| 青岛国恩科技股份有限公司 |
| 2021年度 |
| 审计报告 |
索引
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | |
| 公司财务报表 | |
| —合并资产负债表 | 1-2 |
| —母公司资产负债表 | 3-4 |
| —合并利润表 | 5 |
| —母公司利润表 | 6 |
| —合并现金流量表 | 7 |
| —母公司现金流量表 | 8 |
| —合并股东权益变动表 | 9-10 |
| —母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| —财务报表附注 | 13-108 |
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信永中和会计师事务所
审计报告
XYZH/2022JNAA10076青岛国恩科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了青岛国恩科技股份有限公司（以下简称国恩股份）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国恩股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国恩股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
信永中和会计师事务所
1.收入确认
| 1.收入确认 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注六、42所示，国恩股份2021年度营业收入为976,598.90万元，较2020年度增幅较大。考虑营业收入是国恩股份关键业绩指标之一，收入确认可能存在风险，因此我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 | 我们执行的审计程序主要包括：（1）了解和评价国恩股份与收入确认相关内部控制设计及运行的有效性；（2）获取国恩股份与客户签订的协议，对发货及验收、付款及结算政策等关键条款进行检查，了解国恩股份管理层对确定收入确认的时点和金额具有重大影响的 |
| 判断,包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因、评估客户取得所转让商品控制权时点的相关判断的合理性；（3）对营业收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判断本期营业收入和毛利变动的合理性；（4）选取样本检查收入确认相关支持性文件，包括财务凭证、销售记录、合同、发运单据、销售发票、收款单据、签收记录等，对重大客户的交易额进行函证，以验证收入确认的真实性、准确性；（5）对收入进行截止测试，以评价营业收入是否记录于恰当的会计期间。 | |
| 2.非同一控制下企业合并 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注六、20及附注七中所示，2021年国恩股份通过定向认购、协议收购的方式取得包头东宝生物技术股份有限公司控股股权将其纳入合并范围，并形成商誉。该股权购买交易涉及非同一控制下企业合并中的判断购买日、识别和确认无形资产、确认可辨认资产和负债的公允价值以及确认商誉等。上述事项金额重大且涉及管理层的估计和判断，故将此非同一控制下企业合并作为关键审计事项。 | 我们针对非同一控制下合并所实施的重要审计程序包括：（1）获取并复核收购东宝生物的认购合同、股权转让协议、合并价款的支付情况并复核管理层对于并购日的判断；（2）评价管理层聘请的第三方中介机构的客观性、独立性及专业胜任能力；（3）复核并购日东宝生物可辨认资产、负债的公允价值估值所采用的方法、假设和重要参数的合理性；（4）复核管理层划分资产组的合理性与商誉的计量及企业合并会计处理的准确性；（5）评估本次收购在财务报表中披露的充分性。 |
四、其他信息国恩股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括国恩股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国恩股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国恩股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国恩股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国恩股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国恩股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就国恩股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：路清（项目合伙人） |
中国注册会计师：崔阳
中国注册会计师：崔阳
中国北京
| 中国北京 | 二○二二年四月二十五日 |
合并资产负债表2021年12月31日编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产：
货币资金六.1 1,148,542,611.74 752,847,394.52交易性金融资产六.2 1,999,636.17应收票据六.3 597,027,026.66 330,276,411.61应收账款六.4 1,341,432,526.87 1,027,825,678.62应收款项融资六.5 128,444,701.01 61,712,544.96预付款项六.6 905,744,159.12 374,881,586.28其他应收款六.7 43,597,449.60 3,173,885.31 其中：应收利息 应收股利存货六.8 1,983,728,408.86 1,342,428,561.03 合同资产 持有待售资产一年内到期的非流动资产六.9 49,263,077.55 38,896,397.08其他流动资产六.10 39,728,481.80 15,041,038.21
流动资产合计 6,239,508,079.38 3,947,083,497.62非流动资产：
债权投资 其他债权投资长期应收款六.11 10,366,680.47长期股权投资六.12 29,260,756.96其他权益工具投资六.13 5,621,494.45 其他非流动金融资产投资性房地产 六.14 5,620,940.60 24,038,896.44固定资产六.15 2,075,421,030.99 1,185,354,037.10在建工程六.16 286,657,888.44 2,469,881.13使用权资产六.17 30,814,114.15无形资产六.18 709,714,828.59 91,718,172.38开发支出六.19 7,737,038.35商誉六.20 340,132,922.76长期待摊费用六.21 15,602,146.25 24,462,751.10递延所得税资产六.22 33,453,695.27 20,359,181.76其他非流动资产六.23 129,332,248.94 155,614,314.50
非流动资产合计 3,669,369,105.75 1,514,383,914.88资产总计 9,908,877,185.13 5,461,467,412.50法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 2021年12月31日编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债： 短期借款六.24 1,001,944,152.59 672,000,000.00 交易性金融负债 应付票据六.25 1,414,200,645.60 609,766,021.58 应付账款六.26 526,740,830.82 378,858,568.07 预收款项六.27 341,269.87 合同负债六.28 88,834,975.23 27,070,281.17 应付职工薪酬六.29 26,974,538.13 21,032,294.38 应交税费六.30 92,735,285.26 51,444,833.92 其他应付款六.31 65,818,903.26 76,920,064.56 其中：应付利息 43,797.95 3,349,257.22 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六.32 256,168,162.57 200,000.00 其他流动负债六.33 260,047,931.84 26,328,561.93 流动负债合计 3,733,465,425.30 1,863,961,895.48 非流动负债： 长期借款六.34 796,600,000.00 299,700,000.00 租赁负债六.35 20,385,320.68 长期应付款六.36 10,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益六.37 44,235,854.81 32,955,203.37 递延所得税负债六.22 117,503,275.49 50,439,409.02 其他非流动负债非流动负债合计 988,724,450.98 383,094,612.39 负 债 合 计 4,722,189,876.28 2,247,056,507.87 股东权益： 股本六.38 271,250,000.00 271,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六.39 765,877,894.30 946,454,002.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六.40 135,625,000.00 135,625,000.00 一般风险准备 未分配利润六.41 2,303,201,048.54 1,744,347,006.30 归属于母公司股东权益合计 3,475,953,942.84 3,097,676,009.27 少数股东权益 1,710,733,366.01 116,734,895.36 股东权益合计 5,186,687,308.85 3,214,410,904.63 负债和股东权益总计 9,908,877,185.13 5,461,467,412.50 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产：
货币资金 759,688,042.50 636,841,714.76交易性金融资产 1,999,636.17 衍生金融资产应收票据 376,045,760.90 281,823,579.24应收账款十六.1 1,420,930,003.58 845,852,092.21应收款项融资 72,362,702.59 40,829,675.33预付款项 154,949,656.50 196,297,948.32其他应收款十六.2 342,231,209.01 12,274,462.44其中：应收利息 2,641,536.02 2,059,397.27 应收股利存货 1,575,229,414.61 1,201,127,754.76 合同资产 持有待售资产一年内到期的非流动资产 49,263,077.55 38,896,397.08 其他流动资产
流动资产合计 4,752,699,503.41 3,253,943,624.14非流动资产：
债权投资 其他债权投资长期应收款 10,366,680.47长期股权投资十六.3 1,976,634,196.23 873,900,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产投资性房地产 206,960,887.62 116,290,271.29固定资产 350,585,428.76 451,481,500.02在建工程 1,769,911.52 生产性生物资产 油气资产使用权资产 23,582,788.38无形资产 14,210,368.40 36,317,507.40 开发支出 商誉长期待摊费用 8,727,971.31 14,964,903.07递延所得税资产 22,723,524.37 17,532,857.37其他非流动资产 5,166,041.45 137,186,413.09
非流动资产合计 2,610,361,118.04 1,658,040,132.71资 产 总 计 7,363,060,621.45 4,911,983,756.85法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)2021年12月31日编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债：
短期借款 919,189,227.64 662,000,000.00 交易性金融负债应付票据 1,306,893,418.94 562,355,913.66应付账款 196,988,056.72 203,533,807.21 预收款项合同负债 67,431,992.41 96,426,686.58应付职工薪酬 10,580,144.23 8,935,801.53应交税费 48,441,417.25 49,477,341.34其他应付款 881,998.50 3,144,356.30其中：应付利息 1,866,533.76 应付股利 持有待售负债一年内到期的非流动负债 260,124,999.58 200,000.00其他流动负债 94,583,076.43 22,097,866.16
流动负债合计 2,905,114,331.70 1,608,171,772.78非流动负债：
长期借款 796,600,000.00 299,700,000.00租赁负债 7,250,102.46 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债递延收益 26,510,866.74 26,701,335.12递延所得税负债 20,336,995.07 22,019,609.36 其他非流动负债
非流动负债合计 850,697,964.27 348,420,944.48
负 债 合 计 3,755,812,295.97 1,956,592,717.26股东权益:
股本 271,250,000.00 271,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债资本公积 947,388,036.76 947,388,036.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备盈余公积 135,625,000.00 135,625,000.00未分配利润 2,252,985,288.72 1,601,128,002.83
股东权益合计 3,607,248,325.48 2,955,391,039.59负债和股东权益总计 7,363,060,621.45 4,911,983,756.85法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2021年度编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021年度2020年度
一、营业总收入 9,765,988,975.76 7,181,295,030.71其中:营业收入六.42 9,765,988,975.76 7,181,295,030.71
二、营业总成本 8,877,371,978.28 6,235,933,229.56其中:营业成本六.42 8,325,219,770.06 5,817,910,877.00税金及附加六.43 27,348,557.78 18,937,485.20销售费用六.44 64,653,156.10 55,451,979.58管理费用六.45 124,297,472.82 83,802,439.22研发费用六.46 280,653,115.46 230,369,928.38财务费用六.47 55,199,906.06 29,460,520.18其中：利息费用 57,387,398.08 31,527,711.81利息收入 10,884,960.82 4,978,929.52加：其他收益 六.48 16,923,651.04 13,301,553.78投资收益（损失以“-”号填列）六.49 -1,298,563.27其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,046,871.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -251,691.67 汇兑收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六.50 326,273.43信用减值损失（损失以“-”号填列）六.51 -10,267,860.42 -14,820,877.41资产减值损失（损失以“-”号填列）六.52 -149,069,042.78 -87,282,778.51资产处置收益（损失以“-”号填列）六.53 681,792.63 -2,497,384.11
三、营业利润（亏损以“-”号填列）745,913,248.11 854,062,314.90加：营业外收入六.54 7,925,475.81 6,633,391.68减：营业外支出六.55 11,102,457.85 10,312,462.02
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）742,736,266.07 850,383,244.56减：所得税费用六.56 90,471,898.38 108,041,820.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列）652,264,367.69 742,341,424.14 （一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 652,264,367.69 742,341,424.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 642,941,542.24 730,839,152.96
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）9,322,825.45 11,502,271.18
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额652,264,367.69 742,341,424.14归属于母公司股东的综合收益总额642,941,542.24 730,839,152.96归属于少数股东的综合收益总额 9,322,825.45 11,502,271.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）2.37 2.69
（二）稀释每股收益（元/股）2.37 2.69法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2021年度编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021年度2020年度
一、营业收入十六.4 7,627,133,381.40 5,583,516,355.43减：营业成本十六.4 6,381,040,904.14 4,444,924,059.97税金及附加 13,701,626.56 14,112,132.45销售费用 28,986,294.04 29,609,981.65管理费用 58,531,876.96 42,414,018.79研发费用 236,296,406.87 182,676,524.92财务费用 49,526,987.02 27,307,579.87其中：利息费用 56,260,815.61 29,685,760.16利息收入 7,952,931.25 3,648,975.48加：其他收益 11,125,543.77 8,783,261.18投资收益（损失以“-”号填列）十六.5 110,691,120.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 326,273.43信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,345,394.09 -11,345,921.75资产减值损失（损失以“-”号填列） -148,023,406.98 -82,933,767.67资产处置收益（损失以“-”号填列） 909,126.13 -1,606,963.28
二、营业利润（亏损以“-”号填列）832,732,548.07 755,368,666.26加：营业外收入 443,837.37 6,046,962.23减：营业外支出 7,165,843.21 7,960,467.05
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）826,010,542.23 753,455,161.44减：所得税费用 90,065,756.34 93,352,126.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列）735,944,785.89 660,103,034.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”填列）735,944,785.89 660,103,034.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”填列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 6.外币财务报表折算差额 7.其他
六、综合收益总额735,944,785.89 660,103,034.86
七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表2021年度编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,136,122,278.83 7,215,580,637.65收到的税费返还 15,551,350.34 5,885,185.82 收到其他与经营活动有关的现金六.57.（1）1）33,998,680.64137,371,335.82经营活动现金流入小计 10,185,672,309.81 7,358,837,159.29购买商品、接受劳务支付的现金 9,087,424,803.10 6,545,071,823.63支付给职工以及为职工支付的现金 264,671,335.28 212,481,829.21支付的各项税费 226,481,491.69 174,640,254.57 支付其他与经营活动有关的现金
六.57.（1）2）
79,117,924.11276,685,179.71
经营活动现金流出小计9,657,695,554.18 7,208,879,087.12经营活动产生的现金流量净额527,976,755.63 149,958,072.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,823,849.94 31,261,809.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
六.57.（1）3）
234,568,270.96 186,862,455.71
投资活动现金流入小计238,392,120.90 218,124,265.35购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 271,299,309.10 384,895,071.96投资支付的现金 54,372,780.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 934,212,678.15 支付其他与投资活动有关的现金六.57.（1）4）255,921,054.89
投资活动现金流出小计1,259,884,767.25 640,816,126.85投资活动产生的现金流量净额-1,021,492,646.35 -422,691,861.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 1,809,067,710.00 1,094,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金六.57.（1）5）60,438,824.35 74,000,000.00
筹资活动现金流入小计1,879,506,534.35 1,168,000,000.00偿还债务支付的现金 807,500,000.00 707,100,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 141,115,709.38 66,361,341.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
六.57.（1）6）
106,543,653.12112,000,000.00
筹资活动现金流出小计1,055,159,362.50 885,461,341.11筹资活动产生的现金流量净额824,347,171.85 282,538,658.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -590,556.75 -1,182,434.03
五、现金及现金等价物净增加额330,240,724.38 8,622,435.53加：期初现金及现金等价物余额528,358,601.76 519,736,166.23
六、期末现金及现金等价物余额858,599,326.14 528,358,601.76法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表2021年度编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,017,919,331.03 5,608,884,748.80收到的税费返还 495,797.39 36,565.83收到其他与经营活动有关的现金 19,166,471.67 210,315,685.56
经营活动现金流入小计8,037,581,600.09 5,819,237,000.19购买商品、接受劳务支付的现金 7,209,925,663.39 5,193,284,245.95支付给职工以及为职工支付的现金 99,559,556.08 98,997,865.84支付的各项税费 187,872,124.82 152,232,034.02支付其他与经营活动有关的现金 38,208,815.46 240,445,016.06
