百洋医药：2021年年度审计报告

青岛百洋医药股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二一年度
信会师报字[2022]第 ZG11086 号
                  青岛百洋医药股份有限公司
                      审计报告及财务报表
           （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
                             目录                            页次
一、   审计报告                                                     1-6
二、   财务报表
       合并资产负债表和母公司资产负债表                             1-4
       合并利润表和母公司利润表                                     5-6
       合并现金流量表和母公司现金流量表                             7-8
       合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表              9-12
       财务报表附注                                             1-119
                         审计报告
                                            信会师报字[2022]第 ZG11086 号
青岛百洋医药股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
    我们审计了青岛百洋医药股份有限公司（以下简称百洋医药）财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了百洋医药 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于百洋医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
         关键审计事项           该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款坏账准备
应收账款的会计政策、重大会计 我们在审计过程中对应收帐款
判断和估计以及相关财务报表披 的坏账准备执行了以下工作：
露请参阅合并报表附注 “三、重 ①了解行业政策和环境变动，评
要会计政策及会计估计（十）所
                         审计报告 第 1 页
述的会计政策”及“五、合并财务 价百洋医药应收账款的变动情
报表项目注释（四）”。         况是否合理；
                                   ②测试和评价百洋医药与应收
2021 年 12 月 31 日，百洋医药应
                                   账款减值评估相关关键内部控
收账款账面余额为 188,100.41 万
                                   制的设计和运行；
元，坏账准备金额为 2,360.68 万
元，账面价值较高。                 ③评估管理层将应收账款划分
公司对应收账款按照相当于整个       为若干组合进行减值评估的方
存续期内预期信用损失的金额计       法和计算的适当性；
量损失准备。                       ④获取应收账款账龄明细表，并
                                   复核应收账款期末账龄划分的
百洋医药管理层根据以前年度与       准确性；将应收账款账龄和相关
之具有类似信用风险特征的应收       销售进行匹配，通过核对作业单
账款组合的实际损失率及账龄分       据、合同、发票等支持性记录文
析为基础，结合当前状况以及对       件抽样检查应收账款账龄的准
未来经济状况的预测等合理且有       确性；
依据的信息确定应计提的坏账准
                                   ⑤针对金额重大的应收账款余
备。以上涉及管理层运用重大会
                                   额，我们执行了函证程序，并将
计估计和判断。因此我们将应收
                                   函证结果与公司账面金额进行
账款坏账准备作为关键审计事
                                   核对；
项。
                                   ⑥抽样检查期后收回应收账款
                                   的情况；采用抽样的方法对部分
                                   债务人进行访谈，了解与公司的
                                   关系、结算情况、及债务人目前
                                   的财务状况。
（二）收入的确认
收入确认的会计政策详情及收入       我们在审计过程中对营业收入
的分析请参阅合并财务报表附注       执行了以下程序：
“三、重要会计政策及会计估计       ①了解行业政策和环境变动，评
（二十七）所述的会计政策”及       价百洋医药收入变动是否合理；
“五、合并财务报表项目注释（三
十六）”。                     ②获取百洋医药与客户签订的
                               协议，选取部分合同以及与管理
2021 年度营业收入为 705,156.72 层进行访谈，获取发货及验收、
万元。                         付款及结算、换货及退货政策、
                          审计报告 第 2 页
百洋医药收入主要来源于品牌产     服务提供情况等；检查百洋医药
品的销售及推广业务、医药批发     与客户购货订单、发货单据、运
配送业务以及医药及健康产品零     输单据、记账凭证、回款单据、
售业务。营业收入作为百洋医药     定期对账函等资料、对合同进行
的关键绩效指标之一，当中涉及     “五步法”分析，判断履约义务构
因收入计入错误的会计期间而产     成和控制权转移的时点，进而评
生的固有风险，故此，我们把收     估公司收入确认政策是否符合
入是否计入恰当的会计期间及是     企业会计准则的要求；
否有重大错报作为关键审计事项     ③通过查询主要客户的工商资
进行关注。                       料，询问百洋医药相关人员，以
                                 确认客户与百洋医药是否存在
                                 关联关系；通过了解重大客户的
                                 变动情况，了解双方的合同执行
                                 情况、终端销售情况等，以确认
                                 是否存在货物虽存放于客户但
                                 产品仍由百洋医药控制的情况；
                                 ④对部分客户进行实地走访，走
                                 访过程中，对客户的主要管理人
                                 员进行访谈，现场查看客户的经
                                 营场所，取得客户的主要经营资
                                 质及关联关系确认函等资料；
                                 ⑤获取百洋医药供应链系统中
                                 退换货的记录并进行检查，确认
                                 是否存在影响收入确认的重大
                                 异常退换货情况；
                                 ⑥针对可能出现的跨期风险，我
                                 们实施了具有针对性的审计程
                                 序，包括但不限于：针对资产负
                                 债表日前后确认的收入，选取重
                                 大样本核对商品的发出到客户
                                 签收的单据相关时间节点，以评
                                 估收入是否在恰当的期间确认，
                                 是否存在跨期问题。
（三）关联方关系及其交易披露的完整性
                        审计报告 第 3 页
关联方关系及其关联交易的披露        我们在审计过程中对关联方及
详情请参阅合并财务报表附注          关联交易执行了以下程序：
“十、关联方及关联交易”。          ①评估并测试百洋医药识别和
截至 2021 年 12 月 31 日，百洋医    披露关联方关系及其交易的内
药存在与关联方之间的涉及不同        部控制；
交易类别且金额重大的关联方交
易。                         ②取得管理层提供的关联方关
                             系清单，将其与财务系统中导出
由于关联方数量较多、涉及的关 的关联方关系清单以及从其他
联方交易种类多样，存在没有在 公开渠道获取的信息进行核对；
财务报表附注中披露所有的关联 ③复核重大的销售、采购和其他
方关系和关联交易的风险，同时 合同，并通过登录国家企业信用
由于关联交易金额较大，因此我 信息公示系统等网站查询，以识
们将关联方关系及其交易披露的 别是否存在未披露的关联方关
完整性作为关键审计事项进行关 系及其交易；
注。
                             ④取得管理层提供的关联方交
                             易发生额及余额明细，将其与财
                             务记录进行核对，抽样检查关联
                             方交易发生额及余额的对账结
                             果，抽样函证关联方交易发生额
                             及余额；通过询问和对比交易价
                             格，识别关联交易定价是否合
                             理；
                                    ⑤将上述关联方关系、关联交易
                                    发生额及余额与财务报表附注
                                    中披露的信息进行核对。
    四、 其他信息
    百洋医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括百洋医药 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
                           审计报告 第 4 页
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估百洋医药的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督百洋医药的财务报告过程。
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对百洋医药持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
                         审计报告 第 5 页
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致百洋医药不能持续经营。
     （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     （六）就百洋医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
                                 （项目合伙人）
                中国上海                      中国注册会计师：
                                              2022 年 4 月 25 日
                           审计报告 第 6 页
                              青岛百洋医药股份有限公司
                                    合并资产负债表
                                    2021年12月31日
                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                     资产                         附注五        期末余额         上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                        （一）      1,274,684,679.44   1,107,175,851.85
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                  （二）        40,770,000.00      34,895,941.56
  衍生金融资产
  应收票据                                        （三）         41,100,906.88
  应收账款                                        （四）      1,857,397,286.68   1,557,572,711.63
  应收款项融资                                    （五）         44,460,913.79      68,756,766.25
  预付款项                                        （六）        159,687,477.20      90,747,083.74
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                      （七）        41,305,902.14      42,975,726.77
  买入返售金融资产
  存货                                            （八）       623,848,209.32     610,349,995.45
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                    （九）          6,258,388.04      28,836,339.60
流动资产合计                                                  4,089,513,763.49   3,541,310,416.85
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                   （十）        144,537,506.71     125,673,980.82
  其他权益工具投资                               （十一）        7,170,511.14       7,023,079.46
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                   （十二）       58,015,761.62      66,771,827.51
  固定资产                                       （十三）      177,728,941.53     170,713,706.35
  在建工程                                       （十四）        8,784,771.64
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                     （十五）       37,823,135.16
  无形资产                                       （十六）       28,649,184.48      31,061,324.48
  开发支出
  商誉                                           （十七）        5,964,686.58        5,964,686.58
  长期待摊费用                                   （十八）        6,991,671.07        5,178,942.98
  递延所得税资产                                 （十九）       32,847,529.53       38,220,797.81
  其他非流动资产                                 （二十）                            8,943,396.23
非流动资产合计                                                  508,513,699.46     459,551,742.22
资产总计                                                      4,598,027,462.95   4,000,862,159.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
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                                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                    负债和所有者权益               附注五       期末余额            上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                       （二十一）      1,188,673,248.63     1,349,959,296.29
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                       （二十二）       227,347,665.00       132,843,677.59
  应付账款                                       （二十三）       618,414,277.06       710,044,321.35
  预收款项
  合同负债                                       （二十四）       113,781,830.40       109,339,233.96
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                   （二十五）        74,225,784.50        60,455,161.17
  应交税费                                       （二十六）        61,048,096.39        47,974,038.79
  其他应付款                                     （二十七）        83,605,629.30        73,683,443.86
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                         （二十八）        15,416,573.77
  其他流动负债                                   （二十九）        14,713,346.50        12,897,760.53
流动负债合计                                                     2,397,226,451.55     2,497,196,933.54
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
           永续债
  租赁负债                                        （三十）         21,131,339.42
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                  （十九）           5,850,519.74         4,942,234.42
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                     26,981,859.16          4,942,234.42
负债合计                                                         2,424,208,310.71     2,502,139,167.96
所有者权益：
  股本                                           （三十一）       525,100,000.00       472,500,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
           永续债
  资本公积                                       （三十二）       416,134,199.59       208,205,508.53
  减：库存股
  其他综合收益                                   （三十三）          2,113,002.42         1,000,862.76
  专项储备
  盈余公积                                       （三十四）       132,493,719.46        93,134,176.37
  一般风险准备
  未分配利润                                     （三十五）      1,080,502,148.56      697,055,782.35
  归属于母公司所有者权益合计                                     2,156,343,070.03     1,471,896,330.01
  少数股东权益                                                     17,476,082.21        26,826,661.10
所有者权益合计                                                   2,173,819,152.24     1,498,722,991.11
负债和所有者权益总计                                             4,598,027,462.95     4,000,862,159.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                                              报表 第 2 页
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                                   母公司资产负债表
                                   2021 年 12 月 31 日
                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       资产                      附注十三       期末余额         上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                                     982,778,260.55     916,947,754.81
  交易性金融资产                                                40,770,000.00      34,895,941.56
  衍生金融资产
  应收票据                                        （一）        41,100,906.88
  应收账款                                        （二）      1,183,568,347.80   1,144,928,467.08
  应收款项融资                                    （三）        36,226,329.48      79,364,271.69
  预付款项                                                      95,037,401.58      49,356,161.65
  其他应收款                                      （四）       444,059,220.55     198,770,224.69
  存货                                                         431,555,548.29     392,801,723.15
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                     477,073.77      12,983,470.10
流动资产合计                                                  3,255,573,088.90   2,830,048,014.73
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                    （五）       439,091,781.64     301,042,620.45
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                                  64,717,980.24      73,747,960.80
  固定资产                                                     141,066,365.54     142,478,639.67
  在建工程                                                        8,784,771.64
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                                      1,682,527.39
  无形资产                                                       18,473,011.46     19,111,992.22
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                    2,501,732.25      2,665,044.73
  递延所得税资产                                                  5,597,323.91      6,548,333.39
  其他非流动资产                                                                    8,943,396.23
非流动资产合计                                                 681,915,494.07     554,537,987.49
资产总计                                                      3,937,488,582.97   3,384,586,002.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                  负债和所有者权益                 附注       期末余额         上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                                   882,595,312.00    1,160,032,190.04
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                   227,347,665.00      90,132,364.30
  应付账款                                                   458,827,531.13     579,824,059.77
  预收款项
  合同负债                                                    91,397,205.67      81,498,972.84
  应付职工薪酬                                                44,927,023.02      38,795,820.67
  应交税费                                                     46,549,117.50     38,303,417.78
  其他应付款                                                  96,236,692.96      48,919,272.77
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                                13,034,574.07      10,652,575.97
流动负债合计                                                1,860,915,121.35   2,048,158,674.14
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  租赁负债                                                      1,708,328.95
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                                2,521,125.00      1,052,610.39
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                  4,229,453.95      1,052,610.39
负债合计                                                    1,865,144,575.30   2,049,211,284.53
所有者权益：
  股本                                                       525,100,000.00     472,500,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                                   489,397,754.14     199,180,322.25
  减：库存股
  其他综合收益                                                  -313,383.85        -869,811.02
  专项储备
  盈余公积                                                   132,493,719.46      93,134,176.37
  未分配利润                                                 925,665,917.92     571,430,030.09
所有者权益合计                                              2,072,344,007.67   1,335,374,717.69
负债和所有者权益总计                                        3,937,488,582.97   3,384,586,002.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                         报表 第 4 页
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                                                      2021 年度
                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                              项目                                 附注五     本期金额             上期金额
一、营业总收入                                                                  7,051,567,224.86     5,879,322,863.17
    其中：营业收入                                               （三十六）     7,051,567,224.86     5,879,322,863.17
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                 6,500,106,177.50     5,501,545,733.38
    其中：营业成本                                               （三十六）    5,279,723,727.89     4,406,003,327.60
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险责任准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                            （三十七）       31,804,472.00        27,107,522.11
           销售费用                                              （三十八）      987,596,063.53       872,553,121.48
           管理费用                                              （三十九）      139,647,189.79       140,588,177.39
           研发费用
           财务费用                                               （四十）        61,334,724.29        55,293,584.80
           其中：利息费用                                                         61,068,434.96        62,244,568.65
                  利息收入                                                         7,016,039.93        13,346,722.82
    加：其他收益                                                 （四十一）          562,358.37         2,954,940.63
         投资收益（损失以“-”号填列）                           （四十二）        3,900,151.79         4,629,833.71
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益                    （四十二）       17,182,005.89        10,644,592.07
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                   （四十三）        5,874,058.44         4,210,441.56
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                       （四十四）         -565,549.65       -12,741,571.63
         资产减值损失（损失以“-”号填列）                       （四十五）        2,596,082.96        -9,311,980.63
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                       （四十六）           97,299.48           483,660.49
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                                563,925,448.75       368,002,453.92
    加：营业外收入                                               （四十七）       12,158,819.41        13,079,437.32
    减：营业外支出                                               （四十八）        8,222,443.62        10,194,580.80
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                            567,861,824.54       370,887,310.44
    减：所得税费用                                               （四十九）      150,402,614.63        93,662,592.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                417,459,209.91       277,224,717.72
    （一）按经营持续性分类
        1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                 417,459,209.91       277,224,717.72
        2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
    （二）按所有权归属分类
        1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）                       422,805,909.30       272,710,844.25
        2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                                    -5,346,699.39         4,513,873.47
六、其他综合收益的税后净额                                       （三十三）        1,473,219.33         2,922,347.11
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                     1,112,139.66         1,466,004.00
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                              56,392.62           505,884.75
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动                                               56,392.62           505,884.75
        4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益                                             1,055,747.04           960,119.25
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        4．其他债权投资信用减值准备
        5．现金流量套期储备
        6．外币财务报表折算差额                                                      499,319.87         1,460,154.45
        7．其他                                                                      556,427.17          -500,035.20
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                           361,079.67         1,456,343.11
七、综合收益总额                                                                 418,932,429.24       280,147,064.83
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                             423,918,048.96       274,176,848.25
    归属于少数股东的综合收益总额                                                  -4,985,619.72         5,970,216.58
八、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）                                                             0.85                0.58
    （二）稀释每股收益（元/股）                                                             0.85                0.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                             主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                                             报表 第 5 页
                               青岛百洋医药股份有限公司
                                     母公司利润表
                                       2021 年度
                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                      项目                        附注十三      本期金额           上期金额
一、营业收入                                        （六）    5,340,014,403.18   4,732,000,314.61
    减：营业成本                                    （六）    3,936,054,054.50   3,556,599,515.43
         税金及附加                                              26,731,333.26      23,498,208.46
         销售费用                                               753,791,813.44     713,169,007.16
         管理费用                                                76,066,230.75      92,113,503.57
         研发费用
         财务费用                                                34,601,818.20     32,402,869.94
         其中：利息费用                                          51,331,165.52     49,446,815.17
                利息收入                                         18,922,538.98     16,450,323.32
    加：其他收益                                                    202,962.14      1,810,222.10
         投资收益（损失以“-”号填列）             （七）        -4,571,137.23     -3,390,178.59
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益      （七）         3,045,591.19      1,879,434.98
                以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                    5,874,058.44      4,210,441.56
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                        3,870,687.98     -7,937,497.70
         资产减值损失（损失以“-”号填列）                         -379,638.13     -3,466,145.96
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                           61,556.31         77,473.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                               517,827,642.54    305,521,524.47
    加：营业外收入                                               10,780,030.09      9,689,354.03
    减：营业外支出                                                7,302,056.36      5,050,702.12
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                           521,305,616.27    310,160,176.38
    减：所得税费用                                              127,710,185.35     79,194,282.70
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                               393,595,430.92    230,965,893.68
    （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                 393,595,430.92    230,965,893.68
    （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                         556,427.17        -500,035.20
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动
        4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益                             556,427.17        -500,035.20
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
        4．其他债权投资信用减值准备
        5．现金流量套期储备
        6．外币财务报表折算差额
        7．其他                                                     556,427.17       -500,035.20
六、综合收益总额                                                394,151,858.09    230,465,858.48
七、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）                                        不适用             不适用
    （二）稀释每股收益（元/股）                                        不适用             不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                           报表 第 6 页
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                                        合并现金流量表
                                          2021 年度
                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                          项目                            附注五           本期金额         上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                         7,486,404,243.86   5,942,194,710.31
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                         （五十二）         55,704,540.11      59,194,014.46
经营活动现金流入小计                                                     7,542,108,783.97   6,001,388,724.77
    购买商品、接受劳务支付的现金                                         5,776,777,888.29   4,793,571,061.13
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                         409,793,603.07     339,395,240.64
    支付的各项税费                                                         384,207,445.85     302,892,446.68
    支付其他与经营活动有关的现金                         （五十二）        787,772,877.69     682,364,514.35
经营活动现金流出小计                                                     7,358,551,814.90   6,118,223,262.80
经营活动产生的现金流量净额                               （五十三）        183,556,969.07    -116,834,538.03
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                     52,000,000.00     553,326,600.00
    取得投资收益收到的现金                                                  2,899,485.53       3,478,556.37
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                        129,910.59         349,789.97
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                  6,111,716.04
    收到其他与投资活动有关的现金                         （五十二）                              735,735.10
投资活动现金流入小计                                                       61,141,112.16     557,890,681.44
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         25,627,391.96      16,352,452.12
    投资支付的现金                                                         56,475,300.00     584,165,527.50
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                        82,102,691.96    600,517,979.62
投资活动产生的现金流量净额                                                 -20,961,579.80    -42,627,298.18
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                     417,864,000.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                  16,000,000.00
    取得借款收到的现金                                                   1,182,832,958.10   1,416,610,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                         （五十二）         25,246,708.20     255,698,067.46
筹资活动现金流入小计                                                     1,625,943,666.30   1,672,308,067.46
    偿还债务支付的现金                                                   1,348,604,356.28   1,191,246,720.67
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                      55,724,064.00     149,914,866.61
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                                      1,000,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                         （五十二）        189,317,680.83      25,335,500.00
筹资活动现金流出小计                                                     1,593,646,101.11   1,366,497,087.28
筹资活动产生的现金流量净额                                                  32,297,565.19     305,810,980.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        -1,176,657.99      -1,082,635.83
五、现金及现金等价物净增加额                                               193,716,296.47     145,266,508.14
    加：期初现金及现金等价物余额                                           947,346,039.70     802,079,531.56
六、期末现金及现金等价物余额                                             1,141,062,336.17     947,346,039.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：                        会计机构负责人：
                                                报表 第 7 页
                                青岛百洋医药股份有限公司
                                    母公司现金流量表
                                        2021 年度
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       项目                      附注     本期金额          上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                        5,755,386,900.78   4,699,418,092.81
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                           93,769,169.81     50,890,676.88
经营活动现金流入小计                                    5,849,156,070.59   4,750,308,769.69
    购买商品、接受劳务支付的现金                        4,265,273,586.54   3,730,183,754.01
    支付给职工以及为职工支付的现金                        242,569,869.70    250,048,301.17
    支付的各项税费                                        327,607,992.24    246,942,695.23
    支付其他与经营活动有关的现金                          673,452,014.14    553,804,890.16
经营活动现金流出小计                                    5,508,903,462.62   4,780,979,640.57
经营活动产生的现金流量净额                                340,252,607.97     -30,670,870.88
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                     63,530,000.00    553,326,600.00
    取得投资收益收到的现金                                  5,734,504.38      1,847,296.37
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                               91,370.09        349,789.97
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                       69,355,874.47    555,523,686.34
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                            7,147,791.39        150,990.00
的现金
    投资支付的现金                                        164,904,900.00    751,782,527.50
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                      172,052,691.39    751,933,517.50
投资活动产生的现金流量净额                               -102,696,816.92   -196,409,831.16
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                    401,864,000.00
    取得借款收到的现金                                    942,750,621.52   1,236,900,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                           88,246,482.52    426,648,134.50
筹资活动现金流入小计                                    1,432,861,104.04   1,663,548,134.50
    偿还债务支付的现金                                  1,158,900,000.00    976,880,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     48,379,063.01    138,955,683.04
    支付其他与筹资活动有关的现金                          398,775,112.84    239,884,000.00
筹资活动现金流出小计                                    1,606,054,175.85   1,355,719,683.04
筹资活动产生的现金流量净额                               -173,193,071.81    307,828,451.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                          1,485,000.00
五、现金及现金等价物净增加额                               64,362,719.24     82,232,749.42
    加：期初现金及现金等价物余额                          792,348,349.99    710,115,600.57
六、期末现金及现金等价物余额                              856,711,069.23    792,348,349.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                                         报表 第 8 页
                                                                                                青岛百洋医药股份有限公司
                                                                                                  合并所有者权益变动表
                                                                                                        2021 年度
                                                                                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                          本期金额
                                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                 项目                                                                                                                                                                                                少数股东权
                                                                    其他权益工具                            减：库存    其他综合收                                    一般风                                                         所有者权益合计
                                               股本                                          资本公积                                 专项储备         盈余公积                  未分配利润            小计              益
