 3,551,346.93 |
收到其他
| 637,303.65 | 807,309.79 |
合计
| 85,713,642.27 | 65,225,413.26 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注 第71页
项目 本期金额 上期金额支付差旅费
| 25,768,037.83 | 19,505,738.98 |
支付市场推广费
| 15,306,933.93 | 12,111,608.25 |
支付保证金
| 7,721,006.00 | 9,654,129.98 |
支付运输费
| 7,714,685.58 | 8,902,114.62 |
其他付现费用
| 39,201,505.31 | 26,719,734.23 |
合计
| 95,712,168.65 | 76,893,326.06 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额理财产品到期收回
| 1,022,900,000.00 |
合计
| 1,022,900,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额购买理财产品
| 1,666,100,000.00 |
合计
| 1,666,100,000.00 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额票据承兑及保证金
| 2,288,334.90 |
合计
| 2,288,334.90 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额保函保证金
| 88,748.90 |
支付上市申报相关直接费用
| 21,082,000.00 | 3,296,381.91 |
合计
| 21,170,748.90 | 3,296,381.91 |
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
财务报表附注 第72页
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
| 199,538,541.33 | 196,010,265.33 |
加：信用减值损失
| 2,274,541.14 | 1,521,853.06 |
资产减值准备
| 2,776,797.86 | 2,156,566.61 |
固定资产折旧
| 10,011,375.12 | 9,315,635.74 |
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销
| 1,360,246.94 | 1,462,722.42 |
长期待摊费用摊销
| 478,572.28 | 281,455.41 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-20,083.89
10,953.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 35,067.69 | 139,984.67 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
| 110,246.95 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| - | 12,125,076.29 | 310,653.13 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| - | 2,285,010.64 | - | 1,444,301.61 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 745,466.30 | 1,083,825.56 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| - | 29,311,248.59 | 12,672,345.76 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| - | 31,441,980.35 | - | 11,769,870.57 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 23,843,395.03 | 4,541,123.42 |
其他
经营活动产生的现金流量净额
| 165,880,603.93 | 216,403,459.18 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
| 826,187,472.48 | 487,241,515.01 |
减：现金的期初余额
| 487,241,515.01 | 361,999,504.59 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
| 338,945,957.47 | 125,242,010.42 |
财务报表附注 第73页
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金
| 826,187,472.48 | 487,241,515.01 |
其中：库存现金
| 80,673.62 |
可随时用于支付的银行存款
| 826,187,472.48 | 487,160,841.39 |
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
| 826,187,472.48 | 487,241,515.01 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金
| 88,748.90 |
保函保证金
合计
| 88,748.90 |
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
| 1,400,785.57 |
其中：美元
| 219,587.91 | 6.3757 | 1,400,026.64 |
欧元
| 105.12 | 7.2197 | 758.93 |
应收账款
| 988,572.11 |
其中：美元
| 155,053.11 | 6.3757 | 988,572.11 |
(五十一) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
财务报表附注 第74页
种类 金额
资产负债表列
报项目
计入当期损益或冲减相关成本
