宁波慈星股份有限公司2021年度财务决算报告
宁波慈星股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年财务报表业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了天健审〔2022〕4608号文的无保留意见审计报告。经审计的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、主要会计数据及财务指标变动情况
| 项 目 | 2021年 | 2020年 | 本年比上年增减 | 2019年 |
| 营业收入（元） | 2,131,152,264.89 | 1,233,295,415.13 | 72.80% | 1,521,033,807.33 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 88,171,578.23 | -527,085,634.82 | 116.73% | -874,303,310.11 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 38,738,118.77 | -595,786,830.42 | 106.50% | -944,886,339.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -143,613,969.16 | 37,112,544.84 | -486.97% | 78,126,856.58 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.11 | -0.67 | 116.42% | -1.09 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.11 | -0.67 | 116.42% | -1.09 |
| 加权平均净资产收益率 | 3.39% | -18.46% | 118.36% | -24.14% |
| 2021年末 | 2020年末 | 本年末比上年末增减 | 2019年末 | |
| 资产总额（元） | 4,054,517,310.64 | 3,562,763,897.10 | 13.80% | 3,961,651,109.22 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,647,559,973.37 | 2,559,489,117.98 | 3.44% | 3,188,950,932.16 |
二、财务状况、经营成果及现金流量情况
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
截至 2021年 12 月 31 日，公司资产总额4,054,517,310.64元，主要资产构成及变动情况如下：
| 主要资产项目 | 期末数（元） | 期初数（元） | 变动比率（%） | 变动30%以上原因分析 |
| 货币资金 | 474,598,346.45 | 499,721,550.07 | -5.03% | |
| 交易性金融资产 | 65,605,628.75 | 300,178,348.53 | -78.14% | 主要系理财赎回用于生产经营 |
| 应收账款 | 677,675,200.31 | 457,018,532.15 | 48.28% | 主要系销售增长导致 |
| 应收款项融资 | 9,978,494.16 | 11,827,365.58 | -15.63% | |
| 预付款项 | 19,297,345.73 | 37,819,858.72 | -48.98% | 主要系互联网业务下降，预付流量减少 |
| 其他应收款 | 83,281,766.61 | 14,804,402.40 | 462.55% | 主要系北方广微收购产生的其他应收款项 |
| 存货 | 783,643,686.94 | 682,461,123.70 | 14.83% | |
| 合同资产 | 16,193,795.00 | 21,380,330.11 | -24.26% | |
| 一年内到期的非流动资产 | 130,995,260.47 | 42,011,944.81 | 211.80% | 主要系销售形成的长期应收款即将到期 |
| 其他流动资产 | 42,521,927.77 | 53,463,036.85 | -20.46% | |
| 长期应收款 | 168,147,094.09 | 43,997,913.11 | 282.17% | 主要系销售增长所致 |
| 长期股权投资 | 158,438,208.57 | 15,027,394.01 | 954.33% | 主要系投资北方广微所致 |
| 其他权益工具投资 | 28,888,000.00 | 15,291,500.00 | 88.92% | 主要系苏州鼎纳估值上升 |
| 其他非流动金融资产 | 100,000,000.00 | - | 投资武汉敏声 | |
| 固定资产 | 1,020,389,309.31 | 1,090,048,405.11 | -6.39% | |
| 在建工程 | 2,418,107.95 | 6,371,847.32 | -62.05% | 在建工程转完工 |
| 使用权资产 | 7,107,297.94 | - | 子公司租用生产经营场所所成 | |
| 无形资产 | 181,250,036.28 | 185,944,609.31 | -2.52% | |
| 长期待摊费用 | 18,833,702.40 | 30,903,843.74 | -39.06% | 每年摊销使其降低 |
| 递延所得税资产 | 64,166,378.42 | 50,331,190.58 | 27.49% |
2、负债结构及变动情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司负债总额为1,432,557,938.54元，主要负债构成及变动情况如下：
| 主要负债项目 | 期末数（元） | 期初数（元） | 变动比率（%） | 变动30%以上原因分析 |
| 短期借款 | 390,527,930.27 | 239,879,293.15 | 62.80% | 主要系经营投入及投资增加，导致银行用信增长 |