                                                             优先股     永续债     其他                       股            益                                        险准备
一、上年年末余额                            472,500,000.00                                 208,205,508.53              1,000,862.76                   93,134,176.37             697,055,782.35    1,471,896,330.01   26,826,661.10   1,498,722,991.11
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年年初余额                            472,500,000.00                                 208,205,508.53              1,000,862.76                   93,134,176.37             697,055,782.35    1,471,896,330.01   26,826,661.10   1,498,722,991.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    52,600,000.00                                 207,928,691.06              1,112,139.66                   39,359,543.09             383,446,366.21      684,446,740.02   -9,350,578.89     675,096,161.13
（一）综合收益总额                                                                                                     1,112,139.66                                             422,805,909.30      423,918,048.96   -4,985,619.72     418,932,429.24
（二）所有者投入和减少资本                   52,600,000.00                                 207,731,794.88                                                                                           260,331,794.88   -4,364,959.17     255,966,835.71
    1．所有者投入的普通股                    52,600,000.00                                 290,020,535.71                                                                                           342,620,535.71                     342,620,535.71
    2．其他权益工具持有者投入资本
    3．股份支付计入所有者权益的金额
    4．其他                                                                                -82,288,740.83                                                                                           -82,288,740.83   -4,364,959.17     -86,653,700.00
（三）利润分配                                                                                                                                        39,359,543.09              -39,359,543.09
    1．提取盈余公积                                                                                                                                   39,359,543.09              -39,359,543.09
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配
    4．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他                                                                                     196,896.18                                                                                               196,896.18                         196,896.18
四、本期期末余额                            525,100,000.00                                 416,134,199.59              2,113,002.42                  132,493,719.46            1,080,502,148.56   2,156,343,070.03   17,476,082.21   2,173,819,152.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                                          主管会计工作负责人：                                                                               会计机构负责人：
                                                                                                                 报表 第 9 页
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                                                                                                  合并所有者权益变动表（续）
                                                                                                            2021 年度
                                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                           上期金额
                                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                   项目                                                                                                                                                                                             少数股东权
                                                                      其他权益工具                             减：库存   其他综合收                                  一般风                                                        所有者权益合计
                                               股本                                             资本公积                                 专项储备      盈余公积                 未分配利润            小计               益
                                                             优先股       永续债     其他                        股           益                                      险准备
一、上年年末余额                            472,500,000.00                                    201,451,698.88              -465,141.24                 70,037,587.00            537,216,527.47    1,280,740,672.11   24,732,042.04   1,305,472,714.15
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            472,500,000.00                                    201,451,698.88              -465,141.24                 70,037,587.00            537,216,527.47    1,280,740,672.11   24,732,042.04   1,305,472,714.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                       6,753,809.65              1,466,004.00                23,096,589.37            159,839,254.88     191,155,657.90     2,094,619.06    193,250,276.96
（一）综合收益总额                                                                                                        1,466,004.00                                         272,710,844.25     274,176,848.25     5,970,216.58    280,147,064.83
（二）所有者投入和减少资本                                                                      4,843,428.01                                                                                         4,843,428.01   -2,875,597.52       1,967,830.49
   1．所有者投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额
   4．其他                                                                                      4,843,428.01                                                                                         4,843,428.01   -2,875,597.52       1,967,830.49
（三）利润分配                                                                                                                                        23,096,589.37            -112,871,589.37     -89,775,000.00   -1,000,000.00     -90,775,000.00
   1．提取盈余公积                                                                                                                                    23,096,589.37             -23,096,589.37
   2．提取一般风险准备
   3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                  -89,775,000.00     -89,775,000.00   -1,000,000.00     -90,775,000.00
   4．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他综合收益结转留存收益
   6．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他                                                                                      1,910,381.64                                                                                         1,910,381.64                       1,910,381.64
四、本期期末余额                            472,500,000.00                                    208,205,508.53              1,000,862.76                93,134,176.37            697,055,782.35    1,471,896,330.01   26,826,661.10   1,498,722,991.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                                          主管会计工作负责人：                                                                              会计机构负责人：
                                                                                                                 报表 第 10 页
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                                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                                       2021 年度
                                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                  本期金额
                   项目                                             其他权益工具                         减：库
                                                股本                                     资本公积                 其他综合收益     专项储备     盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股   永续债     其他                      存股
一、上年年末余额                            472,500,000.00                              199,180,322.25               -869,811.02               93,134,176.37   571,430,030.09     1,335,374,717.69
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                            472,500,000.00                              199,180,322.25               -869,811.02               93,134,176.37   571,430,030.09     1,335,374,717.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    52,600,000.00                              290,217,431.89                556,427.17               39,359,543.09   354,235,887.83       736,969,289.98
（一）综合收益总额                                                                                                    556,427.17                               393,595,430.92       394,151,858.09
（二）所有者投入和减少资本                   52,600,000.00                              290,020,535.71                                                                              342,620,535.71
    1．所有者投入的普通股                    52,600,000.00                              290,020,535.71                                                                              342,620,535.71
    2．其他权益工具持有者投入资本
    3．股份支付计入所有者权益的金额
    4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                 39,359,543.09   -39,359,543.09
    1．提取盈余公积                                                                                                                            39,359,543.09   -39,359,543.09
    2．对所有者（或股东）的分配
    3．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他                                                                                  196,896.18                                                                                  196,896.18
四、本期期末余额                            525,100,000.00                              489,397,754.14               -313,383.85              132,493,719.46   925,665,917.92     2,072,344,007.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                            主管会计工作负责人：                                                     会计机构负责人：
                                                                                          报表 第 11 页
                                                                                  青岛百洋医药股份有限公司
                                                                                母公司所有者权益变动表（续）
                                                                                          2021 年度
                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                          上期金额
                     项目                                             其他权益工具
                                                股本                                         资本公积        减：库存股   其他综合收益     专项储备    盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股      永续债      其他
一、上年年末余额                            472,500,000.00                                  196,902,515.51                   -369,775.82              70,037,587.00   453,335,725.78     1,192,406,052.47
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            472,500,000.00                                  196,902,515.51                   -369,775.82              70,037,587.00   453,335,725.78     1,192,406,052.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                     2,277,806.74                   -500,035.20              23,096,589.37   118,094,304.31       142,968,665.22
（一）综合收益总额                                                                                                           -500,035.20                              230,965,893.68       230,465,858.48
（二）所有者投入和减少资本
   1．所有者投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额
   4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                        23,096,589.37   -112,871,589.37      -89,775,000.00
   1．提取盈余公积                                                                                                                                    23,096,589.37    -23,096,589.37
   2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                         -89,775,000.00      -89,775,000.00
   3．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他综合收益结转留存收益
   6．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他                                                                                    2,277,806.74                                                                                   2,277,806.74
四、本期期末余额                            472,500,000.00                                  199,180,322.25                   -869,811.02              93,134,176.37   571,430,030.09     1,335,374,717.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                              主管会计工作负责人：                                                         会计机构负责人：
                                                                                               报表 第 12 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                           青岛百洋医药股份有限公司
                           二○二一年度财务报表附注
                    （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、   公司基本情况
(一)   公司概况
       （1）历史沿革
       青岛百洋医药股份有限公司（以下简称“百洋医药”、“公司”或“本公司”）系青岛
       百洋医药科技有限公司（以下简称“百洋有限”）以整体变更方式发起设立的股份有
       限公司。百洋有限系由郝宇和王程远于 2005 年 3 月 8 日在山东省青岛市共同注册成
       立的有限责任公司，注册资本为 200.00 万元，郝宇和王程远分别以货币出资 100.00
       万元，各占注册资本的 50.00%。
       2005 年 12 月 18 日，根据百洋有限股东会决议，王程远将其持有的百洋有限 50.00%
       的股权转让予付钢；同时付钢、陈海深、朱晓卫及宋青对百洋有限进行增资，百洋
       有限注册资本增加至 500.00 万元。经此变更后，各股东的出资金额及股权比例具体
       为：付钢出资 208.00 万元，占注册资本的 41.60%；郝宇出资 100.00 万元，占注册
       资本的 20.00%；陈海深、朱晓卫、宋青分别出资 64.00 万元，各占注册资本的 12.80%。
       2006 年 2 月 18 日，百洋有限注册资本增加至 1,000.00 万元，经此变更后，各股东
       的出资金额及股权比例具体为：付钢出资 468.00 万元，占注册资本的 46.80%；郝宇
       出资 100.00 万元，占注册资本的 10.00%；陈海深、朱晓卫、宋青分别出资 144.00
       万元，分别占注册资本的 14.40%。
       2006 年 12 月 16 日，郝宇将其持有的百洋有限 10.00%股权转让予付钢，同时百洋有
       限注册资本增至 1,500.00 万元。经此变更后，各股东的出资金额及股权比例具体为：
       付钢出资 780.00 万元，占注册资本的 52.00%；陈海深、朱晓卫、宋青分别出资 240.00
       万元，分别占注册资本的 16.00%。
       2007 年 5 月 13 日，百洋有限注册资本增加至 2,000.00 万元。经此变更后，各股东
       的出资金额及股权比例具体为：付钢出资 1,040.00 万元，占注册资本的 52.00%；陈
       海深、朱晓卫、宋青分别出资 320.00 万元，分别占注册资本的 16.00%。
       2012 年 8 月 3 日，青岛百洋投资控股有限公司（以下简称“百洋控股”）对百洋有
       限增资 3,000.00 万元，百洋有限注册资本增加至 5,000.00 万元。经此变更后，各股
       东的出资金额及股权比例具体为：百洋控股出资 3,000.00 万元，占注册资本的 60.00%；
       付钢出资 1,040.00 万元，占注册资本的 20.80%；陈海深、朱晓卫、宋青分别出资 320.00
       万元，分别占注册资本的 6.40%。
       2013 年 8 月百洋控股更名为百洋医药集团有限公司（以下简称“百洋集团”），2013
                                  财务报表附注 第 1 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       年 8 月 17 日百洋集团对百洋有限进行增资 4,000.00 万元，百洋有限注册资本变更为
       9,000.00 万元。经此变更后，各股东的出资金额及股权比例具体为：百洋集团出资
       7,000.00 万元，占注册资本的 77.78%；付钢出资 1,040.00 万元，占注册资本的 11.54%；
       陈海深、朱晓卫、宋青分别出资 320.00 万元，分别占注册资本的 3.56%。
       2013 年 8 月 20 日，百洋集团对百洋有限进行增资 4,000.00 万元，百洋有限注册资
       本变更为 13,000.00 万元。经此变更后，各股东的出资金额及股权比例具体为：百洋
       集团出资 11,000.00 万元，占注册资本的 84.62%；付钢出资 1,040.00 万元，占注册
       资本的 8.00%；陈海深、朱晓卫、宋青分别出资 320.00 万元，分别占注册资本的 2.46%。
       2013 年 9 月 20 日，原股东付钢、陈海深、朱晓卫、宋青分别将其全部股权转让予
       百洋集团，百洋集团出资 13,000.00 万元，占注册资本的 100.00%。
       2013 年 9 月 28 日，百洋集团对百洋有限进行增资 30,000.00 万元，百洋有限注册资
       本增至 43,000.00 万元。
       2014 年 7 月 4 日，北京百洋诚创医药投资有限公司（以下简称“百洋诚创”） 对百
       洋有限增资 2,000.00 万元，百洋有限注册资本增至 45,000.00 万元：其中，百洋集团
       出资 43,000.00 万元，占注册资本的 95.56%；百洋诚创出资 2,000.00 万元，占注册
       资本的 4.44%。
       2014 年 7 月 18 日，百洋有限召开股东会作出决议，同意将百洋有限整体变更为股
       份有限公司。2014 年 7 月 18 日，百洋医药全体发起人签订了发起人协议，以百洋
       有 限母 公司 截至 2014 年 7 月 11 日 经审 计的净 资产 477,256,738.52 元中 的
       450,000,000.00 元作为折股依据，相应折合为百洋医药的全部股份，各发起人所持有
       的百洋有限的股权相应转为百洋医药的股份，发起人在百洋医药的持股比例等同于
       其在百洋有限所占注册资本的比例。2014 年 8 月 18 日，百洋医药召开股东大会作
       出决议，同意将股份有限公司整体变更为有限责任公司；注册资本和实收资本仍为
       450,000,000.00 元。
       2015 年 12 月 11 日，百洋集团召开股东会作出决议吸收 5 家公司作为新股东，百洋
       集团将持有的百洋有限 7.50%股权转让至 5 家新股东；同时百洋有限新增注册资本
       2,250.00 万元，百洋有限注册资本增至 47,250.00 万元。经此变更后，实收资本中各
       股东的出资金额及股权比例具体为：百洋集团出资 39,625.00 万元，占注册资本的
       83.87%；北京红杉铭德股权投资中心（有限合伙）（以下简称“北京红杉”）出资
       2,362.50 万元，占注册资本的 5.00%；西藏群英投资中心（有限合伙）（以下简称“西
       藏群英”）出资 2,250.00 万元，占注册资本的 4.76%；百洋诚创出资 2,000.00 万元，
       占注册资本的 4.23%；上海皓信桐投资发展中心（有限合伙）（以下简称“上海皓信
       桐”）出资 562.50 万元，占注册资本的 1.19%；北京君联茂林股权投资合伙企业（有
       限合伙）（以下简称“北京君联”）出资 337.50 万元，占注册资本的 0.71%；北京新
                                  财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
       生代数字媒体技术有限公司（以下简称“北京新生代”）出资 112.50 万元，占注册
       资本的 0.24%。
       2015 年 12 月，百洋集团将持有的百洋有限 3.97%股权转让予 5 家新股东；2016 年 1
       月，百洋集团将持有的百洋有限 1.78%股权转让予 1 家新股东。经此变更后，实收
       资本中各股东的出资金额及股权比例具体为：百洋集团出资 36,907.74 万元，北京红
       杉出资 2,362.50 万元，西藏群英出资 2,250.00 万元，百洋诚创出资 2,000.00 万元，
       天津清正资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津清正”）出资 840.00 万元，
       天津晖桐资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津晖桐”）出资 573.0750 万
       元，上海皓信桐出资 562.50 万元，天津晖众资产管理合伙企业（有限合伙）（以下
       简称“天津晖众”）出资 430.4250 万元，天津慧桐资产管理合伙企业（有限合伙）（以
       下简称“天津慧桐”）出资 327.01 万元，北京君联出资额为 337.50 万元，北京新生
       代出资 112.50 万元，珠海乾亨投资管理有限公司（以下简称“珠海乾亨”）出资 112.50
       万元，分别占注册资本的 78.12%、5.00%、4.76%、4.23%、1.78%、1.21%、1.19%、
       0.92%、0.91%、0.69%、0.71%、0.24%、0.24%。
       2016 年 6 月 22 日，百洋医药全体发起人签订了发起人协议，以百洋有限母公司截
       至 2016 年 1 月 31 日经审计的净资产 688,680,082.32 元中的 472,500,000.00 元作为折
       股依据，相应折合为百洋医药的全部股份，各发起人所持有的百洋有限的股权相应
       转为百洋医药的股份，发起人在百洋医药的持股比例等同于其在百洋有限所占注册
       资本的比例，其所认购的股份均为人民币普通股。
       2016 年 7 月 8 日，百洋有限召开股东会作出决议，同意将百洋有限整体变更为股份
       有限公司，百洋有限的全部债权债务由变更后的股份有限公司承继，百洋有限原股
       东均作为股份有限公司的发起人。
         2016 年 7 月 27 日，百洋医药取得青岛市工商行政管理局核发的统一社会信用代码
       为 91370200770281005N 的《营业执照》。
       本次整体变更完成后，百洋医药的股权结构如下：
         序号               股东名称                  股份数量（股）            持股比例（%）
          1                 百洋集团                           369,077,400.00       78.12
          2                 北京红杉                            23,625,000.00       5.00
          3                 西藏群英                            22,500,000.00       4.76
          4                 百洋诚创                            20,000,000.00       4.23
          5                 天津清正                             8,400,000.00       1.78
          6                 天津晖桐                             5,730,750.00       1.21
          7                上海皓信桐                            5,625,000.00       1.19
          8                 天津皓晖                             4,342,500.00       0.92
          9                 天津晖众                             4,304,250.00       0.91
                                        财务报表附注 第 3 页
青岛百洋医药股份有限公司
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财务报表附注
         序号               股东名称                   股份数量（股）            持股比例（%）
          10                北京君联                              3,375,000.00       0.71
          11                天津慧桐                              3,270,100.00       0.69
          12                广发乾和                              1,125,000.00       0.24
          13               北京新生代                             1,125,000.00       0.24
                   合          计                               472,500,000.00      100.00
         百洋医药 2020 年 6 月 22 日召开 2020 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券
    监督管理委员《关于同意青岛百洋医药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》证
    监许可[2021]1809 号文）核准，百洋医药首次公开发行人民币普通股不超过
    52,600,000.00 股新股，确定的每股发行价为人民币 7.64 元，本次实际公开发行
    52,600,000.00 股新股，变更后的注册资本为人民币 525,100,000.00 元，股本为人民
    币 525,100,000.00 元。
       本次股票公开发行完成后，百洋医药的股权结构如下：
         序号               股东名称                   股份数量（股）            持股比例（%）
          1                 百洋集团                            369,077,400.00                    70.29
          2                 北京红杉                             23,625,000.00                     4.50
          3                 西藏群英                             22,500,000.00                     4.28
          4                 百洋诚创                             20,000,000.00                     3.81
          5                 天津清正                              8,400,000.00                     1.60
          6                 天津晖桐                              5,730,750.00                     1.09
          7                上海皓信桐                             5,625,000.00                     1.07
          8                 天津皓晖                              4,342,500.00                     0.83
          9                 天津晖众                              4,304,250.00                     0.82
          10                北京君联                              3,375,000.00                     0.64
          11                天津慧桐                              3,270,100.00                     0.62
          12                广发乾和                              1,125,000.00                     0.21
          13               北京新生代                             1,125,000.00                     0.21
          14            社会公众普通股                           52,600,000.00                    10.02
                   合          计                               525,100,000.00                   100.00
         至此公司股本和股权结构未发生变化，公司法定代表人：付钢。
         （2）公司注册地、组织形式和总部地址
       注册地址：山东省青岛市市北区开封路 88 号。
       组织形式：公司为股份有限公司，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置
       了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机
       构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；
       总经理负责公司的日常经营管理事务。
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青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       总部地址：山东省青岛市市北区开封路 88 号。
       （3）经营范围
       许可项目：药品零售；药品批发；危险化学品经营；第三类医疗器械经营；第三类
       医疗器械租赁；城市配送运输服务（不含危险货物）；第二类增值电信业务；互联网
       信息服务；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批
       准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般
       项目：货物进出口；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包
       装食品）；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；保健食品（预包装）销售；
       特殊医学用途配方食品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；体育用
       品及器材零售；化妆品零售；日用百货销售；厨具卫具及日用杂品批发；消毒剂销
       售（不含危险化学品）；家用电器销售；专用设备修理；第二类医疗器械租赁；低温
       仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；普通货物仓储服务（不含危险化学品
       等需许可审批的项目）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技
       术推广；健康咨询服务（不含诊疗服务）；市场营销策划；信息咨询服务（不含许可
       类信息咨询服务）；非居住房地产租赁；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，
       凭营业执照依法自主开展经营活动）。
       （4）业务性质及经营活动
       公司主要从事医药及健康产品销售推广、批发零售等业务。
       （5）财务报表批准报出日期
       本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 25 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
       除母公司外，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
        股权关
                              公司名称                    注册地         业务性质         子公司简称
        系编码
                                                                      品牌服务与跨境
       1-1       百洋健康产业国际商贸有限公司            中国香港                          健康产业
                                                                          电商
       1-1-1     百洋集团有限公司                        中国香港     投资及商业拓展   百洋集团有限（HK）
       1-1-2     香港威坦因健康产业集团有限公司          中国香港     投资及商业拓展      香港威坦因
       1-1-2-1   青岛纽特舒玛健康科技有限公司          山东省青岛市   健康营养品销售     青岛纽特舒玛
       1-1-2-2   香港慧康生物商贸有限公司                中国香港     健康营养品销售       香港慧康
                                                                      健康营养品研发
       1-1-2-3   Nutrasumma INC.                           美国                          美国纽特舒玛
                                                                          与销售
       1-2       百洋科技海外商贸有限公司                中国香港     投资及商业拓展       海外商贸
       1-3       青岛百洋健康药房连锁有限公司          山东省青岛市      药品销售          百洋连锁
       1-3-1     北京百洋汇康智慧药房有限公司          北京市东城区      药品销售          汇康药房
                                         财务报表附注 第 5 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        股权关
                               公司名称                    注册地         业务性质           子公司简称
        系编码
       1-4        北京承善堂健康科技有限公司            北京市东城区   健康营养品销售        北京承善堂
       1-4-1      青岛承善堂健康科技有限公司            山东省青岛市   健康营养品销售        青岛承善堂
       1-5        青岛百洋易美科技有限公司              山东省青岛市   健康营养品销售      百洋易美（1）
                  青岛萌驼日化有限公司                                 医疗器械销售、化
       1-5-1                                            山东省青岛市                       萌驼日化（2）
                  （原名萌驼慧选电子商务有限公司）                         妆品销售
       1-6        青岛东源生物有限公司                  山东省青岛市    医疗器械销售          东源生物
       1-7        北京万维医药有限公司                  北京市朝阳区      药品销售            北京万维
       1-8        青岛百洋康健电子商务有限公司          山东省青岛市   健康营养品销售         康健电商
       1-9        青岛百洋医药物流有限公司              山东省青岛市      仓储物流            百洋物流
       1-10       江西贝瓦药业有限公司                  江西省吉安市      药品销售            江西贝瓦
       1-11       青岛百洋盛汇医疗设备有限公司          山东省青岛市    器械器材销售          百洋盛汇
                                                                       医疗器械、健康营
       1-12       青岛联瀚一格商贸有限公司              山东省青岛市                          青岛联瀚
                                                                           养品销售
       1-13       天津百洋医药有限公司                  天津市河北区      药品销售            天津百洋
       1-13-1     天津百洋医疗器械有限公司              天津市河北区      药品销售        天津百洋器械（3）
                                                                       药品、医疗器械、
       1-14       山东百洋医药科技有限公司              山东省济南市                          山东百洋
                                                                       健康营养品销售
                                                                       技术推广服务、日
       1-15       北京百洋汇众健康科技有限公司          北京市东城区   用品、化妆品、医       百洋汇众
                                                                         疗器械销售
                                                                       日用品、化妆品、
       1-16       上海百洋慧智能医疗科技有限公司        上海市长宁区                       上海百洋慧（4）
                                                                         医疗器械销售
                                                                       药品批发、医疗器
       1-17       青岛百洋西岸医药科技有限公司          山东省青岛市                       青岛西岸（5）
                                                                           械经营
                                                                       医疗器械、健康营
       1-18       柏元医学科技（山东）有限公司          山东省济南市                       柏元医学（6）
                                                                           养品销售
       1-19       青岛森然健康科技有限公司              山东省青岛市   健康营养品销售      青岛森然（7）
       1-20       承德柏健医药有限责任公司                 承德市          批发业          承德柏健（8）
       说明：
       （1） 百洋易美原名青岛乐葆健康科技有限公司，于 2021 年 9 月 14 日更名为青岛
                 百洋易美科技有限公司；
       （2） 萌驼日化原名萌驼慧选电子商务有限公司，于 2021 年 8 月 20 日更名为青岛
                 萌驼日化有限公司；
       （3） 天津百洋医疗器械于 2021 年 12 月 7 日完成税务注销；
       （4） 上海百洋慧于 2021 年 3 月 17 日由百洋医药和上海萃文医疗科技中心投资设
                 立，注册资本为 1,000.00 万元，二者持股比例分别为 51.00%和 49.00%；
       （5） 青岛西岸于 2021 年 4 月 20 日由百洋医药、青岛海发康养医疗集团有限公司
                 和青岛众协生物工程有限公司投资设立，注册资本为 2,000.00 万元，三者持
                 股比例分别为 51%、35%、14%；
                                          财务报表附注 第 6 页
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二○二一年度
财务报表附注
       （6） 柏元医学于 2021 年 3 月 29 日由百洋医药和青岛拓达投资管理企业（有限合
               伙）、济南洪伟医药科技有限公司投资设立，注册资本为 1,000.00 万元，三
               者持股比例分别为 51.00%、37.00%、12.00%；
       （7） 青岛森然原名青岛百洋健康科技有限公司，于 2021 年 7 月 22 日更名为青岛
               森然健康科技有限公司；
       （8） 百洋医药于 2021 年 8 月 3 日转让承德柏健 100%股权。
       本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
       本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
       企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
       准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
       15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
       本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能
       力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、   重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
       年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
       金流量。
(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。
                                 财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
       购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
       报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
       账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
       中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
       非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
       出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
       并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
       于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
       并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
       公允价值计量。
       为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
       证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
       1、    合并范围
              合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
              司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
              享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
       2、    合并程序
              本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
              报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
              子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
              减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
              公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
              必要的调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
              合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
              总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
              公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
              （1）增加子公司或业务
              在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
                                  财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
              并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
              财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
              最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
              控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
              一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
              资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
              各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
              报表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
              前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
              允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
              股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
              权益变动转为购买日所属当期投资收益。
              （2）处置子公司
              ①一般处理方法
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
              余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
              的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
              购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
              制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
              他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
              投资收益。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
              权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
              表明该多次交易事项为一揽子交易：
              ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
              ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
              ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
              ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
              交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
                                 财务报表附注 第 9 页
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              该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
              控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
              各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
              部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
              一般处理方法进行会计处理。
              （3）购买子公司少数股权
              因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
              司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
              债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