经营活动现金流出小计7,535,566,159.75 5,684,959,161.87经营活动产生的现金流量净额502,015,440.34 134,277,838.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 111,152,365.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 22,612,518.66 30,765,091.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 16,131,604.16 191,413,285.40
投资活动现金流入小计149,896,487.82 222,178,376.68购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 90,042,733.44 191,901,356.73投资支付的现金 1,127,634,496.23 133,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 220,000,000.00 248,164,880.17
投资活动现金流出小计1,437,677,229.67 573,466,236.90投资活动产生的现金流量净额-1,287,780,741.85 -351,287,860.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 1,739,067,710.00 1,084,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,739,067,710.00 1,084,000,000.00偿还债务支付的现金 740,500,000.00 697,100,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 138,665,632.14 64,288,996.11支付其他与筹资活动有关的现金 2,993,437.00
筹资活动现金流出小计882,159,069.14 761,388,996.11筹资活动产生的现金流量净额856,908,640.86 322,611,003.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,679.44 -314,227.89
五、现金及现金等价物净增加额71,118,659.91 105,286,754.10加：期初现金及现金等价物余额 456,177,025.74 350,890,271.64
六、期末现金及现金等价物余额527,295,685.65 456,177,025.74法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额271,250,000.00 946,454,002.97 135,625,000.00 1,744,347,006.30 3,097,676,009.27 116,734,895.36 3,214,410,904.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额271,250,000.00 946,454,002.97 135,625,000.00 1,744,347,006.30 3,097,676,009.27 116,734,895.36 3,214,410,904.63 三、本年增减变动金额-180,576,108.67 558,854,042.24 378,277,933.57 1,593,998,470.65 1,972,276,404.22 （一）综合收益总额642,941,542.24 642,941,542.24 9,322,825.45 652,264,367.69 （二）股东投入和减少资本1,458,883,529.21 1,458,883,529.21 1.股东投入资本-16,010,283.00 -16,010,283.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他1,474,893,812.21 1,474,893,812.21 （三）利润分配-84,087,500.00 -84,087,500.00 -84,087,500.00 1.提取盈余公积 2.对股东的分配-84,087,500.00 -84,087,500.00 -84,087,500.00 3.其他（四）股东权益内部结转-180,577,547.87 -180,577,547.87 125,786,760.08 -54,790,787.79 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他-180,577,547.87 -180,577,547.87 125,786,760.08 -54,790,787.79 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用（六）其他1,439.20 1,439.20 5,355.91 6,795.11 四、本年年末余额271,250,000.00 765,877,894.30 135,625,000.00 2,303,201,048.54 3,475,953,942.84 1,710,733,366.01 5,186,687,308.85 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额271,250,000.00 936,150,689.12 123,160,154.66 1,053,097,698.68 2,383,658,542.46 104,065,938.03 2,487,724,480.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额271,250,000.00 936,150,689.12 123,160,154.66 1,053,097,698.68 2,383,658,542.46 104,065,938.03 2,487,724,480.49 三、本年增减变动金额10,303,313.85 12,464,845.34 691,249,307.62 714,017,466.81 12,668,957.33 726,686,424.14 （一）综合收益总额730,839,152.96 730,839,152.96 11,502,271.18 742,341,424.14 （二）股东投入和减少资本11,470,000.00 11,470,000.00 11,470,000.00 1.股东投入资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他11,470,000.00 11,470,000.00 11,470,000.00 （三）利润分配12,464,845.34 -39,589,845.34 -27,125,000.00 -27,125,000.00 1.提取盈余公积12,464,845.34 -12,464,845.34 2.对股东的分配-27,125,000.00 -27,125,000.00 -27,125,000.00 3.其他（四）股东权益内部结转-1,166,686.15 -1,166,686.15 1,166,686.15 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他-1,166,686.15 -1,166,686.15 1,166,686.15 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用（六）其他四、本年年末余额271,250,000.00 946,454,002.97 135,625,000.00 1,744,347,006.30 3,097,676,009.27 116,734,895.36 3,214,410,904.63 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 单位：人民币元项目2021年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额271,250,000.00 947,388,036.76 135,625,000.00 1,601,128,002.83 2,955,391,039.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额271,250,000.00 947,388,036.76 135,625,000.00 1,601,128,002.83 2,955,391,039.59 三、本年增减变动金额651,857,285.89 651,857,285.89 （一）综合收益总额735,944,785.89 735,944,785.89 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他（三）利润分配-84,087,500.00 -84,087,500.00 1.提取盈余公积 2.对股东的分配-84,087,500.00 -84,087,500.00 3.其他（四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用（六）其他四、本年年末余额271,250,000.00 947,388,036.76 135,625,000.00 2,252,985,288.72 3,607,248,325.48 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 单位：人民币元项目2020年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额271,250,000.00 935,918,036.76 123,160,154.66 980,614,813.31 2,310,943,004.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额271,250,000.00 935,918,036.76 123,160,154.66 980,614,813.31 2,310,943,004.73 三、本年增减变动金额11,470,000.00 12,464,845.34 620,513,189.52 644,448,034.86 （一）综合收益总额660,103,034.86 660,103,034.86 （二）股东投入和减少资本11,470,000.00 11,470,000.00 1.股东投入资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他11,470,000.00 11,470,000.00 （三）利润分配12,464,845.34 -39,589,845.34 -27,125,000.00 1.提取盈余公积12,464,845.34 -12,464,845.34 2.对股东的分配-27,125,000.00 -27,125,000.00 3.其他（四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用（六）其他四、本年年末余额271,250,000.00 947,388,036.76 135,625,000.00 1,601,128,002.83 2,955,391,039.59 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
一、公司的基本情况青岛国恩科技股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）前身为青岛国恩科技发展有限公司，成立于2000年12月22日。
2011年7月15日，本公司依据青岛国恩科技发展有限公司股东会临时会议通过的决议“同意青岛国恩科技发展有限公司由有限责任公司变更为股份有限公司，股份有限公司的名称为：青岛国恩科技股份有限公司；同意经审计的青岛国恩科技发展有限公司在审计基准日即2011年5月31日的净资产138,505,501.10元，根据《公司法》的有关规定，将其中的60,000,000.00元（包括实收资本20,000,000.00元，资本公积-资本溢价40,000,000.00元）折合股份总数60,000,000.00股，每股面值1元，总股本60,000,000.00元，剩余净资产78,505,501.10元计入资本公积。”，将青岛国恩科技发展有限公司截至2011年5月31日经审计的净资产折合股份整体变更设立为股份有限公司。
2015年6月9日，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2015]1192号）《关于核准青岛国恩科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司公开发行新股不超过2,000万股。2015年6月26日，本公司取得深圳证券交易所“深证上[2015]310号”文《关于青岛国恩科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，本公司人民币普通股股票于2015年6月30日在深圳证券交易所上市，证券代码：002768，证券简称：
国恩股份。
2016年3月17日，本公司召开的2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配及资本公积转增股本的方案》，以公司总股本8,000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），共计16,000,000.00元（含税），剩余未分配利润转入以后年度；同时，以资本公积向全体股东每10股转增20股，共计转增160,000,000.00股，转增后本公司总股本为240,000,000.00股。
2017年10月20日，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2017]1869号）《关于核准青岛国恩科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准本公司非公开发行新股不超过40,000,000.00股。2018年3月15日，非公开发行股份31,250,000.00股在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股份上市后，公司总股本271,250,000.00股。
本公司于2018年4月23日取得由青岛市工商行政管理局颁发的更新后的营业执照，统一社会信用代码为913702007255650680，注册资本为人民币271,250,000.00元，法定代表人：王爱国，公司住所：青岛市城阳区棘洪滩街道青大工业园2号路，总部办公地址为：青岛市城阳区棘洪滩街道青大工业园2号路。
本公司所属行业为塑料制品行业，经营范围为：塑料原料及产品、改性塑料、塑料合金材料、功能塑料板材、模具的研究开发、生产、销售；复合材料及制品的研发、生产、销售；人造草坪、人造草丝及橡胶运动产品的研发、生产、销售；塑胶运动场地设
计及场地工程施工；电器电子配件、汽车零部件的加工、销售；普通货物道路运输；货物专用运输（集装箱）；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本集团的主要产品包括：改性材料、复合材料、光显材料、体育休闲及药用保健辅材等。
二、合并财务报表范围本集团合并财务报表范围包括本公司、一级子公司青岛国恩复合材料有限公司、青岛国恩体育草坪有限公司、广东国恩塑业发展有限公司、青岛国恩塑贸有限公司、青岛国骐光电科技有限公司、青岛国恩文体产业有限公司、青岛国恩熔喷产业有限公司、国恩塑业（青岛）有限公司、国恩塑业（河南）有限公司、国恩塑业（浙江）有限公司、山东国恩化学有限公司、浙江一塑新材料科技有限公司、山东澳盈供应链有限公司、包头东宝生物技术股份有限公司以及二级子公司青岛国恩专用汽车发展有限公司、青岛国恩亚塑新材料科技有限公司、浙江国恩物产有限公司、江苏国恒新材料科技有限公司、青岛益青生物科技股份有限公司、内蒙古东宝大田生物科技有限公司。
合并财务报表范围变化及子公司情况详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期本集团以12个月为一个营业周期，并以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10.金融资产和金融负债本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产1）金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债1）金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等项目计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）应收款项的减值
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
本集团将单项金额位列前五名的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试：单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 组合1 | 以应收账款的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合2 | 应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付款项等其他应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合3 | 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 | 历史上未发生票据违约、信用损失风险极低，参考历史信用损失经验，信用减值损失率为0% |
| 组合4 | 其他承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合5 | 合并范围内关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，组合预期信用减值损失率为0% |
3）信用损失的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回。本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益，对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、10.(6)金融资产减值”。
12.应收款项
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、10.(6)金融资产减值”。
13.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采
用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14.存货本集团存货主要包括原材料、产成品、外购半成品、委托加工物资、自制半成品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。当存货的可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
产成品、自制半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提损失准备。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按公允价值进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18.投资性房地产
本集团投资性房地产采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
| 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 土地使用权 | 40-50 | - | 2.00-2.50 |
19.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 20-40 | 5.00 | 2.38-4.75 |
| 2 | 机器设备 | 5-20 | 5.00 | 4.75-19.00 |
| 3 | 运输工具 | 4-10 | 5.00 | 9.5-23.75 |
| 4 | 电子设备及其他 | 3-14 | 5.00 | 6.79-31.67 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、24长期资产减值”。
24.长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的租入固定资产的改良支出等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
28.租赁负债
租赁负债反映本集团尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额：②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定：③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格：
④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项：
⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率，在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额：②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额：③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动：②担保余值预计的应付金额发生变动：③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动：④购买选择权的评估结果发生变化：⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
29.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30.股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
31.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
32.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认原则如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认具体原则
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本集团将商品交于客户或承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,即在客户取得相关商品的控制权时确认。
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并货物在装运港装船离港且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,即在客户取得相关商品的控制权时确认。
1）内销：销售合同或协议明确采取赊销方式的，本集团于客户验收货物并出具确认清单时确认收入；采取现款、预收货款销售方式的，本集团于货物发出并经客户签收发货单时确认收入；对于货物需要安装的销售，本集团于货物发出、客户接收、安装完成并验收合格时确认收入。
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）外销：按合同或协议约定发出货物、货物越过船舷、完成出口报关手续、已收款或取得索取货款的凭据时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
33.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
34.递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35.租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
36.持有待售本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
37.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
38.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）新租赁准则
2018年12月7日,财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业（包括A股上市公司）自2021年1月1日起施行。
本集团根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并采用与租赁负债相等的金额计量使用权资产。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
①将于首次执行日后12个月内执行完毕的租赁，可作为短期租赁处理；
②计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；
③存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
④作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否是亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产。
⑤首次执行本准则当年年初之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排，按照本准则进行会计处理。
2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况如下：
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 15,101,718.05 | 15,101,718.05 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 200,000.00 | 4,085,045.36 | 3,885,045.36 |
| 租赁负债 | 11,216,672.69 | 11,216,672.69 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 11,534,058.06 | 11,534,058.06 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 200,000.00 | 2,490,615.34 | 2,290,615.34 |
