中农联合：2021年年度审计报告

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

山东中农联合生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”“中农联合”）系由山东中农联合生物科技有限公司（以下简称“中农有限”）于2012年9月3日以其2012年7月31日经审计净资产为基础折股整体变更设立。本公司注册地位于济南市历城区桑园路28号，总部办公地址位于济南市历下区经十路9999号黄金时代广场A座14层。2021年3月10日，根据中国证券监督管理委员会关于核准山东中农联合生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可【2021】789号），同意公司向社会公众发行不超过人民币普通股（A股）2,740.00万股，并于2021年4月6日在深圳证券交易所主板挂牌上市交易，发行后股本总额变更为109,600,000.00元。本公司及其子公司是专业从事农药中间体、原药及制剂产品的研发、生产和销售的全产业链农药生产企业。公司主要产品有吡虫啉、啶虫脒、烯啶虫胺、哒螨灵、麦草畏等农药原药、中间体及杀虫剂、杀菌剂、除草剂产品。本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十三次会议于2022年4月26日批准。

2、合并财务报表范围

本集团本期的合并财务报表范围未发生变化，见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益” 披露。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、23。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买

方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的

经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项

负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认

后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据和应收账款对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收国有企业客户? 应收账款组合2：应收海外企业客户? 应收账款组合3：应收关联方对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：借款及备用金? 其他应收款组合2：预付的账龄较长未结算款项? 其他应收款组合3：应收出口退税款? 其他应收款组合4：应收关联方款项? 其他应收款组合5：其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、自制半成品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单

个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 使用年限（年）

残值率%

年折旧率%

房屋及建筑物

20.00

0.00

5.00

机器设备 5.00-10.00

0.00

20.00-10.00

运输设备

5.00-10.00

0.00

20.00-10.00

电子设备及其他

5.00

0.00

20.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、应用软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别 使用寿命

摊销方法

备注

土地使用权

土地权证规定的使用

年限

直线法

非专利技术 5-20年

直线法

应用软件 5年

直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。

18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

19、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处

理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本集团主营农药原药及农药制剂的内销和出口业务，相关收入确认的具体方法如下：

原药国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，由公司发货并经收货人签字或盖章，确认收到货物后，即在客户取得相关商品的控制权时确认销售收入。制剂国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，由公司发货并经收货人签字或盖章，确认收到货物后，即在客户取得相关商品的控制权时确认销售收入，并根据以下两方面的数据冲减销售收入：①根据公司上一业务年度的销售退回率预计本期的销售退回金额；②参考公司上一业务年度的销售折扣率及当年执行的销售政策预计本期的销售折扣率，乘以扣除销售退回金额后的收入净额预计本期的销售折扣。公司农药制剂产品内贸销售的客户主要为各区域经销商。按照行业惯例和公司销售政策，经销商在每个业务年度结束时，往往会有一定金额的销售退货和获得一定比例的销售奖励折扣。为

了更加谨慎和准确反映经销商销模式对公司销售业务和收入确认的影响，公司在确认农药制剂产品的销售收入时，会全面考虑该等销售退货和折扣因素，并通过计提相应预计负债的方式来确认相应的影响金额。具体情况参见“三、22预计负债”。国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，同时满足下述条件时确认收入：

①根据合同规定已将货物发出；②完成出口报关手续并取得报关单；③货物已被搬运到车船或其他运输工具之上，并取得装运提单。

24、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

25、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。除政策性优惠贷款贴息外，与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。取得的由财政直接拨付给本公司的政策性优惠贷款贴息均为补偿本公司已经发生的借款费用，将政策性优惠贷款贴息直接冲减相关借款费用。

26、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

27、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、28。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变

更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

28、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

29、安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，按财企［2012］16号文有关规定提取安全生产费用。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

① 新租赁准则

财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。经本公司董事会会议批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、27和28。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或

者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：

? 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用

追溯调整法处理。? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司按照新租赁准则的规定，采用追溯调整法对租赁进行衔接会计处理，同时调整比较报表。

会计政策变更的内容和原因 审批程序

受影响的报表项目

影响金额

（2020年12月31日/2020年度）

因执行新租赁准则，对于本公司作为承租人的租赁，除低价值资产租赁和短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债外，本公司采用追溯调整法对所有租入资产均确认使用权资产和租赁负债，并调整比较报表。

使用权资产 3,324,022.46

长期待摊费用-484,230.21

应付账款-47,933.00

一年内到期的非流动负债

27,342.12

租赁负债 3,220,084.85

期初未分配利润-359,701.72

? 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原

账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；? 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量

借款利率折现的现值计量租赁负债，对于土地使用权租赁，假设自租赁期开始日即

采用新租赁准则，采用首次执行日的本公司作为承租方的增量借款利率作为折现率

的账面价值计量使用权资产，使用权资产和租赁负债的差额调整期初留存收益。? 在首次执行日，本公司按照附注五、28对使用权资产进行减值测试并进行相应的会

计处理。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：

? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的

加权平均值为4.65%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使

及其他最新情况确定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否

为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；? 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：

项目

调整前账面金额（2020年12月31

日）

重分类

重新计量

调整后账面金额

（2021年1月1

日）

资产：

使用权资产

--

3,324,022.46

3,324,022.46

长期待摊费用

647,622.18

-484,230.21

163,391.97

资产总额

647,622.18

-484,230.21

3,324,022.46

3,487,414.43

负债：

一年内到期的非流动负债

40,059,216.67

27,342.12

40,086,558.79

租赁负债

--

3,220,084.85

3,220,084.85

应付账款

241,918,640.19

-47,933.00

241,870,707.19

负债总额

281,977,856.86

-47,933.00

3,247,426.97

285,177,350.83

股东权益：

未分配利润

536,111,965.95

-359,701.72

535,752,264.23

股东权益合计

536,111,965.95

-359,701.72

535,752,264.23

对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按照2021 年1 月1 日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额