              存收益。
              （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
              计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
              价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
       （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
       （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
       （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
       本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
       现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
       公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
       投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
       1、    外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
                                 财务报表附注 第 10 页
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              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
              汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
       2、    外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
              权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
              润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
              处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
              益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
       本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
       1、    金融工具的分类
              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
              产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
              动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
              金融资产。
              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
              － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
              － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
              产（债务工具）：
              － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
              － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
              在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
                                   财务报表附注 第 11 页
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财务报表附注
              除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
              期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
              司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
              收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
              金融资产。
              金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
              负债和以摊余成本计量的金融负债。
              符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融负债：
              1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
              2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
              金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
              以此为基础向关键管理人员报告。
              3）该金融负债包含需单独拆分的嵌入衍生工具。
       2、    金融工具的确认依据和计量方法
              （1）以摊余成本计量的金融资产
              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
              款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
              不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
              分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
              （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
              款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
              始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
              利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
              计入当期损益。
                                 财务报表附注 第 12 页
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              （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
              权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
              该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
              的股利计入当期损益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
              计入留存收益。
              （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
              金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
              计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
              损益。
              （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
              金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
              负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
              终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
              （6）以摊余成本计量的金融负债
              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
              长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
              计入初始确认金额。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
       3、    金融资产终止确认和金融资产转移
              满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
              － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
              － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
              转入方；
              － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
              乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
                                   财务报表附注 第 13 页
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              发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
              则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
              式的原则。
              公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
              满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）所转移金融资产的账面价值；
              （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产（债务工具）的情形）之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
              在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
              并将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）终止确认部分的账面价值；
              （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
              计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
              认为一项金融负债。
       4、    金融负债终止确认
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
              分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
              负债，并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
              负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
              相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
              的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
              的差额，计入当期损益。
                                   财务报表附注 第 14 页
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       5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
              市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
              前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
              参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
              并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
              实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
       6、    金融资产减值的测试方法及会计处理方法
              本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
              其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
              用损失进行估计。
              本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
              据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
              的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
              融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
              信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
              个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
              回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
              本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
              生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
              估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
              本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
              工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
              用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
              对该金融资产计提减值准备。
              对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
              和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
              内预期信用损失的金额计量其损失准备。
              对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
              额计量其损失准备。
                                   财务报表附注 第 15 页
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                  本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
                  该金融资产的账面余额。
                  本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划
                  分为不同组合：
                  ①信用风险特征组合的确定依据
                         项目                                          确定组合的依据
       信用组合：
                                              除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年
       组合 A（账龄组合）                     度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
                                              账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
       组合 B（押金保证金组合）               日常经营活动中应收取的各类押金、保证金等其他应收款
                                              根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收账款、应收利息、
       组合 C（信用风险极低的金融资产组合）
                                              应收股利等。
                  账龄段分析均基于其入账日期来进行。
                  ② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险
                  特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前
                  经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金
                  融资产的损失准备。
                  不同组合计量损失准备的计提方法：
                                   项目                                             计提方法
       组合 A（账龄组合）                                                          预计存续期
       组合 B（押金保证金组合）                                                    预计存续期
       组合 C（信用风险极低的金融资产组合）                                        预计存续期
                  ③各组合预期信用损失率如下列示：
                  组合 A（账龄组合）：预期信用损失率
                   账   龄         应收账款预期信用损失率（%）           其他应收款预期信用损失率（%）
         1 年内（含 1 年）                                     0.50                                      0.50
         1-2 年                                              10.00                                    10.00
         2-3 年                                              50.00                                    50.00
         3 年以上                                           100.00                                   100.00
                  组合 B（押金保证金组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前
                  瞻性信息，预期信用损失率为 0；
                  组合 C（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济
                  状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0。
                                       财务报表附注 第 16 页
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(十一) 存货
       1、    存货的分类和成本
              存货分类为：原材料、库存商品、委托代销商品和周转材料等。
              存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
              到目前场所和状态所发生的支出。
       2、    发出存货的计价方法
              存货发出时的成本采用加权平均法核算。
       3、    不同类别存货可变现净值的确定依据
              资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
              可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
              货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
              费后的金额。
              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
              经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
              确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
              生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
              和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
              有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
              合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
              计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
              的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
              转回的金额计入当期损益。
              其中库存商品存货跌价准备的具体确定依据如下：
              类    别                              计提存货跌价准备的具体依据
       库存商品                          对于有效期小于等于 180 天的库存商品全额计提减值准备
       4、    存货的盘存制度
              采用永续盘存制。
                                   财务报表附注 第 17 页
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       5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
              （1）低值易耗品采用一次转销法；
              （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
       1、    合同资产的确认方法及标准
              本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
              产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
              （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
              合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
              向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
       2、    合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
              合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、十）6、
              金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
       主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
       资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
       （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
       （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
       诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
       准后方可出售的，已经获得批准。
       划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
       的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
       减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
       期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
       1、    共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
              动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
              同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
                                 财务报表附注 第 18 页
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              为本公司的合营企业。
              重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
              够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
              施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
       2、    初始投资成本的确定
              （1）企业合并形成的长期股权投资
              对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
              得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
              长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
              值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
              时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
              制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
              权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
              额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
              对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
              定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
              同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
              增投资成本之和作为初始投资成本。
              （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
              成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
              初始投资成本。
       3、    后续计量及损益确认方法
              （1）成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
              件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
              利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
              资收益。
              （2）权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
              投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
                                   财务报表附注 第 19 页
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              投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
              产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
              分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
              被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
              投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
              有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
              面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
              时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
              会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
              认。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
              计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
              的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
              减值损失的，全额确认。
              公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
              期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
              长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
              分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
              （3）长期股权投资的处置
              处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
              部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
              法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
              的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
              因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
              投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
              与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
              权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
              表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
              算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
              资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
              或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
                                 财务报表附注 第 20 页
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              按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
              影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
              计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
              有者权益变动全部结转。
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
              各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
              丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
              值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
              再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
              进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
       租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
       建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
       的建筑物）。
       与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
       的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
       本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
       产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
       无形资产相同的摊销政策执行。
       公司投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
             资   产   类   别     折旧年限（年）        残值率（%）    年折旧率（%）
       房屋建筑物                          30                5              3.17
       房屋建筑物附着物                    10                5              9.50
       房屋建筑物装修费                    5                                20.00
       土地使用权                      产权证年限                           2.13
(十六) 固定资产
       1、    固定资产的确认和初始计量
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
              过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
              （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
              （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
                                 财务报表附注 第 21 页
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              固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
              与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
              可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
              所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
       2、    折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
              预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
              除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
              部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
              或折旧方法，分别计提折旧。
              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                  类别         折旧方法        折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
       房屋建筑物             年限平均法             30              5            3.17
       房屋建筑物附着物       年限平均法             10              5            9.50
       房屋建筑物装修费       年限平均法             5                            20.00
       机器设备               年限平均法            3-10            3-5         9.50-32.33
       运输设备               年限平均法             4               5            23.75
       电子设备               年限平均法            3-5             3-5        19.00-32.33
       办公设备               年限平均法            3-5             3-5        19.00-32.33
       3、    固定资产处置
              当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
              该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
              相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
       条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
       在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
       1、    借款费用资本化的确认原则
              公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
              予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
                                 财务报表附注 第 22 页
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              为费用，计入当期损益。
              符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       2、    借款费用资本化期间
              资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
              用暂停资本化的期间不包括在内。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
              （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
              （2）借款费用已经发生；
              （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
              款费用停止资本化。
       3、    暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
              续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
              资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
              用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
              或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
              期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
              率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
              权平均实际利率计算确定。
              在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
              合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
              息所产生的汇兑差额计入当期损益。
                                   财务报表附注 第 23 页
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(十九) 无形资产
       1、      无形资产的计价方法
                （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
                外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
                到预定用途所发生的其他支出。
                （2）后续计量
                在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
                对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
                见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
                予摊销。
       2、      使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                     项    目                  预计使用寿命              摊销方法
       土地使用权                               产权证年限              年限平均法
       专利权                                     10 年                 年限平均法
       软件                                       2-3 年                年限平均法
       非专利技术                                 10 年                 年限平均法
       销售渠道                                   10 年                 年限平均法
       商标/著作权                                10 年                 年限平均法
                每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
                复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       3、      划分研究阶段和开发阶段的具体标准
                公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
                研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
                研究活动的阶段。
                开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
                划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       4、      开发阶段支出资本化的具体条件
                研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
                的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
                (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
                (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
                                     财务报表附注 第 24 页
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              (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
              存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
              用性；
              (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
              有能力使用或出售该无形资产；
              (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
              益。
(二十) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
       资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
       迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
       按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
       用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
       项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
       产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
       资产组合。
       对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
       无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
       的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
       益的资产组或者资产组组合。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
       后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
       额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
       组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
       资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
                                 财务报表附注 第 25 页
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(二十一) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
       各项费用的摊销期限及摊销方法为：
       长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销，
       并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
       如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余
       价值全部转入当期损益。
(二十二) 合同负债
       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
       同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
       合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
       1、    短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
              债，并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
              职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
              计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
              资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
       2、    离职后福利的会计处理方法
              （1）设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
              本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
              确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
              相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
              一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
              资产成本。
              （2）设定受益计划
                                  财务报表附注 第 26 页
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              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
              归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
              确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
              以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
              所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
              二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
              配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
              入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
              变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
              划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
              在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
              两者的差额，确认结算利得或损失。
       3、    辞退福利的会计处理方法
              本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
              酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
              议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
              用时。
(二十四) 预计负债
       与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
       （1）该义务是本公司承担的现时义务；
       （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
       （3）该义务的金额能够可靠地计量。
       预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
       在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
       等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
       最佳估计数。
       所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
       数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
        或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
                                 财务报表附注 第 27 页
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        或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
       清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
       收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
       值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
       益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
       以现金结算的股份支付。
       1、    以权益结算的股份支付及权益工具
              以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
              计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
              价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
              务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
              日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
              当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
              如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
              得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
              工有利的变更，均确认取得服务的增加。
              在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
              具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
              确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
              授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
              款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
       2、    以现金结算的股份支付及权益工具
              以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
              确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
              予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
              后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
              期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
              公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
                                 财务报表附注 第 28 页
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                入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
                值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
       本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
       形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
       工具。
       本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
       工具整体或其组成部分分类为金融负债：
       （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
       （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
       （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
       定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
       （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
       （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
       不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
       整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
       1、      收入确认和计量所采用的会计政策
                本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
                认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
                中获得几乎全部的经济利益。
                合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
                务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
                务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
                交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
                包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