| 租赁负债 | 9,243,442.72 | 9,243,442.72 |
2）运费成本列示
根据财政部会计司于2021年11月1日发布的2021年第五批企业会计准则实施问答，本集团对于在商品控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生不构成单项履约义务的运输服务产生的相关运输成本作为合同履约成本，采用与商品收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益，列示于利润表“营业成本”中。
集团可比期间数据调整如下：
合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年未调整数 | 2020年调整后数 | 调整数 |
| 营业成本 | 5,778,887,547.37 | 5,817,910,877.00 | 39,023,329.63 |
| 销售费用 | 94,475,309.21 | 55,451,979.58 | -39,023,329.63 |
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年未调整数 | 2020年调整后数 | 调整数 |
| 营业成本 | 4,424,231,326.67 | 4,444,924,059.97 | 20,692,733.30 |
| 销售费用 | 50,302,714.95 | 29,609,981.65 | -20,692,733.30 |
（2）重要会计估计变更本集团本报告期内无重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 产品销售收入、施工收入、房屋租赁收入 | 13%、9%、5%、3% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余额；从租计征的，以租金收入 | 1.2%、12% |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 青岛益青生物科技股份有限公司 | 15% |
| 青岛国恩复合材料有限公司 | 25% |
| 青岛国恩体育草坪有限公司 | 25% |
| 青岛国恩专用汽车发展有限公司 | 25% |
| 广东国恩塑业发展有限公司 | 15% |
| 青岛国恩塑贸有限公司 | 25% |
| 青岛国骐光电科技有限公司 | 15% |
| 青岛国恩文体产业有限公司 | 25% |
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | 15% |
| 内蒙古东宝大田生物科技有限公司 | 25% |
| 国恩塑业（河南）有限公司 | 25% |
| 国恩塑业（青岛）有限公司 | 25% |
| 国恩塑业（浙江）有限公司 | 25% |
| 山东国恩化学有限公司 | 25% |
| 山东澳盈供应链有限公司 | 25% |
| 浙江一塑新材料科技有限公司 | 25% |
| 青岛国恩熔喷产业有限公司 | 25% |
| 青岛国恩亚塑新材料科技有限公司 | 25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 浙江国恩物产有限公司 | 25% |
| 江苏国恒新材料科技有限公司 | 25% |
2.税收优惠本公司于2020年12月1日被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局重新认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202037100955，有效期三年）。依据《企业所得税法》第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，本公司2021年度的企业所得税税率为15%。
青岛益青生物科技股份有限公司（以下简称益青生物）于2020年12月1日被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局重新认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202037100237，有效期三年）。依据《企业所得税法》第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，益青生物2021年度的企业所得税税率为15%。
包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称东宝生物）于2020年11月19日通过了高新技术企业的复审并取得高新技术企业证书（编号为：GR202015000164），自2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局下发的《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税［2001］121）文件之规定，东宝生物生产销售的磷酸氢钙产品，免征增值税。
青岛国骐光电科技有限公司（以下简称国骐光电）于2021年11月4日被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202137101041,有效期三年）。依据《企业所得税法》第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，国骐光电2021年度的企业所得税税率为15%。
广东国恩塑业发展有限公司（以下简称国恩塑业）于2021年12月31日被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202144014311,有效期三年）。依据《企业所得税法》第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，国恩塑业2021年度的企业所得税税率为15%。
根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号）、《国家税务总局关于明确有机肥产品执行标准的公告》（国家税务总局公告2015年第86号）文件之规定，内蒙古东宝大田生物科技有限公司（以下简称东宝大田）生产销售的生物有机肥符合《生物有机肥》（NY884—2012）标准，享受增值税免税政策。
依据财政部、国家税务总局联合下发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，
按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司2021年享受研究开发费用加计扣除的税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 56,450.73 | 9,896.24 |
| 银行存款 | 952,025,353.14 | 658,834,980.31 |
| 其他货币资金 | 196,460,807.87 | 94,002,517.97 |
| 合计 | 1,148,542,611.74 | 752,847,394.52 |
使用受到限制的货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 193,118,367.19 | 91,070,219.22 |
| 保函保证金 | 1,251,008.19 | |
| 信用证保证金 | 3,292,328.00 | 1,431,290.56 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 40,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 诉讼冻结资金 | 53,482,590.41 | 60,486,274.79 |
| 电商平台保证金 | 50,000.00 | |
| 电费质押金 | 250,000.00 | |
| 合计 | 289,943,285.60 | 224,488,792.76 |
2.交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,999,636.17 | |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 1,999,636.17 | |
| 其他 | ||
| 合计 | 1,999,636.17 |
3.应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 466,420,630.79 | 241,158,244.97 |
| 商业承兑汇票 | 133,606,531.68 | 90,777,847.09 |
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 小计 | 600,027,162.47 | 331,936,092.06 |
| 减：坏账准备 | 3,000,135.81 | 1,659,680.45 |
| 合计 | 597,027,026.66 | 330,276,411.61 |
（2）年末已用于质押的应收票据
| 项目 | 年末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 50,112,014.51 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 50,112,014.51 |
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 247,856,134.76 | |
| 商业承兑汇票 | 3,885,115.99 | |
| 合计 | 251,741,250.75 |
（4）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 600,027,162.47 | 100.00 | 3,000,135.81 | 0.50 | 597,027,026.66 |
| 其中：其他承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 600,027,162.47 | 100.00 | 3,000,135.81 | 0.50 | 597,027,026.66 |
| 合计 | 600,027,162.47 | 100.00 | 3,000,135.81 | 597,027,026.66 | |
续
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 331,936,092.06 | 100.00 | 1,659,680.45 | 0.50 | 330,276,411.61 |
| 其中：其他承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 331,936,092.06 | 100.00 | 1,659,680.45 | 0.50 | 330,276,411.61 |
| 合计 | 331,936,092.06 | 100.00 | 1,659,680.45 | 330,276,411.61 | |
按组合计提应收票据坏账准备
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其他承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 600,027,162.47 | 3,000,135.81 | 0.50 |
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 600,027,162.47 | 3,000,135.81 | 0.50 |
（5）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 1,659,680.45 | 1,063,806.53 | 276,648.83 | 3,000,135.81 | ||
| 合计 | 1,659,680.45 | 1,063,806.53 | 276,648.83 | 3,000,135.81 | ||
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 9,592,382.90 | 0.70 | 5,494,882.90 | 57.28 | 4,097,500.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,368,289,746.96 | 99.30 | 30,954,720.09 | 2.26 | 1,337,335,026.87 |
| 其中：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 1,368,289,746.96 | 99.30 | 30,954,720.09 | 2.26 | 1,337,335,026.87 |
| 合计 | 1,377,882,129.86 | 100.00 | 36,449,602.99 | 2.65 | 1,341,432,526.87 |
续
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,000,000.00 | 0.48 | 5,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,046,273,183.86 | 99.52 | 18,447,505.24 | 1.76 | 1,027,825,678.62 |
| 其中：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 1,046,273,183.86 | 99.52 | 18,447,505.24 | 1.76 | 1,027,825,678.62 |
| 合计 | 1,051,273,183.86 | 100.00 | 23,447,505.24 | 2.23 | 1,027,825,678.62 |
1）按单项计提应收账款坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 中新科技集团股份有限公司 | 1,397,382.90 | 1,397,382.90 | 100.00 | 公司经营出现困难，回款可能性小 |
| 安徽国肽生物科技 | 8,195,000.00 | 4,097,500.00 | 50.00 | 回款未达预期 |
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 有限公司 | ||||
| 合计 | 9,592,382.90 | 5,494,882.90 | 57.28 | |
2）按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,313,541,415.64 | 7,431,841.45 | 0.57 |
| 其中：6个月以内（含6个月） | 1,293,203,448.76 | 6,466,017.23 | 0.50 |
| 7-12个月（含12个月） | 20,337,966.88 | 965,824.22 | 4.75 |
| 1-2年 | 35,705,207.98 | 8,897,810.00 | 24.92 |
| 2-3年 | 7,868,293.22 | 3,710,992.21 | 47.16 |
| 3年以上 | 11,174,830.12 | 10,914,076.43 | 97.67 |
| 合计 | 1,368,289,746.96 | 30,954,720.09 | 2.26 |
（2）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,313,541,415.64 |
| 其中：6个月以内（含6个月） | 1,293,203,448.76 |
| 7-12个月（含12个月） | 20,337,966.88 |
| 1-2年 | 35,705,207.98 |
| 2-3年 | 10,768,877.41 |
| 3年以上 | 17,866,628.83 |
| 合计 | 1,377,882,129.86 |
（3）本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 23,447,505.24 | 7,876,028.93 | 2,113,755.67 | 3,320,637.26 | 10,560,461.75 | 36,449,602.99 |
| 合计 | 23,447,505.24 | 7,876,028.93 | 2,113,755.67 | 3,320,637.26 | 10,560,461.75 | 36,449,602.99 |
（4）本年实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 本期实际核销的应收账款 | 3,320,637.26 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 债务人名称 | 应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核稍程序 | 是否因关联交易产生 |
| 中化塑料有限公司 | 应收货款 | 3,226,637.26 | 无法收回 | 公司内部核销程序 | 否 |
| 合计 | 3,226,637.26 |
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额483,748,603.72元，占应收账款年末余额合计数的比例35.11%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,418,743.02元。
（6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.应收款项融资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 128,444,701.01 | 61,712,544.96 |
| 合计 | 128,444,701.01 | 61,712,544.96 |
注：应收款项融资年末余额系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
6.预付款项
（1）预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 899,894,008.71 | 99.35 | 370,140,391.05 | 98.73 |
| 1－2年 | 1,794,863.05 | 0.20 | 2,582,830.08 | 0.69 |
| 2－3年 | 2,231,132.28 | 0.25 | 1,601,125.52 | 0.43 |
| 3年以上 | 1,824,155.08 | 0.20 | 557,239.63 | 0.15 |
| 合计 | 905,744,159.12 | 100.00 | 374,881,586.28 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额680,695,409.97元，占预付账款年末余额合计数的比例75.15%。
7.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 43,597,449.60 | 3,173,885.31 |
| 合计 | 43,597,449.60 | 3,173,885.31 |
7.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 代垫社保、公积金 | 1,024,192.78 | 653,508.43 |
| 往来款 | 27,364,637.53 | 1,570,673.49 |
| 押金、保证金、备用金 | 7,423,739.75 | 3,396,443.51 |
| 应收投资款 | 14,900,000.00 | |
| 合计 | 50,712,570.06 | 5,620,625.43 |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 867,860.87 | 1,578,879.25 | 2,446,740.12 | |
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | -152,500.00 | 152,500.00 | ||
| --转入第三阶段 | -1,570,673.49 | 1,570,673.49 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 467,458.10 | 3,287,776.53 | 204,000.00 | 3,959,234.63 |
| 本年转回 | 404,262.33 | 108,220.76 | 512,483.09 | |
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 11,510.00 | 11,510.00 | ||
| 其他变动 | 1,133,123.80 | 100,015.00 | 1,233,138.80 | |
| 2021年12月31日余额 | 1,900,170.44 | 3,440,276.53 | 1,774,673.49 | 7,115,120.46 |
（3）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 43,416,446.10 |
| 其中：6个月以内（含6个月） | 23,846,906.05 |
| 7-12个月（含12个月） | 19,569,540.05 |
| 1-2年 | 1,657,473.94 |
| 2-3年 | 146,700.00 |
| 3年以上 | 5,491,950.02 |
| 合计 | 50,712,570.06 |
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,446,740.12 | 3,959,234.63 | 512,483.09 | 11,510.00 | 1,233,138.80 | 7,115,120.46 |
| 合计 | 2,446,740.12 | 3,959,234.63 | 512,483.09 | 11,510.00 | 1,233,138.80 | 7,115,120.46 |
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款汇总金额41,277,250.63元，占其他应收款年末余额合计数的比例为81.39%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额5,264,497.47元。
（6）本年无涉及政府补助的应收款项。
（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
8.存货
（1）存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,667,600,914.96 | 105,093,923.58 | 1,562,506,991.38 |
| 产成品 | 164,933,720.62 | 6,096,004.28 | 158,837,716.34 |
| 外购半成品 | 2,462,352.04 | 176,310.87 | 2,286,041.17 |
| 自制半成品 | 167,015,463.56 | 2,538,403.38 | 164,477,060.18 |
| 发出商品 | 5,205,940.54 | 11,100.77 | 5,194,839.77 |
| 委托加工物资 | 3,930,395.32 | 1,017.61 | 3,929,377.71 |
| 低值易耗品 | 13,248,003.31 | 92,666.53 | 13,155,336.78 |
| 在产品 | 73,341,045.53 | 73,341,045.53 | |
| 合计 | 2,097,737,835.88 | 114,009,427.02 | 1,983,728,408.86 |
续
| 项目 | 年初余额 | |||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 1,081,826,330.88 | 69,409,000.71 | 1,012,417,330.17 | |
| 产成品 | 163,487,660.89 | 3,625,572.55 | 159,862,088.34 | |
| 外购半成品 | 1,536,701.21 | 51,714.35 | 1,484,986.86 | |
| 自制半成品 | 135,407,500.65 | 1,948,041.35 | 133,459,459.30 | |
| 委托加工物资 | 1,863,136.33 | 571.59 | 1,862,564.74 | |
| 低值易耗品 | 14,006,300.38 | 70,329.45 | 13,935,970.93 | |
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年初余额 | |||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 在产品 | 19,406,160.69 | 19,406,160.69 | ||
| 合计 | 1,417,533,791.03 | 75,105,230.00 | 1,342,428,561.03 | |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | |
| 计提 | 其他 | ||
| 原材料 | 69,409,000.71 | 133,736,942.71 | |
| 产成品 | 3,625,572.55 | 9,119,545.72 | 1,182,403.09 |
| 外购半成品 | 51,714.35 | 137,094.28 | |
| 自制半成品 | 1,948,041.35 | 6,474,534.85 | |
| 发出商品 | 11,100.77 | ||
| 委托加工物资 | 571.59 | 446.02 | |
| 低值易耗品 | 70,329.45 | 980,689.67 | |
| 合计 | 75,105,230.00 | 150,460,354.02 | 1,182,403.09 |
续
| 项目 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||
| 原材料 | 98,052,019.84 | 105,093,923.58 | |
| 产成品 | 1,326,553.24 | 6,504,963.84 | 6,096,004.28 |
| 外购半成品 | 12,497.76 | 176,310.87 | |
| 自制半成品 | 64,758.00 | 5,819,414.82 | 2,538,403.38 |