A

7,246,092.92

减：采用简化处理的短期租赁

B

减：采用简化处理的低价值资产租赁

C

加（或减）：重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整

D

加（或减）：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节

E

小计

F=A-B-C+/-D+/-)E

7,246,092.92

减：增值税

G

调整后的经营租赁承诺

H=F-G

7,246,092.92

2021年1月1日经营租赁付款额现值 I

3,247,426.97

加：2020年12月31日应付融资租赁款

J

2021年1月1日租赁负债

K=I+J

3,247,426.97

其中：一年内到期的非流动负债

27,342.12

2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：

项目 2021.01.01

使用权资产：

对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产

3,324,022.46

原租赁准则下确认的融资租入资产

合 计：

3,324,022.46

执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：

合并资产负债表项目 2021.12.31报表数

假设按原租赁准则

增加/减少（-）

资产：

使用权资产

4,068,770.26

4,068,770.26

资产总计

41,355,597.49

4,068,770.26

负债：

租赁负债

4,043,218.55

4,043,218.55

负债总计

4,043,218.55

4,043,218.55

股东权益：

未分配利润

632,654,424.76

632,684,950.91

-30,526.15

股东权益总计

632,654,424.76

632,684,950.91

-30,526.15

合并利润表项目 2021年度报表数

假设按原租赁准则

增加/减少（-）

财务费用

22,312,249.82

22,141,133.94

171,115.88

管理费用

149,513,891.66

149,654,481.39

-140,589.73

作为出租人根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

（2）重要会计估计变更

报告期内无重要会计估计变更事项。

（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项 目 2020.12.31

2021.01.01

调整数

流动资产：

货币资金283,469,872.41

283,469,872.41

-

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据14,069,027.89

14,069,027.89

-

应收账款182,889,524.27

182,889,524.27

-

应收款项融资 9,337,777.96

9,337,777.96

-

预付款项38,996,026.25

38,996,026.25

-

其他应收款2,559,013.41

2,559,013.41

-

其中：应收利息

应收股利

存货283,363,176.38

283,363,176.38

-

合同资产

-

持有待售资产

-

一年内到期的非流动资产

-

其他流动资产 253,105,731.51

253,105,731.51

-

流动资产合计1,067,790,150.08

1,067,790,150.08

-

非流动资产：

债权投资

-

其他债权投资

-

长期应收款

-

设定受益计划净资产

-

长期股权投资

-

其他权益工具投资

-

其他非流动金融资产

-

投资性房地产

-

固定资产787,634,301.44

787,634,301.44

-

在建工程 161,327,222.57

161,327,222.57

-

生产性生物资产

-

油气资产

-

使用权资产

3,324,022.46

3,324,022.46

无形资产63,389,793.68

63,389,793.68

-

开发支出

商誉

长期待摊费用647,622.18

163,391.97

-484,230.21

递延所得税资产30,242,188.53

30,242,188.53

-

项 目 2020.12.31

2021.01.01

调整数

其他非流动资产189,450,019.57

189,450,019.57

-

非流动资产合计 1,232,691,147.97

1,235,530,940.22

2,839,792.25

资产总计 2,300,481,298.05

2,303,321,090.30

2,839,792.25

流动负债：

短期借款 299,966,130.92

299,966,130.92

-

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 144,259,600.00

144,259,600.00

-

应付账款 241,918,640.19

241,870,707.19

-47,933.00

预收款项

合同负债 121,569,541.28

121,569,541.28

-

应付职工薪酬 46,383,920.70

46,383,920.70

-

应交税费7,730,055.36

7,730,055.36

-

其他应付款 2,657,803.59

2,657,803.59

-

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 40,059,216.67

40,086,558.79

27,342.12

其他流动负债227,826,238.67

227,826,238.67

-

流动负债合计 1,132,371,147.38

1,132,350,556.50

-20,590.88

非流动负债：

长期借款166,021,066.79

166,021,066.79

-

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

3,220,084.85

3,220,084.85

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 5,099,501.38

5,099,501.38

递延所得税负债806,213.80

806,213.80

其他非流动负债

非流动负债合计 171,926,781.97

175,146,866.82

3,220,084.85

负债合计1,304,297,929.35

1,307,497,423.32

3,199,493.97

股东权益：

股本 82,200,000.00

82,200,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

项 目 2020.12.31

2021.01.01

调整数

资本公积333,805,721.15

333,805,721.15

减：库存股

其他综合收益 -111,637.02

-111,637.02

专项储备3,077,318.62

3,077,318.62

盈余公积 41,100,000.00

41,100,000.00

未分配利润 536,111,965.95

535,788,950.67

-359,701.72

归属于母公司股东权益合计996,183,368.70

995,823,666.98

-359,701.72

少数股东权益

归属于母公司股东权益合计 996,183,368.70

995,823,666.98

-359,701.72

负债和股东权益总计2,300,481,298.05

2,303,321,090.30

2,839,792.25

母公司资产负债表

项 目2020.12.31

2021.01.01

调整数

流动资产：

货币资金 223,134,546.24

223,134,546.24

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 13,569,027.89

13,569,027.89

应收账款149,596,294.80

149,596,294.80

应收款项融资7,221,362.15

7,221,362.15

预付款项 1,465,949.88

1,465,949.88

其他应收款341,288,051.05

341,288,051.05

其中：应收利息

应收股利

存货43,397,969.66

43,397,969.66

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产12,910,549.11

12,910,549.11

流动资产合计 792,583,750.78

792,583,750.78

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

设定受益计划净资产

长期股权投资 258,687,775.00

258,687,775.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

项 目 2020.12.31

2021.01.01

调整数

固定资产5,524,426.05

5,524,426.05

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 103,773.41

103,773.41

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产1,161,508.95

1,161,508.95

其他非流动资产 114,353,619.55

114,353,619.55

非流动资产合计 379,831,102.96

379,831,102.96

资产总计1,172,414,853.74

1,172,414,853.74

流动负债：

短期借款 191,241,297.21

191,241,297.21

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 144,259,600.00

144,259,600.00

应付账款5,462,289.75

5,462,289.75

预收款项

合同负债 33,636,202.80

33,636,202.80

应付职工薪酬12,723,185.79

12,723,185.79

应交税费 1,646,098.84

1,646,098.84

其他应付款 509,921.50

509,921.50

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债40,059,216.67

40,059,216.67

其他流动负债 4,981,654.91

4,981,654.91

流动负债合计 434,519,467.47

434,519,467.47

非流动负债：

长期借款 146,988,265.40

146,988,265.40

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

项 目 2020.12.31

2021.01.01

调整数

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 -

非流动负债合计146,988,265.40

146,988,265.40

负债合计 581,507,732.87

581,507,732.87

股东权益：

股本82,200,000.00

82,200,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 333,805,721.15

333,805,721.15

减：库存股

其他综合收益-85,993.39

-85,993.39

专项储备

盈余公积 41,100,000.00

41,100,000.00

未分配利润133,887,393.11

133,887,393.11

股东权益合计 590,907,120.87

590,907,120.87

负债和股东权益总计 1,172,414,853.74

1,172,414,853.74

四、税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 法定税率%

增值税 应税收入 13、9、6

城市维护建设税 应纳流转税额 7

教育费附加 应纳流转税额

地方教育费附加 应纳流转税额

地方水利建设基金 应纳流转税额 0.5

其他税费按照国家相关政策执行。不同企业所得税税率纳税主体的详细情况如下：

纳税主体名称 所得税税率%

山东中农联合生物科技股份有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。

山东省联合农药工业有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。

潍坊中农联合化工有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。

山东中农联合作物科学技术有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。

2、税收优惠及批文

（1）根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财

税【2001】113号文）第一条第四项的规定，批发和零售的农药免征增值税，以及济南市历城区国家税务局城区税务分局税务事项通知书（历城国税税通【2014】4440号）税收减免准予备案。本公司的子公司山东中农联合作物科学技术有限公司（以下简称“山东作物”）销售制剂产品免征增值税。

（2）本集团直接出口业务按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定，山东中农联合生物科技股份有限公司实行出口货物退（免）税管理办法，子公司山东省联合农药工业有限公司实行出口货物免、抵、退税管理办法。

（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布《关于公示山东省2019年第一批高新技术企业备案的复函》，本公司的子公司山东省联合农药工业有限公司（以下简称“山东联合”）为山东省2019年拟认定高新技术企业予以公示。发证日期为2019年11月28日，证书编号GR201937002325，有效期为三年。根据相关文件规定，该公司自2019年起至2021年执行15%的企业所得税税率。

（4）根据《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）的有关规定， 2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。对高新技术企业证书注明的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业证书后的首个申报期，按规定申请办理抵缴或退税。山东联合适用上述税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目 2021.12.31

2020.12.31

库存现金138,994.18

140,162.67

银行存款406,606,494.01

193,778,302.25

财务公司存款 1,172.28

1,407.49

其他货币资金169,186,659.48

89,550,000.00

合 计575,933,319.95

283,469,872.41

其中：存放在境外的款项总额

期末，本公司其他货币资金受限情况如下：

项目 2021.12.31

承兑汇票保证金169,186,659.48

合计 169,186,659.48

2、应收票据

票据种类

2021.12.31 2020.12.31账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

银行承兑汇票

14,069,027.89

14,069,027.89

商业承兑汇票

合 计

14,069,027.89

14,069,027.89

说明：

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据 214,440,645.97

326,317,750.32

商业承兑票据

合 计214,440,645.97

326,317,750.32

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

3、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄2021.12.31

2020.12.31

1年以内222,263,872.40

178,515,204.46

1至2年20,040.00

5,269,703.51

2至3年5,213,021.75

649,770.56

3至4年524,112.92

12,200.00

4至5年12,200.00

1,527,309.43

5年以上2,007,790.39

534,611.28

小计 230,041,037.46

186,508,799.24

减：坏账准备 5,485,477.87

3,619,274.97

合 计224,555,559.59

182,889,524.27

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别

2021.12.31账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额

预期信用损失

率(%)按单项计提坏账准备1,381,497.47

0.60

1,381,497.47

100.00

其中：

类 别

2021.12.31账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额

预期信用损失

率(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

1,381,497.47

0.60

1,381,497.47

100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备228,659,539.99

99.40

4,103,980.40

1.79

224,555,559.59

其中：

应收国内企业客户163,459,450.12

71.06

1,819,244.34

1.11

161,640,205.78

应收海外企业客户65,200,089.87

28.34

2,284,736.06

3.50

62,915,353.81

合 计230,041,037.46

100.00

5,485,477.87

2.38

224,555,559.59

续：

类别

2020.12.31

2020.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

预期信用

损失率

预期信用(%)

(%)

按单项计提坏账准备

1,381,497.47

0.74

1,381,497.47

100.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

1,381,497.47

0.74

1,381,497.47

100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备

185,127,301.77

99.26

2,237,777.50

1.21

182,889,524.27

其中：

应收国内企业客户

80,612,263.45

43.22

661,342.89

0.82

79,950,920.56

应收海外企业客户

104,515,038.32

56.04

1,576,434.61

1.51

102,938,603.71

合 计

100.00

186,508,799.24

3,619,274.97

1.94

182,889,524.27

按单项计提坏账准备：

名 称

2021.12.31账面余额

坏账准备

预期信用损失

率（%）

计提理由

山东天成生物科技有限公司

1,381,497.47

1,381,497.47

100.00

公司经营

困难

合 计 1,381,497.47

1,381,497.47

100.00

/

续：

名 称

2020.12.31账面余额

坏账准备

预期信用损失率

（%）

计提理由

山东天成生物科技有限公司

1,381,497.47

1,381,497.47

100.00

公司经营

困难

合 计1,381,497.47

1,381,497.47

100.00

/

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收国内企业客户

2021.12.31 2020.12.31应收账款

坏账准备

预期信用损失率(%)

应收账款

坏账准备

预期信用损失率(%)

1年以内 162,814,406.71

1,269,064.01

0.78

79,880,117.08

127,226.12

0.16

1至2年20,040.00

4,816.26

24.03

212,387.76

29,697.81

13.98

2至3年 155,706.00

79,749.35

51.22

11,941.09

3,600.78

30.15

3至4年 11,941.09

8,258.40

69.16

12,200.00

5,200.65

42.63

4至5年12,200.00

12,200.00

100.00

144,220.44

144,220.44

100.00

5年以上 445,156.32

445,156.32

100.00

351,397.08

351,397.08

100.00

合 计 163,459,450.12

1,819,244.34

1.11

80,612,263.45

661,342.88

0.82

组合计提项目：应收海外企业客户

2021.12.31 2020.12.31应收账款

坏账准备

预期信用损

失率(%)

应收账款

坏账准备

预期信用损失率(%)

1年以内 59,449,465.69

1,386,918.53

2.33

98,635,087.38

765,414.54

0.78

1至2年

5,057,315.75

366,461.99

7.25

2至3年 5,057,315.75

522,391.71

10.33

637,829.47

259,752.36

40.72

3至4年 512,171.83

194,289.22

37.93

4至5年

1,591.52

1,591.52

100.00

5年以上 181,136.60

181,136.60

100.00

183,214.20

183,214.20

100.00

合 计 65,200,089.87

2,284,736.06

3.50

104,515,038.32

1,576,434.61

1.51

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

2020.12.31 3,619,274.97

本期计提1,866,202.90

本期收回或转回

本期核销

2021.12.31 5,485,477.87

说明：

下述应收账款账面余额的显著变动导致2021年应收账款坏账准备的增加：

? 国内业务增长导致应收账款账面余额增加人民币82,847,186.67元，相应地，坏账准备增加人民币1,157,901.46元；

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额98,042,563.10元，占应收账款期末余额合计数的比例42.62 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额948,983.78元。

