北京康拓红外技术股份有限公司
2021年度财务决算报告
一、前言
2021年，公司克服疫情影响、面对复杂经济环境，坚持创新引领、稳步推进改革，持续提高经营管理水平，在市场拓展、技术研发、重大项目实施等方面均取得了较好的成绩。
公司2021年财务报表及报表附注业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
二、2021年完成指标分析
2021年度，公司实现营业收入128,831万元，较上年同期增长13.49%，实现利润总额13,684万元，较上年同期减少23.37%，实现净利润11,288万元，较上年同期减少26.99%。
三、2021年财务状况分析
（一）资产结构分析
2021年度公司的资产构成情况如下表所示：
资产结构表 单位：万元
| 序号 | 项目 | 2021期末 | 2021期初 | 增减变动 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 1 | 货币资金 | 28,774.29 | 8.95% | 35,451.91 | 13.71% | -18.84% |
| 2 | 应收票据 | 4,710.62 | 1.46% | 2,102.25 | 0.81% | 124.08% |
| 3 | 应收账款 | 70,512.78 | 21.92% | 59,611.75 | 23.05% | 18.29% |
| 4 | 应收账款融资 | 46.04 | 0.01% | 200.00 | 0.08% | -76.98% |
| 5 | 预付款项 | 31,224.84 | 9.71% | 17,430.98 | 6.74% | 79.13% |
| 6 | 其他应收款 | 1,057.22 | 0.33% | 1,287.26 | 0.50% | -17.87% |
| 7 | 存货 | 122,959.44 | 38.23% | 76,333.73 | 29.52% | 61.08% |
| 8 | 合同资产 | 2,366.68 | 0.74% | 10,256.34 | 3.97% | -76.92% |
| 9 | 其他流动资产 | 771.48 | 0.24% | 2,718.08 | 1.05% | -71.62% |
| 10 | 流动资产合计 | 262,423.38 | 81.59% | 205,392.29 | 79.43% | 27.77% |
| 11 | 固定资产 | 18,136.48 | 5.64% | 19,284.73 | 7.46% | -5.95% |
| 12 | 在建工程 | 22,048.06 | 6.86% | 16,074.15 | 6.21% | 37.16% |
| 13 | 使用权资产 | 1,142.51 | 0.36% | 862.67 | 0.33% | 32.44% |
| 14 | 无形资产 | 13,792.50 | 4.29% | 12,754.91 | 4.93% | 8.13% |
| 15 | 开发支出 | - | 0 | 553.10 | 0.21% | - |
| 16 | 长期待摊费用 | 50.16 | 0.02% | 161.62 | 0.06% | -68.96% |
| 17 | 递延所得税资产 | 1,697.97 | 0.53% | 1,483.15 | 0.57% | 14.48% |
| 18 | 其他非流动资产 | 2,341.09 | 0.73% | 2,035.46 | 0.79% | 15.02% |
| 19 | 非流动资产合计 | 59,208.76 | 18.41% | 53,209.78 | 20.57% | 11.27% |
| 20 | 资产总计 | 321,632.14 | 100.00% | 258,602.07 | 100.00% | 24.37% |
2021年末，公司资产总额为321,632.14万元，较上年同期上升24.37%，其中流动资产262,423.38万元，占资产总额81.59%；非流动资产59,208.76万元，占资产总额18.41%，公司资产变动的主要原因如下：
（1）应收票据的期末余额4,710.62万元，较上年同期增加124.08%，系期末收到的应收票据较多，未到期承兑所致；
（2）预付账款的期末余额31,224.84万元，较上年同期上升79.13%，系公司业务增长所带来的预付材料费与外协款增加所致；
（3） 存货的期末余额122,959.44万元，较上年同期上升61.08%，系公司业务增长，产品生产周期较长还未交付验收所致；
（4） 合同资产的期末余额2,366.68万元，较上年同期下降76.92%，系本期项目结算增加，销售款项收回所致；
（5）其他流动资产的期末余额771.48万元，较上年同期下降71.62%，为已背书尚未到期的应收票据。
