腾邦国际商业服务集团股份有限公司
专项审核说明
鹏盛A 核字[2022]16 号
鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·深圳
腾邦国际商业服务集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审核说明
目 录
| 1、 | 专项审核说明 ·· · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · | 1-3 |
| 2、 | 附表 ·· · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · · | 4-6 |
通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020号同心大厦 21 层 2101 室邮政编码：518000电话： 0755-82949959 传真：0755-82926578
关于腾邦国际商业服务集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审核说明
鹏盛 A 核字[2022]16 号
腾邦国际商业服务集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了腾邦国际商业服务集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2021 年的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解贵公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》(证监发〔2003〕56 号，根据证监会公告〔2017〕16 号修改)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。
四、工作概述
我们的审核是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审核工作，以对审核对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审核结论
如鹏盛 A 审字[2022]31 号审计报告中“形成无法表示意见的基础”部分所述，我们不对后附由贵公司编制的 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表发表意见。
（本页无正文）
鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
李讯
中国·深圳 中国注册会计师：
欧阳春竹
2022 年 4 月 25 日
腾邦国际商业服务集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：腾邦国际商业服务集团股份有限公司
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年度其他减少 | 2021年期末占用资金余额 | 往来形成原因 |
| 大股东及其附属企业 | 深圳市前海融易行小额贷款有限公司 | 控股股东之控制公司 | 其他应收款 | 227,173.36 | - | 9,577.68 | 18,500.00 | - | 218,251.04 | 往来款 |
| 深圳市前海融易行小额贷款有限公司 | 控股股东之控制公司 | 债权投资 | 14,485.00 | - | - | - | - | 14,485.00 | 短融凭证 | |
| 腾邦集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 0.06 | - | - | - | - | 0.06 | 技术服务费、团费 | |
| 腾邦集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 81,956.30 | - | - | - | - | 81,956.30 | 未付的股权转让款 | |
| 深圳（福田）国际互联网金融产业园有限公司 | 控股股东之控制公司 | 其他应收款 | 11.88 | - | - | - | - | 11.88 | 租赁押金 | |
| 腾邦价值链有限公司（注1） | 控股股东之控制公司 | 其他应收款 | 84.16 | - | - | - | - | 84.16 | 往来款 | |
| 腾邦豪特（深圳）大健康产业有限公司 | 控股股东之控制公司 | 应收账款 | 30.17 | - | - | - | - | 30.17 | 未收回机票款 | |
| 厦门欣欣信息有限公司 | 本公司的参股公司 | 其他应收款 | 0.30 | - | - | 0.10 | - | 0.20 | 保证金 | |
| 深圳市腾邦梧桐投资有限公司 | 本公司的参股公司 | 应收账款 | 2.13 | - | - | - | - | 2.13 | 机票款 | |
| 深圳海捣网跨境电商有限公司 | 控股股东之控制公司 | 其他应收款 | 20.00 | - | - | - | 20.00 | - | 往来款 | |
| 深圳前海腾邦保税跨境电子商务有限公司 | 控股股东之控制公司 | 应收账款 | - | 1.92 | - | - | - | 1.92 | 服务费 | |
| 深圳腾邦豪特商贸有限公司 | 控股股东之控制公司 | 应收账款 | - | 47.76 | - | 44.18 | - | 3.58 | 服务费 | |
| 小计 | — | — | 323,763.36 | 49.68 | 9,577.68 | 18,544.28 | 20.00 | 314,826.44 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | KK VI (BVI) Limited | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,097.81 | - | - | - | - | 3,097.81 | 流动资金往来 |
| 成都腾邦电子商务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 204.08 | - | - | 49.94 | - | 154.14 | 流动资金往来 | |
| 广州腾邦电子科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,579.73 | - | - | 877.79 | - | 6,701.94 | 流动资金往来 | |
| 广州腾邦电子科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 预付账款 | 3.29 | - | - | - | - | 3.29 | 流动资金往来 | |
| 杭州腾邦航空票务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 344.91 | - | - | - | - | 344.91 | 流动资金往来 | |
| 湖北腾邦华领商业服务有限公司 | 处置的子公司 | 其他应收款 | 144.58 | 6.63 | - | - | - | 151.21 | 处置时未收回款项 | |