4、应收款项融资

项 目2021.12.31

2020.12.31

应收票据

9,485,340.00

应收账款

小 计

9,485,340.00

减：其他综合收益-公允价值变动

147,562.04

期末公允价值

9,337,777.96

说明：

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账 龄

2021.12.31 2020.12.31金 额

比例%

金 额

比例%

1年以内29,402,980.24

84.21

38,960,626.25

99.91

1至2年 5,511,720.28

15.79

35,400.00

0.09

合 计 34,914,700.52

100.00

38,996,026.25

100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项

说明：期末无账龄超过1年的重要预付款项。

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16,965,226.38元，占预付款项期末余额合计数的比例48.58%。

6、其他应收款

项 目2021.12.31

2020.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款1,241,349.24

2,559,013.41

合 计1,241,349.24

2,559,013.41

（1）其他应收款

① 按账龄披露

账 龄 2021.12.31

2020.12.31

1年以内434,748.01

1,125,995.72

1至2年617,744.72

350,037.40

2至3年175,791.94

1,334,558.70

3至4年95,000.00

2,307,702.98

4至5年2,161,952.07

52,614.63

5年以上664,398.79

900,806.23

小 计4,149,635.53

6,071,715.66

减：坏账准备2,908,286.29

3,512,702.25

合 计1,241,349.24

2,559,013.41

② 按款项性质披露

项 目

2021.12.31 2020.12.31账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

借款及备用金

1,221,995.07

50,167.92

1,171,827.15

1,695,762.44

157,320.86

1,538,441.58

预付的账龄较长未结算款项

2,905,911.14

2,836,389.05

69,522.09

4,365,953.22

3,345,381.39

1,020,571.83

其他 21,729.32

21,729.32

10,000.00

10,000.00

合 计 4,149,635.53

2,908,286.29

1,241,349.24

6,071,715.66

3,512,702.25

2,559,013.41

③ 坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额

未来12个月内的预期信用损失率(%)

坏账准备

账面价值

理由

按组合计提坏账准备

借款及备用金1,221,995.07

4.11

50,167.92

1,171,827.15

类 别 账面余额

未来12个月

内的预期信用损失率(%)

坏账准备

账面价值

理由

预付的账龄较长未结算款项

776,478.16

91.05

706,956.07

69,522.09

其他 21,729.32

100.00

21,729.32

合 计 2,020,202.55

38.55

778,853.31

1,241,349.24

期末，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：

类 别 账面余额

整个存续期预期信用损失率（%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

江苏皇马农化有限公司

2,129,432.98

100.00

2,129,432.98

预计无法收回

合 计2,129,432.98

100.00

2,129,432.98

说明：该笔款项公司已通过司法途径来解决，并于2020年9月25日收到济南市历城区人民法院下达的《民事判决书》（编号：（2020）鲁0112民初4662号），判决江苏皇马农化有限公司返还公司货款2,129,432.98元，并按全国银行间同业拆借中心公布的市场报价利率加息利息。公司预计该笔款项很难全额收回，已经单项全额计提坏账准备。2020年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

类别 账面余额

未来12个月内的预期信用损失率(%)

坏账准备

账面价值

理由

按组合计提坏账准备

借款及备用金1,695,762.44

9.28

157,320.86

1,538,441.58

预付的账龄较长未结算款项

2,221,488.03

54.06

1,200,916.20

1,020,571.83

合 计3,917,250.47

34.67

1,358,237.06

2,559,013.41

截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

处于第三阶段的坏账准备：

类别 账面余额

整个存续期预期信用损失率（%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

江苏皇马农化有限公司

2,129,432.98

100.00

2,129,432.98

预计无法收

回

合 计2,129,432.98

100.00

2,129,432.98

④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2020年12月31日余额 1,383,269.27

2,129,432.98

3,512,702.25

2020年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -586,336.74

-586,336.74

本期转回15,032.21

15,032.21

本期转销

本期核销 3,047.01

3,047.01

其他变动

2021年12月31日余额 778,853.31

2,129,432.98

2,908,286.29

其中：本期转回金额重要的坏账准备如下：

单位名称 转回原因 收回方式

原确定坏账准备的依据

转回

金额

济宁中银电化有限公司 款项收回 银行承兑汇票

预计无法收回15,032.21

⑤ 本期实际核销的其他应收款情况

项 目 核销金额

郑州中泰机械设备有限公司 2,800.00

青州市建邦化工有限公司

247.01

合计3,047.01

其中，重要的其他应收账款核销情况如下：

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销

程序

款项是否由关联交易产生

郑州中泰机械设备有限公司

预付的账龄较长未结算款项

2,800.00

单位注销

管理层审批

否青州市建邦化工有限公司 247.01

单位注销

管理层审批

否合 计 3,047.01

⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称 款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备

期末余额

江苏皇马农化有限公司

预付的账龄较长未结算款项

2,129,432.98

4-5年

51.32

2,129,432.98

迟会伟 借款及备用金200,000.00

1-2年

4.82

8,360.00

上海迈威包装机械有限公司

预付的账龄较长未结算款项

145,233.00

5年以上

3.50

145,233.00

吕文婷 借款及备用金133,000.00

1-2年

3.21

5,559.40

刘芸 借款及备用金100,000.00

1年以内

2.41

2,480.00

合计 2,707,665.98

65.26

2,291,065.38

7、存货

（1）存货分类

存货种类

2021.12.31 2020.12.31账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料113,257,741.33

113,257,741.33

65,834,062.99

65,834,062.99

在产品 24,345,434.08

24,345,434.08

7,858,545.48

7,858,545.48

库存商品196,797,771.37

2,996,524.29

193,801,247.08

159,223,081.81

4,066,781.79

155,156,300.02

周转材料17,455,125.96

17,455,125.96

17,329,346.45

17,329,346.45

委托加工物资

5,198,170.90

5,198,170.90

4,281,685.35

4,281,685.35

发出商品 39,089,519.23

39,089,519.23

15,944,872.40

15,944,872.40

自制半成品17,345,719.29

7,888.94

17,337,830.35

17,148,335.39

189,971.70

16,958,363.69

合 计 413,489,482.16

3,004,413.23

410,485,068.93

287,619,929.87

4,256,753.49

283,363,176.38

（2）存货跌价准备

项 目 2021.01.01

本期增加 本期减少

2021.12.31

计提

其他

转回或转销

其他

库存商品4,066,781.79

4,733,331.63

5,803,589.13

2,996,524.29

项 目2021.01.01

本期增加 本期减少

2021.12.31

计提

其他

转回或转销

其他

自制半成品

189,971.70

182,082.76

7,888.94

合 计 4,256,753.49

4,733,331.63

5,985,671.89

3,004,413.23

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）项 目 确定可变现净值的具体依据

本期转回或转销

存货跌价准备的原因

库存商品

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

实现对外销售

自制半成品

以其所产生的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相

关税费后的金额

实现对外销售或者减记存货的

影响因素已经消失

8、其他流动资产

项 目2021.12.31

2020.12.31

已背书不能终止确认的银行承兑汇票

326,317,750.32

219,204,879.10

已经认证待抵扣 3,371,943.16

3,086,271.22

增值税留抵税额66,283,111.89

20,758,990.21

预缴所得税 1,284,837.03

4,033,941.71

预付房屋租赁费259,018.82

677,200.00

应收退货成本 3,393,794.21

1,888,034.22

IPO中介机构服务费

3,456,415.05

合 计400,910,455.43

253,105,731.51

9、固定资产

项 目2021.12.31

2020.12.31

固定资产977,447,053.35

787,634,301.44

固定资产清理

合 计 977,447,053.35

787,634,301.44

（1）固定资产

① 固定资产情况

项 目

房屋及建筑

物

机器设备

运输设备

电子设备及

其他

合计

一、账面原值：

1.2020.12.31

432,904,555.94

828,362,490.45

13,283,728.79

37,291,813.85

1,311,842,589.03

2.本期增加金额

79,634,868.10

227,613,806.62

664,407.05

1,710,164.93

309,623,246.70

项 目

房屋及建筑

物

机器设备

运输设备

电子设备及

其他

合计

（1）购置

23,242,017.74

30,599,140.17

607,504.40

1,200,182.76

55,648,845.07

（2）在建工程转入

56,392,850.36

197,014,666.45

56,902.65

509,982.17

253,974,401.63

3.本期减少金额

13,523,538.53

38,027,100.22

130,064.29

726,489.95

52,407,192.99

（1）处置或报废

4,757,120.54

34,111,612.98

97,585.66

702,334.47

39,668,653.65

（2）其他减少

8,766,417.99

3,915,487.24

32,478.63

24,155.48

12,738,539.34

4.2021.12.31

499,015,885.51

1,017,949,196.85

13,818,071.55

38,275,488.83

1,569,058,642.74

二、累计折旧

1.2020.12.31

115,669,126.21

370,668,994.86

10,524,053.69

27,346,112.83

524,208,287.59

2.本期增加金额

22,973,164.06

82,988,828.52

1,202,595.65

4,238,737.09

111,403,325.32

（1）计提

22,973,164.06

82,988,828.52

1,202,595.65

4,238,737.09

111,403,325.32

（2）其他增加

3.本期减少金额

6,353,906.29

36,822,779.63

222,756.60

600,581.00

44,000,023.52

（1）处置或报废

3,527,867.34

34,327,562.82

190,277.97

581,058.16

38,626,766.29

（2）其他减少

2,826,038.95

2,495,216.81

32,478.63

19,522.84

5,373,257.23

4.2021.12.31

132,288,383.98

416,835,043.75

11,503,892.74

30,984,268.92

591,611,589.39

三、减值准备

1.2020.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.2021.12.31

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值

366,727,501.53

601,114,153.10

2,314,178.81

7,291,219.91

977,447,053.35

2.2020.12.31账面价值

317,235,429.73

457,693,495.59

2,759,675.10

9,945,701.02

787,634,301.44

说明：期末，本公司与交通银行股份有限公司泰安分行签订抵押合同以山东联合账面价值为49,347,683.68元的房屋及建筑物与无形资产（详见附注五、12）为抵押，取得长期借款100,000,000.00元，用于年产3300吨杀虫剂原药项目建设。