费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的项目本期金额 上期金额项目建设基金
12,152,722.91
递延收益607,636.20
607,636.20
其他收益基础建设发展资金
50,343,186.20
递延收益2,342,159.36
1,467,159.36
其他收益数字机床研发经费
700,000.00
递延收益69,999.96
69,999.96
其他收益
2、 与收益相关的政府补助
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额脊髓损伤康复机器人研制与应用示范项目
3,100,000.00
未计入当期损益内财【2021】35号-专项研发补助
| 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
其他收益双软企业的即征即退
| 6,616,034.51 | 6,616,034.51 | 5,292,413.84 |
其他收益工业互联网项目
| 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
其他收益注册证奖励及会议补贴
| 3,060,000.00 | 3,060,000.00 |
其他收益科研经费补助
| 3,028,590.00 | 3,028,590.00 |
其他收益安财预【2020】491号-企业研发财政补助专项资金
2,440,000.00
2,440,000.00
其他收益安财预【2021】380号-上市补助
| 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
其他收益内政【2020】11号-专项补贴
| 1,170,000.00 | 1,170,000.00 |
其他收益安财预【2021】100号-2021年中央引导地方科技发展资金
1,000,000.00
1,000,000.00
其他收益安财预【2021】487号-2021年省、市企业研发财政补助专项资金
760,000.00
760,000.00
其他收益安财预【2021】116号-省先进制造业发展专项资金
730,000.00
730,000.00
其他收益安财预【2020】444号-国际级绿
| 500,000.00 | 500,000.00 |
其他收益
财务报表附注 第75页
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成
本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额色工厂奖励安财预【2021】214号-2021年第二批省重大科技专项经费预算
500,000.00
500,000.00
其他收益安科【2021】76号-创新创业大赛
| 400,000.00 | 400,000.00 |
其他收益郑财预【2020】 784号-2020年省研发费用补助
360,000.00
360,000.00
其他收益安财预【2021】115号-2021年省科技创新体系能力建设专项经费
300,000.00
300,000.00
其他收益安财预【2021】 404号-科技经费
| 400,000.00 | 400,000.00 |
其他收益课题经费
| 3,290,100.00 | 242,500.00 |
其他收益安财预【2021】205号-2021年中央引导地方科技发展资金
200,000.00
200,000.00
其他收益内文【2021】4号-纳税先进企业奖励
200,000.00
200,000.00
其他收益安财预【2021】349号-2021年度省级外经贸发展项目资金
140,000.00
140,000.00
其他收益豫人社办〔2019〕17号-安阳市2021年度第一批企业新型学徒制培训补贴预支
125,000.00
125,000.00
其他收益豫人社办【2019】17号-职业技能提升
125,000.00
125,000.00
其他收益安财预【2021】 512号-2021年省级高新技术企业奖补资金
200,000.00
200,000.00
其他收益郑财预【2021】 620号-2021年省研发费用补助
90,000.00
90,000.00
其他收益代扣个人所得税手续费返还
| 53,227.92 | 53,227.92 | 33,916.48 |
其他收益稳岗补贴
| 29,429.42 | 29,429.42 | 667,914.86 |
其他收益知识产权优秀企业奖励
| 18,000.00 | 18,000.00 |
其他收益以工代训补贴
| 11,400.00 | 11,400.00 | 656,000.00 |
其他收益
财务报表附注 第76页
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成
本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额增值税减免
10,492.87
| 10,492.87 | 10,492.87 | 5,544.42 |
其他收益安政【2018】9号-2021年第一批知识产权奖补
10,000.00
10,000.00
其他收益郑开管〔2019〕26号-创新专业服务
10,000.00
10,000.00
其他收益党建经费
| 5,782.00 | 5,782.00 | 22,000.00 |
其他收益安财预[2019]158号-2019年河南省知识产权事业发展专项经费
200,000.00
其他收益安财预[2019]407号-工业和信息产业支持（质量标杆企业）
150,000.00
其他收益安财预[2019]408号-安阳市跨境电子商务综合试验区2019年省级专项资金
60,000.00
其他收益安财预[2019]409号-2019年支持加工贸易梯度转移重点承接地和国家级外贸转型升级基地资金
20,000.00
其他收益安财预[2019]412号-2019年企业研发财政补助专项资金
654,700.00
其他收益安财预[2020]168号-2019年度省级金融业发展专项奖补资金
500,000.00
其他收益安财预[2020]231号-中小开资金
| 292,500.00 |
其他收益安财预[2020]245号-科技经费款
| 20,000.00 |
其他收益安财预[2020]50号-企业结构调整补助
2,000,000.00
其他收益安财预[2020]72号-企业研发补助资金
538,000.00
其他收益安财预[2020]72号-企业研发财政补助专项资金
117,000.00
其他收益安财预[2020]84号-省科技重大专
| 500,000.00 |
其他收益
财务报表附注 第77页
