上海雪榕生物科技股份有限公司
2021年度财务决算报告根据上海雪榕生物科技股份有限公司截止2021年12月31日的财务状况和2021年度的经营成果和现金流量,结合公司实际运营中的具体情况,我们进行了认真的研究分析,现将公司有关的财务决算情况汇报如下:
一、2020年公司财务报表审计情况
公司2021年财务报表已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了安永华明(2022)审字第60827595_B01号准无保留意见审计报告。会计师的审计意见是:公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了雪榕生物2021年12月31日的合并及公司财务状况和2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)资产情况:
单位:万元
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比增减 | 占总资产比重 | |
2021年 | 2020年 | ||||
货币资金 | 34,076.88 | 75,989.19 | -55.16% | 7.85% | 16.65% |
应收账款 | 2,885.65 | 2,379.19 | 21.29% | 0.66% | 0.52% |
预付款项 | 3,451.87 | 2,684.70 | 28.58% | 0.80% | 0.59% |
其他应收款 | 1,888.58 | 2,751.28 | -67.70% | 0.20% | 0.60% |
存货 | 38,408.46 | 38,264.60 | 0.38% | 8.85% | 8.38% |
持有待售资产 | 6,399.34 | - | - | 1.47% | 0.00% |
其他流动资产 | 383.51 | 768.37 | -50.09% | 0.09% | 0.17% |
长期应收款 | 2,136.69 | 2,592.20 | -17.57% | 0.49% | 0.57% |
长期股权投资 | 1,261.07 | 1,349.24 | -6.53% | 0.29% | 0.30% |
其他非流动金融资产 | 2,000.00 | - | - | 0.46% | 0.00% |
固定资产 | 277,308.01 | 267,846.41 | 3.53% | 63.89% | 58.68% |
在建工程 | 15,174.09 | 12,205.83 | 24.32% | 3.50% | 2.67% |
使用权资产 | 2,280.41 | - | - | 0.53% | 0.00% |
无形资产 | 32,838.26 | 25,657.74 | 27.99% | 7.57% | 5.62% |
长期待摊费用 | 4,777.42 | 8,760.39 | -45.47% | 1.10% | 1.92% |
递延所得税资产 | 1,282.90 | 781.42 | 64.18% | 0.30% | 0.17% |
其他非流动资产 | 7,459.75 | 14,430.69 | -41.38% | 1.95% | 3.16% |
资产总计 | 434,012.89 | 456,461.25 | -4.92% | 100.00% | 100.00% |
说明:
(1) 货币资金
货币资金2021年末余额较2020年末减少55.16%,主要系2021年使用2020年度募集的可转换公司债券资金进行项目建设。
(2) 其他应收账款
其他应收账款2021年末余额较2020年末减少67.7%,主要系2021年收回了以前年度土地转让尾款。
(3) 持有待售资产
持有待售资产2021年末余额较2020年末增加6,399.34万,上期期末余额为0,主要系2021年公司处置子公司高榕生物。
(4) 其他流动资产
其他流动资产2021年末余额较2020年末减少50.09%,主要系品牌建设费等项目因合同期超过一年重分类为长期待摊费用。
(5) 其他非流动金融资产
其他非流动金融资产2021年末余额较2020年末增加2,000万,上期期末余额为0,主要系公司投资南京番茄陆号股权投资合伙企业。
(6) 使用权资产
使用权资产2021年末余额较2020年末增加2,280.41万,上期期末余额为0,主要系公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理。
(7) 长期待摊费用
长期待摊费用2021年末余额较2020年末减少45.47%,主要系2021年公司确认资产减值损失。
(8) 递延所得税资产
递延所得税资产2021年末余额较2020年末增加64.18%,主要系公司根据未来年度的经营情况对2021年度的亏损的确认。
(9) 其他非流动资产
其他非流动资产2021年末余额较2020年末减少41.38%,主要系山东两个项目建成,预付工程设备款转入固定资产所致。
(二) 负债情况:
单位:万元
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比增减 | 占负责总额比重 | |
2021年 | 2020年 | ||||