| 发出商品 | 11,100.77 | ||
| 委托加工物资 | 1,017.61 | ||
| 低值易耗品 | 958,352.59 | 92,666.53 | |
| 合计 | 1,391,311.24 | 111,347,248.85 | 114,009,427.02 |
（3）存货跌价准备计提
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 原材料 | 预计可变现净值低于账面成本 | 实现销售 |
| 产成品 | 预计可变现净值低于账面成本 | 实现销售 |
| 外购半成品 | 预计可变现净值低于账面成本 | 实现销售 |
| 自制半成品 | 预计可变现净值低于账面成本 | 实现销售 |
| 低值易耗品 | 预计可变现净值低于账面成本 | 消耗 |
9.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 49,263,077.55 | 38,896,397.08 |
| 合计 | 49,263,077.55 | 38,896,397.08 |
10.其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 15,204,185.20 | 6,236,356.11 |
| 增值税留抵税额 | 24,326,597.78 | 7,152,481.89 |
| 预缴税款 | 7,908.14 | 1,652,200.21 |
| 待摊费用 | 189,790.68 | |
| 合计 | 39,728,481.80 | 15,041,038.21 |
11.长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 平度市教育体育局 | 10,366,680.47 | 10,366,680.47 | |||||
| 合计 | 10,366,680.47 | 10,366,680.47 | |||||
（2）本年无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）本年无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
12.长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额（账面价值） | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 包头市宝成联精细化工有限责任公司 | -196,549.64 | 6,795.11 | 8,887,677.30 | 8,697,922.77 | |||||||
| 通辽市蒙宝生物科技有限公司 | -53,972.68 | 15,617,900.00 | 15,563,927.32 | ||||||||
| 杭州中科润德生物技术发展有限公司 | -561,005.55 | 561,005.55 | |||||||||
| 广东威希德科技有限公司 | -31,631.36 | 4,613,300.00 | 4,581,668.64 | ||||||||
| 浙江东宝艺澄科技有限公司 | -186,587.87 | 603,826.10 | 417,238.23 | ||||||||
| 合计 | -1,029,747.10 | 6,795.11 | 30,283,708.95 | 29,260,756.96 | |||||||
13.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 杭州中科润德生物技术发展有限公司 | 5,621,494.45 | |
| 合计 | 5,621,494.45 |
（2）本年非交易性权益工具投资
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 杭州中科润德生物技术发展有限公司 | 公司管理模式不以短期获利为目的 |
14.投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 10,462,247.55 | 20,636,603.82 | 31,098,851.37 |
| 2.本年增加金额 | |||
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本年减少金额 | 19,416,982.76 | 19,416,982.76 | |
| （1）处置 | |||
| （2）转入无形资产 | 19,416,982.76 | 19,416,982.76 | |
| 4.年末余额 | 10,462,247.55 | 1,219,621.06 | 11,681,868.61 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 5,615,473.43 | 1,444,481.50 | 7,059,954.93 |
| 2.本年增加金额 | 351,950.38 | 267,104.70 | 619,055.08 |
| （1）计提或摊销 | 351,950.38 | 267,104.70 | 619,055.08 |
| 3.本年减少金额 | 1,618,082.00 | 1,618,082.00 | |
| （1）处置 | |||
| （2）转入无形资产 | 1,618,082.00 | 1,618,082.00 | |
| 4.年末余额 | 5,967,423.81 | 93,504.20 | 6,060,928.01 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| （1）计提 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 4,494,823.74 | 1,126,116.86 | 5,620,940.60 |
| 2.年初账面价值 | 4,846,774.12 | 19,192,122.32 | 24,038,896.44 |
15.固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 2,075,421,030.99 | 1,185,354,037.10 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,075,421,030.99 | 1,185,354,037.10 |
15.1固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 736,084,268.48 | 697,997,652.59 | 33,949,818.45 | 80,944,946.07 | 1,548,976,685.59 |
| 2.本年增加金额 | 608,519,817.26 | 392,297,887.44 | 8,567,890.54 | 27,655,507.75 | 1,037,041,102.99 |
| （1）购置 | 55,495,996.21 | 39,508,476.72 | 4,121,477.54 | 13,111,362.97 | 112,237,313.44 |
| （2）在建工程转入 | 85,317,855.75 | 29,515,530.73 | 1,623,490.59 | 116,456,877.07 | |
| （3）企业合并增加 | 467,286,651.54 | 323,273,879.99 | 4,446,413.00 | 12,288,057.85 | 807,295,002.38 |
| （4）其他 | 419,313.76 | 632,596.34 | 1,051,910.10 | ||
| 3.本年减少金额 | 6,915,347.54 | 19,773,302.17 | 3,668,598.52 | 11,120,604.18 | 41,477,852.41 |
| （1）处置或报废 | 1,095,500.00 | 14,571,003.56 | 3,668,598.52 | 11,120,604.18 | 30,455,706.26 |
| （2）转回在建工程 | 5,819,847.54 | 5,202,298.61 | 11,022,146.15 | ||
| 4.年末余额 | 1,337,688,738.20 | 1,070,522,237.86 | 38,849,110.47 | 97,479,849.64 | 2,544,539,936.17 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 103,284,376.92 | 185,024,160.98 | 20,949,691.00 | 54,364,419.59 | 363,622,648.49 |
| 2.本年增加金额 | 36,073,988.95 | 75,118,543.33 | 4,804,545.87 | 12,085,040.40 | 128,082,118.55 |
| （1）计提 | 36,073,988.95 | 75,118,543.33 | 4,804,545.87 | 12,085,040.40 | 128,082,118.55 |
| （2）其他 | |||||
| 3.本年减少金额 | 3,353,728.36 | 7,797,500.74 | 3,314,990.71 | 8,119,642.05 | 22,585,861.86 |
| （1）处置或报废 | 760,854.69 | 6,852,140.89 | 3,314,990.71 | 8,119,642.05 | 19,047,628.34 |
| （2）转回在建工程 | 2,592,873.67 | 945,359.85 | 3,538,233.52 | ||
| 4.年末余额 | 136,004,637.51 | 252,345,203.57 | 22,439,246.16 | 58,329,817.94 | 469,118,905.18 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | |||||
| 2.本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 1,201,684,100.69 | 818,177,034.29 | 16,409,864.31 | 39,150,031.70 | 2,075,421,030.99 |
| 2.年初账面价值 | 632,799,891.56 | 512,973,491.61 | 13,000,127.45 | 26,580,526.48 | 1,185,354,037.10 |
（2）本年无暂时闲置的固定资产。
（3）本年无通过经营租出的固定资产。
（4）本年未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 69,011,468.15 | 正在办理中 |
| 房屋及建筑物 | 7,688,830.08 | 未办理竣工决算 |
16.在建工程
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 在建工程 | 286,657,888.44 | 2,469,881.13 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 286,657,888.44 | 2,469,881.13 |
16.1在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 配胶粘度自动调整系统 | 674,341.87 | 674,341.87 | ||||
| 新型空心胶囊智能产业化项目 | 7,737,739.47 | 7,737,739.47 | ||||
| 植物空心胶囊自动化溶胶车间项目 | 298,046.57 | 298,046.57 | ||||
| 新原辅料库改造 | 1,052,075.40 | 1,052,075.40 | ||||
| 明胶空心胶囊生产自动化称重投料系统 | 385,252.28 | 385,252.28 | 97,130.50 | 97,130.50 | ||
| 吸附式干燥机安装项目 | 37,168.15 | 37,168.15 | ||||
| 胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目 | 474,890.93 | 474,890.93 | ||||
| 胶原蛋白包装线 | 962,125.79 | 962,125.79 | ||||
| 废水资源综合利用项目 | 59,839,944.84 | 59,839,944.84 | ||||
| 年产5万吨绿色生态有机肥项目 | 27,133,280.31 | 27,133,280.31 | ||||
| 设备安装工程 | 442,477.90 | 442,477.90 | ||||
| 长兴工程 | 1,327,433.62 | 1,327,433.62 | ||||
| 100万吨/年聚苯乙烯一期项目 | 188,317,575.15 | 188,317,575.15 | ||||
| 其他 | 348,286.79 | 348,286.79 | ||||
| 合计 | 286,657,888.44 | 286,657,888.44 | 2,469,881.13 | 2,469,881.13 | ||
（2）重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 新型空心胶囊智能产业化项目 | 7,737,739.47 | 7,737,739.47 | |||
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目 | 474,890.93 | 474,890.93 | |||
| 废水资源综合利用项目 | 59,890,772.17 | 50,827.33 | 59,839,944.84 | ||
| 年产5万吨绿色生态有机肥项目 | 34,552,231.53 | 7,418,951.22 | 27,133,280.31 | ||
| 100万吨/年聚苯乙烯一期项目 | 188,317,575.15 | 188,317,575.15 | |||
| 3#厂房装修工程 | 11,740,698.03 | 11,740,698.03 | |||
| 合计 | 302,713,907.28 | 19,210,476.58 | 283,503,430.70 | ||
续
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 新型空心胶囊智能产业化项目 | 500,000,000.00 | 1.55 | 2.00 | 自筹 | |||
| 胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目 | 60,628,000.00 | 0.78 | 0.31 | 发行股票募集资金及自筹资金 | |||
| 废水资源综合利用项目 | 105,815,000.00 | 56.60 | 90.00 | 发行股票募集资金及自筹资金 | |||
| 年产5万吨绿色生态有机肥项目 | 78,600,000.00 | 43.96 | 85.00 | 发行股票募集资金及自筹资金 | |||
| 100万吨/年聚苯乙烯一期项目 | 614,000,000.00 | 30.67 | 50.00 | 自筹 | |||
| 3#厂房装修工程 | 13,188,099.00 | 89.02 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 1,372,231,099.00 |
17.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 15,101,718.05 | 15,101,718.05 |
| 2.本年增加金额 | 22,484,106.55 | 22,484,106.55 |
| （1）租入 | 22,484,106.55 | 22,484,106.55 |
| （2）企业合并增加 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | 37,585,824.60 | 37,585,824.60 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | 6,771,710.45 | 6,771,710.45 |
| （1）计提 | 6,771,710.45 | 6,771,710.45 |
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | 6,771,710.45 | 6,771,710.45 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 30,814,114.15 | 30,814,114.15 |
| 2.年初账面价值 | 15,101,718.05 | 15,101,718.05 |
18.无形资产
（1）无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 软件 | 非专利技术 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.年初余额 | 100,096,863.61 | 2,228,750.19 | 2,801,886.99 | 1,992,082.85 | 107,119,583.64 | |
| 2.本年增加金额 | 302,557,609.16 | 266,166,300.00 | 3,932,843.19 | 5,947,460.29 | 48,207,640.80 | 626,811,853.44 |
| （1）购置 | 88,075,824.40 | 2,200,143.19 | 90,275,967.59 | |||
| （2）内部研发 | 2,083,078.49 | 994,881.10 | 3,077,959.59 | |||
| （3）企业合并增加 | 195,064,802.00 | 266,166,300.00 | 1,732,700.00 | 3,864,381.80 | 47,212,759.70 | 514,040,943.50 |
| （4）投资性房地产转入 | 19,416,982.76 | 19,416,982.76 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.年末余额 | 402,654,472.77 | 266,166,300.00 | 6,161,593.38 | 8,749,347.28 | 50,199,723.65 | 733,931,437.08 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.年初余额 | 11,776,048.39 | 1,685,309.63 | 1,537,660.84 | 402,392.40 | 15,401,411.26 | |
| 2.本年增加金额 | 5,624,588.31 | 513,489.90 | 439,417.21 | 2,237,701.81 | 8,815,197.23 | |
| （1）计提 | 4,006,506.31 | 513,489.90 | 439,417.21 | 2,237,701.81 | 7,197,115.23 | |
| （2）企业合并增加 | ||||||
| （3）投资性房地产转入 | 1,618,082.00 | 1,618,082.00 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||||
| （1）处置 |
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 软件 | 非专利技术 | 专利权 | 合计 |
| （2）其他 | ||||||
| 4.年末余额 | 17,400,636.70 | 2,198,799.53 | 1,977,078.05 | 2,640,094.21 | 24,216,608.49 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.年初余额 | ||||||
| 2.本年增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）其他 | ||||||
| 3.本年减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| （2）其他 | ||||||
| 4.年末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.年末账面价值 | 385,253,836.07 | 266,166,300.00 | 3,962,793.85 | 6,772,269.23 | 47,559,629.44 | 709,714,828.59 |
| 2.年初账面价值 | 88,320,815.22 | 543,440.56 | 1,264,226.15 | 1,589,690.45 | 91,718,172.38 |
注：本年新增商标权系非同一控制下合并子公司东宝生物时取得，经评估机构评估的商标价值为266,166,300.00元，详见附注七、1.非同一控制下企业合并。
（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 17,296,144.39 | 正在办理中 |
19.开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 合并转入 | 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 医用胶原水解物的制备工艺开发 | 2,066,037.72 | 251,373.12 | 223,071.23 | 2,094,339.61 | ||
| 废水资源综合利用 | 1,294,446.92 | 1,294,446.92 | ||||
| 明胶基疫苗/药物微针的研究与产品开发 | 1,415,094.30 | 1,415,094.30 | ||||
| 明胶制造过程中废弃物的综合利用研究与开发 | 524,468.23 | 704,116.85 | 1,228,585.08 | |||
| 口服骨胶原肽联合钙尔奇D对绝经后骨质疏松患者治疗效果的研究 | 383,793.33 | 383,793.33 | ||||
| 促骨活性骨胶原肽分离与纯化 | 584,503.74 | 584,503.74 | ||||
| 新型人造肉工艺和产品研发 | 1,682,789.18 | 400,289.31 | 2,083,078.49 | |||
| 超低内毒素明胶制备工艺开发 | 600,000.00 | 1,345.15 | 601,345.15 | |||
| 生物抗菌肽的提取与性质研究 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 改善睡眠粉剂产品的开发 | 9,433.96 | 9,433.96 | ||||
| 明胶生产的副产品开发配制液体钙肥技术－寡肽钙项目 | 210,000.00 | 5,218.00 | 5,218.00 | 210,000.00 | ||
| 鱼鳞胶原蛋白工艺技术产品开发 | 601,448.98 | 148,779.54 | 750,228.52 | |||
| 合计 | 9,872,016.36 | 1,511,121.97 | 2,667,582.23 | 978,517.75 | 7,737,038.35 | |
20.商誉
（1）商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | 340,132,922.76 | 340,132,922.76 | ||
| 合计 | 340,132,922.76 | 340,132,922.76 |
注：2021年5月25日，本公司与东宝生物签订了《包头东宝生物技术股份有限公司向特定对象发行A股股票之认购合同》，以自有资金按照5.6元/股的价格，认购其向特定对象发行的6,571万股A股股票，金额36,798.17万元；2021年6月25日，本公司与东宝生物原控股股东海南东宝实业有限公司签署了《股份转让协议》，以每股6.00元的价格，购买其持有的东宝生物6,000万股股份，金额36,000.00万元。上述交易完成后，本公司成为东宝生物控股股东。
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本年因收购包头东宝生物技术股份有限公司形成商誉的账面金额为34,013.29万元，资产组为与商誉相关的经营性长期资产，包括固定资产、在建工程、无形资产、开发支出，资产组账面金额为133,031.23万元。商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。商誉减值测试资产组与购买日确认商誉资产组未发生变化。
（3）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。
本集团在商誉减值测试过程中，聘请评估机构以商誉减值测试为目的对并购重组形成的商誉净值不为零的商誉涉及的资产组可收回金额进行了评估并取得了资产评估报告。
根据上海东洲资产评估有限公司出具的《青岛国恩科技股份有限公司拟对合并包头东宝生物技术股份有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值资产评估报告》东洲评报字【2022】第0804号显示，2021年12月31日包含商誉资产组的可回收价值采用公允价值减处置费用净额法计算的资产组可回收价值为366,500.00万元。
（4）商誉减值测试的影响
形成上述商誉时无相关业绩承诺，未对商誉减值测试产生影响。
21.长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 厂区改造 | 17,545,612.59 | 5,843,602.56 | 11,702,010.03 | ||
| 固定资产改良支出 | 1,667,917.24 | 562,259.44 | 1,105,657.80 | ||
| 地面硬化 | 161,762.30 | 161,762.30 | |||
| 燃气改造工程 | 4,688,304.19 | 579,540.74 | 1,749,989.20 | 3,517,855.73 | |
| 其他 | 399,154.78 | 654,186.49 | 671,060.78 | 382,280.49 | |
| 合计 | 24,462,751.10 | 1,233,727.23 | 8,988,674.28 | 1,105,657.80 | 15,602,146.25 |
22.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 153,133,708.74 | 23,870,010.07 | 98,339,514.30 | 15,355,751.07 |