② 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值

未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 78,639,183.99

正在办理

说明：房屋及建筑物主要包括：宿舍楼、综合楼、餐厅、仓库、车间等。

10、在建工程项 目2021.12.31

2020.12.31

在建工程335,400,548.36

161,327,222.57

工程物资

合 计 335,400,548.36

161,327,222.57

（1）在建工程

① 在建工程明细

项 目

2021.12.31账面余额

减值准备

账面净值

环保改造项目 1,238,938.05

1,238,938.05

潍坊除草剂二期 14,258,120.52

14,258,120.52

山联杀虫剂项目3300t202,373,185.50

202,373,185.50

10000t/a二氯五氯甲基吡啶及5000t/a啶虫脒原药建设项目

8,658,345.38

8,658,345.38

黄金广场办公楼 83,938,159.99

83,938,159.99

银丰研发中心楼 21,835,978.11

21,835,978.11

10000T液体制剂项目3,097,820.81

3,097,820.81

合计335,400,548.36

335,400,548.36

（续上表）项 目

2020.12.31

账面余额

减值准备

账面净值

潍坊焚烧炉项目 2,507,371.97

2,507,371.97

环保改造项目 16,497,433.48

16,497,433.48

潍坊除草剂项目 18,899,945.29

18,899,945.29

山联杀虫剂项目3300t 122,804,780.82

122,804,780.82

10000t/a二氯五氯甲基吡啶及5000t/a啶虫脒原药建设项目

617,691.01

617,691.01

合计161,327,222.57

161,327,222.57

② 重要在建工程项目变动情况

工程名称2020.12.31

本期增加

转入固定资产

其他减少

利息资

本化累

计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利

息资本

化率%

2021.12.31

山联杀虫剂项目3300t

122,804,780.82

263,654,540.17

184,086,135.49

202,373,185.50

工程名称2020.12.31

本期增加

转入固定资产

其他减少

利息资

本化累

计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利

息资本

化率%

2021.12.31

10000t/a二氯五氯甲基吡啶及5000t/a啶虫脒原药建设项目

617,691.01

8,040,654.37

8,658,345.38

黄金广场办公楼

83,938,159.99

83,938,159.99

银丰研发中心楼

21,835,978.11

21,835,978.11

合 计123,422,471.83

377,469,332.64

184,086,135.49

316,805,668.98

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称

预算数

(万元)

工程累计投入占预算比例%

工程进度

资金来源

山联杀虫剂项目3300t39,134.00

98.75

部分建成

募股资金+自

筹

10000t/a二氯五氯甲基吡啶及5000t/a啶虫脒原药建设项目

40,118.00

2.16

建设中

募股资金+自

筹

黄金广场办公楼

装修中

自筹

银丰研发中心楼

装修中

自筹

合 计 79,252.00

--

--

--

说明：山联3300t杀虫剂项目总预算数39,134.00万元，拟通过募股资金投入25,000.00万元，自筹资金14,134.00万元。10000t/a二氯五氯甲基吡啶及5000t/a啶虫脒原药建设项目总预算数40,118.00万元，拟通过募股资金投入20,000.00万元，自筹资金20,118.00万元。

11、使用权资产

项 目 房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

及其他

合 计

一、账面原值：

2020.12.31

加：会计政策变更 4,021,661.38

4,021,661.38

1.2021.01.01 4,021,661.38

4,021,661.38

2.本期增加金额

862,692.81

862,692.81

（1）租入 862,692.81

862,692.81

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

项 目 房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

及其他

合 计

（3）其他减少

4. 2021.12.31 4,884,354.19

4,884,354.19

二、累计折旧

2020.12.31

加：会计政策变更697,638.91

697,638.91

1.2021.01.01 697,638.91

697,638.91

2.本期增加金额

117,945.02

117,945.02

（1）计提

117,945.02

117,945.02

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4. 2021.12.31 815,583.93

815,583.93

三、减值准备

2020.12.31

加：会计政策变更

1.2021.01.01

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4. 2021.12.31

四、账面价值

1. 2021.12.31账面价值

4,068,770.26

4,068,770.26

2. 2021.01.01账面价值

3,324,022.47

3,324,022.47

12、无形资产

（1）无形资产情况

项 目 土地使用权

非专利技术

应用软件

合计

一、账面原值

项 目 土地使用权

非专利技术

应用软件

合计

1.2020.12.31

65,719,503.99

5,920,754.67

1,124,876.82

72,765,135.48

2.本期增加金额

74,318,400.00

-

369,911.52

74,688,311.52

（1）购置

74,318,400.00

-

369,911.52

74,688,311.52

3.本期减少金额

（1）处置

4.2021.12.31

140,037,903.99

5,920,754.67

1,494,788.34

147,453,447.00

二、累计摊销

1.2020.12.31

6,802,445.87

1,551,792.52

1,021,103.41

9,375,341.80

2.本期增加金额

2,271,470.38

327,075.48

36,392.05

2,634,937.91

（1）计提

2,271,470.38

327,075.48

36,392.05

2,634,937.91

3.本期减少金额

（1）处置

4.2021.12.31

9,073,916.25

1,878,868.00

1,057,495.46

12,010,279.71

三、减值准备

1.2020.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2021.12.31

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值

130,963,987.74

4,041,886.67

437,292.88

135,443,167.29

2.2020.12.31账面价值

58,917,058.12

4,368,962.15

103,773.41

63,389,793.68

说明：

① 期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为零。

② 期末，本公司与交通银行股份有限公司泰安分行签订抵押合同以山东联合账面价值为49,276,870.84元的土地使用权与固定资产（详见附注五、9）为抵押，取得长期借款100,000,000.00元，用于年产3300吨杀虫剂原药项目建设。