                结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
                合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
                司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
                的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
                照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
                格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
                                   财务报表附注 第 29 页
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              满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
              点履行履约义务：
                  客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
                  客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
                  本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
              期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
              对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
              入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
              用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
              本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
              进度能够合理确定为止。
              对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
              点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
              象：
                  本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
              时付款义务。
                  本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
              所有权。
                  本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
                  本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
              该商品所有权上的主要风险和报酬。
                  客户已接受该商品或服务等。
       2、    收入确认和计量所采用的具体会计政策
              公司销售或配送药品及医疗器械等产品予各地经销商、医院及药房以及个人消
              费者等，公司按照协议合同等规定转移商品控制权时确认收入。
              委托代销模式下，于收到代销清单确认药品控制权转移时确认收入。
(二十八) 合同成本
       合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
       本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
       范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
        该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
        该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
                                 财务报表附注 第 30 页
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        该成本预期能够收回。
       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
       资产。
       与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
       销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
       损益。
       与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
       提减值准备，并确认为资产减值损失：
       1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
       2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
       以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
       转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
       不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
       1、    类型
              政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
              产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
              资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
              的政府补助。
       2、    确认时点
              政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
       3、    会计处理
              与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
              延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
              本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
              外收入）；
              与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
              确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
              公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
              收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
                                 财务报表附注 第 31 页
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              损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
              公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
              本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
              （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
              司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
              本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
              （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
              款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
       所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
       他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
       入当期损益。
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
       (暂时性差异)计算确认。
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
        商誉的初始确认；
        既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
       易或事项。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
       负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
       来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
       异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
       暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
       资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
       收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
                                  财务报表附注 第 32 页
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       资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
       能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
       税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
       的净额列示：
        纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
        递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
       所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
       资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
       或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
       自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
       租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
       在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
       在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
       或者包含租赁。
       合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以拆分，并分别各项单独租赁进
       行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
       赁部分进行拆分。
       对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
       金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
       生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
            减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
            前折现率折现均可；
            减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
            租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
            不满足该条件；
            综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
                                 财务报表附注 第 33 页
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       1、    本公司作为承租人
              （1）使用权资产
              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
              权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
                  租赁负债的初始计量金额；
                  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
                  的租赁激励相关金额；
                  本公司发生的初始直接费用；
                  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
                  至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
                  的成本。
              本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
              取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
              租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
              本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
              是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
              （2）租赁负债
              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
              负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
              包括：
                  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
                  关金额；
                  取决于指数或比率的可变租赁付款额；
                  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
                  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
                  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
                  租赁选择权。
              本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
              则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
              本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
              计入当期损益或相关资产成本。
              未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
              产成本。
                                 财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
              在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
              的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
              调减的，将差额计入当期损益：
                  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
                  择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
                  和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
                  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
                  定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
                  原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
                  动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
              （3）短期租赁和低价值资产租赁
              本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
              相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
              成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
              选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
              租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
              （4）租赁变更
              租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
              行会计处理：
                  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
                  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
                  相当。
              租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
              分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
              的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
              租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
              面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
              租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
              （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
              变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
                                 财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
              益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
              的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
              支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
              时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
              租赁负债。
              对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
              同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
              可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
              公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
              认的应付款项。
       2、    本公司作为出租人
              在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
              所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
              和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
              出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
              （1）经营租赁会计处理
              经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
              司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
              金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
              额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
              其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
              视为新租赁的收款额。
              （2）融资租赁会计处理
              在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
              资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
              资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
              租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
              本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
              融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
              理。
              未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
                                 财务报表附注 第 36 页
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              融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
              进行会计处理：
                  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
                  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
                  相当。
              融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
              变更后的租赁进行处理：
                  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
                  赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
                  日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
                  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
                  本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
                  处理。
              （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
                  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
                  照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
                  本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
                  期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
                  在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
                  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
                  照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
                  本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
                  收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
                  不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
                  租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
       3、    售后租回交易
              公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
              资产转让是否属于销售。
              （1）作为承租人
              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
              与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
              转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
                                 财务报表附注 第 37 页
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              销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
              的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
              （2）作为出租人
              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
              处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
              售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
              但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
              （十）金融工具”。
       2021 年 1 月 1 日前的会计政策
       租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
       部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
       对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
       金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
       生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
             减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
             前折现率折现均可；
             减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
             租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
             不满足该条件；
             综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
       1、    经营租赁会计处理
              （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
              线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
              计入当期费用。
              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
              租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
              减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
              本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
              本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
              确认的应付款项。
              （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
                                   财务报表附注 第 38 页
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              线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
              费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
              与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
              收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
              减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
              减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
              司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
              认的应收款项。
       2、    融资租赁会计处理
              （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
              应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
              确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
              接费用，计入租入资产价值。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
              减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
              前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
              减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
              期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
              调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
              长期应付款。
              （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
              和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
              租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
              的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
              减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
              的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
              利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
              长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
              延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
                                 财务报表附注 第 39 页
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(三十二) 分部报告
       本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
       部为基础确定报告分部并披露分部信息。
       经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
       动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
       以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
       营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
       且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、    重要会计政策变更
              （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
             财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
             准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
             对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
             租赁或者包含租赁。
                  本公司作为承租人
             本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
             当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
             对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
             额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
             租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
             -    假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
                  公司的增量借款利率作为折现率。
             -    与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
             对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
             择采用下列一项或多项简化处理：
             1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
             2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
             3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
             4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
             使及其他最新情况确定租赁期；
             5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
                                  财务报表附注 第 40 页
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              评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
              入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
              6)   首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
              安排，按照新租赁准则进行会计处理。
              在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
              权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
       2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额               55,205,639.92
       按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                                            49,887,086.75
       2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债                                                     49,887,086.75
       上述折现的现值与租赁负债之间的差额
              对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
              和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
                   本公司作为出租人
              对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
              在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
              照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
              的融资租赁进行会计处理。
              除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
              公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
                   本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
        会计政策变更的内容    审批                                       对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
                                            受影响的报表项目
              和原因          程序                                         合并                   母公司
                                      使用权资产                          49,887,086.75             1,458,846.74
       公司作为承租人对于
                             公 司
       首次执行日前已存在             租赁负债                            34,977,176.49               832,466.31
                             审批
       的经营租赁的调整
                                      一年内到期的非流动负债              14,909,910.26               626,380.43
              （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
              财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
              1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
              行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
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财务报表附注
              ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
              解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
              合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
              目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
              初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
              关项目，对可比期间信息不予调整。执行解释第 14 号未对本公司财务状况和
              经营成果产生重大影响。
              ②基准利率改革
              解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
              定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
              根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
              当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
              据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
              差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
              执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
              （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
              通知》
              财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
              （财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
              延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
              财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
              计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
              施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
              冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
              付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
              其他适用条件不变。
              本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
              会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
              行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
              行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
              施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
              知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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                （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
                财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
                35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
                布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
                解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
                实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
                明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
       2、      重要会计估计变更
              本报告期公司无会计估计变更事项。
       3、      首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                                  合并资产负债表
                                   上年年末                                                  调整数
                  项目                                年初余额
                                     余额                                重分类        重新计量              合计
       使用权资产                   不适用            49,887,086.75                    49,887,086.75        49,887,086.75
       租赁负债                     不适用            34,977,176.49                    34,977,176.49        34,977,176.49
       一年内到期的非流动负债       不适用            14,909,910.26                    14,909,910.26        14,909,910.26
                                                 母公司资产负债表
                                                                                                调整数
                     项目              上年年末余额          年初余额
                                                                              重分类         重新计量           合计
       使用权资产                            不适用         1,458,846.74                    1,458,846.74     1,458,846.74
       租赁负债                              不适用              832,466.31                   832,466.31        832,466.31
       一年内到期的非流动负债                不适用              626,380.43                   626,380.43        626,380.43
四、   税项
(一)   主要税种和税率
              税种                                           计税依据                                           税率
                            按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当             3%、6%、13%、
       增值税
                            期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税                                   9%
       城市维护建设税       按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                 7%、5%
       教育费附加           按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                 3%
       地方教育附加         按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                 2%
                                                                                                           16.5%、25%、
       企业所得税           按应纳税所得额计缴
                                                                                                           25.9%
       避孕药品和用具销售免征增值税，生物制品简易征收及小规模纳税人适用 3%征收率，
       仓储服务、策划服务适用 6%税率，部分中成药适用 9%税率，中西成药适用 13%税
       率。
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财务报表附注
                                    纳税主体名称                    所得税税率
       青岛百洋健康药房连锁有限公司                                    25%
       香港威坦因健康产业集团有限公司                                 16.5%
       香港慧康生物商贸有限公司                                       16.5%
       Nutrasumma,Inc.                                                25.9%
       青岛纽特舒玛健康科技有限公司                                    25%
       百洋集团有限公司                                               16.5%
       北京承善堂健康科技有限公司                                      25%
       青岛承善堂健康科技有限公司                                      25%
       百洋健康产业国际商贸有限公司                                   16.5%
       百洋科技海外商贸有限公司                                       16.5%
       承德柏健医药有限责任公司                                        25%
       青岛东源生物科技有限公司                                        25%
       青岛森然健康科技有限公司                                        25%
       青岛百洋易美科技有限公司                                        25%
       北京万维医药有限公司                                            25%
       北京百洋汇康智慧药房有限公司                                    25%
       青岛百洋康健电子商务有限公司                                    25%
       青岛百洋医药物流有限公司                                        25%
       青岛百洋盛汇医疗设备有限公司                                    25%
       青岛联瀚一格商贸有限公司                                        25%
       江西贝瓦药业有限公司                                            25%
       天津百洋医药有限公司                                            25%
       天津百洋医疗器械有限公司                                        25%
       山东百洋医药科技有限公司                                        25%
       青岛萌驼日化有限公司                                            25%
       北京百洋汇众健康科技有限公司                                    25%
       上海百洋慧智能医疗科技有限公司                                  25%
       青岛百洋西岸医药科技有限公司                                    25%
       柏元医学科技（山东）有限公司                                    25%
       注册地为大陆公司企业所得税适用税率 25%，注册地为香港的子公司企业所得税适
       用税率 16.5%，注册地为美国的子公司根据联邦税和所在州税适用税率为 25.9%。
(二)   税收优惠
       1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用
       具销售免征增值税。
       2、根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 财政部 税
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财务报表附注
       务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）第七条：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12
       月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减
       应纳税额，百洋医药子公司医药物流按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税
       额。
       3、根据《财政部国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》财税字[1994]60
       号）第二、三条：残疾人专用物品免征增值税。减免期限自 2018 年 4 月 1 日至 2028
       年 3 月 31 日。
五、   合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                            项目                       期末余额                上年年末余额
       库存现金                                                   61,487.92              114,540.06
       银行存款                                             1,137,695,298.52          968,276,862.06
       其他货币资金                                          136,927,893.00           138,784,449.73
                            合计                            1,274,684,679.44        1,107,175,851.85
       其中：存放在境外的款项总额                             77,451,134.55            22,606,961.13
       其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
       外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
                            项目                       期末余额                上年年末余额
       银行承兑汇票保证金                                     113,399,170.27           78,333,668.32
       履约保函保证金                                           5,925,631.94            5,335,500.00
       借款保证金                                               7,137,611.22            5,028,076.98
       冻结资金                                                 2,100,000.00           21,600,000.00
       定期存单质押                                            10,176,750.00           50,000,000.00
                            合计                              138,739,163.43          160,297,245.30
       截至 2021 年 12 月 31 日，（1）履约保函保证金系本公司以人民币 5,000,000.00 元为
       质押开立履约保函，期限为 2018 年 3 月 26 日至 2038 年 2 月 28 日，对应担保为城
       发投资集团有限公司物业租赁履约保函，567,331.94 元为其计提的利息；北京万维
       对首都医科大学附属北京安贞医院以及中日友好医院（中日友好临床医学研究所）
       履约保函保证金 358,300.00 元。（2）借款保证金系本公司在浙商银行青岛分行存入
       7,137,611.22 元保证金，用于担保 42,800,000.00 元借款；（3）冻结资金 2,100,000.00
       元系江西贝瓦商标侵权涉诉形成；（4）定期存单质押 10,000,000.00 元用于药房连锁
       在兴业银行开立 50,000,000.00 元信用证，期限 2021 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 3 日，
       176,750.00 元为其计提的利息。
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(二)   交易性金融资产
                                   项目                                        期末余额              上年年末余额
