年报问询函（二）
创业板年报问询函【2022】第 134 号
厦门三五互联科技股份有限公司董事会 ：
2022年4月21日晚间，你公司披露《关于深圳证券交易所2021年年报问询函的回复》（以下简称“《回函》”），请你公司就以下事项予以说明：
1.《回函》中显示，你公司游戏业务主要收入来源于两款已处于产品后期阶段的两款网页游戏。当前，你公司不再对此两款游戏投入推广营销费用，主要依靠游戏核心玩家充值消费。针对上述两款游戏，你公司采取不断迭代原有产品活动、新玩法等方式，延长了产品的生命周期。请你公司：
（1）结合每季度付费用户数、每季度ARPU（每用户平均收入）、
其他处于类似生命周期、具有类似活跃用户数或付费用户的网页游戏情况，详细说明上述两款游戏的游戏运营指标是否符合游戏生命周期正常规律，并分析具体原因及合理性。
（2）说明迭代产品活动、新玩法的具体内容、含义，近一年内上述游戏采取的活动或新玩法的名称、时间，并结合新活动、新玩法对玩家吸引、充值流水的影响，量化分析上述活动或玩法的实际效果，是否切实延长了产品的生命周期。
（3）结合上述情况，说明是否存在通过其他公司、组织刷单等虚增游戏业务流水、营业收入情况。请年审会计师对上述事项核查并发表明确意见，并详细说明核查程序，包括对游戏用户真实性的具体审计程序。
2.《回函》中显示，海南巨星科技有限公司（以下简称“海南巨星”）于2022年4月18日出具了说明函，进一步说明单笔借款金额和借款期限将根据公司实际资金需求确定。此外，海南巨星同意在借款有效期到期后，根据公司实际资金需求，与公司协商签署续期协议。请你公司：
（1）详细说明海南巨星目前提供的借款是否存在被提前收回的风险，海南巨星是否拥有解除借款合同的权利，是否与公司及其他利益相关方存在其他协议或潜在安排，公司对借款资金使用是否存在限制。
（2）说明海南巨星在借款有效期到期后与公司协商签署续期协议是否构成对公司的承诺事项，续期是否存在不确定性，是否存在任何前提条件，以及续期协议的主要条款安排，并说明如海南巨星不签署借款续期协议对公司未来经营情况、偿债能力等方面的影响，并披露相关风险。 请你公司就上述问题做出书面说明，在2022年5月9日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送厦门证监局上市公司监管处。
特此函告。
创业板公司管理部
2022年4月25日