| 递延收益 | 34,462,173.71 | 5,169,326.06 | 32,955,203.27 | 4,943,280.49 |
| 内部交易未实现利润 | 4,866,475.76 | 792,182.39 | 401,001.37 | 60,150.20 |
| 可抵扣亏损 | 74,785,610.42 | 13,111,868.69 | 28,269,719.69 | 7,067,429.92 |
| 折旧及摊销 | 369,975.14 | 56,502.11 | ||
| 合计 | 267,617,943.77 | 42,999,889.32 | 159,965,438.63 | 27,426,611.68 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 480,455,027.59 | 73,318,668.65 | 19,257,221.87 | 2,888,583.28 |
| 非同一控制下企业合并，合并成本与被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 | 11,640,855.19 | 1,746,128.28 | 11,640,855.19 | 1,746,128.28 |
| 固定资产一次性税前扣除的影响 | 302,760,361.61 | 51,935,731.60 | 286,949,537.76 | 52,872,127.38 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 326,273.40 | 48,941.01 | ||
| 合计 | 795,182,517.79 | 127,049,469.54 | 317,847,614.82 | 57,506,838.94 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年初余额 |
| 递延所得税资产 | 9,546,194.05 | 33,453,695.27 | 7,067,429.92 | 20,359,181.76 |
| 递延所得税负债 | 9,546,194.05 | 117,503,275.49 | 7,067,429.92 | 50,439,409.02 |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 7,440,577.49 | 4,319,641.51 |
| 可抵扣亏损 | 55,568,253.35 | 25,887,746.60 |
| 合计 | 63,008,830.84 | 30,207,388.11 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2022年 | 475,589.92 | 475,589.92 |
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2023年 | 6,463,639.74 | 6,463,639.74 |
| 2024年 | 8,545,294.49 | 8,545,294.49 |
| 2025年 | 13,297,680.56 | 10,403,222.45 |
| 2026年 | 26,786,048.64 | |
| 合计 | 55,568,253.35 | 25,887,746.60 |
23.其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付固定资产购置款 | 125,923,999.98 | 57,201,954.14 |
| 预付无形资产购置款 | 3,074,677.70 | |
| 海珊公司重整投资款 | 97,899,700.00 | |
| 预付工程款 | 333,571.26 | 512,660.36 |
| 合计 | 129,332,248.94 | 155,614,314.50 |
24.短期借款
（1）短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | ||
| 保证借款 | 949,223,297.09 | 320,000,000.00 |
| 信用借款 | 150,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 49,844,861.11 | 200,000,000.00 |
| 商业票据融资 | 2,875,994.39 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 1,001,944,152.59 | 672,000,000.00 |
（2）年末本集团无已逾期未偿还的短期借款
25.应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 787,437,025.60 | 399,425,221.58 |
| 商业承兑汇票 | 626,763,620.00 | 210,340,800.00 |
| 合计 | 1,414,200,645.60 | 609,766,021.58 |
年末本集团无已到期未支付的应付票据。
26.应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 526,740,830.82 | 378,858,568.07 |
| 其中：1年以上 | 49,783,278.57 | 23,012,573.31 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 青岛建研院晖瑞装饰工程有限公司 | 6,577,064.22 | 工程款，尚未结算 |
| 青岛温泉建设集团有限公司 | 3,384,129.35 | 工程款，尚未结算 |
| 即墨市七级建筑工程有限公司 | 2,487,463.88 | 工程款，尚未结算 |
| 上海明匠智能系统有限公司 | 1,620,000.00 | 涉及诉讼 |
| 合计 | 14,068,657.45 |
27.预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 房屋租金 | 341,269.87 | |
| 合计 | 341,269.87 |
（2）年末本集团不存在账龄超过1年的重要预收款项。
28.合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合同预收款 | 88,834,975.23 | 27,070,281.17 |
| 合计 | 88,834,975.23 | 27,070,281.17 |
29.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 21,032,294.38 | 254,116,140.19 | 248,197,424.14 | 26,951,010.43 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 18,574,185.86 | 18,550,658.16 | 23,527.70 | |
| 合计 | 21,032,294.38 | 272,690,326.05 | 266,748,082.30 | 26,974,538.13 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 19,551,242.34 | 217,945,756.65 | 215,192,611.33 | 22,304,387.66 |
| 职工福利费 | 14,509,044.42 | 14,509,044.42 | ||
| 社会保险费 | 10,084,052.52 | 10,069,611.38 | 14,441.14 | |
| 其中：医疗保险费 | 9,758,833.14 | 9,745,041.04 | 13,792.10 | |
| 工伤保险费 | 257,547.51 | 256,898.47 | 649.04 | |
| 生育保险费 | 67,671.87 | 67,671.87 | ||
| 住房公积金 | 5,771,104.01 | 5,640,570.00 | 130,534.01 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,481,052.04 | 5,806,182.59 | 2,785,587.01 | 4,501,647.62 |
| 合计 | 21,032,294.38 | 254,116,140.19 | 248,197,424.14 | 26,951,010.43 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 17,834,932.12 | 17,812,215.72 | 22,716.40 | |
| 失业保险费 | 739,253.74 | 738,442.44 | 811.30 | |
| 合计 | 18,574,185.86 | 18,550,658.16 | 23,527.70 |
30.应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 43,518,254.66 | 16,973,106.71 |
| 企业所得税 | 39,182,142.75 | 29,155,583.02 |
| 个人所得税 | 659,826.88 | 470,378.22 |
| 城市维护建设税 | 3,046,125.17 | 1,241,324.12 |
| 房产税 | 1,675,472.38 | 1,406,504.68 |
| 土地使用税 | 790,627.32 | 768,071.85 |
| 教育费附加、地方教育费附加 | 2,101,015.25 | 889,442.46 |
| 印花税 | 1,473,801.88 | 453,578.68 |
| 水利基金等地方规费 | 288,018.97 | 86,844.18 |
| 合计 | 92,735,285.26 | 51,444,833.92 |
31.其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 43,797.95 | 3,349,257.22 |
| 其他应付款 | 65,775,105.31 | 73,570,807.34 |
| 合计 | 65,818,903.26 | 76,920,064.56 |
31.1应付利息
（1）应付利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本长期借款利息 | 349,728.20 | |
| 短期借款应付利息 | 2,999,529.02 | |
| 资金拆借 | 43,797.95 | |
| 合计 | 43,797.95 | 3,349,257.22 |
（2）重要的已逾期未支付的利息：无。
31.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金、保证金 | 807,794.60 | 187,000.00 |
| 职工安置款 | 9,590,102.03 | 9,788,599.25 |
| 资金拆借款 | 50,000,000.00 | 62,000,000.00 |
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他 | 5,377,208.68 | 1,595,208.09 |
| 合计 | 65,775,105.31 | 73,570,807.34 |
注：资金拆借款系本公司控股股东王爱国先生向本公司子公司提供的资金拆借款余额。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 职工安置款 | 9,590,102.03 | 该款项系本公司之子公司益青生物（前身系青岛益青药用胶囊有限公司）代青岛国箭制胶厂支付的职工安置款，益青生物于2001年6月18日与青岛益青国有资产控股公司签订协议约定由其负责接收和托底安置破产企业的全部职工，此后根据用款需求，即时支付相关职工安置费用。 |
| 合计 | 9,590,102.03 |
32.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 245,134,775.15 | 200,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 11,033,387.42 | 3,885,045.36 |
| 合计 | 256,168,162.57 | 4,085,045.36 |
33.其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销销项税 | 11,198,103.79 | 3,448,822.90 |
| 未终止确认应收票据对应应付款项 | 248,849,828.05 | 22,879,739.03 |
| 合计 | 260,047,931.84 | 26,328,561.93 |
34.长期借款
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 210,683,816.81 | 99,900,000.00 |
| 抵押借款 | 831,050,958.34 | 200,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 245,134,775.15 | 200,000.00 |
| 合计 | 796,600,000.00 | 299,700,000.00 |
（2）年末本集团无已逾期未偿还的长期借款。
35.租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 经营租赁 | 31,418,708.10 | 15,101,718.05 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 11,033,387.42 | 3,885,045.36 |
| 合计 | 20,385,320.68 | 11,216,672.69 |
36.长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 10,000,000.00 | |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 10,000,000.00 |
36.1长期应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 生化明胶项目专项资金 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 |
注：生化明胶项目专项资金系本期合并东宝生物时转入。
37.递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 32,955,203.37 | 12,930,646.49 | 1,649,995.05 | 44,235,854.81 | 与资产相关 |
| 合计 | 32,955,203.37 | 12,930,646.49 | 1,649,995.05 | 44,235,854.81 |
（2）政府补助项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 技改资金 | 29,521,453.25 | 819,000.00 | 1,402,603.62 | 28,937,849.63 | 与资产相关 | |
| 基础设施配套款 | 3,433,750.12 | 204,999.96 | 3,228,750.16 | 与资产相关 | ||
| 固定资产投资奖励 | 9,950,100.00 | 9,950,100.00 | 与资产相关 | |||
| 180万吨明胶废水治理工程专项资金 | 24,616.19 | 24,616.19 | 与资产相关 | |||
| 环保废水明沟排放治理项目资金 | 1,428.60 | 1,428.60 | 与资产相关 | |||
| 环境保护专项资金 | 12,500.02 | 7,142.90 | 5,357.12 | 与资产相关 | ||
| 可溶性胶原蛋白的研制与开发项目 | 44,977.68 | 5,803.58 | 39,174.10 | 与资产相关 | ||
| 骨胶原蛋白肽品质提升关键技术研发及在植物蛋白肉中的应用 | 408,024.00 | 3,400.20 | 404,623.80 | 与资产相关 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 牛骨抗菌胶原水解物的提取与性质研究 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||
| 超低内毒明胶的工业生产及明胶纳米止血纤维的批量制备 | 1,470,000.00 | 1,470,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 32,955,203.37 | 12,930,646.49 | 1,649,995.05 | 44,235,854.81 |
38.股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 271,250,000.00 | 271,250,000.00 | |||||
注：截至2021年12月31日，本公司控股股东、实际控制人王爱国先生所持股份累计质押68,204,000.00股，占总股本的25.14%。
39.资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 919,226,162.97 | 1,076,259.91 | 181,653,807.78 | 738,648,615.10 |
| 其他资本公积 | 27,227,840.00 | 1,439.20 | 27,229,279.20 | |
| 合计 | 946,454,002.97 | 1,077,699.11 | 181,653,807.78 | 765,877,894.30 |
注：本年因收购子公司青岛国骐光电科技有限公司、青岛国恩体育草坪有限公司少数股东股权导致资本公积股本溢价增加1,076,259.91元；向东宝生物转让益青生物股权导致资本公积股本溢价减少181,653,807.78元。
40.盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 135,625,000.00 | 135,625,000.00 | ||
| 合计 | 135,625,000.00 | 135,625,000.00 |
41.未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 1,744,347,006.30 | 1,053,097,698.68 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 本年年初余额 | 1,744,347,006.30 | 1,053,097,698.68 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 642,941,542.24 | 730,839,152.96 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,464,845.34 | |
| 应付普通股股利 | 84,087,500.00 | 27,125,000.00 |
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 本年年末余额 | 2,303,201,048.54 | 1,744,347,006.30 |
42.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 8,581,695,015.69 | 7,192,778,086.88 | 6,179,480,647.99 | 4,850,464,478.08 | |
| 其他业务 | 1,184,293,960.07 | 1,132,441,683.18 | 1,001,814,382.72 | 967,446,398.92 | |
| 合计 | 9,765,988,975.76 | 8,325,219,770.06 | 7,181,295,030.71 | 5,817,910,877.00 | |
（2）合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 合计 |
| 1）商品类型 | |
| 改性材料 | 4,763,174,727.23 |
| 复合材料 | 1,688,336,753.42 |
| 光显材料 | 721,629,013.58 |
| 体育休闲及健康材料 | 903,677,420.58 |
| 医、民用明胶及系列产品 | 504,877,100.88 |
| 其他业务 | 1,184,293,960.07 |
| 2）按经营地区分类 | |
| 长三角地区 | 4,332,315,472.06 |
| 环渤海地区 | 1,918,074,610.55 |
| 中西部地区 | 1,818,971,245.17 |
| 国内其他地区 | 1,567,738,147.67 |
| 国外 | 128,889,500.31 |
| 合计 | 9,765,988,975.76 |
43.税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 9,373,758.15 | 6,148,223.74 |
| 教育费附加 | 4,109,913.68 | 2,649,448.54 |
| 地方教育附加 | 2,739,942.90 | 1,766,298.65 |
| 房产税 | 5,861,507.19 | 4,029,999.95 |
| 土地使用税 | 1,367,751.49 | 1,976,737.23 |
| 印花税 | 3,624,970.94 | 1,894,743.27 |
| 车船使用税 | 49,042.78 | 44,566.11 |
| 水利基金等 | 213,747.47 | 424,344.70 |
| 其他 | 7,923.18 | 3,123.01 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 27,348,557.78 | 18,937,485.20 |
44.销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 31,687,148.95 | 25,965,836.80 |
| 差旅、办公费 | 5,410,713.38 | 3,893,268.79 |
| 租赁费 | 7,398,742.82 | 6,854,274.95 |
| 业务招待费 | 8,367,698.17 | 8,406,066.87 |
| 折旧、摊销 | 4,575,425.50 | 4,947,179.68 |
| 市场推广费 | 4,429,694.46 | 3,885,195.01 |
| 其他 | 2,783,732.82 | 1,500,157.48 |
| 合计 | 64,653,156.10 | 55,451,979.58 |
45.管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 47,650,563.05 | 38,484,123.43 |
| 折旧、摊销 | 29,031,334.85 | 21,034,410.89 |
| 办公费 | 20,977,312.68 | 16,119,305.98 |
| 残疾人保障金 | 2,059,628.21 | 1,894,066.46 |
| 业务招待费 | 4,280,133.66 | 2,570,911.67 |
| 中介机构费 | 16,952,206.39 | 3,117,174.87 |
| 其他 | 3,346,293.98 | 582,445.92 |
| 合计 | 124,297,472.82 | 83,802,439.22 |
46.研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人员人工费用 | 40,347,540.96 | 31,225,648.81 |
| 直接投入费用 | 224,163,759.73 | 186,678,012.34 |
| 折旧、摊销费用 | 7,432,973.48 | 4,295,893.14 |
| 其他相关费用 | 8,708,841.29 | 8,170,374.09 |
| 合计 | 280,653,115.46 | 230,369,928.38 |
47.财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 借款利息费用 | 57,387,398.08 | 31,527,711.81 |
| 贴现利息费用 | 6,515,928.71 | 1,043,699.78 |
| 减：利息收入 | 10,884,960.82 | 4,978,929.52 |
| 加：汇兑损失 | 1,628,613.93 | 2,141,707.30 |
| 减：现金折扣 | 666,670.02 | 2,107,726.38 |
| 加：其他支出 | 1,219,596.18 | 1,834,057.19 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 55,199,906.06 | 29,460,520.18 |
48.其他收益
（1）明细分类
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 15,273,655.99 | 12,462,081.83 |
| 递延收益转入 | 1,649,995.05 | 839,471.95 |
| 合计 | 16,923,651.04 | 13,301,553.78 |
（2）政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 来源和依据 | 与资产/收益相关 |
| 税收奖励-开发区奖励款 | 2,929,334.83 | 2020年长兴经济技术开发区工业企业总部结算协议 | 与收益相关 |
| 2020年长兴县创新券兑现经费 | 35,400.00 | 长兴县财政局长兴县科学技术局关于下达2020年度长兴县创新券兑现经费的通知 | 与收益相关 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 56,447.96 | 财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知财行【2019】11号 | 与收益相关 |
| 用人单位吸纳就业困难人员社保岗位补贴 | 506,519.89 | 青岛市人力资源和社会保障局用人单位吸纳就业社会保险补贴和岗位补贴（就业困难人员） | 与收益相关 |
| 2019年度企业技术创新 | 58,000.00 | 城阳区工业和信息化局《关于办理2019年度城阳区技术创新重点项目资金拨付手续的通知》 | 与收益相关 |