（6）使用权资产的期末余额1,142.51万元，较上年同期增长32.44%，系公司按规定本年执行新《企业会计准则第21号-租赁准则》，确认使用权资产和租赁负债所致；
（7）开发支出的期末余额0.00万元，较上年同期下降100.00%，系公司开发的软件产品完成测试评审，达到预定用途转为无形资产所致；
（8）在建工程的期末余额22,048.06万元，较上年同期上升37.16%，主要
是子公司轩宇空间顺义产业园项目持续建设投入所致。
（二）负债结构分析
2021年度公司的负债构成情况如下表所示：
负债结构表 单位：万元
| 序号 | 项 目 | 2021期末 | 2021期初 | 增减变动率 |
| 1 | 短期借款 | 9,010.00 | 15,454.82 | -41.70% |
| 2 | 应付票据 | 15,219.45 | 1,096.56 | 1,287.93% |
| 3 | 应付账款 | 46,615.20 | 35,817.83 | 30.15% |
| 4 | 合同负债 | 67,050.04 | 32,856.09 | 104.07% |
| 5 | 应付职工薪酬 | 2,638.47 | 2,570.92 | 2.63% |
| 6 | 应交税费 | 3,489.35 | 4,079.54 | -14.47% |
| 7 | 其他应付款 | 1,463.34 | 667.27 | 119.30% |
| 8 | 一年内到期的非流动负债 | 92.51 | - | 100.00% |
| 9 | 其他流动负债 | 4,920.33 | 4,399.92 | 11.83% |
| 10 | 流动负债合计 | 150,498.70 | 96,942.94 | 55.24% |
| 11 | 租赁负债 | 308.07 | - | 100.00% |
| 12 | 递延收益 | 6,799.18 | 5,583.15 | 21.78% |
| 13 | 非流动负债合计 | 7,107.25 | 5,583.15 | 27.30% |
| 14 | 负 债 合 计 | 157,605.95 | 102,526.09 | 53.72% |
2021年末，公司负债总额157,605.95万元，较上年同期增长53.72%；其中流动负债余额150,498.70万元，较上年同期增长55.24%，非流动负债余额7,107.25万元，较上年同期增长27.30%，负债变动的主要原因如下：
（1）短期借款的期末余额9,010.00万元，较上年同期下降41.70%，系公司于2021年度偿还了部分贷款；
（2）应付票据的期末余额15,219.45万元，较上年同期增长1287.93%，系公司合理使用商业信用，部分材料及外协款项以承兑汇票方式支付所致；
（3）应付账款的期末余额46,615.20万元，较上年同期增长30.15%，系公司部分业务市场预期较好，投产项目增多，应付材料及外协款项增加所致；
（4）合同负债的期末余额67,050.04万元，较上年同期增长104.07%，系公
司核工业及特殊环境自动化装备业务规模扩大，预收款增加所致；
（5）其他应付款的期末余额1,463.34 万元，较上年同期增加119.30%，系公司本期暂收代付款项增加；
（6）一年内到期的非流动负债的期末余额92.51 万元，较上年同期增加
100.00%，系公司按规定本年执行新《企业会计准则第21号-租赁准则》，确认使用权资产和租赁负债，将公司一年内的租赁负债进行重分类所致；
（7）租赁负债的期末余额308.07 万元，较上年同期增加100.00%，系公司按规定本年执行新《企业会计准则第21号-租赁准则》，确认使用权资产和租赁负债所致。
（三）所有者权益结构分析
2021年度公司的所有者权益构成情况如下表所示：
所有者权益结构表 单位：万元
| 项目 | 2021期末 | 2021期初 | 同期增减变动率 |
| 实收资本 | 71,776.79 | 71,776.79 | 0.00% |
| 资本公积 | 45,599.03 | 45,559.20 | 0.09% |
| 专项储备 | 228.88 | 18.05 | 1168.03% |
| 盈余公积 | 6,252.31 | 6,095.14 | 2.58% |
| 未分配利润 | 40,169.17 | 32,626.80 | 23.12% |
| 所有者权益总额 | 164,026.19 | 156,075.98 | 5.09% |
所有者权益变动的主要原因如下：
（1）专项储备的期末余额228.88万元，较上年同期增加1168.03%，系按规定计提的安全专项储备，本期安全生产管理效果较好，用于安全生产的支出较上年同期减少；
（2）未分配利润的期末余额40,169.17万元，较上年同期增长23.12%，系公司实现的经营积累增加。
（四）经营状况分析
2021年度，公司总体业务规模扩大，实现营业收入128,831万元，较上年同期增长13.49%，归属于上市公司股东的净利润11,288.39万元，较上年同期下降