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额项--新型磁疗康复诊疗设备关键技术研究及产业化安财预[2020]86号2019年上半年支持外贸中小企业开拓市场资金补助
439,700.00
其他收益安知[2020]4号-知识产品奖补经费
10,000.00
其他收益财政补助
| 38,200.00 |
其他收益创新奖励款
| 50,000.00 |
其他收益创新专业服务券
| 60,000.00 |
其他收益会议补贴资金
| 1,200,000.00 |
其他收益内财预[2020]22号-科技创新资金
| 5,788,800.00 |
其他收益内财预[2020]24号-生产性补贴资金
12,000,000.00
其他收益内黄县-上市奖励
| 16,000,000.00 |
其他收益内人社就业（2020）2号-大学生见习补贴
600,000.00
其他收益内文[2019]13号-2018年税收奖励
| 200,000.00 |
其他收益内政[2020]11号-展位补贴资金
| 237,500.00 |
其他收益豫财社[2020]54号-2019年省级农民工返乡补助
500,000.00
其他收益豫人社办[2019]212号-2019-2020年省级示范见习基地评选资金
100,000.00
其他收益郑开管文[2020]28号-2018年四上单位入库奖励兑现
100,000.00
其他收益郑开管文[2020]28号-郑州市高新区2019年度第一批科技创新优秀企业（省研发后补）奖励
510,000.00
其他收益郑开管文[2020]28号-郑州市高新
| 500,000.00 |
其他收益
财务报表附注 第78页
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额区2020年度第一批科技创新优秀企业（瞪羚独角兽企业）奖励郑开管文[2020]28号-智能制造（软件）企业培育奖励
750,000.00
其他收益政协委员之家建设补助资金
| 20,000.00 |
其他收益疫情防控重点保障企业补助款382,958.33
382,958.33
633,500.00
冲减财务费
用
六、 合并范围的变更
2021年新设公司：湖南善德医疗设备有限公司、河南翔宇智慧康养科技有限公司、安阳市宇烁机械加工有限责任公司、河南省呵兰医疗科技有限公司、河南瑞斯坦康复辅助器具有限责任公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称
主要经
营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接
间接
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
设立河南省祥和康复产业研究院有限责任公司
内黄县
内黄县
研发
35.00
4.50
设立翔宇医疗康复设备成都有限公司
成都市
成都市
研发、制造
100.00
设立捷创睿（天津）技术服务有限公司
天津市
天津市
研发
66.00
设立河南翔宇卫生防护有限公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
设立湖南善德医疗设备有限湖南 湖南 生产、销售
| 100.00 |
设立
财务报表附注 第79页
子公司名称
主要经
营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接
间接
公司河南翔宇智慧康养科技有限公司
河南 河南 销售
65.00
设立安阳市宇烁机械加工有限责任公司
安阳市
安阳市
生产
100.00
设立河南嘉宇医疗科技有限责任公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
同一控制下合并
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
同一控制下合并
安阳贝瑞思医疗设备有限公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
同一控制下合并
河南拓凯医疗器械有限公司
郑州市
郑州市
销售 100.00
同一控制下合并
河南瑞禾医疗器械有限责任公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
同一控制下合并
河南瑞贝塔医疗科技有限公司
郑州市
郑州市
销售服务
100.00
同一控制下合并
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司
郑州市
郑州市
销售
100.00
同一控制下合并
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司
北京市
北京市
销售 100.00
同一控制下合并
郑州捷创睿软件开发有限公司
郑州市
郑州市
研发、制造
100.00
同一控制下合并
河南省呵兰医疗科技有限公司
河南省
安阳市
科技推广和应用服务业
100.00
设立河南瑞斯坦康复辅助器具有限责任公司
河南省
安阳市
专用设备制造业
100.00
设立
2、 重要的非全资子公司
财务报表附注 第80页
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分
派的股利
期末少数股东权益余额河南省祥和康复产业研究院有限责任公司
60.50%
-994,599.09
11,929,583.24
河南翔宇智慧康养科技有限公司
35.00%
| 35.00% | - | 43,579.30 | 156,420.70 |
捷创睿（天津）技术服务有限公司
| 34.00% | - | 1,320,653.23 | - | 1,552,273.91 |
财务报表附注 第81页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额 上年年末余额流动资产
非流动资产
资产合计 流动负债
非流动负债
负债合计 流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债负债合计河南省祥和康复产业研究院有限责任公司
21,988,364.01
503.75
21,988,867.76
724,442.29
724,442.29
河南翔宇智慧康养科技有限公司
459,360.45
18,000.00
477,360.45
30,372.73
30,372.73
捷创睿（天津）技术服务有限公司
535,417.73
589,330.12
1,124,747.85
5,690,200.53
5,690,200.53
176,884.56
414,763.62
591,648.18
1,272,826.65
1,272,826.65
子公司名称