| 2019年过千万企业财源建设奖励金 | 4,281,300.00 | 中共青岛市城阳区委办公室青岛市城阳区人民政府办公室关于印发《城阳区财源建设奖励扶持政策》的通知城办字【2019】76号 | 与收益相关 |
| 区金融局拨付国恩科技 | 1,500,000.00 | 中共青岛市城阳区委办公室青岛市城阳区人民政府办公室关于印发《城阳区财源建设奖励扶持政策》的通知城办发【2020】2号 | 与收益相关 |
| 2020新认定高企奖励 | 100,000.00 | 青岛市城阳区科学技术局关于拨付2020年度高新技术企业区级奖励的通知 | 与收益相关 |
| 新录用人员培训补贴 | 10,200.00 | 青岛市人力资源和社会保障局关于支持企业开展新录用人员岗位技能培训工作有关问题的通知 | 与收益相关 |
| 2021年城阳区扶持总部企业 | 300,000.00 | 青岛市城阳区发展和改革局青岛市城阳区财政局关于印发《城阳区扶持总部经济发展的若干政策实施细则》的通知 | 与收益相关 |
| 2020年度城阳区专利奖励资金 | 55,600.00 | 青岛市城阳区市场监督管理局关于组织申报2020年度城阳区专利奖励资金的通知 | 与收益相关 |
| 2020年度技术创新重点奖励 | 112,000.00 | 青岛市城阳区工业和信息化局关于拨付2020年度技术创新重点计划项目企业扶持资金的通知 | 与收益相关 |
| 技术创新中心奖励 | 300,000.00 | 青岛市城阳区科学技术局关于组织申报2019年青岛市技术创新中心的通知 | 与收益相关 |
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 来源和依据 | 与资产/收益相关 |
| 公司招聘贫困员工增值税扣减优惠 | 125,450.00 | 财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知财税(2019)22号 | 与收益相关 |
| 收高新技术企业奖励 | 50,000.00 | 包头稀土高新区管委会行政综合部关于印发《包头稀土高新技术产业开发区企业技术创新奖励办法》的通知 | 与收益相关 |
| 科技成果转化专项奖金 | 110,000.00 | 内蒙古自治区技术交易后补助（交易方）项目确认书 | 与收益相关 |
| 20年度储备高校毕业生2020年7月至2021年6月生活补贴 | 162,000.00 | 关于印发《包头市面向中小企业和非公有制企业选拔储备高校毕业生管理办法》的通知；《稀土高新区驻区中小企业和非公有制企业选拔储备高校毕业生实施管理办法》 | 与收益相关 |
| 2021年企业研究开发投入后补助资金 | 57,000.00 | 包头市财政局科学技术局关于下达2021企业研究开发投人后补助资金的通知 | 与收益相关 |
| 上市公司再融资奖励资金 | 1,000,000.00 | 包头市财政局关于下达东宝生物上市公司再融资奖励资金的通知 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 101,607.92 | 《关于转发人力资源社会保障部、国家发展改革委等5部委延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》 | 与收益相关 |
| 国家外贸转型升级基地支持资金 | 14,900.00 | 关于下达2020年外经贸发展专项资金（第一批）的通知；关于对拟支持国家外贸转型升级基地专项资金有关项目进行摸查的通知 | 与收益相关 |
| 青岛市城阳区工业和信息化局2019年度城阳区通过新产品新技术鉴定企业扶持资金 | 252,000.00 | 《关于促进全区先进制造业加快发展的若干政策的通知》、关于印发《城阳区2019年度新产品、新技术资金扶持申报指南》的通知 | 与收益相关 |
| 现代学徒制培训补助 | 200,000.00 | 青岛市教育局青岛市财政局青岛市经济和信息化委员会关于印发《青岛市现代学徒制试点工作实施方案》的通知 | 与收益相关 |
| 青岛市城阳区国库支付中心2020新认定高企补贴 | 100,000.00 | 《关于拨付2020年度高新技术企业区级奖励的通知》 | 与收益相关 |
| 青岛市城阳区国库支付中心2020年度支持外贸稳增提质奖励 | 95,651.51 | 青岛市城阳区商务局《关于做好2020年度支持外贸稳增提质及鼓励开展跨境电子商务业务项目申报工作的通知》 | 与收益相关 |
| 收青岛市城阳区公共就业和人才服务中心留青外来人员培训补贴 | 65,400.00 | 青岛市委统筹疫情防控和经济运行工作领导小组（指挥部）关于开展“迎新春、送温暖、共发展”活动的通告、告知书 | 与收益相关 |
| 青岛市城阳区就业服务中心以工代训补贴 | 62,133.30 | 山东省人力资源和社会保障厅山东省财政厅关于印发企业稳岗扩岗专项支持计划实施方案的通知鲁人社字[2020]63号 | 与收益相关 |
| 项目 | 本年发生额 | 来源和依据 | 与资产/收益相关 |
| 青岛市城阳区就业服务中心工业互联网培训补贴 | 20,000.00 | 青岛市人力资源和社会保障局青岛市教育局青岛市工业和信息化局青岛市财政局文件关于做好2020年度工业互联网职业技能提升培训工作的通知青人社字〔2020〕97号 | 与收益相关 |
| 青岛市城阳区市场监督管理局2020年度专利奖补金 | 23,600.00 | 《关于组织申报2020年度城阳区专利奖励资金的通知》 | 与收益相关 |
| 青岛市城区市场监督管理局2020年市、区级标准化补贴 | 10,000.00 | 青岛市市场监督管理局关于组织申报2020年市级标准化试点示范项目的通知 | 与收益相关 |
| 就业人员减免增值税 | 11,050.00 | 财政部税务总局人力资源保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知 | 与收益相关 |
| 支持外贸稳增提质及鼓励开展跨境电子商务业务项目补贴 | 120,000.00 | 国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知（汇发【2020】11号） | 与收益相关 |
| 政府专精补贴 | 100,000.00 | 城阳区工业和信息化局《关于拨付2021年度青岛市“专精特新”企业奖补资金的通知》 | 与收益相关 |
| 保费补贴 | 127,531.00 | 市商务局、市财政局《关于做好落实扶持企业投保短期出口信用保险政策工作的通知》 | 与收益相关 |
| 扶持资金补助 | 760,000.00 | 城阳区工业和信息化局《关于办理青岛市企业技术改造综合奖补政策扶持资金拨付手续的通知》 | 与收益相关 |
| 用人单位新招用湖北籍劳动者就业补贴 | 1,000.00 | 《转发人力资源社会保障部办公厅财政部办公厅民政部办公厅关于加大湖北地区和湖北籍劳动者就业支持力度的通知》（粤人社函〔2020〕154号） | 与收益相关 |
| 支持中小外贸企业开拓国际市场项目资金 | 53,600.00 | 青岛市城阳区商务局《青岛市城阳区商务局关于办理2020年支持中小外贸企业开拓国际市场项目资金拨付手续的通知》 | 与收益相关 |
| 研发投入奖励 | 237,600.00 | 青岛市科学技术局《关于组织申报2020年青岛市企业研发投入奖励的通知》 | 与收益相关 |
| 2019年度支持中小外贸企业开拓国际市场项目资金 | 31,455.58 | 青岛市城阳区商务局《青岛市城阳区商务局关于办理2019年度支持中小外贸企业开拓国际市场项目资金拨付手续的通知》 | 与收益相关 |
| 2020年度外贸企业短期出口信用险扶持资金 | 74,674.00 | 《关于做好2020年度外贸企业投保短期出口信用保险支持项目申报工作的通知》 | 与收益相关 |
| 2020年企业技术改造投资项目扶持资金 | 202,200.00 | 青岛市城阳区工业和信息化局青岛市城阳区工业和信息化局关于印发《城阳区2020年企业技术改造投资项目扶持资金申报指南》的通知 | 与收益相关 |
| 项目 | 本年发生额 | 来源和依据 | 与资产/收益相关 |
| 2020年度技术创新重点项目扶持资金 | 6,000.00 | 青岛市城阳区工业和信息化局《关于拨付2020年度技术创新重点计划项目企业扶持资金的通知》 | 与收益相关 |
| 技术创新补助 | 2,000.00 | 关于办理2019年度城阳区技术创新重点项目资金拨付手续的通知 | 与收益相关 |
| 城阳区商贸服务业高质量发展扶持资金 | 440,000.00 | 城阳区商务局城阳区旅游发展中心青岛市城阳区财政局青城商字〔2021〕34号关于印发《城阳区促进商贸服务业高质量发展政策》实施细则的通知 | 与收益相关 |
| 服务业创新发展奖励资金 | 100,000.00 | 青岛市城阳区人民政府青城政发〔2019〕21号关于印发《关于促进服务业创新发展的意见》的通知 | 与收益相关 |
| 2019年度新增规模以上奖励资金 | 300,000.00 | 青岛市城阳区工业和信息化局《关于办理2019年新增规模以上工业企业等奖励资金拨付手续的通知》 | 与收益相关 |
| 2020年技术创新重点补贴 | 12,000.00 | 关于拨付2020年度技术创新重点计划项目区级奖补资金的通知 | 与收益相关 |
| 合计 | 15,273,655.99 |
49.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,046,871.60 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -251,691.67 | |
| 合计 | -1,298,563.27 |
50.公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 326,273.43 | |
| 合计 | 326,273.43 |
51.信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -1,063,806.53 | -127,391.98 |
| 应收账款坏账损失 | -5,757,302.35 | -15,017,089.54 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,446,751.54 | 323,604.11 |
| 合计 | -10,267,860.42 | -14,820,877.41 |
52.资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -149,069,042.78 | -87,282,778.51 |
| 合计 | -149,069,042.78 | -87,282,778.51 |
53.资产处置收益
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 681,792.63 | -2,497,384.11 | 681,792.63 |
| 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 | |||
| 其中:固定资产处置收益 | |||
| 无形资产处置收益 | |||
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 681,792.63 | -2,497,384.11 | 681,792.63 |
| 其中:固定资产处置收益 | 681,792.63 | -2,497,384.11 | 681,792.63 |
| 无形资产处置收益 | |||
| 合计 | 681,792.63 | -2,497,384.11 | 681,792.63 |
54.营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 90,071.82 | 7,689.50 | 90,071.82 |
| 其中：固定资产处置利得 | 90,071.82 | 7,689.50 | 90,071.82 |
| 政府补助 | 4,150.00 | 53,776.17 | 4,150.00 |
| 无需支付的应付款项 | 13,462.63 | 550,024.30 | 13,462.63 |
| 客户违约赔偿收入 | 1,072,192.26 | 5,522,309.42 | 1,072,192.26 |
| 保险赔款收入 | 98,229.67 | 394,907.84 | 98,229.67 |
| 非同一控制下合并商誉 | 6,595,839.79 | 6,595,839.79 | |
| 其他 | 51,529.64 | 104,684.45 | 51,529.64 |
| 合计 | 7,925,475.81 | 6,633,391.68 | 7,925,475.81 |
（2）计入当年损益的政府补助
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本年发生金额 | 上年发生金额 | 与资产/收益相关 |
| 实习补贴 | 舟山市人力资源和社会保障局 | 实习补贴 | 就业补助资金 | 否 | 否 | 4,150.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 4,150.00 |
55.营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,300,475.16 | 1,900,520.28 | 3,300,475.16 |
| 对外捐赠 | 5,150,917.39 | 4,807,534.09 | 5,150,917.39 |
| 违约赔偿支出 | 2,513,455.92 | 3,251,953.42 | 2,513,455.92 |
| 其他 | 137,609.38 | 352,454.23 | 137,609.38 |
| 合计 | 11,102,457.85 | 10,312,462.02 | 11,102,457.85 |
56.所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 105,378,579.65 | 90,348,746.18 |
| 递延所得税费用 | -14,906,681.27 | 17,693,074.24 |
| 合计 | 90,471,898.38 | 108,041,820.42 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 742,736,266.07 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 111,410,439.91 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,025,650.29 |
| 非应税收入的影响 | -39,233.08 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,360,472.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,479,391.37 |
| 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,326,533.22 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -2,306,668.99 |
| 所得税减免优惠的影响 | -11,246.63 |
| 研发费加计扣除的影响 | -41,445,869.46 |
| 非同一控制下企业合并的影响 | -989,375.97 |
| 内部未实现股权处置收益 | 16,603,668.00 |
| 其他 | 16,919.51 |
| 所得税费用 | 90,471,898.38 |
57.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 17,948,335.33 | 40,521,771.03 |
| 利息收入 | 10,484,811.38 | 4,978,929.52 |
| 保证金、押金、受限资金 | 2,064,197.57 | 85,099,519.08 |
| 往来款 | 3,342,371.16 | |
| 收回代垫款项 | 5,336,991.00 | |
| 其他 | 158,965.20 | 1,434,125.19 |
| 合计 | 33,998,680.64 | 137,371,335.82 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 费用性支出 | 55,973,005.94 | 42,695,841.59 |
| 银行手续费等 | 1,183,470.54 | 2,070,221.78 |
| 保证金、押金、受限资金 | 1,776,111.30 | 220,627,681.33 |
| 支付经营性往来款 | 15,514,486.87 | 342,674.35 |
| 现金捐赠支出 | 4,668,830.22 | 4,807,534.09 |
| 支付代垫款项 | 5,336,991.00 | |
| 其他 | 2,019.24 | 804,235.57 |
| 合计 | 79,117,924.11 | 276,685,179.71 |
3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 赎回结构性存款收到的现金 | 214,568,270.96 | |
| 企业间借款收回的资金 | 20,000,000.00 | |
| 与长期资产相关的保证金 | 27,256,052.50 | |
| 押金、受限资金 | 10,000,000.00 | |
| 员工持股计划结算款 | 149,606,403.21 | |
| 合计 | 234,568,270.96 | 186,862,455.71 |
4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与长期资产相关的保证金、受限资金 | 8,414,951.68 | |
| 员工持股计划结算款 | 149,606,403.21 | |
| 支付海珊交易款 | 97,899,700.00 | |
| 合计 | 255,921,054.89 |
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到融资性票据款 | 10,438,824.35 | |
| 公司向股东借款收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 关联方资金拆借 | 74,000,000.00 | |
| 合计 | 60,438,824.35 | 74,000,000.00 |
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资租赁支付的现金 | 2,993,437.00 | |
| 租赁负债支付的现金 | 8,477,525.85 | |
| 企业间借款归还的资金 | 5,000,000.00 | |
| 购买子公司少数股权支付的现金 | 26,428,290.79 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资租赁支付的现金 | 2,993,437.00 | |
| 租赁负债支付的现金 | 8,477,525.85 | |
| 企业间借款归还的资金 | 5,000,000.00 | |
| 购买子公司少数股权支付的现金 | 26,428,290.79 | |
| 关联方资金拆借 | 63,644,399.48 | 112,000,000.00 |
| 合计 | 106,543,653.12 | 112,000,000.00 |
（2）合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 652,264,367.69 | 742,341,424.14 |
| 加：信用损失准备 | 10,267,860.42 | 14,820,877.41 |
| 资产减值准备 | 149,069,042.78 | 87,282,778.51 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 128,434,068.93 | 88,913,347.39 |
| 使用权资产累计折旧 | 6,771,710.45 | |
| 无形资产摊销 | 7,367,820.86 | 3,636,797.26 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,988,674.28 | 11,873,077.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -681,792.63 | 2,497,384.11 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 3,210,403.34 | 1,892,830.78 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | 326,273.43 | |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 57,149,541.61 | 31,085,642.66 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | 1,298,563.27 | |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -9,609,356.67 | -9,736,549.82 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -4,922,324.60 | 27,429,624.06 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -394,001,791.68 | -49,236,105.55 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -795,499,140.95 | -261,510,058.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 712,676,996.04 | -541,332,998.05 |
| 其他 | -5,134,160.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 527,976,755.63 | 149,958,072.17 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 858,599,326.14 | 528,358,601.76 |
| 减：现金的年初余额 | 528,358,601.76 | 519,736,166.23 |
| 加：现金等价物的年末余额 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 330,240,724.38 | 8,622,435.53 |
（3）本年支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本年金额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 1,011,206,205.44 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 76,993,527.29 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 934,212,678.15 |
（4）现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 858,599,326.14 | 528,358,601.76 |
| 其中：库存现金 | 56,450.73 | 9,896.24 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 858,542,762.73 | 528,348,705.52 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 112.68 | |
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 858,599,326.14 | 528,358,601.76 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
58.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 289,943,285.60 | 票据保证金193,118,367.19元，诉讼冻结资金53,482,590.41元，信用证保证金3,292,328.00元，电商平台保证金50,000.00元，用于担保的定期存款40,000,000.00元。 |
| 应收票据 | 50,112,014.51 | 应收票据质押50,112,014.51元。 |
| 应收款项融资 | 8,586,887.91 | 应收款项融资质押8,586,887.91元。 |
| 固定资产 | 807,017,916.06 | 融资抵押资产。 |
| 无形资产 | 158,091,350.15 | 融资抵押资产。 |
| 合计 | 1,313,751,454.23 |
59.外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 6,220,784.14 | 6.3757 | 39,661,853.45 |
| 欧元 | 37.58 | 7.2198 | 271.32 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 4,165,016.46 | 6.3757 | 26,554,895.47 |
| 应付账款 |
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 1,054,307.97 | 6.3757 | 6,721,951.34 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 82,733.92 | 6.3757 | 527,486.65 |
60.政府补助
（1）政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关 | 12,930,646.49 | 递延收益/其他收益 | 1,649,995.05 |
| 与收益相关 | 15,273,655.99 | 其他收益 | 15,273,655.99 |
| 与收益相关 | 4,150.00 | 营业外收入 | 4,150.00 |
| 合计 | 28,208,452.48 | 16,927,801.04 |