26.99%。
经营业绩分析表 单位：万元
| 序 号 | 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减变动率 |
| 1 | 一、营业收入 | 128,830.78 | 113,517.20 | 13.49% |
| 2 | 营业成本 | 97,748.54 | 80,691.77 | 21.14% |
| 3 | 税金及附加 | 550.61 | 513.05 | 7.32% |
| 4 | 销售费用 | 3,589.94 | 3,094.69 | 16.00% |
| 5 | 管理费用 | 6,201.47 | 4,937.07 | 25.61% |
| 6 | 研发费用 | 7,707.15 | 6,095.81 | 26.43% |
| 7 | 财务费用 | 320.39 | 160.24 | 99.94% |
| 8 | 其他收益 | 1,408.48 | 1,380.73 | 2.01% |
| 9 | 信用减值损失(损失以“-”号填列） | -109.70 | -1,116.71 | -90.18% |
| 10 | 资产减值损失(损失以“-”号填列） | -329.87 | -377.76 | -12.68% |
| 11 | 二、利润总额 | 13,684.06 | 17,857.21 | -23.37% |
| 12 | 减：所得税费用 | 2,395.67 | 2,394.74 | 0.04% |
| 13 | 三、净利润 | 11,288.39 | 15,462.47 | -26.99% |
1．产品销售情况明细2021年度，公司实现营业收入128,830.78万元，其中，铁路车辆运行安全检测及检修系统收入23,002.01万元、智能测控仿真系统和微系统与控制部组件收入64,871.33万元、核工业及特殊环境自动化装备收入40,957.44万元，分别占营业收入比重17.85%、50.35%、31.79%。
营业收入的增长，源于智能测控仿真系统和微系统与控制部组件、核工业及特殊环境自动化装备收入业务稳步增长，为公司后续发展奠定了坚实的基础。智能测控仿真系统和微系统与控制部组件收入64,871万元，同比增长17.59%；核工业及特殊环境自动化装备收入40,957.44万元，同比增长23.83%；铁路车辆运行安全检测及检修系统收入23,002.01万元，同比下降8.99%。
2．增减变动较大项目主要原因
（1）财务费用本年发生额320.39万元，较上年同期增加99.94%，主要是公
司核工业及特殊环境自动化装备收入业务陆续投产，短期周转资金压力大，贷款金额增长，导致利息费用增加；
（2）信用减值损失本年发生额-109.70万元，较上年同期减少435.44%，主要是公司建立应收账款催收激励机制，加大催收力度，长期应收款项回款状况有较大改善。3．研发费用公司在发展过程中，高度重视研发技术人才队伍的建设和培养，研发团队不断扩大，研发能力显著提高。2021年度，公司全年累计投入研发经费8,574.40万元（含资本化投入867.25万元），新增专利申请47项，新增专利授权36项，其中发明专利12项。
（五）现金流分析
现金流量情况 单位：万元
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减变动 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,578.85 | -10,209.43 | 233.00% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,809.60 | -16,130.81 | 45.39% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,111.25 | -12,276.40 | 9.49% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 28,102.45 | 34,444.45 | -18.41% |
经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加233.00%。主要是核工业及特殊环境自动化装备业务规模扩大，预收款增加，使公司经营性现金净流量较上期大幅增加。
投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加45.39%，主要是子公司轩宇空间上期支付顺义产业园项目土地配套费所致。
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加9.49%，本期主要筹资活动现金流入为取得借款50,810万元，现金流出为偿还贷款57,254万元，支付现金股利3,588.84万元。
北京康拓红外技术股份有限公司
2022年4月26日