| 上海腾邦航空服务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 9,529.94 | - | - | 405.05 | - | 9,124.89 | 流动资金往来 | |
| 上海兆驿网络技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 262.74 | - | - | - | - | 262.74 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦差旅管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,646.52 | 430.33 | - | 1,565.22 | - | 511.63 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦差旅商务旅行社有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,947.66 | - | - | 39.65 | - | 1,908.01 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦创投有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 709.11 | 3.39 | - | - | - | 712.50 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦航空服务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 14,637.56 | 4,067.74 | - | - | - | 18,705.30 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦航空服务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 13,271.66 | - | - | - | - | 13,271.66 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦航空服务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 预付账款 | 12.17 | - | - | - | - | 12.17 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦商贸服务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,068.39 | 0.06 | - | - | - | 5,068.45 | 流动资金往来 |
| 深圳市腾邦商务咨询有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1.83 | - | - | - | - | 1.83 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦昼夜通实业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 预付账款 | 2.40 | - | - | - | - | 2.40 | 流动资金往来 | |
| 深圳腾邦保险经纪有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,393.84 | - | - | 443.83 | - | 950.01 | 流动资金往来 | |
| 深圳腾邦保险经纪有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 48.18 | - | - | 0.03 | - | 48.15 | 流动资金往来 | |
| 深圳腾邦信息技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,013.17 | 24.68 | - | - | - | 2,037.85 | 流动资金往来 | |
| 四川省华商航空服务有限责任公司 | 处置的子公司 | 其他应收款 | 46.08 | - | - | 46.08 | - | - | 处置时未收回款项 | |
| 腾邦国际票务香港有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,372.77 | - | - | - | - | 2,372.77 | 流动资金往来 | |
| 腾邦国际有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 6.03 | - | - | 6.03 | - | - | 流动资金往来 | |
| 腾邦国际有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 173.23 | - | - | - | - | 173.23 | 流动资金往来 | |
| 腾邦旅游集团有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 11,666.56 | - | - | 356.10 | - | 11,310.46 | 流动资金往来 | |
| 腾邦旅游集团有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 374.87 | - | - | - | - | 374.87 | 流动资金往来 | |
| 武汉腾邦旅行社有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 95.49 | - | - | - | - | 95.49 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦易路畅行商旅服务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.14 | 0.02 | - | - | - | 0.16 | 流动资金往来 | |
| 深圳腾邦花生科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 387.90 | 0.08 | - | - | - | 387.98 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦企业管理咨询有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 264.70 | 5,167.48 | - | - | - | 5,432.18 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾邦商务旅游有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 32.02 | 10,057.59 | - | - | - | 10,089.61 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾英荟商贸有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4.88 | - | - | - | - | 4.88 | 流动资金往来 | |
