关于长发集团长江投资实业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：长发集团长江投资实业股份有限公司审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：021-52920000
长发集团长江投资实业股份有限公司202年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
上会师报字(2022)第4164号
长发集团长江投资实业股份有限公司公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称“长江投资”)2021年度的财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于2022年4月26日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字(2022)第4043号）。
根据中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》长江投资编制了后附的“长发集团长江投资实业股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是“长江投资”管理当局的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与“长江投资”2021年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。
为了更好的理解2021年度“长江投资”的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项报告仅供“长江投资”向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报送年报披露之用，不得用作其他目的。
附件：长发集团长江投资实业股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 上海 二〇二二年四月二十六日
附表2
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额(不含利息) | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额（不含利息） | 2021年度往来资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海陆上货运交易中心有限公司 | 原子公司 | 其他应收款 | 21,700.00 | 0.01 | 324.60 | 22,024.61 | - | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 上海长利资产经营有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 8,449.71 | 5,949.89 | 2,499.82 | 资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 上海世灏国际物流有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 47.87 | 38.23 | 9.64 | 人员派驻 | 非经营性往来 | |||
| 上海长发货运有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,036.70 | 28.61 | 28.61 | 1,036.70 | 资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 安庆长投矿业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 8,783.76 | 104.12 | 339.21 | 9,227.09 | 资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 香港爱马控股有限公司 | 原子公司联营企业 | 其他应收款 | 1,648.28 | 1,648.28 | 资金周转 | 非经营性往来 | |||
| 上海瑷玛供应链管理有限公司 | 原子公司联营企业子公司 | 其他应收款 | 128.51 | 128.51 | 资金周转 | 非经营性往来 | ||||
| 上海长江北斗股权投资基金管理有限公司 | 原子公司联营企业 | 其他应收款 | 9.20 | 0.80 | 10.00 | 资金周转 | 非经营性往来 | |||
| 总计 | / | / | / | 33,306.45 | 8,631.12 | 663.81 | 29,828.13 | 12,773.25 | / | / |