| 应付票据 | 284,633,755.35 | 132,234,951.83 | 115.25% | 主要系经营投入增加，导致银行用信增长 |
| 应付账款 | 398,194,764.93 | 392,587,313.14 | 1.43% | |
| 预收款项 | 10,127,658.83 | 4,229,036.36 | 139.48% | 主要为预收销售货款 |
| 合同负债 | 91,718,625.45 | 89,835,078.35 | 2.10% | |
| 应付职工薪酬 | 45,741,822.76 | 42,602,831.23 | 7.37% | |
| 应交税费 | 81,165,226.40 | 48,769,951.92 | 66.42% | 主要为销售增长应交税费增长 |
| 其他应付款 | 55,327,683.47 | 12,148,762.01 | 355.42% | 主要为收购北方广微产生的应付暂未支付款项 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,167,711.82 | - | ||
| 租赁负债 | 2,945,456.18 | - |
| 其他流动负债 | 29,441,953.16 | 28,632,533.59 | 2.83% | |
| 预计负债 | 15,052,474.00 | 7,000,000.00 | 115.04% | 主要系追加子公司中天自动化口罩机讼诉计提 |
| 递延收益 | 17,908,734.64 | 10,168,569.60 | 76.12% | 主要为政府政策补助 |
3、所有者权益结构及变动情况
截至 2021年 12 月 31 日，归属于上市公司股东的所有者权益为2,621,959,372.10元，主要所有者权益构成及变动情况如下：
| 主要股东权益项目 | 期末数（元） | 期初数（元） | 变动比率（%） | 变动30%以上原因分析 |
| 股本 | 780,541,776.00 | 780,541,776.00 | 0.00% | |
| 资本公积 | 1,868,862,626.53 | 1,868,862,626.53 | 0.00% | |
| 其他综合收益 | 30,084,635.02 | 30,185,357.86 | -0.33% | |
| 盈余公积 | 239,607,757.99 | 231,157,129.91 | 3.66% | |
| 未分配利润 | -271,536,822.17 | -351,257,772.32 | -22.70% | |
| 少数股东权益 | -25,600,601.27 | -7,940,592.71 | 222.40% | 主要系投资的非全资子公司亏损所致 |
（二）经营成果
| 主要损益类项目 | 本期数（元） | 上年同期数（元） | 变动比率（%） | 变动30%以上原因分析 |
| 营业收入 | 2,131,152,264.89 | 1,233,295,415.13 | 72.80% | 主要系电脑横机销售增长的致 |
| 营业成本 | 1,593,517,187.46 | 991,285,671.61 | 60.75% | 主要系销售增长成本相应增长 |
| 税金及附加 | 15,460,555.07 | 15,522,770.52 | -0.40% | |
| 销售费用 | 162,700,080.49 | 106,283,215.15 | 53.08% | 主要系销售增长销售费用相应增长 |
| 管理费用 | 212,541,424.76 | 239,013,400.60 | -11.08% | |
| 研发费用 | 76,454,968.50 | 66,716,651.17 | 14.60% | |
| 其他收益 | 13,570,594.92 | 17,696,432.33 | -23.31% | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 16,890,209.81 | 29,488,532.45 | -42.72% | 主要系理财投资减少，收益下降 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -25,943,342.17 | -2,881,443.60 | 800.36% | 主要系销售增长导致应收账款增长，计提坏账准备所致 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,780,703.40 | -406,004,257.08 | -98.82% | 主要系上年商誉、存货减值较大 |
| 营业外支出 | 9,404,123.05 | 12,244,602.72 | -23.20% | |
| 所得税费用 | -10,512,883.45 | 2,650,291.19 | -496.67% | 主要系存货在上年计提跌价准备本期清理所致 |
| 净利润 | 73,416,196.93 | -559,000,076.34 | -113.13% | 主要为上年亏损较大，本期销售增长 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 88,171,578.23 | -527,085,634.82 | -116.73% | 主要为上年亏损较大，本期销售增长 |
（三）、现金流量情况
| 项目 | 本期数（元） | 上年同期数（元） | 变动比率（%） | 变动30%以上原因分析 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -143,613,969.16 | 37,112,544.84 | -486.97% | 主要系销售增长，2-3年分期收款应收账款较多，生产经营资金需短期内支付所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -65,831,675.36 | 141,336,204.31 | -146.58% | 主要为投资北方广微、武汉敏声所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 193,011,137.55 | -255,338,453.12 | -175.59% | 主要为经营活动和投资活动现金所需，导致银行融资增长所致 |
宁波慈星股份有限公司 董事会
2022年4月26日