（2）本期不存在未办妥产权证书的土地使用权情况

13、长期待摊费用

项 目 2020.12.31

调整数

2021.01.01

本期增加

本期减少

2021.12.31

本期摊销

其他减少

使用权资产484,230.21

-484,230.21

装修费163,391.97

163,391.97

583,000.00

168,250.30

578,141.67

2021-2025年保险费

247,484.55

50,507.05

196,977.50

合 计 647,622.18

-484,230.21

163,391.97

830,484.55

218,757.35

775,119.17

14、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债项 目

2021.12.31 2020.12.31可抵扣/应纳税暂时性差异

递延所得税资

产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备11,398,177.37

2,458,745.43

11,388,730.71

2,594,871.13

税会差异产生的暂时性差异

4,086,216.88

989,544.94

4,916,290.77

1,170,547.88

可抵扣亏损 81,233,274.02

20,308,318.51

89,362,292.94

22,340,573.24

递延收益4,300,880.06

841,860.10

5,099,501.38

993,277.03

预计负债-预计退货和折扣

1,857,818.05

464,454.51

2,179,464.65

544,866.16

内部交易未实现利润54,462,926.31

12,213,947.93

10,392,144.35

2,562,128.07

应收款项融资公允价值变动

147,562.04

35,925.02

小 计 157,339,292.69

37,276,871.42

123,485,986.84

30,242,188.53

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评估增值

5,184,483.01

777,672.46

5,374,758.65

806,213.80

小 计5,184,483.01

777,672.46

5,374,758.65

806,213.80

说明：其中一年后预期转回的递延所得税负债28,541.34元。

15、其他非流动资产

项 目

2021.12.31 2020.12.31账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

预付土地款（47亩）

8,501,970.00

8,501,970.00

8,501,970.00

8,501,970.00

预付工程款及设备款

51,059,039.86

51,059,039.86

66,179,223.02

66,179,223.02

预付房屋及装修款22,091,712.96

22,091,712.96

114,353,619.55

114,353,619.55

代垫耕地占用税 415,207.00

415,207.00

415,207.00

415,207.00

合 计 82,067,929.82

82,067,929.82

189,450,019.57

189,450,019.57

16、短期借款

（1）短期借款分类

项 目 2021.12.31

2020.12.31

保证借款 60,000,000.00

291,000,000.00

信用借款173,134,000.00

10,000,000.00

短期借款—利息调整-2,354,942.52

-1,288,457.96

短期借款—应计利息 312,017.29

254,588.88

合 计 231,091,074.77

299,966,130.92

说明：信用证业务按照实际利率法计量应分摊利息金额为-2,354,942.52元。

17、应付票据

种 类2021.12.31

2020.12.31

商业承兑汇票

银行承兑汇票 265,329,561.49

144,259,600.00

合 计 265,329,561.49

144,259,600.00

说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

18、应付账款

项 目2021.12.31

2020.12.31

货款138,850,803.20

151,428,304.03

工程及设备款 99,082,441.08

65,255,783.57

应付其他款项20,128,365.92

25,234,552.59

合 计258,061,610.20

241,918,640.19

其中，账龄超过1年的重要应付账款

项 目 期末数

未偿还或未结转的原因

(朱永山)中国化学工程第十三建设有限公司

1,800,044.06

工程款尚未结算

济南政宇自动化科技有限公司1,708,196.75

设备款尚未结算

山东泰信阀门有限公司 1,156,313.55

设备款尚未结算

大连海伊特重工股份有限公司2,040,000.00

设备质保金

合 计6,704,554.36

19、合同负债

项 目2021.12.31

2020.12.31

销售商品 160,487,578.73

121,569,541.28

减：计入其他非流动负债的合同负债

项 目 2021.12.31

2020.12.31

合 计160,487,578.73

121,569,541.28

20、应付职工薪酬项 目2020.12.31

本期增加

本期减少

2021.12.31

短期薪酬46,383,920.70

211,181,754.54

224,816,777.27

32,748,897.97

离职后福利-设定提存计划 -

16,517,695.28

16,517,695.28

-

辞退福利

一年内到期的其他福利

合 计46,383,920.70

227,699,449.82

241,334,472.55

32,748,897.97

（1）短期薪酬

项 目2020.12.31

本期增加

本期减少

2021.12.31

工资、奖金、津贴和补贴34,854,266.30

178,193,120.87

191,653,474.66

21,393,912.51

职工福利费

14,381,358.01

14,381,358.01

社会保险费

9,439,883.50

9,439,883.50

其中：1．医疗保险费

8,501,220.98

8,501,220.98

2．工伤保险费

938,662.52

938,662.52

住房公积金

7,649,392.20

7,649,392.20

工会经费和职工教育经费11,529,654.40

1,517,999.96

1,692,668.90

11,354,985.46

合 计46,383,920.70

211,181,754.54

224,816,777.27

32,748,897.97

（2）设定提存计划

项 目2020.12.31

本期增加

本期减少

2021.12.31

离职后福利

16,517,695.28

16,517,695.28

其中：基本养老保险费

15,819,580.68

15,819,580.68

失业保险费

698,114.60

698,114.60

合 计

16,517,695.28

16,517,695.28

（3）公司本年度不存在辞退福利

21、应交税费

税 项 2021.12.31

2020.12.31

增值税 178,737.24

1,325,544.33

企业所得税8,470,329.43

4,756,717.30

房产税879,403.76

617,900.84

土地使用税 669,354.48

404,996.19

个人所得税149,620.93

114,917.35

印花税356,968.44

289,459.86

税 项 2021.12.31

2020.12.31

城市维护建设税

93,260.60

其他 52,020.61

127,258.89

合 计 10,756,434.89

7,730,055.36

22、其他应付款

项 目 2021.12.31

2020.12.31

应付利息

应付股利

其他应付款 3,819,586.54

2,657,803.59

合 计 3,819,586.54

2,657,803.59

（1）其他应付款

项 目 2021.12.31

2020.12.31

保证金、押金 1,213,765.29

161,000.00

员工报销款137,092.84

1,171,779.80

代收运保费 2,360,690.87

587,723.87

其他 108,037.54

737,299.92

合 计3,819,586.54

2,657,803.59

23、一年内到期的非流动负债

项 目2021.12.31

2020.12.31

一年内到期的长期借款45,077,152.77

40,059,216.67

合 计45,077,152.77

40,059,216.67

（1）一年内到期的长期借款

项 目2021.12.31

2020.12.31

保证借款

45,000,000.00

40,000,000.00

长期借款-应计利息

77,152.77

59,216.67

合 计45,077,152.77

40,059,216.67

24、其他流动负债

项 目2021.12.31

2020.12.31

背书转让的银行承兑汇票期末未终止确认金额

326,317,750.32

219,204,879.10

应付退货款4,023,343.65

2,326,005.92

应付折扣款 1,228,268.61

1,741,492.95

待转销项税额 5,237,352.44

4,553,860.70

合 计336,806,715.02

227,826,238.67

25、长期借款

项 目2021.12.31

利率区间

2020.12.31

利率区间

质押借款

抵押借款 100,000,000.00

4.75%

保证借款185,000,000.00

4.65%---5.88%

205,800,468.04

4.845%-5.88%

长期借款—应计利息428,847.22

279,815.42

小 计 285,428,847.22

206,080,283.46

减：一年内到期的长期借款45,077,152.77

40,059,216.67

合 计240,351,694.45

166,021,066.79

说明：公司用于抵押、质押的财产见“附注五、9固定资产”和“五、12无形资产”。

26、租赁负债

项 目 2021.12.31

2021.01.01

租赁负债 4,043,218.55

3,220,084.85

小 计4,043,218.55

3,220,084.85

减：一年内到期的租赁负债

合 计 4,043,218.55

3,220,084.85

说明：2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币17.11万元，计入到财务费用-利息支出中。

27、递延收益

项 目2020.12.31

本期增加

本期减少

2021.12.31

形成原因

政府补助 3,485,917.75

759,817.70

2,726,100.05

与资产相关的

政府补助

其他1,613,583.63

38,803.62

1,574,780.01

征地补偿

合 计 5,099,501.38

798,621.32

4,300,880.06

说明：计入递延收益的政府补助详见附注51、政府补助。

28、股本（单位：万股）

项 目2020.12.31

本期增减（+、-）

2021.12.31

发行

新股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总数8,220.00

2,740.00

2,740.00

10,960.00

说明：2021年3月10日，根据中国证券监督管理委员会关于核准山东中农联合生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可【2021】789号），同意公司向社会公众发行不超过人民币普通股（A股）2,740.00万股，并于2021年4月6日在深圳证券交易所主板挂牌上市交易，发行后股本总额变更为10,960.00万股。已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）第371C000139号《验资报告》验证。

29、资本公积

项 目2020.12.31

本期增加

本期减少

2021.12.31

股本溢价333,805,721.15

507,937,254.48

841,742,975.63

其他资本公积

合 计 333,805,721.15

507,937,254.48

841,742,975.63

说明： 根据公司2019年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，贵公司申请增加注册资本人民币27,400,000.00元，经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】789号文核准，同意公司向社会公众发行人民币普通股（A股）不超过2,740.00万股，每股发行价格为人民币21.56元。公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币590,744,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为535,337,254.48元，其中：新增注册资本27,400,000.00元，扣除注册资本后的余额人民币507,937,254.48元转入资本公积。30、其他综合收益

项 目2020.12.31

本期发生额

2021.12.31

本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划变动额

2.权益法下不能转损

益的其他综合收益

3.其他权益工具投资

公允价值变动

4.企业自身信用风险

公允价值变动

二、将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下可转损益

的其他综合收益

2.其他债权投资公允

价值变动

3.金融资产重分类计

入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用

减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算

差额

-13,516.53

-13,516.53

7.应收款项融资公允

价值变动

-111,637.02

111,637.02

其他综合收益合计-111,637.02

98,120.49

-13,516.53

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为98,120.49元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为98,120.49元。

31、专项储备

项 目2020.12.31

本期增加

本期减少

2021.12.31

安全生产费3,077,318.62

10,125,986.64

13,112,117.08

91,188.18

合 计3,077,318.62

10,125,986.64

13,112,117.08

91,188.18

32、盈余公积

项 目 2020.12.31

本期增加

本期减少

2021.12.31

法定盈余公积 41,100,000.00

1,692,763.39

42,792,763.39

合 计41,100,000.00

1,692,763.39

42,792,763.39

33、未分配利润

项 目 本期发生额

上期发生额

提取或分配

比例

调整前上年年末未分配利润536,111,965.95

457,246,237.17

--

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

-359,701.72

--

调整后年初未分配利润 535,788,950.67

457,246,237.17

加：本年归属于母公司所有者的净利润 98,594,923.92

103,525,728.78

--

其他综合收益的税后净额

减：提取法定盈余公积 1,692,763.39

10%

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

24,660,000.00

应付其他权益持有者的股利

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 632,654,424.76

536,111,965.95

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

说明： 由于首次执行新租赁准则，影响期初未分配利润-359,701.72元。会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、31。

34、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务1,616,874,468.50

1,214,486,532.32

1,564,743,582.80

1,171,927,475.17

其他业务8,198,145.51

1,001,879.56

3,441,694.26

2,577,097.34

合 计 1,625,072,614.01

1,215,488,411.88

1,568,185,277.06

1,174,504,572.51

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分

主要产品类型

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本

主营业务：

原药912,304,027.17

640,546,983.01

930,413,134.43

679,490,071.48

制剂 617,843,392.97

493,033,659.04

536,771,795.45

405,114,102.41

中间体86,727,048.36

80,905,890.27

97,558,652.92

87,323,301.28

小 计1,616,874,468.50

1,214,486,532.32

1,564,743,582.80

1,171,927,475.17

其他业务：

技术咨询6,882,441.36

销售材料及其他1,315,704.15

1,001,879.56

3,441,694.26

2,577,097.34

小 计 8,198,145.51

1,001,879.56

3,441,694.26

2,577,097.34

合 计 1,625,072,614.01

1,215,488,411.88

1,568,185,277.06

1,174,504,572.51

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区

本期发生额 上期发生额主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

内销 1,145,112,441.42

838,684,782.46

1,158,796,177.95

865,094,677.69

外销 471,762,027.08

375,801,749.86

405,947,404.85

306,832,797.48

小 计 1,616,874,468.50

1,214,486,532.32

1,564,743,582.80

1,171,927,475.17

（4）营业收入分解信息

本期发生额原药 制剂 中间体 其他业务 合计

主营业务收入

其中：在某一时点确认

912,304,027.17

617,843,392.97

86,727,048.36

1,616,874,468.50

其他业务收入

8,198,145.51

8,198,145.51

合 计 912,304,027.17

617,843,392.97

86,727,048.36

8,198,145.51

1,625,072,614.01

（5）履约义务的说明

本集团销售的原药、制剂和中间体产品，向客户交付商品时履行履约义务。部分合同客户有权享受返利和退货，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。

（6）与剩余履约义务有关的信息

本集团分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为295,174,495.90元，截止2021年12月31日，对于上述金额确认为收入的预计时间如下：