本期金额 上期金额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量河南省祥和康复产业研究院有限责任公司
2,484,831.74
| 2,484,831.74 | 1,168,623.55 | 1,168,623.55 | - | 2,734,928.56 | ||||||||||||||||
捷创睿（天津）技术服务有限公司
| 888,345.09 | - | 3,884,274.21 | - | 3,884,274.21 | - | 3,480,232.42 | 806,265.50 | - | 743,394.41 | - | 743,394.41 | - | 578,440.64 | |||||||||||||||||||||
河南翔宇智慧康养科技有限公司
| - | 124,512.28 | - | 124,512.28 | - | 113,513.55 | ||||||||||||||||||
财务报表附注 第82页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
类别 河南省祥和康复产业研究院有限责任公司
购买成本/处置对价
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
| 824,182.33 |
差额
| - | 824,182.33 |
其中：调整资本公积
| - | 824,182.33 |
注：因子公司少数股东增资稀释母公司拥有的股权比例冲减资本公积824,182.33元。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
财务报表附注 第83页
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于本报告期末，本公司持有的营运资本充足，与偿还债务相关的流动性风险影响较小。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于本报告期末，本公司持有的金融工具金额较小，与其相关的利率风险影响较小。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
财务报表附注 第84页
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，于本报告期末，本公司持有的外币资产金额较小，与其相关的汇率风险影响较小。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
◆
交易性金融资产
◆648,136,196.98
| 648,136,196.98 | 648,136,196.98 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
648,136,196.98
648,136,196.98
（1）理财产品
648,136,196.98
| 648,136,196.98 | 648,136,196.98 |
持续以公允价值计量的资产总额
648,136,196.98
648,136,196.98
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
财务报表附注 第85页
母公司名称
注册
地
业务性质
注册资本
母公司对本公司的持股
比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)河南翔宇健康产业管理有限公司
河南内黄
投资管理
10,000 万
56.43
56.43
本公司最终控制方为：何永正、郭军玲夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系南京海司唯尔信息科技有限公司 联营企业力迈德医疗（广州）有限公司 联营企业河工大（天津）智能医护装备研究院有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
参股股东福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）安阳翔宇众创空间企业服务有限公司
受最终控制方同一控制
安阳市翔宇置业有限公司上海坦颂管理咨询有限公司北京复健润禾健康管理有限公司安阳和信物业管理有限责任公司上海洛浦管理咨询有限责任公司内黄县翔宇康复职业技术培训中心安阳市瀚宇酒店管理有限公司
财务报表附注 第86页
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系南京苏比特医疗科技有限公司
其他关联方
西安穹顶医疗科技有限公司西安博登斯医疗器械有限公司北京科兴邦达国际医疗器械有限公司上海博恩登特科技有限公司常州乐奥医疗科技股份有限公司赛业（苏州）生物科技有限公司赛业模式生物研究中心（太仓）有限公司苏州博思美医疗科技有限公司广州赛旭生物科技有限公司济佰（上海）企业管理咨询有限公司济鑫（上海）企业管理咨询有限公司济振（上海）企业管理咨询有限公司上海济舟企业管理咨询有限公司苏州汇涵医用科技发展有限公司济峰股权投资管理（上海）有限公司嘉兴济峰股权投资管理有限公司萍乡晋坤兆余投资管理合伙企业（有限合伙）嘉兴济峰股权投资管理有限公司上海济蓉投资咨询合伙企业（有限合伙）萍乡济峰晋坤投资管理合伙企业（有限合伙）萍乡济峰私募基金管理合伙企业（有限合伙）北京凌空天行科技有限责任公司倚世节能科技（上海）有限公司北京达芬骑智能科技有限公司北京同心云科技发展有限公司上海翳帆健康咨询有限公司上海品风起食品科技有限公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注第
页
关联方关联交易内容本期金额上期金额安阳市翔宇置业有限公司接受劳务
南京海司唯尔信息科技有限公司采购商品230,969.54出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额嘉兴济峰股权投资管理有限公司销售商品
1,091,192.6746,274.34
安阳市翔宇置业有限公司销售商品21,488.49
、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入安阳市翔宇置业有限公司房屋
46,274.3454,057.12
| 54,057.12 | 35,771.41 |
安阳翔宇众创空间企业服务有限公司
房屋12,571.4512,571.45安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）
房屋4,371.489,323.81河南翔宇健康产业管理有限公司
房屋
868.56868.55
、关键管理人员薪酬
项目本期金额（万元）上期金额（万元）关键管理人员薪酬
324.45270.04(六)关联方应收应付款项