| 深圳腾邦保险经纪有限公司上海分公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7.87 | - | - | 0.72 | - | 7.15 | 流动资金往来 | |
| 深圳市汇峰科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 48.07 | - | - | - | - | 48.07 | 流动资金往来 | |
| 腾邦旅游集团有限公司深圳分公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 45.86 | - | - | - | - | 45.86 | 流动资金往来 | |
| 腾邦旅游集团有限公司宁波分公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 27.00 | - | - | - | - | 27.00 | 流动资金往来 | |
| 腾邦旅游集团有限公司上海分公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 16.00 | - | - | - | - | 16.00 | 流动资金往来 | |
| 腾邦旅游集团有限公司东莞分公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.68 | - | - | - | - | 0.68 | 流动资金往来 | |
| 重庆新干线国际旅行社有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 2,284.66 | - | - | - | 2,284.66 | 流动资金往来 | |
| 深圳市腾付通电子支付科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 763.57 | - | - | - | 763.57 | 流动资金往来 | |
| 天津市腾邦国际商业服务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.53 | - | - | - | - | 0.53 | 流动资金往来 | |
| 天津市腾邦国际商业服务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | 0.02 | - | - | - | - | 0.02 | 流动资金往来 | |
| 深圳市汇英差旅管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 324.84 | - | - | - | - | 324.84 | 流动资金往来 | |
| 厦门腾邦商务管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 应收账款 | - | - | - | - | - | - | 流动资金往来 | |
| 小计 | — | — | — | 77,815.11 | 22,806.23 | - | 3,790.44 | - | 96,830.90 | — |
| 关联自然人及其控制的法人 | 员工 | 高管人员 | 其他应收款 | 2.56 | 2.44 | - | - | - | 5.00 | 员工借款 |
| 深圳市喜游投资有限责任公司 | 关联自然人控制的公司 | 其他应收款 | 1,124.95 | - | - | - | 1,124.95 | - | 因本公司原董事史进先生已离任逾十二个月，原控股股东表决权受托人之控制的公司不再系本公司关联方 |
| 小计 | — | — | — | 1,127.51 | 2.44 | - | - | 1,124.95 | 5.00 | — |
| 其他关联人及其附属企业 | 广东宝中旅游控股有限公司 | 原控股股东表决权受托人之控制的公司 | 应收账款 | 80.00 | - | - | - | 80.00 | - | 因本公司原董事史进先生已离任逾十二个月，原控股股东表决权受托人之控制的公司不再系本公司关联方 |
| 广东宝中旅游控股有限公司 | 原控股股东表决权受托人之控制的公司 | 其他应收款 | 0.10 | - | - | - | 0.10 | - | 因本公司原董事史进先生已离任逾十二个月，原控股股东表决权受托人之控制的公司不再系本公司关联方 | |
| 深圳市宝中旅行社有限公司 | 原控股股东表决权受托人之控制的公司 | 应收账款 | 1,237.41 | - | - | - | 1,237.41 | - | 因本公司原董事史进先生已离任逾十二个月，原控股股东表决权受托人之控制的公司不再系本公司关联方 | |
| 深圳市宝中旅行社有限公司 | 原控股股东表决权受托人之控制的公司 | 预付账款 | 200.31 | - | - | - | 200.31 | - | 因本公司原董事史进先生已离任逾十二个月，原控股股东表决权受托人之控制的公司不再系本公司关联方 | |
| 深圳市宝中旅行社有限公司 | 原控股股东表决权受托人之控制的公司 | 其他应收款 | 5.00 | - | - | - | 5.00 | - | 因本公司原董事史进先生已离任逾十二个月，原控股股东表决权受托人之控制的公司不再系本公司关联方 | |
| 深圳市梦程投资咨询有限公司 | 原控股股东表决权受托人之控制的公司 | 其他应收款 | 100.00 | - | - | - | 100.00 | - | 因本公司原董事史进先生已离任逾十二个月，原控股股东表决权受托人之控制的公司不再系本公司关联方 | |
| 山东腾邦国际旅行社有限公司 | 处置的参股公司 | 其他应收款 | 0.05 | - | - | - | - | 0.05 | 处置时未收回款项 | |
| 山东腾邦国际旅行社有限公司 | 处置的参股公司 | 预付账款 | 0.83 | - | - | - | - | 0.83 | 处置时未收回款项 | |
| 山东腾邦国际商务有限公司 | 处置的参股公司 | 应收账款 | 16.46 | - | 3.87 | 20.33 | - | - | 处置时未收回款项 | |
| 山东腾邦国际商务有限公司 | 处置的参股公司 | 其他应收款 | 735.84 | 693.07 | - | - | 1,331.61 | 97.30 | 处置时未收回款项 | |
| 山东腾邦国际商务有限公司 | 处置的参股公司 | 预付账款 | 11.98 | - | - | 11.21 | - | 0.77 | 处置时未收回款项 | |
| 新疆腾邦电子商务有限公司 | 本公司的参股公司 | 其他应收款 | 248.72 | 20.00 | - | 37.05 | - | 231.67 | 处置时未收回款项 | |
| 杭州泛美航空国际旅行社有限公司 | 处置的参股公司 | 其他应收款 | 375.70 | - | - | 215.70 | - | 160.00 | 处置时未收回款项 | |
| 小计 | — | — | — | 3,012.40 | 713.07 | 3.87 | 284.29 | 2,954.43 | 490.62 | — |
| 总计 | — | — | — | 405,718.38 | 23,571.42 | 9,581.55 | 22,619.01 | 4,099.38 | 412,152.96 | — |