年度 2022年

2023年

合计

销售合同预计将确认的收入 295,174,495.90

295,174,495.90

35、税金及附加

项 目 本期发生额

上期发生额

城市维护建设税167,578.39

476,609.17

教育费附加71,819.30

204,261.07

地方教育费附加 47,879.53

136,174.06

房产税3,157,746.35

2,688,380.83

土地使用税2,313,701.85

990,759.59

印花税 1,263,616.08

832,532.72

其他185,966.53

238,853.34

合 计7,208,308.03

5,567,570.78

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

36、销售费用

项 目 本期发生额

上期发生额

职工薪酬 31,074,632.48

25,077,504.32

差旅费 5,260,197.31

4,651,013.59

宣传推广费1,846,668.15

1,586,332.91

租赁费 1,794,814.25

1,975,453.00

咨询费 3,834,977.40

3,314,950.63

其他1,604,860.10

1,524,915.48

合 计45,416,149.69

38,130,169.93

37、管理费用

项 目 本期发生额

上期发生额

职工薪酬 43,575,885.02

44,924,361.27

办公费 5,594,569.06

6,004,775.69

差旅费942,873.40

978,032.59

咨询费6,354,295.89

2,199,481.58

车辆费 2,457,459.13

2,108,468.64

中介机构服务费4,671,008.53

677,394.76

交通费 1,080,200.60

956,173.77

业务招待费1,295,037.11

1,398,692.39

租赁费 3,849,719.36

4,376,453.53

安全生产费10,125,986.64

9,520,264.56

折旧费16,186,226.04

17,886,819.47

检验检测费 2,274,910.60

1,293,791.27

停工检修费用43,563,180.10

19,262,345.46

低值易耗品 920,064.44

719,266.72

无形资产摊销1,711,574.21

1,593,018.16

残疾人就业保险金819,249.33

714,470.48

保险费 347,941.90

253,332.56

其他3,743,710.30

3,243,966.29

合 计 149,513,891.66

118,111,109.19

38、研发费用

项 目 本期发生额

上期发生额

委外试验费 29,111,162.46

24,493,016.69

职工薪酬30,430,334.63

25,168,572.93

物料消耗10,806,340.30

9,943,466.88

其他 3,284,989.01

5,203,036.85

合 计73,632,826.40

64,808,093.35

39、财务费用

项 目 本期发生额

上期发生额

利息支出22,781,632.45

23,595,317.34

减：利息收入5,047,045.58

765,284.00

汇兑损益 1,230,462.72

12,137,309.71

手续费及其他3,347,200.23

2,230,899.69

合 计22,312,249.82

37,198,242.74

40、其他收益

补助项目（产生其他收益的来源）

本期发生额

上期发生额

与资产相关/

与收益相关

与资产相关的补助项目759,817.70

915,484.77

与资产相关

与收益相关的补助项目4,456,049.12

2,414,726.92

与收益相关

合 计 5,215,866.82

3,330,211.69

说明：

（1）政府补助的具体信息，详见附注51、政府补助。

（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。

41、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项 目 本期发生额

上期发生额

应收账款坏账损失 -1,866,202.89

-435,359.79

其他应收款坏账损失586,336.74

642,268.48

合 计-1,279,866.15

206,908.69

42、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项 目 本期发生额

上期发生额

存货跌价损失-4,733,331.63

-12,165,436.23

合 计 -4,733,331.63

-12,165,436.23

43、资产处置收益（损失以“-”填列）

项 目 本期发生额

上期发生额

固定资产处置产生的利得（损失以“-”填列） -1,769,188.55

-1,833,288.70

合 计 -1,769,188.55

-1,833,288.70

44、营业外收入

项 目 本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

清理往来款 184,917.22

263,884.01

184,917.22

补贴款44,803.62

40,046.47

44,803.62

其他103,184.35

103,827.15

103,184.35

合 计 333,905.19

407,757.63

333,905.19

其中，政府补助明细如下：

补助项目 本期发生额

上期发生额

与资产相关/

与收益相关

说明

土地收储备中心征地补贴41,803.62

40,046.47

与资产相关

补助项目 本期发生额

上期发生额

与资产相关/

与收益相关

说明

合 计 41,803.62

40,046.47

（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。

45、营业外支出

项 目 本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

罚款及赔偿款

10,000.00

对外捐助20,000.00

720,000.00

20,000.00

滞纳金

15,278.70

非流动资产毁损报废损失295,033.12

213,797.38

295,033.12

其他51,326.46

9,881.97

51,326.46

合 计 366,359.58

968,958.05

366,359.58

46、所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目 本期发生额

上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 17,406,027.96

18,259,875.06

递延所得税费用-7,099,149.25

-2,942,890.25

合 计10,306,878.71

15,316,984.81

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目 本期发生额

上期发生额

利润总额 108,901,802.63

118,842,713.59

按法定税率计算的所得税费用 27,225,450.66

29,710,678.40

某些子公司适用不同税率的影响-12,037,403.78

-10,805,539.73

对以前期间当期所得税的调整

权益法核算的合营企业和联营企业损益

无须纳税的收入（以“-”填列）-648,138.64

不可抵扣的成本、费用和损失 242,331.69

497,898.70

税率变动对期初递延所得税余额的影响

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响709,331.42

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -5,166,692.63

-4,086,052.56

其他-18,000.00

所得税费用10,306,878.71

15,316,984.81

47、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

利息收入 3,936,189.40

622,534.81

与政府相关补助等4,534,321.44

2,556,106.95

收回员工借款727,938.83

410,767.08

其他 2,403,015.33

1,397,615.67

合 计 11,601,465.00

4,987,024.51

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

销售费用、管理费用、研发费用付现项目支出

95,879,326.60

66,272,527.06

用于经营活动的银行承兑汇票保证金193,253,792.05

58,586,220.02

手续费 902,338.74

329,050.12

职工往来款765,000.00

2,093,097.00

营业外支出96,350.00

689,162.93

其他往来款项 7,475,303.55

5,122,670.21

合 计 298,372,110.94

133,092,727.34

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

收到建筑劳务保证金617,050.00

160,000.00

与土地相关的代垫款返还

23,615,719.00

合 计 617,050.00

23,775,719.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

用于投资活动的银行承兑汇票保证金 90,425,548.98

73,963,773.17

支付建筑劳务保证金358,301.20

合 计90,783,850.18

73,963,773.17

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

收回银行承兑汇票保证利息1,044,310.31

142,750.01

合 计1,044,310.31

142,750.01

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

偿还租赁负债支付的金额102,159.12

支付担保费 1,379,430.56

1,514,555.55

贷款手续费4,092,666.67

1,180,000.00

IPO相关费用18,136,541.51

3,663,800.00

信用证保证金 26,000,000.00

合 计 49,710,797.86

6,358,355.55

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 98,594,923.92

103,525,728.78

加：资产减值损失4,733,331.63

12,165,436.23

信用减值损失1,279,866.15

-206,908.69

固定资产折旧 111,403,325.32

103,606,425.43

使用权资产折旧117,945.02

无形资产摊销2,634,937.91

1,593,018.16

长期待摊费用摊销 218,757.35

298,505.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

1,769,188.55

1,833,288.70

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）295,033.12

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 23,285,886.55

23,595,317.34

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6,998,757.87

-2,865,391.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,541.34

-28,541.35

存货的减少（增加以“－”号填列）-52,199,379.60

15,582,113.74

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-242,415,492.09

-298,391,584.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 112,514,246.68

154,970,195.96

递延收益的增加-797,405.93

-954,288.39

经营活动产生的现金流量净额54,407,865.37

114,723,315.42

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产 ——

当期新增的使用权资产

——

3、现金及现金等价物净变动情况：

补充资料 本期发生额 上期发生额现金的期末余额406,746,660.47

193,451,395.32

减：现金的期初余额 193,451,395.32

117,709,538.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 213,295,265.15

75,741,856.36

说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额474,312,638.97元。

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 期末数

期初数

一、现金

406,746,660.47

193,451,395.32

其中：库存现金138,994.18

140,162.67

可随时用于支付的银行存款 406,607,666.29

193,311,232.65

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 406,746,660.47

193,451,395.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

49、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值

受限原因

货币资金 169,186,659.48

银承、锁汇保证金

固定资产49,347,683.68

抵押借款

无形资产 49,276,870.84

抵押借款

合 计 267,811,214.00

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目 期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 11,787,065.19

6.3757

75,150,791.53

应收账款

其中：美元8,223,434.75

6.3757

52,430,152.94

短期借款

其中：美元 5,000,000.00

6.6268

33,134,000.00

51、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目 种类 2020.12.31

本期新增补助金额

本期结转计入损益的金额

其他

变动

2021.12.31

本期结转计入损益的列报项

目

与资产相关/与收益相关

新网工程以奖代补款

财政拨款

3,485,917.75

759,817.70

2,726,100.05

其他收益

与资产相

关

合 计

3,485,917.75

759,817.70

2,726,100.05

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目 种类

本期计入损益

的金额

本期计入损益的

列报项目

与资产相关/与收益相关

新网工程以奖代补款 财政拨款

759,817.70

其他收益

与资产相关

商贸发展和市场开拓（外经贸和商贸流通）专项资金

财政拨款

1,046,500.00

其他收益

与收益相关

企业上市专项资金（市级） 财政拨款

1,000,000.00

其他收益

与收益相关

2021山东省金融发展资金 财政拨款

780,000.00

其他收益

与收益相关

以工代训培训补贴 财政拨款

775,500.00

其他收益

与收益相关

地下水防控补贴 财政拨款

300,000.00

其他收益

与收益相关

稳岗补贴 财政拨款

165,865.34

其他收益

与收益相关

知识产权发展资金 财政拨款

126,000.00

其他收益

与收益相关

标准化战略奖励资金 财政拨款

90,000.00

其他收益

与收益相关

2020第三批省级知识产权资金 财政拨款

50,000.00

其他收益

与收益相关

企业吸纳高校毕业生社保补贴 财政拨款

6,198.31

其他收益

与收益相关

历城精英人才工程支持资金 财政拨款

3,000.00

其他收益

与收益相关

增值税减免优惠 财政拨款

24,750.00

其他收益

与收益相关

创新创业大赛奖金 财政拨款

20,000.00

其他收益

与收益相关

合 计

5,147,631.35

（续）

补助项目 种类

上期计入损益的

金额

上期计入损益的

列报项目

与资产相关/与

收益相关新网工程以奖代补款 财政拨款

915,484.77

其他收益 与资产相关稳岗补贴 财政拨款

726,866.38

其他收益 与收益相关省级商贸发展和市场开拓（外经贸和商贸流通）专项资金

财政拨款

243,300.00

其他收益 与收益相关

企业研究开发财政补助 财政拨款

595,000.00

其他收益 与收益相关救援队伍建设专项资金 财政拨款

50,000.00

其他收益 与收益相关济南市开放型经济发展引导资金 财政拨款

284,900.00

其他收益 与收益相关中国农业科学院下拨经费 财政拨款

50,000.00

其他收益 与收益相关国家重点研发计划课题经费 财政拨款

50,000.00

其他收益 与收益相关增值税减免优惠 财政拨款

27,354.77

其他收益 与收益相关新型学徒制培训补贴 财政拨款

306,000.00

其他收益 与收益相关评审补偿 财政拨款

10,000.00

其他收益 与收益相关合计

3,258,905.92

六、合并范围的变动

本期公司合并范围未发生变动。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例%

取得方式直接

间接

山东中农联合作物科学技术有限公司

山东济南 山东济南 农药销售

100.00

出资设立

山东省联合农药工业有限公司

山东泰安 山东泰安 农药生产

100.00

非同一控制下企业合并

潍坊中农联合化工有限公司

山东潍坊 山东潍坊 化工制造 100.00

非同一控制下企业合并

联合作物保护有限公司 中国香港 中国香港 农药销售

100.00

出资设立

UNITED CROP PROTECTIONMEXICO,S.DE R.L. DE C.V

墨西哥 墨西哥 农药销售

99.90

孙公司，投资

控股

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，

以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的42.62 %（2020年：

25.28%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的65.26 %（2020年：61.42%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺

的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为42,094.40万元（2020年12月31日：25,000.00万元）。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款的带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项 目 本年数

上年数

固定利率金融工具

金融负债

其中：短期借款23,313.40

30,100.00

长期借款 10,000.00

7,000.00

合 计 33,313.40

37,100.00

浮动利率金融工具

金融资产

其中：货币资金 57,454.39

19,377.97

金融负债

其中：一年内到期的长期借款 4,500.00

4,000.00

项 目 本年数

上年数

长期借款14,000.00

9,574.13

合 计 75,954.39

32,952.10

于 2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25/50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约86.03万元（2020年12 月31 日：33.34万元）。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。于 2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

项 目

外币负债 外币资产期末数

期初数

期末数

期初数

美元3,313.40

12,619.15

18,962.26

合 计 3,313.40

12,619.15

18,962.26

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前根据账期采取远期结汇方式来规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。于2021年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金及银行借款，假设人民币对外币（主要为对美元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约943.13万元（2020年12月31日：约1,447.94万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、

向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为49.47%（2020年12月31日：56.70%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称 注册地

业务性质

注册资本

(万元)

母公司对本公司持股比例%

母公司对本公司表决权比例%

中国农业生产资料上海公司

中国上海

见注13,858.00

30.5657

30.5657

本公司的母公司情况：

注1：母公司的业务性质为化肥、农用薄膜（含国家规定允许经营的原料）、农机具、农用饲料、钢材、建材、木材、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、五金交电、家用电器、百货、胶合板、食用农产品（不含生猪、牛、羊等家畜产品）的销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，自有房屋租赁和授权范围内的房屋租赁，从事农业科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，商务咨询，信息咨询，投资咨询，企业管理咨询，财务咨询（不得从事代理记账）（咨询类项目除经纪）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。注2：本公司的实际控制人下的分管主体为中国农业生产资料集团公司，注册地中国北京，法定代表人苏泽文，注册资本人民币30,200.00万元，经营范围为农药、农膜的专营；化肥、其它农业生产资料的储备、销售；农膜用母料的生产和农膜的来料加工；进出口业务；销售化工材料（不含危险化学品）、饲料、谷物、豆类、食品；农业机械和农用车辆的生产销售；船舶行业的投资；民用船舶、船舶专用设备、机电设备的销售；自有房屋出租；物业管理；技术咨询、技术服务、信息服务。（销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）。中国农业生产资料集团公司对中国农业生产资料上海公司的持股比例为100.00%。

注3：本公司的实际控制人下的分管主体为中国供销集团有限公司，注册地中国北京，法定代表人侯顺利，注册资本人民币1,171,560.00万元，经营范围为农业生产资料、农副产品、日用消费品、再生资源的经营业务；进出口业务；资产运营管理与咨询；投资并购；房地产开发；物业管理；酒店管理；建筑材料、金属矿石、金属材料、化工产品（不含危险化学品）、农业机械、五金、交电、家用电器、电子产品及煤炭的销售；电子商务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。中国供销集团有限公司对中国农业生产资料集团公司持股比例为100.00%。注4：本公司的实际控制人为中华全国供销合作总社，中华全国供销合作总社对中国供销集团有限公司持股比例为100.00%。本公司最终控制方是：中华全国供销合作总社。报告期内，母公司注册资本变化如下（单位：万元）：

期初数

本期增加 本期减少 期末数3,858.00

3,858.00

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司关系中国农业生产资料集团公司 同一最终控制方上海申宏农药有限公司 同一最终控制方浙江世佳科技股份有限公司 有共同独立董事南通泰禾化工股份有限公司 有共同独立董事上海泰禾国际贸易有限公司 有共同独立董事江西天宇化工有限公司 有共同独立董事董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员

4、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

① 采购商品、接受劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额

上期发生额

南通泰禾化工股份有限公司 采购材料等 718,899.08

319,266.06

上海泰禾国际贸易有限公司 采购材料等

144,954.13

江西天宇化工有限公司 采购材料等55,045.87

② 出售商品、提供劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额

上期发生额

浙江世佳科技股份有限公司 销售原药等1,318,899.04

上海申宏农药有限公司 销售制剂等

3,410.00

（2）关联担保情况

① 本公司作为被担保方

担保方 担保金额

担保起始日

担保终止日

担保是否已经履行完毕中国农业生产资料集团公司 10,000,000.00 2019-12-17 2020-12-16 是中国农业生产资料集团公司11,500,000.00 2019-05-13 2020-05-13是中国农业生产资料集团公司 40,000,000.00 2019-03-22 2021-03-19 是中国农业生产资料集团公司 50,000,000.00 2019-06-28 2020-06-27 是中国农业生产资料集团公司20,000,000.00 2020-02-28 2021-02-28是中国农业生产资料集团公司 40,000,000.00 2020-03-05 2021-03-04 是中国农业生产资料集团公司1,000,000.00 2020-04-21 2021-04-21是中国农业生产资料集团公司 20,000,000.00 2020-06-28 2021-06-28 是中国农业生产资料集团公司50,000,000.00 2020-03-17 2021-03-16是中国农业生产资料集团公司10,000,000.00 2020-03-25 2020-09-25是中国农业生产资料集团公司 40,000,000.00 2020-05-28 2021-05-27 是中国农业生产资料集团公司40,000,000.00 2020-07-17 2021-07-17是中国农业生产资料集团公司 10,000,000.00 2020-07-30 2021-07-30 是中国农业生产资料集团公司10,000,000.00 2020-08-14 2021-08-13是中国农业生产资料集团公司 50,000,000.00 2020-09-27 2021-09-18 是中国农业生产资料集团公司40,000,000.00 2020-07-10

2023-07-09（注1）

是中国农业生产资料集团公司 20,000,000.00 2020-08-17 2021-08-16 是中国农业生产资料集团公司5,000,000.00 2020-08-20 2021-02-20是中国农业生产资料集团公司 5,000,000.00 2020-09-04 2021-03-04 是中国农业生产资料集团公司30,000,000.00 2020-10-10

2023-07-09（注2）

是中国农业生产资料集团公司 11,000,000.00 2020-10-22 2021-04-22 是中国农业生产资料集团公司10,000,000.00 2020-11-17 2021-05-17是中国农业生产资料集团公司 30,000,000.00 2020-12-09 2021-06-02 是中国农业生产资料集团公司5,000,000.00 2021-02-26 2021-08-26是中国农业生产资料集团公司 14,000,000.00 2021-01-26 2021-07-26 是

中国农业生产资料集团公司15,000,000.00 2021-01-29 2022-01-29否中国农业生产资料集团公司3,000,000.00 2021-01-07 2021-07-07是中国农业生产资料集团公司 13,000,000.00 2021-01-15 2021-07-15 是中国农业生产资料集团公司10,000,000.00 2021-01-07 2021-12-14是中国农业生产资料集团公司 24,000,000.00 2021-01-28 2021-07-28 是中国农业生产资料集团公司45,000,000.00 2021-09-08 2022-09-08否中国农业生产资料集团公司 16,000,000.00 2021-01-28 2021-10-13 是中国农业生产资料集团公司20,000,000.00 2021-04-30 2023-04-01否中国农业生产资料集团公司20,000,000.00 2021-04-30 2024-03-01否

说明： 1、该笔4000.00万元贷款原借款期限为2020年7月10日至2023年7月9日，已于2021年5月13日提前还款。

2、该笔3000.00万元贷款原借款期限为2020年10月10日至2023年7月9日，已于2021年6月29日提前还款。

（3）关联方资金拆借情况

关联方 拆借金额 起始日 到期日 贷款利率拆入：

中农集团30,000,000.00

2017-03-06 2020-03-05 5.70%中农集团 30,000,000.00

2019-06-13

2020-06-12（注1）

5.22%

中农集团30,000,000.00

2019-07-31 2020-07-30 5.22%中农集团 20,000,000.00

2019-11-06 2020-11-05 5.22%中农集团30,000,000.00

2019-12-5

2020-12-04(注2)

5.22%

中农集团30,000,000.00

2019-12-17

2020-12-16（注3）

5.22%

说明： 上述款项为中农集团通过供销集团财务有限公司发放的委托贷款，截止2020年12月31日均已归还。

1、该笔3,000.00万元借款原借款期限为2019年6月13日至2020年6月12日，已于2020年3月12日提前还款。

2、该笔借款3,000.00万元借款原借款期限为2019年12月5日至2020年12月4日，已于2020年8月27日提前还款。

3、该笔3,000.00万元借款原借款期限为2019年12月17日至2020年12月16日，已于2020年4月2日提前还款。

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员15人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：

项 目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 5,932,745.35 5,116,639.65