、应收项目
项目名称关联方
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
安阳市翔宇置业有限公司
6,600.00330.00
其他应收款
安阳启旭贸易咨询服1,147.5057.38
财务报表附注 第88页
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
务中心（有限合伙）
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额应付账款
南京海司唯尔信息科技有限公司
260,995.58
十一、 承诺及或有事项
本报告期无承诺及或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
利润分配情况
项目 期末余额 上年年末余额拟分配的利润或股利
| 60,800,000.00 | 59,200,000.00 |
合计
| 60,800,000.00 | 59,200,000.00 |
2022 年4 月26日，经公司第二届董事会第四次会议、第二届监事会第二次会议审议通过《关于公司2021年度利润分配方案的议案》，拟以总股本160,000,000股为基数，每10 股派发现金股利人民币3.80元（含税），共计派发现金股利人民币60,800,000.00 元（含税）。本次利润分配预案尚待股东大会批准。
十三、 资本管理
无
十四、 其他重要事项
本报告期无其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第89页
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票
| 500,000.00 |
合计
| 500,000.00 |
2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
| 2,627,925.00 |
合计
| 2,627,925.00 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
| 34,476,878.00 | 12,441,946 | .38 |
1至2年
| 3,560,573.76 | 2,778,466.18 |
2至3年
| 1,506,105.19 | 775,057.89 |
3至4年
| 437,924.98 | 50,000.00 |
4至5年
| 50,000.00 | 11,300.00 |
5年以上
| 94,780.00 | 83,480.00 |
小计
| 40,126,261.93 | 16,140,250.45 |
减：坏账准备
| 3,453,086.62 | 1,249,981.31 |
合计
| 36,673,175.31 | 14,890,269.14 |
财务报表附注 第90页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例
（%）
金额 比例（%）
金额
计提比例
（%）按单项计提坏账准备
1,365,389.04
3.40
682,694.52
50.00
682,694.52
按组合计提坏账准备
38,760,872.89
96.60
2,770,392.10
7.15
35,990,480.79
16,140,250.45
100.00
1,249,981.31
7.74
14,890,269.14
合计
| 40,126,261.93 | 100.00 | 3,453,086.62 | / | 36,673,175.31 | 16,140,250.45 | 100.00 | 1,249,981.31 | / | 14,890,269.14 | |||||||||||||||||||||
财务报表附注 第91页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
计提理由客户6
1,365,389.04
| 1,365,389.04 | 682,694.52 | 50.00 |
预计回款存在困难合计
| 1,365,389.04 | 682,694.52 | / | / | |||||||||
按组合计提坏账准备：
其中：账龄组合计提项目：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）
| 32,175,213.59 | 1,608,760.67 | 5.00 |
1至2年
| 3,560,573.76 | 356,057.38 | 10.00 |
2至3年
| 1,506,105.19 | 451,831.56 | 30.00 |
3至4年
| 437,924.98 | 218,962.49 | 50.00 |
4至5年
| 50,000.00 | 40,000.00 | 80.00 |
5年以上
| 94,780.00 | 94,780.00 | 100.00 |
合计
| 37,824,597.52 | 2,770,392.10 | / | ||||||
合并范围内关联方不计提组合：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方不计提坏账准备的应收账款
936,275.37
合计
| 936,275.37 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销按单项计提坏账准备
| 682,694.52 | 682,694.52 |
按组合计提坏账准备
| 1,249,981.31 | 1,520,410.79 | 2,770,392.10 |
合计
| 1,249,981.31 | 2,203,105.31 | 3,453,086.62 |
财务报表附注 第92页
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额应收账款
占应收账款合计数的比例(%)
坏账准备客户1
9,251,000.00
| 9,251,000.00 | 23.05 | 462,550.00 |
客户2
| 7,812,310.00 | 19.47 | 390,615.50 |
客户3
| 6,526,470.00 | 16.26 | 326,323.50 |
客户4
| 1,718,602.00 | 4.28 | 171,860.20 |
客户5
| 1,365,389.04 | 3.40 | 682,694.52 |
合计
| 26,673,771.04 | 66.46 | 2,034,043.72 |
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额应收票据
| 2,700,000.00 |