（2）政府补助退回情况无。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | 2021年8月31日 | 727,981,723.20 | 21.18 | 非同一控制下股权合并 | 2021年8月31日 | 控制权转移 | 256,904,268.11 | 17,336,235.84 |
| 浙江一塑新材料科技有限公司 | 2021年10月31日 | 233,224,482.24 | 99.00 | 非同一控制下股权合并 | 2021年10月31日 | 控制权转移 | -2,446,859.55 | |
| 山东澳盈供应链有限公司 | 2021年10月31日 | 30,000,000.00 | 51.00 | 非同一控制下股权合并 | 2021年10月31日 | 控制权转移 | 3,826,808.33 | 2,241,423.11 |
（2）合并成本及商誉
| 项目 | 包头东宝生物技术股份有限公司 | 浙江一塑新材料科技有限公司 | 山东澳盈供应链有限公司 |
| 现金 | 727,981,723.20 | 233,224,482.24 | 30,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 727,981,723.20 | 233,224,482.24 | 30,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 387,848,800.44 | 239,511,457.93 | 30,308,864.10 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 340,132,922.76 | -6,286,975.69 | -308,864.10 |
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 包头东宝生物技术股份有限公司 | 浙江一塑新材料科技有限公司 | 山东澳盈供应链有限公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 2,165,852,214.92 | 1,708,603,932.80 | 261,973,909.39 | 253,506,602.05 | 131,087,443.27 | 131,087,443.27 |
| 货币资金 | 276,184,225.11 | 276,184,225.11 | 1,724,920.24 | 1,724,920.24 | 133,528.44 | 133,528.44 |
| 存货 | 284,276,514.00 | 272,980,660.55 | ||||
| 项目 | 包头东宝生物技术股份有限公司 | 浙江一塑新材料科技有限公司 | 山东澳盈供应链有限公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 固定资产 | 805,447,020.00 | 712,591,190.08 | 1,610,572.00 | 1,473,801.85 | 18,101.21 | 18,101.21 |
| 在建工程 | 90,562,772.32 | 87,595,877.89 | 89,065,796.48 | 88,216,710.64 | ||
| 无形资产 | 436,014,941.50 | 76,736,458.42 | 78,026,002.00 | 70,544,550.65 | ||
| 负债： | 334,649,191.12 | 314,160,930.27 | 20,043,143.80 | 17,926,316.96 | 71,658,297.98 | 71,658,297.98 |
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 应付账款 | 107,039,541.61 | 107,039,541.61 | 153,333.32 | 153,333.32 | 44,573,368.11 | 44,573,368.11 |
| 其他应付款 | 1,872,393.54 | 1,872,393.54 | 7,190,000.00 | 7,190,000.00 | 23,495,862.74 | 23,495,862.74 |
| 净资产 | 1,831,203,023.80 | 1,394,443,002.53 | 241,930,765.59 | 235,580,285.09 | 59,429,145.29 | 59,429,145.29 |
| 减：少数股东权益 | ||||||
| 取得的净资产 | 1,831,203,023.80 | 1,394,443,002.53 | 241,930,765.59 | 235,580,285.09 | 59,429,145.29 | 59,429,145.29 |
2．其他原因的合并范围变动除前述情况外，与上年相比，公司本年新设增加一级子公司国恩塑业（浙江）有限公司、国恩塑业（河南）有限公司、国恩塑业（青岛）有限公司、山东国恩化学有限公司；二级子公司青岛国恩亚塑新材料科技有限公司、浙江国恩物产有限公司；通过增资设立二级子公司江苏国恒新材料科技有限公司。
八、在其他主体中的权益1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青岛益青生物科技股份有限公司 | 青岛 | 青岛 | 制造业 | 32.00 | 12.71 | 非同一控制下企业合并 |
| 青岛国恩复合材料有限公司 | 青岛 | 青岛 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛国恩体育草坪有限公司 | 青岛 | 青岛 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 广东国恩塑业发展有限公司 | 东莞 | 东莞 | 制造业 | 55.00 | 设立 | |
| 青岛国恩塑贸有限公司 | 青岛 | 青岛 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛国骐光电科技有限公司 | 青岛 | 青岛 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛国恩文体产业有限公司 | 青岛 | 青岛 | 商务服务 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛国恩熔喷产业有限公司 | 青岛 | 青岛 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 国恩塑业（浙江）有限公司 | 湖州 | 湖州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 国恩塑业（河南）有限公司 | 郑州 | 郑州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 国恩塑业（青岛）有限公司 | 青岛 | 青岛 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 山东国恩化学有限公司 | 青岛 | 青岛 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | 包头 | 包头 | 制造业 | 21.18 | 非同一控制下企业合并 | |
| 内蒙古东宝大田生物科技有限公司 | 包头 | 包头 | 制造业 | 21.18 | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东澳盈供应链有限公司 | 菏泽 | 菏泽 | 批发业 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江一塑新材料科技有限公司 | 舟山 | 舟山 | 制造业 | 99.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏国恒新材料科技有限公司 | 仪征 | 仪征 | 制造业 | 65.00 | 增资设立 | |
| 青岛国恩专用汽车发展有限公司 | 青岛 | 青岛 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛国恩亚塑新材料科技有限公司 | 青岛 | 青岛 | 批发业 | 60.00 | 设立 | |
| 浙江国恩物产有限公司 | 宁波 | 宁波 | 批发业 | 60.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | 78.82 | 15,905,705.68 | 1,459,674,172.66 | |
| 青岛益青生物科技股份有限公司 | 55.29 | 6,819,999.19 | 200,380,373.03 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | 686,636,697.18 | 1,612,082,601.15 | 2,298,719,298.33 | 367,385,460.63 | 79,425,473.50 | 446,810,934.13 |
| 青岛益青生物科技股份有限公司 | 236,446,799.07 | 196,119,360.81 | 432,566,159.88 | 51,998,207.89 | 18,173,959.37 | 70,172,167.26 |
续
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | ||||||
| 青岛益青生物科技股份有限公司 | 205,599,730.76 | 193,831,093.33 | 399,430,824.09 | 52,613,366.00 | 15,420,727.76 | 68,034,093.76 |
续
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | 242,109,924.33 | 20,179,783.91 | 20,179,783.91 | 46,725,875.34 |
| 青岛益青生物科技股份有限公司 | 266,046,336.85 | 30,997,262.29 | 30,997,262.29 | 22,607,957.91 |
续
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | ||||
| 青岛益青生物科技股份有限公司 | 218,338,962.30 | 22,295,506.71 | 22,295,506.71 | 19,087,369.67 |
2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况本公司原持有益青生物80%股权，本年度东宝生物分别购买了本公司和青岛博元管理咨询合伙企业持有的益青生物48%、12%的股权。该股权交易完成后，东宝生物持有益青生物60%股权，本公司合计持有益青生物44.71%股权，仍控制该公司。
本年本公司收购控股子公司青岛国骐光电科技有限公司少数股东持有的40%股权，使青岛国骐光电科技有限公司成为本公司的全资子公司。
本年本公司收购控股子公司青岛国恩体育草坪有限公司少数股东持有的20%股权，使青岛国恩体育草坪有限公司成为本公司的全资子公司。
3．在合营企业或联营企业中的权益
3.1不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 29,260,756.96 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -328,409.07 | |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -328,409.07 |
4．重要的共同经营
无。
5．未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司以美元、欧元进行采购和销售货物、本公司的子公司以美元进行销售货物外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货币资金-美元 | 6,220,784.14 | 2,474,661.04 |
| 货币资金-欧元 | 37.58 | 1,551.34 |
| 应收账款-美元 | 4,165,016.46 | 5,518,026.92 |
| 应付账款-美元 | 1,054,307.97 | 1,758,777.20 |
| 其他应付款-美元 | 82,733.92 | 41,447.68 |
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，在合同中安排有利的结算条款。同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2)利率风险本集团的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币浮动利率借款合同，金额合计为1,195,400,000.00元（2020年12月31日：309,900,000.00元），及人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为842,867,710.00元（2020年12月31日：660,000,000.00元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团销售部门牵头成立确定客户信用额度工作小组，进行信用审批，并安排专人负责对账和回款管理，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已降至较低水平。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：483,748,603.72元。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行融资的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行融资作为资金来源的主要途径之一。于2021年12月31日，本集团尚未使用的银行融资综合额度为2,434,290,337.30元（2020年12月31日：2,741,578,034.70元），其中银行借款最高额度为1,341,532,290.00元（2020年12月31日：
1,520,100,000.00）；银行承兑汇票最高额度为1,092,758,047.30元（2020年12月31日：1,221,478,034.70元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 |
| 金融资产 | ||||
| 货币资金 | 1,148,542,611.74 | 1,148,542,611.74 | ||
| 应收票据 | 597,027,026.66 | 597,027,026.66 | ||
| 应收账款 | 1,341,432,526.87 | 1,341,432,526.87 | ||
| 应收款项融资 | 128,444,701.01 | 128,444,701.01 | ||
| 其他应收款 | 43,597,449.60 | 43,597,449.60 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 49,263,077.55 | 49,263,077.55 | ||
| 金融负债 | ||||
| 短期借款 | 1,001,944,152.59 | 1,001,944,152.59 | ||
| 应付票据 | 1,414,200,645.60 | 1,414,200,645.60 | ||
| 应付账款 | 526,740,830.82 | 526,740,830.82 | ||
| 其他应付款 | 65,818,903.26 | 65,818,903.26 | ||
| 应付利息 | 43,797.95 | 43,797.95 | ||
| 一年内到期的非 | 256,168,162.57 | 256,168,162.57 |
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 |
| 流动负债 | ||||
| 长期借款 | 409,600,000.00 | 387,000,000.00 | 796,600,000.00 |
2.敏感性分析本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 应收账款 | 对人民币升值5%（美元） | 1,065,346.24 | 1,065,346.24 | 1,391,489.05 | 1,391,489.05 |
| 应付账款 | 对人民币升值5%（美元） | -285,682.93 | -285,682.93 | -483,219.90 | -483,219.90 |
| 合计 | 对人民币升值5%（美元） | 779,663.31 | 779,663.31 | 908,269.15 | 908,269.15 |
| 应收账款 | 对人民币贬值5%（美元） | -1,065,346.24 | -1,065,346.24 | -1,391,489.05 | -1,391,489.05 |
| 应付账款 | 对人民币贬值5%（美元） | 285,682.93 | 285,682.93 | 483,219.90 | 483,219.90 |
| 合计 | 对人民币贬值5%（美元） | -779,663.31 | -779,663.31 | -908,269.15 | -908,269.15 |
（2）利率风险敏感性分析利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -169,905.16 | -169,905.16 | -66,125.31 | -66,125.31 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 169,905.16 | 169,905.16 | 66,125.31 | 66,125.31 |
十、公允价值的披露公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 128,444,701.01 | 128,444,701.01 | ||
| 交易性金融资产 | 1,999,636.17 | 1,999,636.17 | ||
| 其他权益工具投资 | 5,621,494.45 | 5,621,494.45 | ||
| 合计 | 1,999,636.17 | 128,444,701.01 | 5,621,494.45 | 136,065,831.63 |
本公司的第一层公允价值计量项目市价由公开市场获取。本公司的第二层公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
本公司的第三层公允价值计量项目因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本公司按初始确认金额作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
本公司控股股东为自然人王爱国，最终控制方为自然人王爱国和徐波夫妇。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 王爱国 | 126,000,000.00 | 126,000,000.00 | 46.45 | 46.45 |
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业本公司不重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.1不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 包头市宝成联精细化工有限责任公司 | 联营企业 |
| 浙江东宝艺澄科技有限公司 | 联营企业 |
4.其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 青岛世纪星豪投资有限公司 | 本公司股东、受徐波控制的企业 |
| 青岛世纪华悦置业有限公司 | 受徐波控制的企业 |
| 青岛国恩控股发展有限公司 | 受王爱国控制的企业（注1） |
| 青岛俣成国际碳纤维科技发展有限公司 | 受王爱国控制的企业（注2） |
| GONEuropeHoldingGmbH | 受王爱国控制的企业（注3） |
| CompositenceGmbH | 受王爱国控制的企业（注4） |
| 青岛国恩四时五纺柔性科技有限公司 | 受王爱国控制的企业（注5） |
| 青岛华芯晶元半导体科技有限公司 | 王爱国参股的企业（注6） |
| 上海优恩食品科技有限公司 | 王爱国参股的企业（注7） |
| 上海优恩健康科技有限公司 | 受王爱国控制的企业（注8） |
| 青岛宸旭股权投资合伙企业（有限合伙） | 王爱国参股的企业（注9） |
| 包头市宝成联精细化工有限责任公司 | 子公司东宝生物的联营企业 |
| 通辽市蒙宝生物科技有限公司 | 子公司东宝生物的联营企业 |
| 浙江东宝艺澄科技有限公司 | 子公司东宝生物的联营企业 |
| 杭州中科润德生物技术发展有限公司 | 子公司东宝生物的联营企业 |
| 李宗好 | 公司董事 |
| 李慧颖 | 公司董事 |
| 张世德 | 公司董事 |
| 罗福凯 | 公司独立董事 |
| 丁乃秀 | 公司独立董事 |
| 王亚平 | 公司独立董事 |
| 郑敏 | 公司监事会监事 |
| 王胜利 | 公司监事会监事 |
| 于保国 | 公司监事会监事 |
| 周兴 | 公司副总经理 |
| 纪先尚 | 公司副总经理 |
| 陈广龙 | 公司副总经理 |
| 王帅 | 公司副总经理 |
| 韩博 | 公司副总经理 |
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 于垂柏 | 公司副总经理、财务负责人 |
| 李建风 | 公司副总经理 |
| 于雨 | 公司副总经理、董事会秘书 |
| 孙红喜 | 公司副总经理 |
| 任云飞 | 公司副总经理 |
| 青岛汉方药业有限公司 | 董事张世德参股20%的企业，担任其董事 |
| 青岛德裕生物投资合伙企业（有限合伙） | 董事张世德担任执行事务合伙人，子公司青岛益青生物科技股份有限公司的股东 |
注1:青岛国恩控股发展有限公司成立于2016年11月22日，注册资本20,000万元，王爱国认缴出资20,000万元，出资比例100.00%。
注2：青岛俣成国际碳纤维科技发展有限公司成立于2017年4月5日，注册资本20,000万元，青岛国恩控股发展有限公司认缴出资额为19,600.00万元，持股比例98.00%；徐波认缴出资额为400万元，持股比例为2.00%。
注3：GONEuropeHoldingGmbH成立于2017年5月2日，注册资本200万欧元，系青岛俣成国际碳纤维科技发展有限公司的全资子公司。
注4：CompositenceGmbH成立于2008年12月10日；注册资本：354,324.00欧元，2017年8月，GONEuropeHoldingGmbH购买CompositenceGmbH84.18%的股权，CompositenceGmbH成为GONEuropeHoldingGmbH的控股子公司。
注5：青岛国恩四时五纺柔性科技有限公司成立于2021年2月4日，注册资本1,000万元,青岛国恩控股发展有限公司认缴出资额800万元，持股比例80%。
注6：青岛华芯晶元半导体科技有限公司成立于2021年2月4日，注册资本5,000万元,青岛国恩控股发展有限公司认缴出资额2,000万元，持股比例40%。
注7：上海优恩食品科技有限公司成立于2021年12月3日，注册资本2,000万元，青岛国恩控股发展有限公司认缴出资额800万元，持股40%。
注8：上海优恩健康科技有限公司成立于2021年12月2日，注册资本1,500万，青岛国恩控股发展有限公司认缴出资额765万元，持股51%。
注9：青岛宸旭股权投资合伙企业（有限合伙）成立于2021年1月15日，注册资本8,000万，青岛国恩控股发展有限公司认缴出资2,000万元，持股25%。
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 青岛汉方药业有限公司 | 采购胶囊 | 1,107,964.60 | |
| 包头市宝成联精细化工有限责任公司 | 采购盐酸 | 492,665.47 | |
| 浙江东宝艺澄科技有限公司 | 采购眼膜 | 52,475.25 | |
| 合计 | 545,140.72 | 1,107,964.60 |
（2）销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 浙江东宝艺澄科技有限公司 | 采购终端胶原蛋白 | 172,385.59 | |
| 杭州中科润德生物技术发展有限公司 | 采购终端胶原蛋白 | 31,858.41 | |
| 合计 | 204,244.00 |
2.关联租赁情况出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 青岛汉方药业有限公司 | 房屋租赁 | 285,714.29 | 285,714.29 |
3.关联担保情况
（1）作为被担保方
| 担保方名称 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 265,000,000.00 | 2018-1-1 | 自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 130,000,000.00 | 2019-2-22 | 自不特定债权的确定期间届满之日起三年 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 100,000,000.00 | 2020-3-9 | 保证责任的保证期间为三年 | 是 |
| 青岛世纪星豪投资有限公司、王爱国、徐波 | 本公司 | 300,000,000.00 | 2020-4-15 | 保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起三年 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 100,000,000.00 | 2020-4-27 | 保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 330,000,000.00 | 2020-5-22 | 主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后两年止 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 170,000,000.00 | 2020-6-5 | 《综合授信协议》项下的每一笔具体授信业务的保证期间单独计算，为自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年 | 是 |
