证券代码：603616 证券简称：韩建河山 公告编号：2022-026
北京韩建河山管业股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
北京韩建河山管业股份有限公司（以下简称“公司”或“韩建河山”）于2022年4月27日召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。根据《企业会计准则》、中国证监会《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》、财政部《企业会计准则第 8 号—资产减值》及公司有关会计政策的规定，基于审慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司 2021 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司对各项资产负债表日可能发生减值迹象的商誉、应收款项和存货计提减值准备，具体情况如下：
单位：元
| 项目 | 金额（元） |
| 应收票据—坏账准备 | -716,778.52 |
| 应收账款—坏账准备 | -5,982,259.65 |
| 其他应收款—坏账准备 | 1,178,620.66 |
| 合同资产—减值准备 | 4,182,847.10 |
| 存货—减值准备 | 5,666,281.79 |
| 商誉—减值准备 | 8,384,222.28 |
| 合计 | 12,712,933.66 |
注：以上数据已经信永中和会计师事务所审计
一、本次减值准备计提及核销的具体情况
（一）应收款项坏账准备及合同资产减值准备
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收票据 | 3,326,817.31 | 716,778.52 | 2,610,038.79 | |||
| 应收账款 | 174,561,279.81 | 5,982,259.65 | 21,362,350.43 | 29,134.73 | 147,245,804.46 | |
| 其他应收款 | 1,315,019.88 | 1,178,620.66 | 250,000.00 | 2,243,640.54 | ||
| 合同资产 | 13,143,840.57 | 4,182,847.10 | 17,326,687.67 | |||
| 合计 | 192,346,957.57 | 5,361,467.76 | 6,699,038.17 | 21,612,350.43 | 29,134.73 | 169,426,171.46 |
公司2021年度核销应收款项21,612,350.43元，前期已全部计提坏账准备，本次核销坏账不会对公司本期损益产生影响。其中核销应收账款21,362,350.43元，为依据仲裁决议无法收回的应收账款。
（二）存货减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,634,912.98 | 1,843,538.92 | 4,478,451.90 | |||
| 在产品 | 110,664.33 | 1,900.00 | 112,564.33 | |||
| 库存商品 | 4,521,365.22 | 3,820,842.87 | 490,655.47 | 7,851,552.62 | ||
| 合计 | 7,266,942.53 | 5,666,281.79 | 490,655.47 | 12,442,568.85 | ||
公司于报告期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。
（三）商誉减值准备
1、商誉形成原因
公司于2017年5月11日召开了第三届董事会第五次会议审议通过了《关于拟收购河北合众建材有限公司70%股权的议案》，同意公司以14,000万元的价格向自然人邱汉、张春林收购河北合众建材有限公司（以下简称“合众建材”）70%股权。公司聘请了北京国融兴华资产评估有限责任公司，对合众建材的股东全部权益在评估基准日2017年3月31日的市场价值进行了评估，并出具了国融兴华评报字[2017]第030014号评估报告。本次收购完成后，在公司合并报表上形成商誉金额12,160.71万元。
2、计提商誉减值的原因
存在减值迹象，未实现盈利预测，根据专项评估报告，商誉资产组可收回金额小于账面价值。
3、商誉减值测试的过程与方法
根据财政部《企业会计准则第8号—资产减值》、中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》及公司会计政策等相关规定，公司于2021年期末对收购合众建材股权而形成的商誉进行了减值测试。为客观评价相关资产组价值，基于谨慎性原则，公司聘请了具有证券、期货相关业务资格的中瑞世联资产评估集团有限公司对商誉减值测试所涉及的各资产组可回收价值进行资产评估，并经公司年度审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
本次评估采用公允价值减处置费用后的净额、预计未来现金流量的现值对合众建材商誉相关资产组可回收价值进行评估。
（1）公允价值减处置费用后的净额评估结果至评估基准日，合众建材商誉及相关资产组的账面价值为18,697.72万元，评估后的可回收价值为2,964.36万元，评估减值额为15,733.36万元，评估减值率为84.15%。
（2）预计未来现金流量的现值评估结果
采用预计未来现金流量的现值评估后，合众建材商誉及相关资产组的账面价值为 18,697.72万元，评估后的可回收价值为13,998.00万元，评估减值额为4,699.72万元，评估减值率为25.14%。
（3）评估结论
资产可回收价值的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
根据孰高原则，合众建材商誉相关资产组的可回收价值为13,998.00万元。
4、计提商誉减值准备情况
2022年度，根据中瑞世联资产评估集团有限公司出具的中瑞评报字[2022]第000269号《资产评估报告》，包含全部整体商誉的资产组可回收金额为13,998.00万元，低于账面价值18,697.72万元，应确认完全商誉减值损失4,699.72万元，其中归属于韩建河山应确认商誉减值损失3,289.80万元，以前年度已计提商誉减值损失2,451.38万元，本期实际确认商誉减值损失838.42万元。
二、本次计提减值准备对公司的影响
本次计提各项减值准备合计为1,941.20万元，转回减值准备合计为669.90万元，对合并报表损益的影响为减少公司利润总额1,271.29万元。公司依照《企
业会计准则》及资产实际情况计提减值准备，计提减值依据充分，能够客观、真实、公允的反映公司的资产状况和经营成果，保证财务报表的可靠性，符合公司及全体股东的长期利益。
三、相关审批程序及意见
1、公司于2022年4月27日召开了第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，公司依据实际情况进行计提资产减值准备及核销资产，符合《企业会计准则》和公司相关管理制度的规定，公允地反映了公司的财务状况，同意公司2021年度计提资产减值准备共计1,271.29万元，核销应收账款和其他应收款2,161.24万元。
2、董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会认为，本次计提资产减值准备及核销相关资产是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司会计政策的规定，客观公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果，符合公司实际情况，使公司的会计信息更具合理性。
3、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备及核销相关资产是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司的实际情况，依据充分，履行了相应的审批程序。公司计提减值准备后，能够更加公允地反映公司财务状况及经营成果，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，我们同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
4、监事会意见
公司于2022年4月27日召开了第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。公司监事会认为：本次计提资产减值准备及核销相关资产的表决程序符合有关法律、法规的规定；符合企业会计准则等相关规定，依据充分；计提后更能公允反映公司资产状况，符合公司实际情况。同意公司在 2021年度计提资产减值准备共计1,271.29万元，核销应收账款和其他应收款2,161.24万元。
特此公告。
北京韩建河山管业股份有限公司董事会2022年4月27日