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                 40,770,000.00       34,895,941.56
       其中：权益工具投资                                                           40,770,000.00       34,895,941.56
                                   合计                                             40,770,000.00       34,895,941.56
(三)   应收票据
       1、    应收票据分类列示
                       项目                               期末余额                              上年年末余额
       银行承兑汇票
       商业承兑汇票                                             41,100,906.88
                       合计                                     41,100,906.88
       2、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                       项目                           期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
       商业承兑汇票                                                                                       1,152,937.29
                       合计                                                                               1,152,937.29
(四)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露
                       账龄                               期末余额                              上年年末余额
       1 年以内                                               1,828,037,705.88                        1,530,221,819.99
       1至2年                                                    37,067,572.24                          35,850,570.18
       2至3年                                                    10,218,856.34                            5,464,299.53
       3 年以上                                                      5,679,996.24                        11,574,506.68
       小计                                                   1,881,004,130.70                        1,583,111,196.38
       减：坏账准备                                              23,606,844.02                          25,538,484.75
                       合计                                   1,857,397,286.68                        1,557,572,711.63
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       2、      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                           期末余额                                                                   上年年末余额
                类别                账面余额                     坏账准备                                        账面余额                   坏账准备
                                                                            计提比       账面价值                            比例                      计提比例     账面价值
                                金额           比例（%）     金额                                             金额                       金额
                                                                            例（%）                                          （%）                       （%）
       按组合计提坏账准备   1,881,004,130.70     100.00    23,606,844.02        1.26   1,857,397,286.68   1,583,111,196.38   100.00   25,538,484.75        1.61   1,557,572,711.63
       其中：
       组合 A               1,875,794,010.60      99.72    23,606,844.02        1.26   1,852,187,166.58   1,582,243,625.00    99.95   25,538,484.75        1.61   1,556,705,140.25
       组合 C                  5,210,120.10        0.28                                   5,210,120.10         867,571.38      0.05                                    867,571.38
                合计        1,881,004,130.70     100.00    23,606,844.02               1,857,397,286.68   1,583,111,196.38   100.00   25,538,484.75               1,557,572,711.63
                                                                            财务报表附注 第 47 页
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                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                               期末余额
                  账龄
                                             应收账款                          坏账准备                    计提比例（%）
       1 年以内                                1,822,864,170.62                     9,114,320.85                              0.50
       1至2年                                    37,030,987.40                      3,703,098.75                             10.00
       2至3年                                    10,218,856.34                      5,109,428.18                             50.00
       3 年以上                                    5,679,996.24                     5,679,996.24                            100.00
                  合计                         1,875,794,010.60                    23,606,844.02
       3、      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                        本期变动金额
              类别              上年年末余额                                                                        期末余额
                                                        计提             收回或转回            转销或核销
       组合 A                    25,538,484.75                            1,532,419.54              399,221.19     23,606,844.02
              合计               25,538,484.75                            1,532,419.54              399,221.19     23,606,844.02
       4、      本期实际核销的应收账款情况
                                      项目                                                           核销金额
       实际核销的应收账款                                                                                             399,221.19
                其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                履行的核销       款项是否因关联
              单位名称              应收账款性质         核销金额              核销原因
                                                                                                    程序             交易产生
       青岛华仁医药配送有                                                                          获取结案
                                        货款              399,221.19           无法收回                                否
       限公司                                                                                        文件
                  合计                                    399,221.19
       5、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                    期末余额
                     单位名称                                                     占应收账款合计数的比
                                                         应收账款                                                  坏账准备
                                                                                          例(%)
       青岛市市立医院                                       113,617,436.75                             6.04           568,087.18
       青岛大学附属医院                                        79,480,487.60                           4.23           397,402.44
       诸城市人民医院                                          70,585,765.57                           3.75           390,832.96
       国药控股股份有限公司                                    67,293,051.36                           3.58           402,409.47
       上海罗氏制药有限公司                                    52,957,490.50                           2.82           264,787.45
       合计                                                 383,934,231.78                            20.42         2,023,519.50
                                               财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(五)   应收款项融资
       1、     应收款项融资情况
                      项目                                  期末余额                                     上年年末余额
       应收票据                                                         44,460,913.79                                  68,756,766.25
                      合计                                              44,460,913.79                                  68,756,766.25
       2、     应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                                   累计在其他综
        项目   上年年末余额            本期新增          本期终止确认             其他变动         期末余额        合收益中确认
                                                                                                                     的损失准备
       银行
       承兑       36,022,164.61     1,127,927,113.27     1,119,174,980.24          -313,383.85    44,460,913.79
       汇票
       商业
       承兑       32,734,601.64                                                 -32,734,601.64
       汇票
        合计      68,756,766.25     1,127,927,113.27     1,119,174,980.24       -33,047,985.49    44,460,913.79
       3、     期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                             项目                                 期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                                         597,891,760.37
                             合计                                           597,891,760.37
       4、     期末公司已质押的应收款项融资
                             项目                                                      期末已质押金额
       银行承兑汇票                                                                                                      544,469.10
                             合计                                                                                        544,469.10
(六)   预付款项
       1、     预付款项按账龄列示
                                                       期末余额                                         上年年末余额
                  账龄
                                             金额                     比例(%)                    金额                   比例(%)
       1 年以内                              153,405,594.52                  96.07               86,979,079.75                95.85
       1至2年                                   3,068,430.19                    1.92              2,164,191.45                    2.38
       2至3年                                   1,666,078.28                    1.04               894,893.23                     0.99
       3 年以上                                 1,547,374.21                    0.97               708,919.31                     0.78
                  合计                       159,687,477.20                 100.00               90,747,083.74               100.00
                                              财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
       2、    按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                      占预付款项期末余额合计数
                          预付对象                               期末余额
                                                                                              的比例(%)
       武田药品（中国）有限公司                                       23,748,839.69                       14.87
       宁波瑞霖医药有限公司                                           15,430,597.70                         9.66
       山东鼎瀚医疗器械有限公司                                       11,044,947.34                         6.92
       费森尤斯卡比（中国）投资有限公司                                5,986,162.62                         3.75
       赤峰艾克制药科技股份有限公司                                    4,487,500.04                         2.81
                            合计                                      60,698,047.39                       38.01
(七)   其他应收款
                            项目                              期末余额                     上年年末余额
       应收利息
       应收股利                                                          194,925.00
       其他应收款项                                                   41,110,977.14                42,975,726.77
                            合计                                      41,305,902.14                42,975,726.77
       1、    应收股利
              （1）应收股利明细
                  项目（或被投资单位）                     期末余额                       上年年末余额
       北京华素制药股份有限公司                                       194,925.00
       小计                                                           194,925.00
       减：坏账准备
                          合计                                        194,925.00
       2、    其他应收款项
              （1）按账龄披露
                           账龄                              期末余额                      上年年末余额
       1 年以内                                                       18,379,096.43                22,064,061.99
       1至2年                                                         17,330,335.56                17,576,307.86
       2至3年                                                          4,470,678.57                 3,297,911.81
       3 年以上                                                        6,198,183.33                 3,202,002.09
       小计                                                           46,378,293.89                46,140,283.75
       减：坏账准备                                                    5,267,316.75                 3,164,556.98
                           合计                                       41,110,977.14                42,975,726.77
                                         财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
                （2）按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额                                                              上年年末余额
                 类别               账面余额                  坏账准备                                    账面余额                   坏账准备
                                               比例                      计提比例    账面价值                        比例                       计提比例    账面价值
                                 金额                     金额                                         金额                      金额
                                               （%）                       （%）                                     （%）                        （%）
       按组合计提坏账准备      46,378,293.89   100.00     5,267,316.75      11.36   41,110,977.14   46,140,283.75    100.00      3,164,556.98       6.86   42,975,726.77
       其中：
       组合 A                  16,364,506.62    35.28     5,267,316.75      32.19   11,097,189.87    8,545,098.84     18.52      3,164,556.98      37.03    5,380,541.86
       组合 B                  30,013,787.27    64.72                               30,013,787.27   37,595,184.91     81.48                                37,595,184.91
                 合计          46,378,293.89   100.00     5,267,316.75              41,110,977.14   46,140,283.75    100.00      3,164,556.98              42,975,726.77
                                                                    财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
                其中：按账龄组合计提坏账准备：
                                                                       期末余额
                  名称
                                 其他应收款项                          坏账准备                     计提比例（%）
       1 年以内                            9,369,083.73                          46,845.40                           0.50
       1-2 年                               431,585.63                           43,158.56                          10.00
       2-3 年                              2,773,048.97                     1,386,524.50                            50.00
       3 年以上                            3,790,788.29                     3,790,788.29                           100.00
       合计                             16,364,506.62                       5,267,316.75
                （3）坏账准备计提情况
                                第一阶段               第二阶段                    第三阶段
                坏账准备                         整个存续期预期                                              合计
                              未来 12 个月预                             整个存续期预期信用损失
                                                 信用损失(未发
                                期信用损失                                   (已发生信用减值)
                                                   生信用减值)
       上年年末余额                  7,075.40          1,270,698.58                     1,886,783.00       3,164,556.98
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段            1,270,698.58          -1,270,698.58
       本期计提                  2,425,392.88                                                940,016.80    3,365,409.68
       本期转回                    777,884.01                                                484,765.90    1,262,649.91
       本期转销
       本期核销
       其他变动
       期末余额                  2,925,282.85                                           2,342,033.90       5,267,316.75
                其他应收款项账面余额变动如下：
                                      第一阶段                第二阶段                第三阶段
                  账面余额                                整个存续期预期          整个存续期预期            合计
                                  未来 12 个月预期
                                                          信用损失(未发生         信用损失(已发
                                      信用损失
                                                              信用减值)             生信用减值)
       上年年末余额                   39,010,261.67               5,243,239.08        1,886,783.00        46,140,283.75
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段                   5,243,239.08           -5,243,239.08
       本期新增                       12,531,953.04                                     940,016.80        13,471,969.84
       本期终止确认                   12,749,193.80                                     484,765.90        13,233,959.70
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财务报表附注
                                                 第一阶段                 第二阶段              第三阶段
                  账面余额                                             整个存续期预期       整个存续期预期               合计
                                             未来 12 个月预期
                                                                       信用损失(未发生      信用损失(已发
                                                 信用损失
                                                                           信用减值)          生信用减值)
       其他变动
       期末余额                                  44,036,259.99                                     2,342,033.90         46,378,293.89
                （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                         本期变动金额
           类别          上年年末余额                                                                                   期末余额
                                                        计提               收回或转回              转销或核销
       组合 A                   3,164,556.98            3,365,409.68         1,262,649.91                                5,267,316.75
           合计                 3,164,556.98            3,365,409.68         1,262,649.91                                5,267,316.75
                （5）按款项性质分类情况
                  款项性质                                  期末账面余额                                上年年末账面余额
       保证金及押金                                                       30,013,787.27                                 37,595,184.91
       备用金                                                                 697,878.79                                 1,627,615.36
       其他                                                               15,666,627.83                                  6,917,483.48
                      合计                                                46,378,293.89                                 46,140,283.75
                （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                               占其他应收款项期
                                                                                                                       坏账准备期末
              单位名称              款项性质            期末余额               账龄            末余额合计数的比
                                                                                                                           余额
                                                                                                     例(%)
       哈尔滨儿童制药厂有                                                1 年以内、1-2
                                  保证金                6,000,000.00                                         12.94
       限公司                                                            年、2-3 年
       承德柏健医药有限责
                                  其他                  5,098,466.55     1 年以内                            10.99          25,492.33
       任公司
       上海安必生制药技术
                                  保证金                4,000,000.00     1 年以内                               8.62
       有限公司
       山东东阿煦元阿胶制                                                2-3 年、3 年以
                                  预付货款              2,055,896.03                                            4.43     1,993,399.44
       品科技有限公司                                                    上
       北京东方广场有限公
                                  保证金                1,862,480.00     1 年以内                               4.02
       司
       合计                                          19,016,842.58                                           41.00       2,018,891.77
(八)   存货
       1、      存货分类
                                             期末余额                                                上年年末余额
          项目                               存货跌价                                                  存货跌价
                         账面余额                              账面价值             账面余额                             账面价值
                                               准备                                                      准备
       原材料                220,558.60                          220,558.60           446,327.19                          446,327.19
       库存商品       627,238,447.64       10,896,516.05    616,341,931.59      618,858,177.35       13,810,112.27     605,048,065.08
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                                      期末余额                                         上年年末余额
          项目                        存货跌价                                          存货跌价
                      账面余额                         账面价值         账面余额                         账面价值
                                        准备                                              准备
       委托代销商
                      7,671,795.24     386,076.11      7,285,719.13     4,940,906.63      85,303.45      4,855,603.18
       品
          合计      635,130,801.48   11,282,592.16   623,848,209.32   624,245,411.17   13,895,415.72   610,349,995.45
                                        财务报表附注 第 54 页
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       2、    存货跌价准备
                                                          本期增加金额                    本期减少金额
                      项目   上年年末余额                                                                       期末余额
                                                   计提                   其他   转回或转销              其他
       库存商品                   13,810,112.27     8,874,800.58                   11,788,396.80                  10,896,516.05
       委托代销商品                  85,303.45       386,076.11                        85,303.45                     386,076.11
                      合计        13,895,415.72     9,260,876.69                   11,873,700.25                   11,282,592.16
                                                  财务报表附注 第 55 页
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(九)   其他流动资产
                           项目                           期末余额            上年年末余额
       待转进项税                                              2,105,560.97         14,358,268.64
       待抵扣进项税额                                          3,102,534.43         13,095,152.41
       预缴税费                                                  554,440.31          1,007,918.55
       定期存款利息                                                                    375,000.00
       其他                                                      495,852.33
                           合计                                6,258,388.04         28,836,339.60
                                  财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
(十)   长期股权投资
                                                                                                   本期增减变动
                                                                                                    其他综             宣告发放现                                      减值准备
                  被投资单位        上年年末余额                     减少       权益法下确认的                其他权                  计提减            期末余额
                                                       追加投资                                     合收益             金股利或利              其他                    期末余额
                                                                     投资           投资损益                  益变动                  值准备
                                                                                                      调整                 润
       联营企业
       安士制药（中山）有限公司      117,842,976.37   4,475,300.00                 16,616,371.32                       2,793,780.00                   136,140,867.69
       日美健药品（中国）有限公司      7,831,004.45                                  565,634.57                                                         8,396,639.02
       小计                          125,673,980.82   4,475,300.00                 17,182,005.89                       2,793,780.00                   144,537,506.71
                     合计            125,673,980.82   4,475,300.00                 17,182,005.89                       2,793,780.00                   144,537,506.71
       百洋医药于 2021 年 11 月 3 日与徐孝先及珠海先创医药企业管理顾问有限公司签订股权转让协议，约定百洋医药以人民币 4,475,300.00 元受让原
       珠海先创医药企业管理顾问有限公司所持有的安士制药（中山）有限公司 1.1813% 股权，本次股权转让完成后，百洋医药对安士制药（中山）有
       限公司合计持股比例 29.1191%。
                                                                            财务报表附注 第 57 页
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(十一) 其他权益工具投资
       1、    其他权益工具投资情况
                       项目                                    期末余额                          上年年末余额
       北京华素制药股份有限公司                                           7,170,511.14                       7,023,079.46
                       合计                                               7,170,511.14                       7,023,079.46
       2、    非交易性权益工具投资的情况
                                                                               其他综合    指定为以公允价       其他综合
                               本期确认的                                      收益转入    值计量且其变动       收益转入
               项目                             累计利得        累计损失
                                 股利收入                                      留存收益    计入其他综合收       留存收益
                                                                                 的金额        益的原因         的原因
       北京华素制药股份有                                                                  基于战略目的长
                                194,925.00      2,033,744.06
       限公司                                                                              期持有
(十二) 投资性房地产
       1、    采用成本计量模式的投资性房地产
                       项目                         房屋、建筑物              土地使用权                合计
       1．账面原值
       （1）上年年末余额                               83,045,237.95              8,524,504.04              91,569,741.99
       （2）本期增加金额
             —企业合并增加
       （3）本期减少金额                               10,909,473.67                                        10,909,473.67
             —转回固定资产                            10,909,473.67                                        10,909,473.67
       （4）期末余额                                   72,135,764.28              8,524,504.04              80,660,268.32
       2．累计折旧和累计摊销
       （1）上年年末余额                               23,465,487.57              1,332,426.91              24,797,914.48
       （2）本期增加金额                                 2,220,085.24               181,694.57               2,401,779.81
             —计提或摊销                                2,220,085.24               181,694.57               2,401,779.81
       （3）本期减少金额                                 4,555,187.59                                        4,555,187.59
             —转回固定资产                              4,555,187.59                                        4,555,187.59
       （4）期末余额                                   21,130,385.22              1,514,121.48              22,644,506.70
       3．减值准备
       4．账面价值
       （1）期末账面价值                               51,005,379.06              7,010,382.56              58,015,761.62
       （2）上年年末账面价值                           59,579,750.38              7,192,077.13              66,771,827.51
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(十三) 固定资产
       1、    固定资产及固定资产清理
                       项目                        期末余额              上年年末余额
       固定资产                                         177,728,941.53          170,713,706.35
                       合计                             177,728,941.53          170,713,706.35
                                财务报表附注 第 59 页
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       2、     固定资产情况
                        项目      房屋及建筑物        机器设备           运输设备             电子设备         办公设备         合计
       1．账面原值
       （1）上年年末余额             195,217,410.80    26,139,283.39           9,839,598.21    12,451,561.90    15,612,139.42   259,259,993.72
       （2）本期增加金额              10,909,473.67    10,373,770.45           3,560,255.96     2,549,977.99       856,554.09    28,250,032.16
             —购置                                    10,373,770.45           3,560,255.96     2,549,977.99       856,554.09    17,340,558.49
             —投资性房地产转回       10,909,473.67                                                                              10,909,473.67
       （3）本期减少金额                                1,233,518.98            720,254.29        729,415.45       889,383.57     3,572,572.29
             —处置或报废                               1,200,018.98            650,870.37        317,707.24       548,551.68     2,717,148.27
             —处置子公司或清算                            33,500.00             69,383.92        411,708.21       340,831.89      855,424.02
       （4）期末余额                 206,126,884.47    35,279,534.86          12,679,599.88    14,272,124.44    15,579,309.94   283,937,453.59
       2．累计折旧
       （1）上年年末余额              48,275,306.96    10,419,783.71           7,325,864.10     9,660,358.60    12,864,974.00    88,546,287.37
       （2）本期增加金额              11,052,389.09     5,077,088.37           1,516,449.86     1,684,368.86       938,125.73    20,268,421.91
             —计提                    6,497,201.50     5,077,088.37           1,516,449.86     1,684,368.86       938,125.73    15,713,234.32
             —投资性房地产转回        4,555,187.59                                                                               4,555,187.59
       （3）本期减少金额                                  493,608.07            684,041.01        632,308.91       796,239.23     2,606,197.22
             —处置或报废                                 461,783.07            616,665.91        302,775.89       530,990.34     1,912,215.21
             —处置子公司或清算                            31,825.00             67,375.10        329,533.02       265,248.89      693,982.01
       （4）期末余额                  59,327,696.05    15,003,264.01           8,158,272.95    10,712,418.55    13,006,860.50   106,208,512.06
       3．减值准备
       4．账面价值
       （1）期末账面价值             146,799,188.42    20,276,270.85           4,521,326.93     3,559,705.89     2,572,449.44   177,728,941.53
       （2）上年年末账面价值         146,942,103.84    15,719,499.68           2,513,734.11     2,791,203.30     2,747,165.42   170,713,706.35
                                                      财务报表附注 第 60 页
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(十四) 在建工程
       1、    在建工程及工程物资
                            项目                             期末余额                      上年年末余额
       在建工程                                                     8,784,771.64
                            合计                                    8,784,771.64
       2、    在建工程情况
                                                  期末余额                               上年年末余额
                  项目
                                   账面余额       减值准备     账面价值       账面余额    减值准备      账面价值
       财务 NC 替换项目            4,186,573.02                4,186,573.02
       新零售业财一体项目          4,295,161.00                4,295,161.00
       智汇奇策 WMS 与金蝶苍穹、
                                    152,920.36                  152,920.36
       金蝶发票云系统对接项目
       B2B-华为云服务               117,400.28                   117,400.28
       B2B 运维项目                  32,716.98                    32,716.98
                  合计             8,784,771.64                8,784,771.64
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       3、     重要的在建工程项目本期变动情况
                                                                   本期转入                               工程累计                           其中：本期利   本期利息