| 王爱国 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2020-6-8 | 保证期间为自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止 | 否 |
| 担保方名称 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2020-6-15 | 自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年，任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2020-6-23 | 保证责任的保证期间为三年 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 250,000,000.00 | 2020-6-24 | 保证期间为主合同项下债务履行期间届满之日起三年 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 204,000,000.00 | 2020-7-10 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2020-7-20 | 自担保合同生效日起至债务履行期届满后三年 | 是 |
| 王爱国 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2020-9-16 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | $25,000,000.00 | 2020-9-11 | 到贷款协议项下的债务及本保证函下的应付款项被不可撤销地全部偿付且贷款协议终止为止 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 120,000,000.00 | 2020-9-24 | 主合同项下债务履行期限届满之日起两年 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 350,000,000.00 | 2020-11-4 | 根据主合同项下债权人对债务人所提供的每笔融资分别计算，就每笔融资而言，保证期间为该笔融资项下债务履行期限届满之日起两年 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2020-11-27 | 主债权发生期间届满之日起两年 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 250,000,000.00 | 2020-1-1 | 保证期间为按乙方为债务人办理的单笔授信业务分别计算，即自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后的三年止 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 450,000,000.00 | 2021-3-25 | 保证期间为决算期届至之日起三年 | 否 |
| 担保方名称 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王爱国、徐波、青岛世纪星豪投资有限公司 | 本公司 | 500,000,000.00 | 2021-6-10 | 保证期间为主合同下被担保债务的履行期届满（含约定期限届满以及依照约定或法律法规的规定提前到期，下同）之日起三年 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 385,000,000.00 | 2021-6-21 | 保证期间为自该笔债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后三年止 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 324,000,000.00 | 2021-6-23 | 保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，每一主合同项下的保证期间单独计算 | 是 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2021-6-25 | 本合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2021-7-12 | 保证期间为该笔具体业务项下的债务履行期限届满日起三年 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 300,000,000.00 | 2021-7-21 | 保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔货款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 600,000,000.00 | 2021-8-11 | 保证期间为该笔融资项下债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 青岛国恩塑贸有限公司 | 100,000,000.00 | 2021-8-17 | 保证期间为该笔融资项下债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 王爱国 | 本公司 | 250,000,000.00 | 2021-8-19 | 保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 250,000,000.00 | 2021-8-19 | 保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三年，即自债务人依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 担保方名称 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2021-9-8 | 自本合同生效之日起至最后一笔贷款到期后三年止 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 120,000,000.00 | 2021-9-8 | 保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 250,000,000.00 | 2021-10-21 | 《综合授信协议》项下的每一笔具体授信业务的保证期间单独计算，为自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起三年 | 否 |
| 王爱国、徐波、青岛国恩复合材料有限公司 | 本公司 | 430,000,000.00 | 2021-10-25 | 保证责任期间为自本担保书生效之日起至借款或其他债务到期之日或垫款之日起另加三年 | 否 |
| 王爱国、徐波 | 本公司 | 364,000,000.00 | 2021-12-14 | 保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，每一主合同项下的保证期间单独计算 | 否 |
| 王爱国、徐波、本公司 | 包头东宝生物技术股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2021-12-20 | 自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止 | 否 |
4.关联方资金拆借
| 关联方名称 | 拆入 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 备注 |
| 王爱国 | 拆入 | 62,000,000.00 | 2020-12-21 | 2021-2-4 | |
| 王爱国 | 拆入 | 50,000,000.00 | 2021-12-25 | 未到期 |
5.关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 7,678,592.74 | 6,523,525.78 |
6.其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 青岛汉方药业有限公司 | 收电费 | 44,598.39 | 37,681.71 |
| 合计 | 44,598.39 | 37,681.71 |
（三）关联方往来余额
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 其他应付款 | 王爱国 | 50,000,000.00 | 62,000,000.00 |
十二、或有事项1．2020年4月17日，本公司与河源中光电通讯技术有限公司（以下简称“中光电公司”）签订编号为GN-HY20200417的销售合同，中光电公司向本公司采购熔喷布料500吨，合同金额1,970万元；中光电公司分别于2020年4月17日、28日支付货款1,000万元、970万元，合计支付1,970万元；中光电公司熔喷料已提取209吨，剩余291吨未提取；2020年7月3日，中光电公司以熔喷料质量不达标为由将本公司诉至河源市源城区人民法院，请求法院判令退还291吨的货款、退还未使用的124.6吨货款并赔偿损失（案号（2020）粤1602民初2626号）。2020年7月10日，河源市源城区法院作出民事裁定书（（2020）粤1602民初2626号之一），冻结本公司建设银行城阳支行银行存款4,900万元；本公司对此案件提起管辖权异议，2020年10月23日河源市源城区人民法院作出（2020）粤16号民辖终79号，将案件移送至青岛城阳法院审理；2021年12月15日，城阳法院作出一审判决（（2021）鲁0214民初759号），驳回河源中光电通讯技术有限公司的诉讼请求。截止财务报表报出日，本公司尚未收到法庭意见以及庭审通知。
2．除存在上述事项外，本集团无其他重大或有事项。
十三、承诺事项截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.控股股东股份质押变动情况截至本财务报告批准报出日，王爱国先生持有的公司股份累计被质押的数量为58,204,000.00股，占公司总股本的21.46%。
2.利润分配情况
| 项目 | 内容 |
| 拟分配的利润或股利 | 第四届董事会第十二次会议审议通过《关于2021年度利润分配的预案》以2021年度利润分配方案未来实施时股权登记日的股本总额为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利2.5元（含税），共派发现金红利6,781.25万元（含税）。剩余未分配利润用于公司未来发展，结转下一年度。本年度不送红股，不进行公积金转增股本。 |
3.2022年1月3日，本公司与青岛一塑投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“青岛一塑”）、浙江自贸区迪一股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“迪一投资”）签署了《增资协议书》，向子公司浙江一塑新材料科技有限公司（以下简称“浙江一塑”）进行增资。浙江一塑注册资本由30,000万元增至60,000万元，其中，本公司向浙江一塑增资12,300万元，青岛一塑向浙江一塑增资12,000万元，迪一投资向浙江一塑增资5,700万元。本次增资完成后，本公司持有浙江一塑70%的股权。
青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.2022年2月11日，东宝生物与中信银行股份有限公司包头分行签订《并购借款合同》，借款金额16,300万元,借款期限：自2022年2月18日至2025年2月8日；同时东宝生物与中信银行股份有限公司包头分行签订《最高额权利质押合同》，以东宝生物持有益青生物60%股权作为质押资产，本公司及王爱国、徐波分别与中信银行股份有限公司包头分行签订《最高额保证合同》，共同为上述银行借款提供保证。
5.除存在上述事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.分部信息
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
（1）报告分部的确定依据与会计政策
经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团各经营分部执行统一的会计政策。
（2）本年度报告分部的财务信息
| 项目 | 改性、复合、光显材料 | 体育休闲及健康材料 | 医、民用明胶及系列产品 | 抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 7,223,405,463.46 | 913,394,740.69 | 507,070,021.23 | 62,175,209.69 | 8,581,695,015.69 |
| 主营业务成本 | 6,061,551,783.65 | 802,351,120.24 | 393,515,797.98 | 64,640,614.99 | 7,192,778,086.88 |
| 资产总额 | 9,550,227,464.56 | 1,066,394,863.28 | 2,734,356,331.82 | 3,442,101,474.53 | 9,908,877,185.13 |
| 负债总额 | 5,228,359,978.78 | 596,848,570.00 | 522,092,049.56 | 1,625,110,722.06 | 4,722,189,876.28 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,435,642,446.50 | 100.00 | 14,712,442.92 | 1.02 | 1,420,930,003.58 |
| 其中：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 755,374,502.50 | 52.62 | 14,712,442.92 | 1.95 | 740,662,059.58 |
| 采用其他方法组合 | 680,267,944.00 | 47.38 | 680,267,944.00 | ||
| 合计 | 1,435,642,446.50 | 100.00 | 14,712,442.92 | 1,420,930,003.58 | |
续
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,000,000.00 | 0.58 | 5,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 858,454,701.17 | 99.42 | 12,602,608.96 | 1.47 | 845,852,092.21 |
| 其中：按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 616,719,266.11 | 71.42 | 12,602,608.96 | 2.04 | 604,116,657.15 |
| 采用其他方法组合 | 241,735,435.06 | 28.00 | 241,735,435.06 | ||
| 合计 | 863,454,701.17 | 100.00 | 17,602,608.96 | 845,852,092.21 | |
按预期信用风险组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 731,570,860.61 | 4,056,557.09 | |
| 其中：6个月以内 | 722,710,798.59 | 3,613,553.99 | 0.50 |
| 7-12个月 | 8,860,062.02 | 443,003.10 | 5.00 |
| 1-2年 | 15,121,513.72 | 3,780,378.43 | 25.00 |
| 2-3年 | 3,613,241.55 | 1,806,620.78 | 50.00 |
| 3年以上 | 5,068,886.62 | 5,068,886.62 | 100.00 |
| 合计 | 755,374,502.50 | 14,712,442.92 | |
（2）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,362,913,043.69 |
| 账龄 | 年末余额 |
| 其中：6个月以内（含6个月） | 813,535,815.90 |
| 7-12个月（含12个月） | 549,377,227.79 |
| 1-2年 | 64,047,274.64 |
| 2-3年 | 3,613,241.55 |
| 3年以上 | 5,068,886.62 |
| 合计 | 1,435,642,446.50 |
（3）本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 17,602,608.96 | 336,471.22 | 3,226,637.26 | 14,712,442.92 | ||
| 合计 | 17,602,608.96 | 336,471.22 | 3,226,637.26 | 14,712,442.92 | ||
（4）本年实际核销的应收账款情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核稍程序 | 是否因关联交易产生 |
| 中化塑料有限公司 | 应收货款 | 3,226,637.26 | 无法收回 | 公司内部核销程序 | 否 |
| 合计 | 3,226,637.26 |
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额939,107,004.58元，占应收账款年末余额合计数的比例为65.41%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,057,606.21元。
2.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 2,641,536.02 | 2,059,397.27 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 339,589,672.99 | 10,215,065.17 |
| 合计 | 342,231,209.01 | 12,274,462.44 |
2．1应收利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 集团内公司资金拆借 | 2,641,536.02 | 2,059,397.27 |
| 合计 | 2,641,536.02 | 2,059,397.27 |
2．2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 代垫社保、公积金 | 395,595.72 | 428,893.27 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 214,316,708.01 | 8,459,633.43 |
| 押金、保证金、备用金 | 3,483,412.63 | 1,735,892.27 |
| 股权转让款 | 122,338,755.00 | |
| 合计 | 340,534,471.36 | 10,624,418.97 |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 409,353.80 | 409,353.80 | ||
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | -152,500.00 | 152,500.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 400,194.57 | 135,250.00 | 535,444.57 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 657,048.37 | 287,750.00 | 944,798.37 |
（3）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 330,337,087.93 |
| 其中：6个月以内（含6个月） | 304,419,499.44 |
| 7-12个月（含12个月） | 25,917,588.49 |
| 1-2年 | 1,500,000.00 |
| 2-3年 | 4,710,724.93 |
| 3年以上 | 3,986,658.50 |
| 合计 | 340,534,471.36 |
（4）其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 409,353.80 | 535,444.57 | 944,798.37 | |||
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 合计 | 409,353.80 | 535,444.57 | 944,798.37 | |||
（5）本年度无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款汇总金额为335,798,388.43元，占其他应收款年末余额合计数的比例为98.61%，系合并范围内关联方款项，相应计提的坏账准备的年末余额的汇总金额为0元。
（7）本年无涉及政府补助的应收款项。
（8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,976,634,196.23 | 1,976,634,196.23 | 873,900,000.00 | 873,900,000.00 | ||
| 合计 | 1,976,634,196.23 | 1,976,634,196.23 | 873,900,000.00 | 873,900,000.00 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 青岛益青生物科技股份有限公司 | 178,000,000.00 | 106,800,000.00 | 71,200,000.00 | |||
| 青岛国恩复合材料有限公司 | 560,400,000.00 | 560,400,000.00 | ||||
| 青岛国恩体育草坪有限公司 | 24,000,000.00 | 9,120,000.00 | 33,120,000.00 | |||
| 广东国恩塑业发展有限公司 | 16,500,000.00 | 16,500,000.00 | ||||
| 青岛国恩塑贸有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 青岛国骐光电科技有限公司 | 40,000,000.00 | 1,308,290.79 | 41,308,290.79 | |||
| 青岛国恩熔喷产业有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 包头东宝生物技术股份有限公司 | 727,981,723.20 | 727,981,723.20 | ||||
| 青岛海珊发展有限公司 | 97,899,700.00 | 97,899,700.00 | ||||
| 国恩塑业（河南）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 国恩塑业（青岛）有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 山东国恩化学有限公司 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | ||||
| 山东澳盈供应链有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 浙江一塑新材料科技有限公司 | 233,224,482.24 | 233,224,482.24 | ||||
| 合计 | 873,900,000.00 | 1,209,534,196.23 | 106,800,000.00 | 1,976,634,196.23 |
4.营业收入和营业成本
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,066,876,082.75 | 5,853,698,177.78 | 5,015,178,335.50 | 3,900,679,630.30 |
| 其他业务 | 560,257,298.65 | 527,342,726.36 | 568,338,019.93 | 544,244,429.67 |
| 合计 | 7,627,133,381.40 | 6,381,040,904.14 | 5,583,516,355.43 | 4,444,924,059.97 |
5.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 110,691,120.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | 110,691,120.00 |
十七、财务报告批准本财务报告于2022年4月25日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目
| 项目 | 本年金额 |
| 非流动资产处置损益 | -2,528,610.71 |
| 计入当期损益的政府补助 | 16,927,801.04 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 6,595,839.79 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,773,362.74 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 326,273.43 |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,518,929.56 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -47,638.93 |
| 小计 | 16,528,097.80 |
| 所得税影响额 | 2,457,324.48 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,224,623.76 |
| 合计 | 12,846,149.56 |
2.净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 19.12 | 2.37 | 2.37 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 18.74 | 2.32 | 2.32 |
青岛国恩科技股份有限公司二○二二年四月二十五日