5、其他关联交易

2021年度中农集团累计为本公司62,500.00万元银行授信提供担保，公司支付中农集团担保费1,301,349.59元。2020年度中农集团累计为本公司55,350.00万元银行授信提供担保，公司支付中农集团担保费1,428,825.99元。

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至2022年4月26日，本公司拟以2021年末总股本109,600,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），合计派发现金红利21,920,000.00元，占公司当年度实现归属于上市公司股东的净利润比例为22.23%，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。截至2022年4月26日，本公司以现有总股本109,600,000股为基数，公司拟向全体股东每10股以资本公积金转增3股，本次转增实施后，公司总股本变更为142,480,000股。

十三、其他重要事项

1、分部报告

本公司的管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类

2021.12.31 2020.12.31账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

银行承兑汇票

14,069,027.89

14,069,027.89

商业承兑汇票

合 计

14,069,027.89

14,069,027.89

说明：

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种 类 期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据150,285,956.13

93,777,488.93

商业承兑票据

合 计 150,285,956.13

93,777,488.93

（2）用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

2、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄2021.12.31

2020.12.31

1年以内166,492,584.15

145,299,428.69

1至2年

5,093,957.51

2至3年 5,057,315.75

649,770.56

3至4年524,112.92

12,200.00

4至5年 12,200.00

137,560.54

5年以上617,091.52

526,700.10

小 计 172,703,304.34

151,719,617.40

减：坏账准备3,236,579.12

2,123,322.60

合 计 169,466,725.22

149,596,294.80

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别

202

1

.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

预期信用损失率

(%)

按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备172,703,304.34

100.00

3,236,579.12

1.87

169,466,725.22

其中：

应收国内企业客户129,320,165.57

74.88

1,460,818.76

1.13

127,859,346.81

应收海外企业客户43,383,138.77

25.12

1,775,760.36

4.09

41,607,378.41

合 计172,703,304.34

100.00

3,236,579.12

1.87

169,466,725.22

（续上表）类 别

2020

2020

.

12

.

3

1

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备 151,719,617.40

100.00

2,123,322.60

1.40

149,596,294.80

其中：

应收国内企业客户50,579,583.60

33.34

573,078.24

1.13

50,006,505.36

应收海外企业客户101,140,033.80

66.66

1,550,244.36

1.53

99,589,789.44

合 计151,719,617.40

100.00

2,123,322.60

1.40

149,596,294.80

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收国内企业客户

2021.12.31 2020.12.31应收账款 坏账准备

预期信用损失率(%)

应收账款 坏账准备

预期信用损失率(%)

1年以内 128,860,069.56

1,004,405.44

0.78

50,039,345.83

79,698.33

0.16

1至2年

24.03

36,641.76

5,123.55

13.98

2至3年

51.22

11,941.09

3,600.78

30.15

3至4年 11,941.09

8,258.40

69.16

12,200.00

5,200.65

42.63

4至5年12,200.00

12,200.00

100.00

135,969.02

135,969.02

100.00

5年以上 435,954.92

435,954.92

100.00

343,485.90

343,485.90

100.00

合 计129,320,165.57

1,460,818.76

1.13

50,579,583.60

573,078.23

1.13

组合计提项目：应收海外企业客户项 目

2021.12.31 2020.12.31应收账款 坏账准备

预期信用

损失率(%)

应收账款 坏账准备

预期信用损失率(%)1年以内37,632,514.59

877,942.82

2.33

95,260,082.86

739,224.29

0.78

1至2年-

-

4.63

5,057,315.75

366,461.99

7.25

2至3年 5,057,315.75

522,391.71

10.33

637,829.47

259,752.36

40.72

3至4年512,171.83

194,289.22

37.93

4至5年 -

-

63.79

1,591.52

1,591.52

100.00

5年以上181,136.60

181,136.60

100.00

183,214.20

183,214.20

100.00

合 计43,383,138.77

1,775,760.35

4.09

101,140,033.80

1,550,244.36

1.53

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

2020.12.31

2,123,322.60

本期计提1,113,256.52

本期收回或转回

本期核销

2021.12.31

3,236,579.12

下述应收账款账面余额的显著变动导致2021年应收账款坏账准备的增加：

? 内销业务增长导致应收账款账面余额增加人民币78,740,581.97元，相应地，坏账准备增加人民币887,740.53元；

（4）本期不存在实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额95,918,534.10元，占应收账款期末余额合计数的比例55.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额747,641.21元。

3、其他应收款

项 目2021.12.31

2020.12.31

应收股利 20,000,000.00

其他应收款333,965,571.38

341,288,051.05

合 计 353,965,571.38

341,288,051.05

（1） 应收股利

项 目 2021.12.31

2020.12.31

山东省联合农药工业有限公司20,000,000.00

小 计：

减：坏账准备

合 计 20,000,000.00

（2） 其他应收款

① 按账龄披露

账 龄2021.12.31 2020.12.311年以内 333,450,919.52

340,960,277.43

1至2年399,700.00

264,241.40

2至3年 149,582.57

167,000.00

3至4年

2,129,432.98

4至5年2,129,432.98

16,729.87

5年以上 175,154.59

158,424.72

小 计336,304,789.66

343,696,106.40

减：坏账准备 2,339,218.28

2,408,055.35

合 计333,965,571.38

341,288,051.05

② 按款项性质披露

项 目

2021.12.31 2020.12.31账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

借款及备用金

789,282.57

34,630.71

754,651.86

1,214,241.40

103,467.78

1,110,773.62

预付的账龄较长未结算款项

2,304,587.57

2,304,587.57

2,304,587.57

2,304,587.57

应收关联方款项

333,210,919.52

333,210,919.52

340,177,277.43

340,177,277.43

合 计

336,304,789.66

2,339,218.28

333,965,571.38

343,696,106.40

2,408,055.35

341,288,051.05

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额

未来12个月内的预期信用损失率(%)

坏账准备

账面价值

理由

按组合计提坏账准备

借款及备用金 789,282.57

4.39

34,630.71

754,651.86

预付的账龄较长未结算款项

175,154.59

100.00

175,154.59

应收关联方款项 333,210,919.52

333,210,919.52

合 计334,175,356.68

0.06

209,785.30

333,965,571.38

期末，本集团不存在处于第二阶段的应收股利、其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：

类 别 账面余额

整个存续期预期信用损失率（%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

江苏皇马农化有限公司 2,129,432.98

100.00

2,129,432.98

预计无法收回

合 计2,129,432.98

100.00

2,129,432.98

说明：该笔款项公司已通过司法途径来解决，并于2020年9月25日收到济南市历城区人民法院下达的《民事判决书》（编号：（2020）鲁0112民初4662号），判决江苏皇马农化有限公司返还公司货款2,129,432.98元，并按全国银行间同业拆借中心公布的市场报价利率加息利息。公司预计该笔款项很难全额收回，已经单项全额计提坏账准备。2020年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额

未来12个月内的预期信用损失率(%)

坏账准备

账面价值

理由

按组合计提坏账准备

借款及备用金 1,214,241.40

8.52

103,467.78

1,110,773.62

预付的账龄较长未结算款项

175,154.59

100.00

175,154.59

应收关联方款项340,177,277.43

340,177,277.43

合 计341,566,673.42

0.08

278,622.37

341,288,051.05

截至2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的应收股利、其他应收款。截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别 账面余额

整个存续期预期信用损失率（%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

江苏皇马农化有限公司

2,129,432.98

100.00

2,129,432.98

预计无法收

回

合 计2,129,432.98

100.00

2,129,432.98

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发

生信用减值)2020年12月31日余额278,622.37

2,129,432.98

2,408,055.35

2020年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -68,837.07

-68,837.07

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2021年12月31日余额 209,785.30

2,129,432.98

2,339,218.28

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称 款项性质

其他应收款期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

(%)

坏账准备期末余额潍坊中农联合化工有限公司

关联方 333,210,919.52

1年以内

99.08

-

江苏皇马农化有限公

司

预付的账龄较

长未结算款项

2,129,432.98

4-5年

0.63

2,129,432.98

迟会伟 借款及备用金 200,000.00

1-2年

0.06

8,360.00

上海迈威包装机械有限公司

预付的账龄较长未结算款项

145,233.00

5年以上

0.04

145,233.00

吕文婷 借款及备用金133,000.00

1-2年

0.04

5,559.40

合计

335,818,585.50

99.85

2,288,585.38

3、长期股权投资

项 目

2021.12.31 2020.12.31账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

708,687,775.00

708,687,775.00

258,687,775.00

258,687,775.00

合 计 708,687,775.00

708,687,775.00

258,687,775.00

258,687,775.00

（1）对子公司投资

被投资单位 2020.12.31

本期增加

本期减少

2021.12.31

本期计提减值准备

减值准备

期末余额

山东省联合农药工业有限公司

108,687,775.00

450,000,000.00

558,687,775.00

潍坊中农联合化工有限公司

127,400,000.00

127,400,000.00

山东中农联合作物科学技术有限公司

22,600,000.00

22,600,000.00

合 计258,687,775.00

450,000,000.00

708,687,775.00

4、营业收入和营业成本

项 目

本期发生额 上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务 983,822,707.57

900,171,521.24

1,058,066,782.47

935,495,617.98

其他业务6,844,705.51

1,892,405.29

合 计 990,667,413.08

900,171,521.24

1,059,959,187.76

935,495,617.98

5、投资收益

项 目 本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益20,000,000.00

合 计20,000,000.00

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 本期发生额

说明非流动性资产处置损益 -1,769,188.55

项 目 本期发生额

说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

5,147,631.35

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,454.39

非经常性损益总额3,345,988.41

减：非经常性损益的所得税影响数 865,289.19

非经常性损益净额 2,480,699.22

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,480,699.22

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润

加权平均净资产

收益率

%

每股收益基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

6.81

0.96

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.64

0.94

山东中农联合生物科技股份有限公司2022年4月26日