                                           上年年   本期增加金                  本期其他                              工程进    利息资本化
             项目名称         预算数                               固定资产                 期末余额      投入占预                           息资本化金     资本化率    资金来源
                                           末余额       额                      减少金额                                度        累计金额
                                                                     金额                                 算比例(%)                                额         (%)
                                                                                                                                                                       自有资金、
       财务 NC 替换项目    10,566,000.00            4,186,573.02                           4,186,573.02       39.62     39.62
                                                                                                                                                                       募股资金
       新零售业财一体项
                           11,711,000.00            4,295,161.00                           4,295,161.00       36.68     36.68                                          自有资金
       目
       智汇奇策 WMS 与
       金蝶苍穹、金蝶发      345,600.00              152,920.36                              152,920.36       44.25     44.25                                          募股资金
       票云系统对接项目
       B2B-华为云服务        124,444.30              117,400.28                              117,400.28       94.34     94.34                                          募股资金
       B2B 运维项目           45,600.00               32,716.98                               32,716.98       71.75     71.75                                          募股资金
               合计                                 8,784,771.64                           8,784,771.64
                                                                              财务报表附注 第 62 页
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(十五) 使用权资产
                           项目      房屋及建筑物                   机器设备                合计
       1．账面原值
       （1）年初余额                                48,938,360.50              948,726.25          49,887,086.75
       （2）本期增加金额                            13,344,798.71                                  13,344,798.71
            —新增租赁                              13,344,798.71                                  13,344,798.71
       （3）本期减少金额                             6,311,499.33              948,726.25           7,260,225.58
            —处置                                   6,311,499.33              948,726.25           7,260,225.58
       （4）期末余额                                55,971,659.88                                  55,971,659.88
       2．累计折旧
       （1）年初余额
       （2）本期增加金额                            19,237,779.49                                  19,237,779.49
            —计提                                  19,237,779.49                                  19,237,779.49
       （3）本期减少金额                             1,089,254.77                                   1,089,254.77
            —处置                                   1,089,254.77                                   1,089,254.77
       （4）期末余额                                18,148,524.72                                  18,148,524.72
       3．减值准备
       4．账面价值
       （1）期末账面价值                            37,823,135.16                                  37,823,135.16
       （2）年初账面价值                            48,938,360.50              948,726.25          49,887,086.75
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(十六) 无形资产
       1、     无形资产情况
                 项目          土地使用权      软件              专利权            非专利技术            销售渠道          商标/著作权      合计
       1．账面原值
       （1）上年年末余额       23,267,617.48    7,885,799.14       187,279.39            20,323,168.40      2,860,000.00       559,864.89   55,083,729.30
       （2）本期增加金额                        1,294,143.54         24,542.31                                                               1,318,685.85
             —购置                             1,294,143.54         24,542.31                                                               1,318,685.85
       （3）本期减少金额                              2,212.39                                                                                     2,212.39
             —处置                                   2,212.39                                                                                     2,212.39
       （4）期末余额           23,267,617.48    9,177,730.29        211,821.70           20,323,168.40      2,860,000.00       559,864.89   56,400,202.76
       2．累计摊销
       （1）上年年末余额        3,636,856.66    6,135,111.76         69,079.39           13,027,449.30       858,000.00        295,907.71   24,022,404.82
       （2）本期增加金额         495,934.97      838,808.98          19,207.67            2,032,316.92       286,000.00         56,898.00    3,729,166.54
             —计提              495,934.97      838,808.98          19,207.67            2,032,316.92       286,000.00         56,898.00    3,729,166.54
       （3）本期减少金额                               553.08                                                                                       553.08
             —处置                                    553.08                                                                                       553.08
       （4）期末余额            4,132,791.63    6,973,367.66         88,287.06           15,059,766.22      1,144,000.00       352,805.71   27,751,018.28
       3．减值准备
       4．账面价值
       （1）期末账面价值       19,134,825.85    2,204,362.63       123,534.64             5,263,402.18      1,716,000.00       207,059.18   28,649,184.48
       （2）上年年末账面价值   19,630,760.82    1,750,687.38        118,200.00            7,295,719.10      2,002,000.00       263,957.18   31,061,324.48
                                                                 财务报表附注 第 64 页
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(十七) 商誉
       1、    商誉变动情况
        被投资单位名称或                           本期增加             本期减少
                           上年年末余额                                                   期末余额
          形成商誉的事项                    企业合并形成的    其他   处置          其他
       账面原值
       青岛纽特舒玛            661,309.27                                                  661,309.27
       北京万维              5,269,927.42                                                 5,269,927.42
       天津百洋                 33,449.89                                                   33,449.89
       小计                  5,964,686.58                                                 5,964,686.58
       减值准备
       账面价值              5,964,686.58                                                 5,964,686.58
       2、    商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
              青岛纽特舒玛主要销售纽特舒玛乳清蛋白粉系列产品，将青岛纽特舒玛整体作
              为一个资产组，分摊至该资产组的商誉账面价值为 661,309.27 元；
              北京万维主要负责北京地区医院的批发配送业务，将北京万维作为一个资产组，
              分摊至该资产组的商誉账面价值为 5,269,927.42 元；
              天津百洋主要负责天津地区医院的批发配送业务，将天津百洋作为一个资产组，
              分摊至该资产组的商誉价值为 33,449.89 元。
       3、    商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
              商誉的可回收金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公
              司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为公司的预
              计同期贷款利率 6%，预测期以后的现金流量维持不变。
              减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入、营业成本及其他相关费用。
              公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用合理的折
              现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考虑了公司的
              资本成本、市场预期报酬率等因素，反映了资产组的特定风险。
       4、    商誉减值测试的影响
              经减值测试，期末各资产组的可收回金额大于其账面价值，无需计提商誉减值。
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(十八) 长期待摊费用
             项目          上年年末余额        本期增加金额           本期摊销金额           其他减少金额             期末余额
       装修费                5,178,942.98         4,432,909.20            4,110,541.79                14,599.50       5,486,710.89
       软件技术服务
                                                  1,258,455.49            1,177,358.46                                     81,097.03
       费
       宣传推广费                                 8,148,618.46            6,724,755.31                                1,423,863.15
             合计            5,178,942.98        13,839,983.15           12,012,655.56                14,599.50       6,991,671.07
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
       1、       未经抵销的递延所得税资产
                                                     期末余额                                        上年年末余额
                    项目
                                    可抵扣暂时性差异          递延所得税资产          可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
       资产减值准备                          34,321,722.58           8,530,596.81           34,668,282.00             8,566,337.25
       内部交易未实现利润                     7,325,271.96           1,831,317.99            5,438,458.68             1,359,614.67
       可抵扣亏损                            87,541,782.31          22,485,614.73          110,817,251.43            28,293,438.55
       长期资产折旧摊销与税法
                                                                                                    5,629.35                1,407.34
       的差异
                    合计                    129,188,776.85          32,847,529.53          150,929,621.46            38,220,797.81
       2、       未经抵销的递延所得税负债
                                                      期末余额                                       上年年末余额
                    项目
                                    应纳税暂时性差异             递延所得税负债       应纳税暂时性差异            递延所得税负债
       非同一控制企业合并资产
                                              7,147,067.80           1,786,766.95           14,235,921.60             3,558,980.40
       评估增值
       交易性金融工具的估值                  10,084,500.00           2,521,125.00            4,210,441.56             1,052,610.39
       其他权益工具投资公允价
                                              6,170,511.14           1,542,627.79            1,322,574.52                 330,643.63
       值变动
                    合计                     23,402,078.94           5,850,519.74           19,768,937.68             4,942,234.42
       3、       未确认递延所得税资产明细
                                项目                                          期末余额                         上年年末余额
       可抵扣暂时性差异                                                               5,835,030.35                    7,930,175.45
       可抵扣亏损                                                                   158,255,568.26                  101,709,286.64
                                合计                                                164,090,598.61                  109,639,462.09
       4、       未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                    年份                      期末余额                     上年年末余额                            备注
       2021 年                                                                       7,563,058.37
       2022 年                                     17,076,788.17                    15,803,826.68
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                       年份                期末余额                  上年年末余额                        备注
       2023 年                                 22,259,629.32                  22,259,629.32
       2024 年                                 15,473,408.04                  15,151,749.70
       2025 年                                 12,025,161.01                  12,649,155.56
       2026 年                                 59,299,068.27
       无期限                                  32,121,513.45                  28,281,867.01
                       合计                   158,255,568.26               101,709,286.64
(二十) 其他非流动资产
                                          期末余额                                       上年年末余额
                项目
                               账面余额   减值准备      账面价值          账面余额            减值准备       账面价值
       ipo 中介机构费用                                                 8,943,396.23                         8,943,396.23
                合计                                                    8,943,396.23                         8,943,396.23
(二十一) 短期借款
       1、       短期借款分类
                               项目                                期末余额                         上年年末余额
       质押借款                                                        724,590,765.08                     416,905,312.00
       抵押借款                                                                                           183,850,000.00
       保证借款                                                        443,897,648.58                     467,949,044.28
       信用借款                                                         19,980,000.00                     279,900,000.00
       计提利息                                                             204,834.97                      1,354,940.01
                               合计                                  1,188,673,248.63                    1,349,959,296.29
       截至 2021 年 12 月 31 日，质押借款中 27,280.00 万元由付钢、百洋集团提供了保证，
      其中 19,280.00 万元由自然人付钢提供保证，8,000.00 万元由百洋集团有限公司提供
      保证；浙商银行 4,280.00 万元借款同时存在保证金保证，保证金为 713.76 万元。
(二十二) 应付票据
                              种类                             期末余额                             上年年末余额
       银行承兑汇票                                                    227,347,665.00                     132,843,677.59
       商业承兑汇票
                              合计                                     227,347,665.00                     132,843,677.59
(二十三) 应付账款
       1、       应付账款列示
                              项目                             期末余额                            上年年末余额
       1 年以内                                                      600,371,761.12                       693,411,658.38
       1-2 年                                                          6,721,524.88                        11,249,133.60
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财务报表附注
                          项目                           期末余额                             上年年末余额
       2-3 年                                                     6,454,305.82                         1,078,982.28
       3 年以上                                                   4,866,685.24                         4,304,547.09
                          合计                                  618,414,277.06                       710,044,321.35
       2、      账龄超过一年的重要应付账款
                           项目                            期末余额                       未偿还或结转的原因
       山东永诺药业有限公司                                      1,567,842.89               未达到结算条件
       青岛东惠惠泰医药有限公司药品经营部                        1,049,763.97               未达到结算条件
       北京克鲁奥商贸有限公司                                       962,945.50              未达到结算条件
       山东赣康医药有限公司                                         924,708.27              未达到结算条件
       广东民生堂药业有限公司                                       754,600.00              未达到结算条件
                           合计                                  5,259,860.63
(二十四) 合同负债
       1、      合同负债情况
                           项目                               期末余额                         上年年末余额
       1 年以内                                                   106,204,456.78                     103,691,352.02
       1-2 年                                                        7,366,907.80                      5,217,016.22
       2-3 年                                                         196,393.83                        219,708.90
       3 年以上                                                           14,071.99                      211,156.82
                           合计                                   113,781,830.40                     109,339,233.96
       2、      账龄超过一年的重要合同负债
                           项目                            期末余额                       未偿还或结转的原因
       国药控股鲁南有限公司                                         975,913.54                                未结算
       南京药业股份有限公司                                         598,418.83                                未结算
       安徽华宁医药物流有限公司                                     461,418.26                                未结算
       天津新龙药业有限公司                                         388,248.33                                未结算
       云南城投昕益医药有限公司                                     359,223.13                                未结算
                           合计                                  2,783,222.09
(二十五) 应付职工薪酬
       1、      应付职工薪酬列示
                   项目               上年年末余额       本期增加                本期减少             期末余额
       短期薪酬                         60,234,264.25    397,771,068.59          384,540,344.43       73,464,988.41
       离职后福利-设定提存计划              220,896.92    29,016,237.38           28,476,338.21         760,796.09
       辞退福利                                            1,836,938.50               1,836,938.50
       一年内到期的其他福利
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                    项目              上年年末余额       本期增加                 本期减少           期末余额
                    合计                60,455,161.17    428,624,244.47           414,853,621.14     74,225,784.50
       2、      短期薪酬列示
                    项目              上年年末余额       本期增加                 本期减少           期末余额
       （1）工资、奖金、津贴和补贴      57,229,628.32    350,345,136.46           337,571,630.42     70,003,134.36
       （2）职工福利费                      16,996.56      6,497,194.29             6,487,338.29        26,852.56
       （3）社会保险费                     118,231.48     17,623,087.42            17,538,390.06       202,928.84
        其中：医疗保险费                   118,231.48     17,195,370.32            17,115,979.28       197,622.52
                工伤保险费                                    409,396.42              404,090.10            5,306.32
                生育保险费                                     18,320.68               18,320.68
       （4）住房公积金                      39,807.23     18,324,375.33            18,348,306.31        15,876.25
       （5）工会经费和职工教育经费       2,829,600.66      4,981,275.09             4,594,679.35      3,216,196.40
       （6）短期带薪缺勤
       （7）短期利润分享计划
                    合计                60,234,264.25    397,771,068.59           384,540,344.43     73,464,988.41
       3、      设定提存计划列示
                      项目             上年年末余额       本期增加                本期减少           期末余额
       基本养老保险                         220,896.92    28,053,489.75           27,513,590.58        760,796.09
       失业保险费                                             962,747.63            962,747.63
       企业年金缴费
                      合计                  220,896.92    29,016,237.38           28,476,338.21        760,796.09
(二十六) 应交税费
                           税费项目                      期末余额                            上年年末余额
       增值税                                                    22,292,175.34                        6,469,533.34
       企业所得税                                                32,523,140.19                       38,263,418.34
       个人所得税                                                 1,549,413.17                        1,108,021.90
       城市维护建设税                                             1,825,303.81                         443,280.43
       房产税                                                     1,056,864.40                        1,040,571.10
       教育费附加                                                    781,275.93                        193,961.01
       土地使用税                                                     59,535.09                         59,535.09
       地方教育附加                                                  520,850.64                        129,307.34
       水利基金                                                                                         27,231.53
       印花税                                                        439,537.82                        239,178.71
                             合计                                61,048,096.39                       47,974,038.79
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(二十七) 其他应付款
                              项目                             期末余额                上年年末余额
       其他应付款项                                                 83,605,629.30              73,683,443.86
                              合计                                  83,605,629.30              73,683,443.86
       1、      其他应付款项
                （1）按款项性质列示
                        项目                             期末余额                    上年年末余额
       往来款                                                    32,454,100.00                 23,641,776.65
       保证金及押金                                               8,188,188.44                 18,205,256.85
       费用报销款                                                36,828,686.11                 29,777,748.78
       应付代垫税费                                               1,823,515.48                   572,350.53
       其他                                                       4,311,139.27                  1,486,311.05
                        合计                                     83,605,629.30                 73,683,443.86
      公司本年无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十八) 一年内到期的非流动负债
                        项目                             期末余额                    上年年末余额
       一年内到期的租赁负债                                      15,416,573.77
                        合计                                     15,416,573.77
(二十九) 其他流动负债
                        项目                             期末余额                     上年年末余额
       待转销税项                                                13,560,409.21                 12,897,760.53
       商业承兑汇票背书未终止确认                                 1,152,937.29
                        合计                                     14,713,346.50                 12,897,760.53
(三十) 租赁负债
                                     项目                                           期末余额
       租赁付款额                                                                              23,952,253.93
       减：未确认融资费用                                                                       2,820,914.51
                                     合计                                                      21,131,339.42
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(三十一) 股本
                                                          本期变动增（+）减（－）
         项目         上年年末余额                                  公积金                                   期末余额
                                         发行新股         送股                    其他         小计
                                                                    转股
       股份总额       472,500,000.00    52,600,000.00                                       52,600,000.00   525,100,000.00
       2021 年 6 月 30 日公司首次公开发行人民币普通股 5,260 万股，每股面值人民币 1 元，
       实际募集资金净额 342,620,535.71 元，其中增加股本 52,600,000.00 元，增加资本公
       积 290,020,535.71 元。
(三十二) 资本公积
                  项目                 上年年末余额              本期增加                本期减少           期末余额
       资本溢价（股本溢价）             210,115,782.35           290,217,431.89          82,288,740.83      418,044,473.41
       其他资本公积                       -1,910,273.82                                                      -1,910,273.82
                  合计                  208,205,508.53           290,217,431.89          82,288,740.83      416,134,199.59
       资本公积本期增加原因：
       （1）2021 年 6 月 30 日首次公开发行人民币普通股 5,260 万股，每股面值人民币 1
       元，实际募集资金净额 342,620,535.71 元，其中增加注册资本人民币 52,600,000.00
       元，增加资本公积 290,020,535.71 元。
       （2）本公司 2021 年度无偿使用百洋诚创及智能科技北京东方广场的办公场所，按
       照同地段租赁单价计算的租赁费用支出 196,896.18 元作为权益性交易，相应增加资
       本公积 196,896.18 元。
       资本公积本期减少原因：
       （1）百洋医药回购子公司东源生物 25%少数股权，冲减资本公积 77,867,283.90 元。
       （2）百洋医药回购子公司青岛易美 7.5%少数股权，冲减资本公积 4,143,116.85 元。
       （3）子公司香港威坦因零对价取得子公司青岛纽特舒玛 10%少数股权，冲减资本公
       积 278,340.08 元。
                                          财务报表附注 第 71 页
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(三十三) 其他综合收益
                                                                                                          本期金额
                     项目                上年年末余额                        减：前期计入其   减：前期计入其他综                                                       期末余额
                                                          本期所得税前发                                                            税后归属于母     税后归属于少数
                                                                             他综合收益当期   合收益当期转入留     减：所得税费用
                                                                生额                                                                    公司               股东
                                                                                 转入损益           存收益
       1．不能重分类进损益的其他综合收
                                             793,391.06        147,431.68                                               36,857.92       56,392.62          54,181.14    849,783.68
       益
            其他权益工具投资公允价值变
                                             793,391.06        147,431.68                                               36,857.92       56,392.62          54,181.14    849,783.68
       动
       2．将重分类进损益的其他综合收益       207,471.70      1,362,645.57                                                             1,055,747.04        306,898.53   1,263,218.74
             外币财务报表折算差额          1,077,282.72        806,218.40                                                              499,319.87         306,898.53   1,576,602.59
             应收票据公允价值变动           -869,811.02        556,427.17                                                              556,427.17                      -313,383.85
               其他综合收益合计            1,000,862.76      1,510,077.25                                               36,857.92     1,112,139.66        361,079.67   2,113,002.42
                                                                            财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(三十四) 盈余公积
               项目             上年年末余额         年初余额           本期增加               本期减少          期末余额
       法定盈余公积               93,134,176.37      93,134,176.37      39,359,543.09                           132,493,719.46
               合计               93,134,176.37      93,134,176.37      39,359,543.09                           132,493,719.46
(三十五) 未分配利润
                                  项目                                       本期金额                        上期金额
       调整前上年年末未分配利润                                                 697,055,782.35                  537,216,527.47
       调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
       调整后年初未分配利润                                                     697,055,782.35                  537,216,527.47
       加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       422,805,909.30                  272,710,844.25
       减：提取法定盈余公积                                                      39,359,543.09                   23,096,589.37
             提取任意盈余公积
             提取一般风险准备
             应付普通股股利                                                                                      89,775,000.00
             转作股本的普通股股利
       期末未分配利润                                                         1,080,502,148.56                  697,055,782.35
(三十六) 营业收入和营业成本
       1、      营业收入和营业成本情况
                                               本期金额                                           上期金额
             项目
                                   收入                     成本                        收入                     成本
       主营业务                  7,029,568,068.08         5,274,062,186.05         5,864,135,761.35            4,401,364,864.90
       其他业务                    21,999,156.78             5,661,541.84               15,187,101.82              4,638,462.70
             合计                7,051,567,224.86         5,279,723,727.89         5,879,322,863.17            4,406,003,327.60
       2、      营业收入明细
                                项目                                    本期金额                             上期金额
       主营业务收入                                                          7,029,568,068.08                  5,864,135,761.35
       其中：品牌产品销售推广业务                                            2,905,235,496.25                  2,166,341,864.56
       医药批发配送业务                                                      3,705,734,955.20                  3,370,579,518.00
       医药及健康产品零售业务                                                 418,597,616.63                    327,214,378.79
       其他业务收入                                                            21,999,156.78                     15,187,101.82
       其中：策划咨询服务                                                      10,858,767.37                      3,072,204.58
       物流服务                                                                 2,193,324.03                      3,440,272.73
       房屋租赁                                                                 8,947,065.38                      8,674,624.51
                                合计                                         7,051,567,224.86                  5,879,322,863.17
                                             财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
       3、      主营业务收入按地区列示
                                                                     2021 年
       项目
                                              主营业务收入                            主营业务成本
       山东省                                            3,048,243,548.11                    2,672,323,119.24
       华北地区                                          1,204,315,788.42                      923,112,762.71
       华东地区（除山东省外）                             868,319,007.28                       573,385,503.80
       华中地区                                           309,242,385.13                       175,000,952.38
       华南地区                                           567,964,769.81                       315,742,915.29
       西南地区                                           337,707,019.20                       189,418,161.00
       西北地区                                           228,647,162.64                       142,070,192.07
       东北地区                                           353,958,134.89                       247,287,488.49
       美国                                                  9,532,178.14                        4,519,204.35
       香港                                               101,638,074.46                        31,201,886.72
       合计                                              7,029,568,068.08                    5,274,062,186.05
       4、      前五名收入情况
                        单位              与本公司关系                   收入             占营业收入比例(%)
       九州通医药集团股份有限公司        非关联方                        492,361,749.69                    6.98
       青岛市市立医院                    非关联方                        352,048,101.44                    4.99
       国药控股股份有限公司              非关联方                        338,992,510.11                    4.81
       青岛大学附属医院                  非关联方                        260,616,210.91                    3.70
       扬州一洋制药有限公司              非关联方                        226,886,793.29                    3.22
       合计                                                            1,670,905,365.44                  23.70
(三十七) 税金及附加
                          项目                           本期金额                         上期金额
       城市维护建设税                                           15,352,411.08                   12,525,147.45
       教育费附加                                                6,602,176.56                    5,394,502.87
       地方教育附加                                              4,401,451.12                    3,596,335.26
       印花税                                                    2,226,141.47                    1,667,548.51
       地方水利建设基金                                                  36.49                       864,959.30
       房产税                                                    2,951,820.37                    2,806,485.63
       土地使用税                                                   238,606.68                       221,722.52
       车船税                                                        31,828.23                        30,820.57
