证券代码：002882 证券简称：金龙羽 公告编号：2022-018
金龙羽集团股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备及2022年第一季度减值准备转回的公告
金龙羽集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《企业会计准则》等相关规定的要求，为真实、准确地反映公司2021年度及2022年第一季度的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司对各类资产进行了全面清查和减值测试，对公司合并报表范围内有关资产计提、转回相应的减值准备。
一、计提及转回资产减值准备情况
1、2021年度计提资产减值准备的资产范围、总金额
单位：元
| 项目 | 计提金额 |
| 1.资产减值损失 | -18,497,213.66 |
| 存货跌价准备 | -12,743,453.38 |
| 合同资产减值损失 | -5,753,760.28 |
| 2.信用减值损失 | -269,918,177.98 |
| 应收票据坏账损失 | -56,396,830.11 |
| 应收账款坏账损失 | -133,525,385.29 |
| 其他应收款坏账损失 | -79,995,962.58 |
| 合计 | -288,415,391.64 |
注：2021年度计提的减值损失以负号填列，转回资产减值损失以正数填列。
2021年度计提减值准备对应资产情况如下：
（1）计提资产减值损失类资产情况
单位：元
| 资产名称 | 账面原值 | 账面净值 | 2021年计提存货跌价准备 | 2021年末存货跌价准备余额 |
| 存货 | 785,587,052.07 | 770,869,820.46 | 12,743,453.38 | 14,717,231.61 |
| 资产名称 | 账面原值 | 账面净值 | 2021年计提减值 | 2021年末减值准 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
| 准备 | 备余额 | |||
| 合同资产 | 88,894,170.00 | 67,643,964.43 | 5,753,760.28 | 21,250,205.57 |
（2）计提信用减值损失类资产情况
单位：元
| 资产名称 | 账面原值 | 账面净值 | 2021年计提坏账准备 | 2021年末坏账准备余额 |
| 应收账款 | 296,397,172.36 | 239,483,835.76 | 56,396,830.11 | 56,913,336.60 |
| 应收账款 | 1,415,064,005.08 | 1,221,571,826.97 | 133,525,385.29 | 193,492,178.11 |
| 其他应收款 | 111,100,719.43 | 29,678,371.90 | 79,995,962.58 | 81,422,347.53 |
2、2022年第一季度计提及转回资产资产减值准备的资产范围、总金额
单位：元
| 项目 | 计提或转回金额 |
| 1.资产减值损失 | 10,180,226.75 |
| 存货跌价准备 | 5,978,980.80 |
| 合同资产减值损失 | 4,201,245.95 |
| 2.信用减值损失 | 2,423,028.40 |
| 应收票据坏账损失 | -931,314.36 |
| 应收账款坏账损失 | 3,125,607.47 |
| 其他应收款坏账损失 | 228,735.29 |
| 合计 | 12,603,255.15 |
注：2022年第一季度转回资产减值准备为正数，计提的减值损失以负号填列。
二、计提资产减值准备的合理性说明
（一）金融资产减值（包括应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产）
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 本组合以票据逾期天数作为信用风险特征 |
2）应收账款及合同资产对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合以账龄作为信用风险特征 |
| 组合2 | 本组合以应收合并范围内公司款项作为信用风险特征 |
3）其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合以账龄作为信用风险特征 |
| 组合2 | 本组合以应收合并范围内公司款项作为信用风险特征 |
（二）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
三、本次计提及转回资产减值准备对公司的影响
2021年度计提信用减值损失269,918,177.98元，计提资产减值损失18,497,213.66元，减少2021年合并报表利润总额288,415,391.64元，减少公司2021年12月31日所有者权益217,024,477.40元。
2022年第一季度转回信用减值损失2,423,028.40元，转回资产减值损失10,180,226.75元，增加2022年第一季度合并报表利润总额12,603,255.15元，增加公司2022年3月31日所有者权益9,450,844.97元。
本次计提及转回资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映截至2021年12月31日及2022年3月31日公司的财务状况及经营成果。
四、董事会关于计提及转回资产减值准备合理性的说明
董事会认为：公司本次计提及转回减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，计提依据充分，公允地反映了公司的资产状况和经营情况。
五、独立董事会关于计提及转回资产减值准备的独立意见
独立董事认为：公司本次计提及转回资产减值准备事项依据充分、程序合法合规、符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，能够真实、准确地反应公司的资产状况。本次计提及转回资产减值准备不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意公司本次计提及转回资产减值准备。
六、监事会意见
监事会认为，公司本次计提及转回资产减值准备，符合相关法律法规和《企业会计准则》的规定，程序合法合规，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。
七、备查文件
1、第三届董事会第九次（定期）会议决议；
2、第三届监事会第九次会议决议；
3、独立董事关于第三届董事会第九次（定期）会议相关事项独立意见。
特此公告。
金龙羽集团股份有限公司董事会2022年4月27日