短期借款 | 77,749.01 | 65,000.01 | 19.61% | 28.95% | 25.57% |
应付账款 | 21,413.46 | 16,125.73 | 32.79% | 7.97% | 6.34% |
合同负债 | 1,414.73 | 986.78 | 43.37% | 0.53% | 0.39% |
应付职工薪酬 | 4,831.48 | 7,680.05 | -37.09% | 1.80% | 3.02% |
应交税费 | 323.96 | 280.05 | 15.68% | 0.12% | 0.11% |
其他应付款 | 29,886.10 | 25,031.88 | 19.39% | 11.13% | 9.85% |
持有待售负债 | 116.43 | - | - | 0.04% | 0.00% |
一年内到期的非流动负债 | 24,929.46 | 23,406.50 | 6.51% | 9.28% | 9.21% |
长期借款 | 39,249.68 | 51,777.46 | -24.20% | 14.61% | 20.37% |
应付债券 | 54,550.96 | 51,639.66 | 5.64% | 20.31% | 20.32% |
租赁负债 | 2,344.58 | - | - | 0.87% | 0.00% |
长期应付款 | 6,780.37 | 6,251.54 | 8.46% | 2.52% | 2.46% |
递延收益 | 4,967.98 | 6,000.12 | -17.20% | 1.85% | 2.36% |
负债合计 | 268,558.20 | 254,179.77 | 5.66% | 100.00% | 100.00% |
说明:
(1) 应付款项
应付款项2021年末余额较2020年末增加32.79%,主要系山东基地新项目投产增加采购规模且原料采购成本上升。
(2) 合同负债
合同负债2021年末余额较2020年末增加43.37%,主要系公司加强了销售管理,加大了预收款力度。
(3) 应付职工薪酬
应付职工薪酬2021年末余额较2020年末减少37.09%,主要系2021年利润不达预期,奖金减少所致。
(4) 持有待售负债
持有待售负债2021年末余额较2020年末增加116.43万,上期期末余额为0,主要系2021年公司处置子公司高榕生物。
(5) 租赁负债
租赁负债2021年末余额较2020年末增加2,344.58万,上期期末余额为0,主要系公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理。
(三) 所有者权益情况:
单位:万元
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比增减 | 占负责总额比重 | |
2021年 | 2020年 | ||||
股本 | 44,192.29 | 44,202.99 | -0.02% | 26.71% | 21.85% |
其他权益工具 | 7,115.03 | 7,127.03 | -0.17% | 4.30% | 3.52% |
资本公积 | 47,176.81 | 48,421.87 | -2.57% | 28.51% | 23.94% |
减:库存股 | 3,469.64 | 5,249.70 | -33.91% | 2.10% | 2.60% |
其他综合收益 | -516.57 | 182.98 | -382.31% | -0.31% | 0.09% |
盈余公积 | 9,476.03 | 9,476.03 | 0.00% | 5.73% | 4.68% |
未分配利润 | 63,230.82 | 99,240.42 | -36.29% | 38.22% | 49.06% |
少数股东权益 | -1,750.07 | -1,120.14 | 56.24% | -1.06% | -0.55% |
所有者权益合计 | 165,454.69 | 202,281.48 | -18.21% | 100.00% | 100.00% |
说明:
(1) 库存股
库存股2021年末余额较2020年末减少33.91%,主要系2021年本公司第一期股权激励计划达成解禁条件,并相应减少库存股。
(2) 其他综合收益
其他综合收益2021年末余额较2020年末减少382.31%,主要系2021年外币汇率变化影响泰国子公司报表折算差额变动。
(3) 未分配利润
未分配利润2021年末余额较2020年末减少36.29%,主要系2021年公司亏损所致。
(4) 少数股东权益。
少数股东权益2021年末较2020年末减少56.24%,主要系2021年非全资子公司亏损所致。
(四) 经营情况:
单位:万元
项 目 | 2021年 | 2020年 | 增减额 | 同比增减 |
营业收入 | 206,282.88 | 220,218.59 | -13,935.71 | -6.33% |
营业成本 | 195,426.17 | 172,121.58 | 23,304.59 | 13.54% |
税金及附加 | 1,669.06 | 1,475.42 | 193.64 | 13.12% |
销售费用 | 2,316.79 | 1,950.82 | 365.97 | 18.76% |