合计
| 2,700,000.00 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目
上年年末余
额
本期新增
本期终止确认
其他变动 期末余额
累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据
| 2,700,000.00 | 895,892.00 | 3,595,892.00 |
合计
| 2,700,000.00 | 895,892.00 | 3,595,892.00 |
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息
| 956,000.00 |
其他应收款项
| 86,744,339.68 | 11,724,493.95 |
合计
| 86,744,339.68 | 12,680,493.95 |
财务报表附注 第93页
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额定期存款
| 956,000.00 |
小计
| 956,000.00 |
减：坏账准备
合计
| 956,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
| 85,579,481.33 | 11,762,625.21 |
1至2年
| 1,322,890.72 |
2至3年
| 319,381.34 |
3至4年
| 319,381.34 | 485,420.56 |
4至5年
| 485,420.56 | 427,207.75 |
5年以上
| 427,207.75 |
小计
| 88,134,381.70 | 12,994,634.86 |
减：坏账准备
| 1,390,042.02 | 1,270,140.91 |
合计
| 86,744,339.68 | 11,724,493.95 |
财务报表附注 第94页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
1,232,009.65
| 1,232,009.65 | 1.40 | 1,232,009.65 | 100.00 | 1,232,009.65 | 9.48 | 1,232,009.65 | 100.00 |
按组合计提坏账准备
| 86,902,372.05 | 98.60 | 158,032.37 | 0.18 | 86,744,339.68 | 11,762,625.21 | 90.52 | 38,131.26 | 0.32 | 11,724,493.95 |
合计
| 88,134,381.70 | 100.00 | 1,390,042.02 | / | 86,744,339.68 | 12,994,634.86 | 100.00 | 1,270,140.91 | / | 11,724,493.95 | |||||||||||||||||||||
财务报表附注 第95页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由第一名
| 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | 100.00 |
预计无法收回合计
| 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | / | / | |||||||||
按组合计提坏账准备：
名称
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）按组合计提坏账准备
| 86,902,372.05 | 158,032.37 | 0.18 |
合计
| 86,902,372.05 | 158,032.37 | / | ||||||
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额
38,131.26
| 38,131.26 | 1,232,009.65 | 1,270,140.91 |
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
| 119,901.11 | 119,901.11 |
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
| 158,032.37 | 1,232,009.65 | 1,390,042.02 |
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
财务报表附注 第96页
未来12个月预期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额
| 11,762,625.21 | 1,232,009.65 | 12,994,634.86 |
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
| 75,139,746.84 | 75,139,746.84 |
本期终止确认
其他变动
期末余额
| 86,902,372.05 | 1,232,009.65 | 88,134,381.70 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销
按单项计提坏账准备
1,232,009.65
1,232,009.65
按组合计提坏账准备
38,131.26
119,901.11
158,032.37
合计
1,270,140.91
| 1,270,140.91 | 119,901.11 | 1,390,042.02 |
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额合并关联方往来
| 85,414,030.21 | 11,000,000.00 |
往来款
| 1,243,022.94 | 1,232,009.65 |
保证金
| 1,400,794.00 | 625,635.53 |
其他
| 76,534.55 | 136,989.68 |
合计
| 88,134,381.70 | 12,994,634.86 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第97页
单位名称
款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末
余额合计数的比例
(%)
| (%) |
坏账准备期末余额第一名
合并关联方往来
79,314,030.21
1年以内
89.99
第二名
合并关联方往来
5,000,000.00
1年以内
5.67
第三名 往来款