                          合计                                  31,804,472.00                   27,107,522.11
                                    财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
(三十八) 销售费用
                           项目                     本期金额                 上期金额
       市场宣传推广费用                                    633,205,476.06         550,324,526.76
       职工薪酬                                            284,849,843.16         225,558,401.71
       仓储及运输费用                                        9,222,391.94          46,135,698.60
       差旅费用                                             18,107,431.71          14,253,432.45
       业务招待费                                           13,798,815.63              9,967,184.62
       房租及物业水电费                                      6,803,731.66          14,681,238.22
       折旧摊销费用                                         13,996,231.52              3,760,815.08
       其他费用                                              7,612,141.85              7,871,824.04
                           合计                            987,596,063.53         872,553,121.48
(三十九) 管理费用
                           项目                      本期金额                上期金额
       职工薪酬                                             80,081,886.61          75,628,854.76
       折旧摊销费用                                         20,354,791.12          17,001,131.25
       办公费用                                              6,081,343.49          11,914,033.45
       房租及物业水电费                                      5,153,968.59          11,103,347.41
       会务及培训费                                          1,551,822.81               777,408.14
       业务招待费                                            4,875,410.31              3,222,868.14
       专业服务费                                           14,104,226.51          10,589,515.97
       差旅费用                                              4,971,608.88              5,743,102.33
       其他费用                                              2,472,131.47              4,607,915.94
                           合计                            139,647,189.79         140,588,177.39
(四十) 财务费用
                           项目                     本期金额                 上期金额
       利息费用                                             61,068,434.96          62,244,568.65
       其中：租赁负债利息费用                                2,187,573.24
       减：利息收入                                          7,016,039.93          13,346,722.82
       汇兑损益                                              2,377,586.29              3,228,072.33
       手续费                                                4,904,742.97              3,167,666.64
                           合计                             61,334,724.29          55,293,584.80
(四十一) 其他收益
                        项目                    本期金额                    上期金额
       政府补助                                            297,425.71                  2,220,971.17
       进项税加计抵减                                        4,690.08                   488,123.44
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                        项目                             本期金额                               上期金额
       代扣个人所得税手续费                                         260,242.58                               245,846.02
                        合计                                        562,358.37                             2,954,940.63
       计入其他收益的政府补助
                  补助项目                  本期金额                上期金额                与资产相关/与收益相关
       上市企业奖励补助                                                  1,500,000.00             与收益相关
       稳岗补贴                                   97,425.71               226,971.17              与收益相关
       一次性吸纳就业补贴                                                   3,000.00              与收益相关
       服务业主体培育市级奖励                                             200,000.00              与收益相关
       纳统企业奖励资金                          200,000.00                                       与收益相关
       财政补贴                                                           290,000.00              与收益相关
       小微补贴                                                             1,000.00              与收益相关
                    合计                         297,425.71              2,220,971.17
(四十二) 投资收益
                                   项目                                    本期金额                  上期金额
       权益法核算的长期股权投资收益                                            17,182,005.89           10,644,592.07
       处置长期股权投资产生的投资收益                                              943,265.43
       交易性金融资产在持有期间的投资收益                                           18,525.40               -130,785.00
       其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                                      194,925.00                233,910.00
       理财产品收益                                                                 87,232.87                490,169.08
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投
                                                                               -14,525,802.80              -6,608,052.44
       资收益
                                   合计                                          3,900,151.79              4,629,833.71
(四十三) 公允价值变动收益
                        产生公允价值变动收益的来源                        本期金额                   上期金额
       交易性金融资产                                                            5,874,058.44              4,210,441.56
       其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
       以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
                                   合计                                          5,874,058.44              4,210,441.56
(四十四) 信用减值损失
                                项目                                  本期金额                      上期金额
       应收账款坏账损失                                                    -1,532,419.54               10,033,474.63
       其他应收款坏账损失                                                  2,097,969.19                    2,708,097.00
                                合计                                           565,549.65              12,741,571.63
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(四十五) 资产减值损失
                                项目                               本期金额                            上期金额
       存货跌价损失                                                       -2,596,082.96                       9,311,980.63
                                合计                                      -2,596,082.96                       9,311,980.63
(四十六) 资产处置收益
                  项目                  本期金额                   上期金额                计入当期非经常性损益的金额
       固定资产处置收益                      97,299.48                   483,660.49                                97,299.48
                  合计                       97,299.48                   483,660.49                                97,299.48
(四十七) 营业外收入
                                                                                                     计入当期非经常性损益
                         项目                      本期金额                   上期金额
                                                                                                             的金额
       政府补助                                       11,630,087.59              12,422,500.00               11,630,087.59
       其他                                              528,731.82                    656,937.32                 528,731.82
                         合计                        12,158,819.41               13,079,437.32               12,158,819.41
       计入营业外收入的政府补助
                                                                                                     与资产相关/与收益相
                    补助项目                       本期金额                   上期金额
                                                                                                             关
       企业创新发展扶持资金                                                        9,564,000.00          与收益相关
       绿邦大健康产业园招商引资奖励扶
                                                      1,264,087.59                 2,858,500.00          与收益相关
       持
       新冠疫情捐赠免征增值税                                                                            与收益相关
       一事一议资金                                  10,366,000.00                                       与收益相关
                         合计                        11,630,087.59               12,422,500.00
(四十八) 营业外支出
                                                                                                      计入当期非经常性损
                         项目                       本期金额                   上期金额
                                                                                                            益的金额
       对外捐赠                                        4,897,200.78                   9,435,495.46            4,897,200.78
       非流动资产毁损报废损失                                 7,135.51                 136,860.03                   7,135.51
       其他                                            3,318,107.33                    622,225.31             3,318,107.33
                         合计                          8,222,443.62               10,194,580.80               8,222,443.62
(四十九) 所得税费用
       1、    所得税费用表
                                项目                               本期金额                            上期金额
       当期所得税费用                                                    143,453,391.14                      95,961,850.62
                                         财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
                          项目                            本期金额                      上期金额
       递延所得税费用                                             6,949,223.49                -2,299,257.90
                          合计                                  150,402,614.63                93,662,592.72
       2、     会计利润与所得税费用调整过程
                                          项目                                          本期金额
       利润总额                                                                              567,861,824.54
       按法定税率计算的所得税费用                                                            141,965,456.13
       子公司适用不同税率的影响                                                               -4,041,167.87
       调整以前期间所得税的影响                                                                     -4,425.00
       非应税收入的影响                                                                       -6,333,027.22
       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                        3,804,214.33
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                              -13,165.12
       本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           17,311,454.58
       税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化
       其他                                                                                   -2,286,725.20
       所得税费用                                                                            150,402,614.63
(五十) 每股收益
       1、     基本每股收益
               基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
               普通股的加权平均数计算：
                                 项目                             本期金额                上期金额
       归属于母公司普通股股东的合并净利润                             422,805,909.30         272,710,844.25
       本公司发行在外普通股的加权平均数                               498,800,000.00         472,500,000.00
       基本每股收益                                                              0.85                   0.58
       其中：持续经营基本每股收益                                                0.85                   0.58
              终止经营基本每股收益
       2、     稀释每股收益
               稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
               行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                                 项目                             本期金额                上期金额
       归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                     422,805,909.30         272,710,844.25
       本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）                       498,800,000.00         472,500,000.00
       稀释每股收益                                                              0.85                   0.58
       其中：持续经营稀释每股收益                                                0.85                   0.58
              终止经营稀释每股收益
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(五十一) 费用按性质分类的利润表补充资料
       利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
                                项目                              本期金额             上期金额
       存货的变动                                                  4,907,301,031.07     4,166,375,460.71
       职工薪酬费用                                                  428,624,244.47      352,144,265.18
       折旧费和摊销费用                                               42,668,730.69       23,957,076.04
       支付的租金及物业费                                             13,410,777.77       27,128,313.14
       财务费用                                                       61,334,724.29       55,293,584.80
       市场宣传推广费用                                              870,909,721.05      721,473,897.58
       仓储及运输费用                                                 56,961,124.12       51,764,707.73
       差旅费用                                                       29,758,634.02       24,636,802.88
       专业服务费                                                     14,104,226.51       10,589,515.97
       业务招待费                                                     21,614,306.32       15,698,391.44
       办公费用                                                        9,756,119.98       11,914,033.45
       会务及培训费                                                    1,551,822.81          777,408.14
       其他费用                                                       10,306,242.40       12,684,754.20
                                合计                               6,468,301,705.50     5,433,363,624.03
(五十二) 现金流量表项目
       1、    收到的其他与经营活动有关的现金
                            项目                               本期金额               上期金额
       收到的银行存款利息                                           6,620,544.70          12,848,848.20
       收到的政府补助                                              11,927,513.30          14,643,471.17
       其他（备用金、保证金）                                      37,156,482.11          31,701,695.09
                            合计                                   55,704,540.11          59,194,014.46
       2、    支付的其他与经营活动有关的现金
                            项目                               本期金额               上期金额
       支付营业费用和管理费用等                                    755,583,638.47        645,820,256.36
       对外捐赠                                                      4,897,200.78            100,112.42
       支付的银行手续费                                              3,587,983.49          5,374,980.68
       其他（备用金、保证金）                                       23,704,054.95         31,069,164.89
                            合计                                   787,772,877.69        682,364,514.35
       3、    收到的其他与投资活动有关的现金
                            项目                               本期金额               上期金额
       非同一控制下合并本期支付对价少于子公司合并日现
                                                                                             735,735.10
       金余额
                            合计                                                             735,735.10
                                       财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
       4、      收到的其他与筹资活动有关的现金
                                项目                                本期金额                   上期金额
       收回金融机构保证金                                               23,226,708.20             223,238,067.46
       收到子公司少数股东借款                                            2,020,000.00              32,460,000.00
                                合计                                    25,246,708.20             255,698,067.46
       5、      支付的其他与筹资活动有关的现金
                                项目                                本期金额                   上期金额
       支付的中介机构费用                                               47,158,566.03               4,784,000.00
       支付的金融机构保证金                                             20,423,254.56                 335,500.00
       支付子公司对前股东/少数股东借款                                  25,411,758.24              20,216,000.00
       购买少数股权                                                     70,199,600.00
       借款手续费                                                              35,299.02
       支付使用权资产租金                                               26,089,202.98
                                合计                                   189,317,680.83              25,335,500.00
(五十三) 现金流量表补充资料
       1、      现金流量表补充资料
                                 补充资料                                本期金额               上期金额
       1、将净利润调节为经营活动现金流量
       净利润                                                              417,459,209.91         277,224,717.72
       加：信用减值损失                                                           565,549.65       12,741,571.63
             资产减值准备                                                      -2,596,082.96        9,311,980.63
             固定资产折旧                                                      18,115,014.13       16,126,340.75
             使用权资产折旧                                                    19,237,779.49
             无形资产摊销                                                       3,729,166.54        3,460,476.77
             长期待摊费用摊销                                                  12,012,655.56        3,211,339.47
             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                                                                  -97,299.48         -483,660.49
       “－”号填列）
             固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                 7,135.51          136,860.03
             公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                            -5,874,058.44       -4,210,441.56
             财务费用（收益以“－”号填列）                                    63,446,021.25       62,244,568.65
             投资损失（收益以“－”号填列）                                    -3,900,151.79       -4,629,833.71
             递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                           5,373,268.28        1,581,074.73
             递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                             908,285.32         -420,096.05
             存货的减少（增加以“－”号填列）                              -10,885,390.31        -128,426,388.68
             经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   -373,677,794.03        -542,577,323.72
             经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                        39,536,764.26      175,542,910.75
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                                补充资料                                   本期金额                上期金额
             其他                                                                196,896.18              2,331,365.05
       经营活动产生的现金流量净额                                            183,556,969.07            -116,834,538.03
       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
       3、现金及现金等价物净变动情况
       现金的期末余额                                                       1,135,945,609.40           946,877,653.99
       减：现金的期初余额                                                    946,877,653.99            801,245,130.97
       加：现金等价物的期末余额                                                 5,116,726.77               468,385.71
       减：现金等价物的期初余额                                                  468,385.71                834,400.59
       现金及现金等价物净增加额                                              193,716,296.47            145,266,508.14
       2、      本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                金额
       本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                       11,530,000.00
       其中：承德柏健医药有限责任公司                                                                   11,530,000.00
       减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                      5,418,283.96
       其中：承德柏健医药有限责任公司                                                                    5,418,283.96
       加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
       处置子公司收到的现金净额                                                                           6,111,716.04
       3、      现金和现金等价物的构成
                                  项目                                    期末余额              上年年末余额
       一、现金                                                            1,135,945,609.40            946,877,653.99
       其中：库存现金                                                            61,487.92                 114,540.06
               可随时用于支付的银行存款                                    1,135,595,391.91            946,676,862.06
               可随时用于支付的其他货币资金                                     288,729.57                  86,251.87
       二、现金等价物                                                          5,116,726.77                468,385.71
       其中：第三方平台资金                                                    5,116,726.77                468,385.71
       三、期末现金及现金等价物余额                                        1,141,062,336.17            947,346,039.70
       其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
       物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
                    项目                   期末账面价值                              受限原因
       货币资金                             138,739,163.43   银行承兑汇票保证金、开立保函保证金、冻结资金
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                    项目           期末账面价值                                   受限原因
       应收账款                     383,572,134.84        借款质押
       应收款项融资                        544,469.10     开具银行承兑汇票质押
       投资性房地产                  56,392,519.36        开具银行承兑汇票抵押
       固定资产                     140,730,995.43        开具银行承兑汇票抵押
       无形资产                      19,134,825.85        开具银行承兑汇票抵押
                    合计            739,114,108.01
(五十五) 外币货币性项目
       1、    外币货币性项目
                      项目                 期末外币余额                折算汇率              期末折算人民币余额
       货币资金                                                                                        77,451,134.55
       其中：美元                                 11,154,743.88             6.3757                     71,119,300.56
             欧元                                          562.63           7.2197                            4,062.02
             港币                                  7,318,864.07             0.8176                      5,983,903.26
             英镑                                        39,955.00          8.6064                       343,868.71
       应收账款                                                                                        13,470,492.70
       其中：美元                                  2,112,786.47             6.3757                     13,470,492.70
       其他应收款                                                                                        639,994.04
       其中：美元                                       100,380.20          6.3757                       639,994.04
       应付账款                                                                                        10,216,268.08
       其中：美元                                  1,428,017.05             6.3757                      9,104,608.31
             欧元                                          378.00           7.2197                            2,729.05
             日元                                 20,016,800.00             0.0554                      1,108,930.72
       其他应付款                                                                                        210,706.30
       其中：美元                                        33,048.34          6.3757                       210,706.30
(五十六) 政府补助
       1、    与收益相关的政府补助
                                                   计入当期损益或冲减相关成本费用
                                                             损失的金额                  计入当期损益或冲减相关
                    种类            金额
                                                                                           成本费用损失的项目
                                                        本期金额         上期金额
       稳岗补贴                    324,396.88              97,425.71       226,971.17              其他收益
       企业创新发展扶持资金       9,564,000.00                            9,564,000.00            营业外收入
       上市企业奖励补助           1,500,000.00                            1,500,000.00             其他收益
       绿邦大健康产业园招商引资
                                  4,122,587.59          1,264,087.59      2,858,500.00            营业外收入
       奖励扶持
       一次性吸纳就业补贴            3,000.00                                3,000.00              其他收益
       服务业主体培育市级奖励      200,000.00                              200,000.00              其他收益
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                                                       计入当期损益或冲减相关成本费用
                                                                 损失的金额               计入当期损益或冲减相关
                   种类                    金额
                                                                                            成本费用损失的项目
                                                         本期金额         上期金额
       小微补贴                             1,000.00                          1,000.00           其他收益
       财政补贴                           290,000.00                        290,000.00           其他收益
       一事一议资金                   10,366,000.00     10,366,000.00                           营业外收入
       纳统企业奖励资金                   200,000.00      200,000.00                             其他收益
(五十七) 租赁
       1、      作为承租人
                                          项目                                               本期金额
       租赁负债的利息费用                                                                                2,187,573.24
       计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                                5,275,779.91
       计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资
       产的短期租赁费用除外）
       计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
             其中：售后租回交易产生部分
       转租使用权资产取得的收入
       与租赁相关的总现金流出                                                                           33,831,785.90
       售后租回交易产生的相关损益
       售后租回交易现金流入
       售后租回交易现金流出
       2、      作为出租人
                （1）经营租赁
                                                                                             本期金额
       经营租赁收入                                                                                      8,947,065.38
       其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
                于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
                                    剩余租赁期                                           未折现租赁收款额
       1 年以内                                                                                          8,822,967.67
                                          合计                                                           8,822,967.67
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六、   合并范围的变更
(一)   处置子公司
       1、    通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
              （1）一揽子交易
                                                                                                                                按照公
                                                                                                                                         丧失控制   与原子公   丧失控制权之前
                                                                                                              丧失控   丧失控   允价值
                                                               处置价款与处置                        丧失控                              权之日剩   司股权投   的各步交易处置
                                                                                            丧失控            制权之   制权之   重新计
                                               股权处   股权   投资对应的合并    丧失控              制权之                              余股权公   资相关的   价款与处置投资
                      股权处   股权处置价                                                   制权时            日剩余   日剩余   量剩余
        子公司名称                             置比例   处置   财务报表层面享    制权的              日剩余                              允价值的   其他综合   对应的合并财务
                      置时点       款                                                       点的确            股权的   股权的   股权产
                                               （%）    方式   有该子公司净资    时点                股权的                              确定方法   收益转入   报表层面享有该
                                                                                            定依据            账面价   公允价   生的利
                                                                 产份额的差额                        比例                                及主要假   投资损益   子公司净资产份
                                                                                                                值       值     得或损
                                                                                                                                             设       的金额       额的差额
                                                                                                                                  失
       承德柏健医药   2021                              股权                                控制权
                               11,530,000.00   100.00               943,265.43   2021-8-3
       有限责任公司   年6月                             转让                                转移
                                                                            财务报表附注 第 84 页
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(二)   其他原因的合并范围变动
       1、    上海百洋慧
              上海百洋慧于 2021 年 3 月 17 日由百洋医药和上海萃文医疗科技中心投资设立，
              注册资本为 1,000.00 万元，二者持股比例分别为 51.00%和 49.00%。
       2、    柏元医学
              柏元医学于 2021 年 3 月 29 日由百洋医药和青岛拓达投资管理企业（有限合伙）、
              济南洪伟医药科技有限公司投资设立，注册资本为 1,000.00 万元，三者持股比
              例分别为 51.00%、37.00%、12.00%。
       3、    青岛西岸
              青岛西岸于 2021 年 4 月 20 日由百洋医药、青岛海发康养医疗集团有限公司和
              青岛众协生物工程有限公司投资设立，注册资本为 2,000.00 万元，三者持股比
              例分别为 51%、35%、14%。
       4、    天津百洋医疗器械
              天津百洋医疗器械于 2021 年 12 月 7 日完成税务注销。
七、   在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
       1、    企业集团的构成
                                                                      持股比例(%)
           子公司名称       主要经营地     注册地        业务性质                            取得方式
                                                                      直接     间接
                                                     品牌服务与跨境                     通过设立方式取得的
       健康产业                香港         香港                      100.00
                                                     电商                               子公司
       香港威坦因              香港         香港     投资及商业拓展             70.00   同一控制下企业合并
       香港慧康                香港         香港     健康营养品销售            100.00   同一控制下企业合并
                                                     健康营养品研发                     非同一控制下企业合
       美国纽特舒玛            美国         美国                                89.50
                                                     与销售                             并
                                                                                        非同一控制下企业合
       青岛纽特舒玛           青岛市       青岛市    健康营养品销售            100.00
                                                                                        并
       百洋集团有限（HK）      香港         香港     投资及商业拓展            100.00   同一控制下企业合并
                                                                                        通过设立方式取得的
       海外商贸                香港         香港     投资及商业拓展   100.00
                                                                                        子公司
       百洋连锁               青岛市       青岛市    药品销售         100.00            同一控制下企业合并
                                                                                        通过设立方式取得的
       汇康药房               北京市       北京市    药品销售                  100.00
                                                                                        子公司