管理费用 | 13,209.75 | 15,638.16 | -2,428.41 | -15.53% |
研发费用 | 1,356.30 | 1,185.01 | 171.29 | 14.45% |
财务费用 | 7,710.71 | 6,403.82 | 1,306.89 | 20.41% |
其他收益 | 1,276.91 | 2,772.17 | -1,495.26 | -53.94% |
投资收益 | 100.77 | 401.11 | -300.34 | -74.88% |
信用减值损失 | 177.64 | 64.30 | 113.34 | 176.27% |
资产减值损失 | -19,589.23 | -1,249.03 | -18,340.20 | 1468.36% |
资产处置(损失)/收益 | -923.30 | -60.59 | -862.71 | 1423.85% |
营业外收入 | 710.04 | 160.00 | 550.04 | 343.78% |
营业外支出 | 1,643.17 | 1,350.31 | 292.86 | 21.69% |
所得税费用 | -449.47 | -323.74 | -125.73 | 38.84% |
说明:
(1) 其他收益
其他收益2021年较2020年同比减少53.94%,主要系2021年收到政府补助减少。
(2) 投资收益
投资收益2021年较2020年同比减少74.88%,主要系2021年发行可转换公司债券所募资金投入建设,可用于理财的闲置资金减少。
(3) 信用减值损失
信用减值损失2021年较2020年同比增加176.27%,主要系2021年信用减值转回。
(4) 资产减值损失
资产减值损失2021年较2020年同比增加1468.36%,主要系2021年对公司部分亏
损子公司的资产组提取了减值准备。
(5) 资产处置(损失)/收益
资产处置(损失)/收益2021年较2020年同比增加1423.85%,主要系2021年公司关停上海两家工厂。
(6) 营业外收入
营业外收入2021年较2020年同比增加343.78%,主要系2021年收到上海工厂外迁补偿款。
(7) 所得税费用
所得税费用2021年较2020年同比增加38.84%,主要系公司根据未来年度的经营情况对2021年度的亏损确认递延所得税资产。
(五) 现金流量分析:
单位:万元
项目 | 2021年 | 2020年 | 增减额 | 同比增减 |
经营活动产生的现金流量净额 | 24,674.85 | 55,546.58 | -30,871.73 | -55.58% |
投资活动产生的现金流量净额 | -59,738.49 | -52,357.94 | -7,380.55 | 14.10% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -6,849.77 | 46,190.41 | -53,040.18 | -114.83% |
汇率变动对现金的影响 | -135.98 | -162.38 | 26.40 | -16.26% |
现金及现金等价物净增加额 | -42,049.39 | 49,216.67 | -91,266.06 | -185.44% |
每股经营活动产生现金净流量 | 0.58 | 1.28 | -0.70 | -54.69% |
说明:
(1) 经营活动产生的现金流量净额
经营活动产生的现金流量净额2021年较2020年同比减少55.58%,主要系2021年公司产品价格下降以及采购成本的上涨。
(2) 筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额2021年较2020年同比减少114.83%,主要系2020年公司发行可转换公司债券,筹资活动现金流入增加。
(3) 现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额2021年较2020年同比减少185.44%,主要系2021年公
司产品价格下降,原料采购价格上涨,上期发行的可转换债券募集资金投入项目建设。
(4) 每股经营活动产生现金净流量
每股经营活动产生现金净流量2021年较2020年同比减少54.69%,主要系经营活动产生净现金流量减少。
(六) 主要财务指标:
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
资产负债率 | 61.88% | 55.68% | 6.20% |
流动比率(倍) | 0.54 | 0.89 | -0.34 |
速动比率(倍) | 0.27 | 0.61 | -0.35 |
应收账款周转率(次) | 78.36 | 93.95 | -15.59 |
总资产周转率(次) | 0.46 | 0.52 | -0.06 |
说明:
(1) 资产负债率
资产负债率2021年较2020年同比增加,主要系公司2021年经营亏损及计提资产减值损失,公司净资产减少。
(2) 应收账款周转率(次)
应收账款周转率(次)2021年较2020年减少15.59次,主要系2021年公司商超、生鲜平台等线上销售渠道业务量增加,应收账款余额同比增加幅度高于营业收入同比增加幅度。
上海雪榕生物科技股份有限公司
2022年04月27日