| 1,232,009.65 |
3-5年
| 1.40 | 1,232,009.65 |
第四名
合并关联方往来
1,100,000.00
1年以内
1.25
第五名 往来款
| 658,165.94 |
1年以内
| 0.75 | 32,908.30 |
合计
| 87,304,205.80 | 99.06 | 1,264,917.95 |
(五) 长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值对子公司投资
| 115,901,661.48 | 115,901,661.48 | 65,330,161.48 | 65,330,161.48 |
对联营、合营企业投资
16,714,698.99
16,714,698.99
2,554,288.12
2,554,288.12
合计
132,616,360.47
| 132,616,360.47 | 132,616,360.47 | 67,884,449.60 | 67,884,449.60 |
1、 对子公司投资
被投资单位
上年年末余
额
本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额
河南瑞贝塔医疗科技有限公司
5,887,068.84
35,000,000.00
40,887,068.84
郑州捷创睿软件开发有限公司
8,798,064.92
9,000,000.00
17,798,064.92
河南瑞禾医疗器械有限责任公司
11,099,691.19
5,601,080.46
16,700,771.65
河南拓凯医疗器械有限公司
5,601,080.46
5,601,080.46
翔宇医疗康复设备成
| 8,800,000.00 | 8,800,000.00 |
财务报表附注 第98页
被投资单位
上年年末余
额
本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额
都有限公司河南嘉宇医疗科技有限责任公司
8,210,574.90
8,210,574.90
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司
8,000,000.00
8,000,000.00
河南省祥和康复产业技术研究院有限责任公司
1,000,000.00
6,000,000.00
7,000,000.00
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司
4,587,117.03
4,587,117.03
河南翔宇卫生防护有限公司
2,000,000.00
2,000,000.00
安阳贝瑞思医疗设备有限公司
736,297.48
736,297.48
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司
410,266.66
410,266.66
河南翔宇智慧康养科技有限公司
371,500.00
371,500.00
捷创睿（天津）技术服务有限公司
200,000.00
200,000.00
安阳市宇烁机械加工有限责任公司
200,000.00
200,000.00
合计
| 65,330,161.48 | 56,172,580.46 | 5,601,080.46 | 115,901,661.48 |
财务报表附注 第99页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位 上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他1．联营企业
南京海司唯尔信息科技有限公司
2,554,288.12
-1,073,819.13
1,480,468.99
力迈德医疗（广州）有限公司
16,000,000.00
-765,770.00
15,234,230.00
小计
| 2,554,288.12 | 16,000,000.00 | - | 1,839,589.13 | 16,714,698.99 | ||||||||||||||||||||||
合计
| 2,554,288.12 | 16,000,000.00 | - | 1,839,589.13 | 16,714,698.99 | ||||||||||||||||||||||
财务报表附注 第100页
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务
| 435,603,398.43 | 177,968,047.06 | 431,234,145.87 | 167,987,806.96 |
其他业务
| 11,766,589.16 | 1,475,890.58 | 8,333,215.65 | 2,683,557.53 |
合计
| 447,369,987.59 | 179,443,937.64 | 439,567,361.52 | 170,671,364.49 |
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额取得子公司分红收益
| 45,000,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益
| - | 1,839,589.13 | - | 585,337.77 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 12,528,894.82 | 274,684.64 |
合计
| 55,689,305.69 | - | 310,653.13 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益
| - | 14,983.80 |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
46,022,176.06
委托他人投资或管理资产的损益
13,964,665.42
| 13,964,665.42 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| - | 1,303,217.42 |
小计
| 58,668,640.26 |
所得税影响额
| - | 8,128,500.64 |
少数股东权益影响额（税后）
| - | 450,629.28 |
合计
| 50,089,510.34 |
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元）基本每股收益
稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
12.60
| 12.60 | 1.35 | 1.35 |