                                                                                        通过设立方式取得的
       康健电商               青岛市       青岛市    健康营养品销售    55.00
                                                                                        子公司
       北京承善堂             北京市       北京市    健康营养品销售    58.00            同一控制下企业合并
                                         财务报表附注 第 85 页
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           子公司名称          主要经营地      注册地        业务性质                                 取得方式
                                                                              直接     间接
                                                                                                 通过设立方式取得的
       青岛承善堂                青岛市        青岛市    健康营养品销售                100.00
                                                                                                 子公司
       百洋易美                  青岛市        青岛市    健康营养品销售        61.50             同一控制下企业合并
                                                         医疗器械销售、化                        通过设立方式取得的
       萌驼日化                  青岛市        青岛市                                  100.00
                                                         妆品销售                                子公司
       青岛东源                  青岛市        青岛市    医疗器械销售          80.00             同一控制下企业合并
                                                                                                 非同一控制下企业合
       北京万维                  北京市        北京市    药品销售              51.00
                                                                                                 并
                                                                                                 通过设立方式取得的
       百洋物流                  青岛市        青岛市    仓储物流             100.00
                                                                                                 子公司
                                                                                                 非同一控制下企业合
       江西贝瓦                  江西省        吉安市    药品销售              51.00
                                                                                                 并
                                                                                                 通过设立方式取得的
       百洋盛汇                  青岛市        青岛市    器械器材销售         100.00
                                                                                                 子公司
                                                         医疗器械、健康营                        通过设立方式取得的
       青岛联瀚                  青岛市        青岛市                         100.00
                                                         养品销售                                子公司
                                                                                                 非同一控制下企业合
       天津百洋                  天津市        天津市    药品销售              51.00
                                                                                                 并
                                                         药品、医疗器械、                        通过设立方式取得的
       山东百洋                  济南市        济南市                          51.00
                                                         健康营养品销售                          子公司
                                                         技术推广服务、日
                                                                                                 通过设立方式取得的
       百洋汇众                  北京市        北京市    用品、化妆品、医     100.00
                                                                                                 子公司
                                                         疗器械销售
                                                         日用品、化妆品、                        通过设立方式取得的
       上海百洋慧                上海市        上海市                          51.00
                                                         医疗器械销售                            子公司
                                                         药品批发、医疗器                        通过设立方式取得的
       青岛西岸                  青岛市        青岛市                          51.00
                                                         械经营                                  子公司
                                                         医疗器械、健康营                        通过设立方式取得的
       柏元医学                  济南市        济南市                          51.00
                                                         养品销售                                子公司
                                                                                                 通过设立方式取得的
       青岛森然                  青岛市        青岛市    健康营养品销售        51.00
                                                                                                 子公司
       2、    重要的非全资子公司
                                            少数股东持   本期归属于少数股     本期向少数股东宣     期末少数股东权益
                  子公司名称
                                              股比例%        东的损益           告分派的股利             余额
       香港威坦因                                30.00        -1,458,126.78                            -28,161,986.68
       北京承善堂                                42.00          -899,379.01                             -9,891,838.93
       青岛东源                                  20.00         9,589,344.74                            18,088,019.34
       北京万维                                  49.00         3,240,864.13                            42,011,186.50
       百洋易美                                  38.50       -10,501,569.59                            -16,249,673.17
       江西贝瓦                                  49.00        -2,880,646.51                            13,101,972.90
                                            财务报表附注 第 86 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       3、     重要非全资子公司的主要财务信息
        子公                                                      期末余额                                                                                               上年年末余额
        司名
        称         流动资产            非流动资产          资产合计           流动负债       非流动负债       负债合计           流动资产       非流动资产         资产合计          流动负债       非流动负债        负债合计
       香 港
       威 坦       25,228,210.33       23,915,399.71      49,143,610.04   135,075,554.10     1,357,766.95   136,433,321.05      16,090,563.30   25,210,411.21    41,300,974.51     123,042,461.29   1,883,354.16    124,925,815.45
       因
       北 京
       承 善        5,239,292.90          204,820.08       5,444,112.98      28,705,511.79                   28,705,511.79      1,948,086.23     266,297.74        2,214,383.97    23,334,404.19                     23,334,404.19
       堂
       青 岛
                  161,778,088.03       22,081,907.51     183,859,995.54      92,209,131.16                   92,209,131.16     131,973,307.77   13,909,742.41   145,883,050.18     85,079,959.75                     85,079,959.75
       东源
       北 京
                  341,871,266.13       13,420,745.74     355,292,011.87   264,293,299.68     4,882,354.36   269,175,654.04     252,451,498.15   12,866,550.48   265,318,048.63     184,420,503.12   1,505,769.87    185,926,272.99
       万维
       百 洋
                   96,634,363.66        3,789,391.17     100,423,754.83   132,621,740.51     2,660,905.66   135,282,646.17      73,086,131.55    354,825.66      73,440,957.21     85,470,349.44                     85,470,349.44
       易美
       江 西
                  107,610,477.89        6,068,024.09     113,678,501.98      86,939,965.45                   86,939,965.45     126,099,287.03   6,225,120.73    132,324,407.76     99,707,000.80                     99,707,000.80
       贝瓦
                                                                  本期金额                                                                                             上期金额
        子公司名称
                              营业收入                   净利润           综合收益总额        经营活动现金流量               营业收入              净利润                  综合收益总额                 经营活动现金流量
       香港威坦因                  38,507,340.37        -4,471,088.47        -3,664,870.07            3,337,673.99        29,484,732.19            -1,155,609.73                   1,274,841.69                     1,553,077.60
       北京承善堂                     29,106.19         -2,141,378.59        -2,141,378.59             -481,972.68            799,238.28           -2,679,596.11                   -2,679,596.11                     -174,616.44
       青岛东源               245,179,201.61           21,847,773.95         21,847,773.95           -3,759,858.15       215,087,136.32            22,411,043.37                  22,411,043.37                    16,752,704.31
       北京万维               547,408,622.98            6,614,008.43          6,724,582.19          -24,444,601.18       355,586,639.95             1,784,322.22                    2,776,253.11                   -34,505,587.67
       百洋易美               118,435,604.41           -22,829,499.11     -22,829,499.11            -26,075,530.66        80,960,519.44           -10,319,680.71                  -10,319,680.71                   -17,579,800.68
       江西贝瓦               179,519,790.48            -5,878,870.43        -5,878,870.43           -3,610,950.85       181,321,989.77             4,772,524.65                   4,772,524.65                     -6,598,526.12
                                                                                               财务报表附注 第 87 页
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二○二一年度
财务报表附注
(二)   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
       1、       交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                        青岛东源                        百洋易美                青岛纽特舒玛
       购买成本
       —现金                                             100,780,000.00                    1,873,700.00
       购买成本合计                                       100,780,000.00                    1,873,700.00
       减：按取得的股权比例计算的子公
                                                           22,912,716.10                   -2,269,416.85              -278,340.08
       司净资产份额
       差额                                                77,867,283.90                    4,143,116.85              278,340.08
       其中：调整资本公积                                  77,867,283.90                    4,143,116.85              278,340.08
                调整盈余公积
                调整未分配利润
(三)   在合营安排或联营企业中的权益
       1、       重要的合营企业或联营企业
                                                                             持股比例(%)            对合营企业或
                                                                                                                     对本公司活
        合营企业或联营企         主要经营                                                           联营企业投资
                                              注册地        业务性质                                                 动是否具有
              业名称                 地                                      直接        间接       的会计处理方
                                                                                                                       战略性
                                                                                                          法
       安士制药（中山）有                                 药品生产与
                                 中山市      中山市                            4.73       24.38        权益法         联营企业
       限公司                                             销售
       日美健药品（中国）
                                 惠州市      惠州市       药品销售           10.00        10.00        权益法         联营企业
       有限公司
       本公司在日美健药品（中国）有限公司设立董事一名，对日美健药品（中国）有限公
       司产生重大影响。
       2、       重要联营企业的主要财务信息
                                                       期末余额/本期金额                           上年年末余额/上期金额
                                            安士制药（中山）       日美健药品（中         安士制药（中山）      日美健药品（中
                                                有限公司           国）有限公司               有限公司          国）有限公司
       流动资产                                419,708,310.53        153,499,780.39          434,209,518.23        178,210,442.77
       非流动资产                              192,446,090.54              529,914.03        173,766,112.44           653,271.05
       资产合计                                612,154,401.07        154,029,694.42          607,975,630.67        178,863,713.82
       流动负债                                 96,076,392.90        103,567,801.15          152,260,982.03        134,035,630.86
       非流动负债                                8,075,000.00                                   10,063,680.00
       负债合计                                104,151,392.90        103,567,801.15          162,324,662.03        134,035,630.86
       少数股东权益                             17,704,709.71                                   15,126,088.92
       归属于母公司股东权益                    490,298,298.46          50,461,893.27         430,524,879.72         44,828,082.96
       按持股比例计算的净资产份额              142,770,451.83           5,066,374.08         120,279,179.85          4,500,739.53
       调整事项                                 -6,629,584.14           3,330,264.92            -2,436,203.47        3,330,264.92
       —商誉                                                           3,330,264.92                                 3,330,264.92
                                             财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
                                             期末余额/本期金额                   上年年末余额/上期金额
                                    安士制药（中山）    日美健药品（中     安士制药（中山）   日美健药品（中
                                        有限公司        国）有限公司           有限公司       国）有限公司
       —内部交易未实现利润             -6,629,584.14                         -2,436,203.47
       对联营企业权益投资的账面价
                                       136,140,867.69       8,396,639.00     117,842,976.38       7,831,004.45
       值
       营业收入                        607,243,692.69     162,372,365.52     503,649,381.56     152,095,429.02
       净利润                           68,150,039.53       5,633,810.41      36,501,721.72       4,659,729.59
       综合收益总额                     68,150,039.53       5,633,810.41      36,501,721.72       4,659,729.59
       本期收到的来自联营企业的股
                                         2,793,780.00                          2,793,780.00
       利
八、   与金融工具相关的风险
       本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
       汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
       采取的风险管理政策如下所述 ：
       董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
       指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
       公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
       险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
       营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
       险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
       部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
       制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
       本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
       风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
       信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
       本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
       的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
       息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
       大额度。
       公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
       公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
       特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
       在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
       相应款项。
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二○二一年度
财务报表附注
(二)   流动性风险
       流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
       金短缺的风险。
       本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
       部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
       个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
       债务。
       本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                                    期末余额
           项目      即时                                                                    5 年以
                                   1 年以内               1-2 年               2-5 年                     合计
                     偿还                                                                      上
       短期借款                  1,188,673,248.63                                                     1,188,673,248.63
       应付票据                   227,347,665.00                                                       227,347,665.00
       应付账款                   618,414,277.06                                                       618,414,277.06
       其他应付款                  83,605,629.30                                                        83,605,629.30
       其他流动负
                                    1,152,937.29                                                         1,152,937.29
       债
       租赁负债                    16,062,393.65      8,644,996.92         15,229,204.77                39,936,595.34
           合计                  2,135,256,150.93     8,644,996.92         15,229,204.77              2,159,130,352.62
                                                                   上年年末余额
             项目
                      即时偿还           1 年以内              1-2 年          2-5 年      5 年以上       合计
       短期借款                        1,349,959,296.29                                               1,349,959,296.29
       应付票据                          132,843,677.59                                                132,843,677.59
       应付账款                          710,044,321.35                                                710,044,321.35
       其他应付款                         73,683,443.86                                                 73,683,443.86
             合计                      2,266,530,739.09                                               2,266,530,739.09
(三)   市场风险
       金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
       生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
       1、     利率风险
               利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
               动的风险。
               固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
               现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
               例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
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财务报表附注
              公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
              于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
              的借款利率上升 100 个基点，则本公司的净利润将下降 9,239,067.45 元。管理
              层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
                                                                              对净利润的影响
                    利率变化
                                                          2021 年度                                   2020 年
       上升 100 个基点                                            -9,239,067.45                                  -10,250,859.92
       下降 100 个基点                                             9,239,067.45                                  10,250,859.92
       2、    汇率风险
              汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
              动的风险。
              本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
              汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
              风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
              本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
              融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                           期末余额                                               上年年末余额
          项目
                             美元          其他外币              合计                 美元          其他外币          合计
       货币资金          71,119,300.56    6,331,833.99        77,451,134.55     14,453,753.66     3,898,315.25   18,352,068.91
       应收账款           13,470,492.70                       13,470,492.70     15,928,706.53       135,544.46   16,064,250.99
       其他应收款            639,994.04                         639,994.04           737,509.45     263,489.60    1,000,999.05
          小计            85,229,787.30    6,331,833.99       91,561,621.29     31,119,969.64     4,297,349.31   35,417,318.95
       应付账款            9,104,608.31    1,111,659.77       10,216,268.08       3,369,053.42       59,945.85    3,428,999.27
       其他应付款            210,706.30                         210,706.30            85,877.65       5,575.10       91,452.75
          小计             9,315,314.61    1,111,659.77       10,426,974.38       3,454,931.07       65,520.95    3,520,452.02
              于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
              元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 2,397,115.25 元（2020 年 12
              月 31 日：1,626,834.24 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美
              元可能发生变动的合理范围。
                                                                        对净利润的影响
             汇率变化
                                                  2021 年度                                          2020 年度
       上升 5%                                                        2,397,115.25                                1,626,834.24
       下降 5%                                                     -2,397,115.25                                  -1,626,834.24
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九、   公允价值的披露
       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                               期末公允价值
                项目            第一层次公允价     第二层次公允价    第三层次公允价值
                                                                                             合计
                                    值计量             值计量              计量
       一、持续的公允价值计量
       ◆交易性金融资产            40,770,000.00                                             40,770,000.00
         1.以公允价值计量且其
       变动计入当期损益的金融      40,770,000.00                                             40,770,000.00
       资产
       其中：权益工具投资          40,770,000.00                                             40,770,000.00
       ◆应收款项融资                                44,460,913.79                           44,460,913.79
       ◆其他权益工具投资                                                     7,170,511.14    7,170,511.14
       持续以公允价值计量的资
                                   40,770,000.00     44,460,913.79            7,170,511.14   92,401,424.93
       产总额
       对于权益工具投资，其公允价值以上海证券交易所 A 股科创板资产负债表日收盘价
       作为估值技术和主要输入值；
       对于应收款项融资，以票据承兑人信用风险折现率折现，以此作为第二层次金融资
       产的估值技术和主要输入值；
       对于其他权益工具投资，其公允价值以被投资单位提供的报表数据作为估值技术和
       主要输入值。
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(二)   持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
       1、    持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
                                                                     当期利得或损失总额              购买、发行、出售和结算                    对于在报告期末持有的资
                           上年年末余      转入第   转出第三层
              项目                                                              计入其他综                                     期末余额        产，计入损益的当期未实现
                               额          三层次       次          计入损益                  购买    发行   出售       结算
                                                                                  合收益                                                               利得或变动
       ◆应收款项融资      68,756,766.25            68,756,766.25
       ◆其他权益工具投
                            7,023,079.46                                         147,431.68                                     7,170,511.14
       资
              合计         75,779,845.71            68,756,766.25                147,431.68                                     7,170,511.14
                                                                          财务报表附注 第 93 页
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(三)   持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
       时点的政策
                                             第一层次                     第二层次                       第三层次
                 项目
                                      转入          转出               转入           转出        转入           转出
       应收款项融资                                             68,756,766.25                               68,756,766.25
十、   关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                                                             母公司对本公     母公司对本公
                                                                          注册资本（万
          母公司名称                注册地                  业务性质                         司的持股比例     司的表决权比
                                                                              元）
                                                                                                 (%)              例(%)
       百洋医药集团有
                           青岛市市北区开封路 88 号        对外投资             10,000.00           70.29               70.29
       限公司
       百洋医药的母公司及控股股东为百 洋集团，报告 期内百洋集团的注册资本为
       10,000.00 万元，百洋集团的股东分别为付钢先生、宋青女士、陈海深先生、朱晓卫
       先生，持股比例分别为 52%、16%、16%及 16%。
       付钢先生为百洋医药的实际控制人。
(二)   本公司的子公司情况
       本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
       本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
       本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
       营或联营企业情况如下：
                               合营或联营企业名称                                                与本公司关系
       安士制药（中山）有限公司                                                                    联营企业
       日美健药品（中国）有限公司                                                                  联营企业
(四)     其他关联方情况
       其他关联方名称                                         其他关联方与本公司的关系
                                                              实际控制人、董事长、总经理，同时担任百洋集团董
       付钢
                                                              事长
       陈海深                                                 公司董事、高管，同时担任百洋集团董事
       朱晓卫                                                 公司董事、高管，同时担任百洋集团董事
       宋青                                                   公司董事、同时担任百洋集团高管
       王国强                                                 公司董事、高管，同时担任百洋集团董事
       陆潇波                                                 公司董事
       王旸（Wang Yang）                                      公司董事
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       其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
       田文智                                       公司独立董事
       孙东东                                       公司独立董事
       王荭                                         公司独立董事
       王亚平                                       公司独立董事
       李丽华                                       公司监事
       肖立                                         公司监事
       黄志勇                                       公司监事
       李雪彪                                       公司监事
       戚飞                                         公司监事
       李震                                         百洋集团监事
       张圆                                         公司高管
       王必全                                       公司高管
       王廷伟                                       公司高管
       上述自然人关系密切的家庭成员
       北京百洋诚创医药投资有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛百洋智能科技股份有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛易康行智能科技有限公司                   控股股东控制的其他企业
       北京易格在姆信息技术有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛菩提信息技术有限公司                     控股股东控制的其他企业
       北京慧生信国际教育咨询有限公司               控股股东控制的其他企业
       贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司         控股股东控制的其他企业
       红石阳光健康科技（北京）有限公司             控股股东控制的其他企业
       上海海德勤信息科技有限公司                   控股股东控制的其他企业
       青岛掌上医讯信息技术有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛百洋睿影医疗技术有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛易复诊网络科技有限公司                   控股股东控制的其他企业
       甘肃易复诊网络科技有限公司                   控股股东控制的其他企业
       内蒙古易复诊网络科技有限公司                 控股股东控制的其他企业
       湖南易复诊网络科技有限公司                   控股股东控制的其他企业
       上海医师在线信息技术有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛菩提医疗医院管理集团有限公司             控股股东控制的其他企业
       青岛慧生医院管理咨询有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛慧生赫乐医院管理有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛慧生养老服务有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛慧生母婴护理有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛金怡宾馆有限公司                         控股股东控制的其他企业
       青岛慧生怡馨护理有限公司                     控股股东控制的其他企业
       北京鹏翼时代人力资源开发有限公司             控股股东控制的其他企业
       青岛菩提慧生医学检验有限公司                 控股股东控制的其他企业
       北京原融康健医院管理有限公司                 控股股东控制的其他企业
       杭州云健投资管理有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛菩提康合医疗健康产业投资有限公司         控股股东控制的其他企业
       青岛百洋健康产业园区股份有限公司（曾用
                                                    控股股东控制的其他企业
       名：青岛百洋地产股份有限公司）
       青岛奕创文合健康产业发展有限公司             控股股东控制的其他企业
                                      财务报表附注 第 95 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
       苏州方科生物科技有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公司           控股股东控制的其他企业
       青岛颐善缘中医诊所有限公司                   控股股东控制的其他企业
       青岛益善人力资源管理有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛百洋菩提生物诊断有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛百洋卓正智慧健康产业管理有限公司         控股股东控制的其他企业
       青岛慧城建筑工程有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛百洋慧鑫企业管理服务中心（有限合伙）     控股股东控制的其他企业
       青岛百洋伊仁投资管理有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛百洋制药有限公司                         控股股东控制的其他企业
       青岛百洋济雅医药投资有限公司                 控股股东控制的其他企业
       北京百洋大成医药技术有限公司                 控股股东控制的其他企业
       北京百洋众信康健投资管理有限公司             控股股东控制的其他企业
       青岛菩提永和投资管理中心（有限合伙）         控股股东控制的其他企业
       青岛智远慧康投资管理中心（有限合伙）         控股股东控制的其他企业
       青岛慧力知合投资管理中心（有限合伙）         控股股东控制的其他企业
       青岛百洋医药大健康投资管理中心（有限合
                                                    控股股东控制的其他企业
       伙）
       同昕生物技术（北京）有限公司                 控股股东控制的其他企业
       湖南百洋智能科技有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛百安德智能医疗科技有限公司               控股股东控制的其他企业
       青岛百易康智能医疗科技有限公司               控股股东控制的其他企业
       青岛汇铸百洋健康产业投资基金（有限合伙）     控股股东控制的其他企业
       江西百洋智能科技有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛百洋汇保商业服务有限责任公司             控股股东控制的其他企业
       西安易复诊信息科技有限公司                   控股股东控制的其他企业
       梧州易复诊网络科技有限公司                   控股股东控制的其他企业
       内蒙古易复诊医为信息技术有限公司             控股股东控制的其他企业
       青岛百洋悦康诊所有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛百洋连心里家政服务有限公司               控股股东控制的其他企业
       广州贵翔试剂仪器有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛莲宫雅叙酒店管理有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛菊之汤酒店管理有限公司                   控股股东控制的其他企业
       青岛精合诚远健康产业有限公司                 控股股东控制的其他企业
       青岛清馨绿洲健康产业园有限公司               控股股东控制的其他企业
       青岛百洋绿洲健康产业园有限公司               控股股东控制的其他企业
       珠海德智明投资管理有限公司                   控股股东控制的其他企业
       青岛智成信广告有限公司                       控股股东控制的其他企业
       青岛百洋智心科技有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛百年康健医疗科技有限公司                 控股股东控制的其他企业
       安徽致和堂药业有限公司                       控股股东控制的其他企业
       现代中医药（金平）有限公司                   控股股东控制的其他企业
       上海升泰保健食品有限公司                     控股股东控制的其他企业
       青岛普泰科生物医药科技有限公司               公司控股股东重大影响的企业
       安士生物科技（中山）有限公司                 公司施加重大影响的企业
                                      财务报表附注 第 96 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
       安士制药（中山）有限公司                     公司施加重大影响的企业
       百洋投资集团有限公司                         实际控制人控制的其他企业
       百洋美国投资有限公司                         实际控制人控制的其他企业
       鼎和资本有限公司                             实际控制人控制的其他企业
       香港慧生医疗投资有限公司                     实际控制人控制的其他企业
       香港健新国际投资有限公司（BVI）              实际控制人控制的其他企业
       百洋新媒体投资有限公司（BVI）                实际控制人控制的其他企业
       百洋国际制药控股有限公司（BVI）              实际控制人控制的其他企业
       香港海纳商务服务有限公司                     实际控制人控制的其他企业
       港丰国际实业集团有限公司                     实际控制人控制的其他企业
       青岛菩提永泽投资管理中心（有限合伙）         实际控制人控制的其他企业
       青岛菩提永健投资管理中心（有限合伙）         实际控制人控制的其他企业
       百洋投资控股集团有限公司（BVI）              实际控制人控制的其他企业
       百洋健康产业投资有限公司（BVI）              实际控制人控制的其他企业
       美国威坦因健康产业集团有限公司（BVI）        实际控制人控制的其他企业
       青岛港丰泰置业有限公司                       实际控制人控制的其他企业
       天津晖桐资产管理合伙企业（有限合伙）         实际控制人控制的其他企业
       天津晖众资产管理合伙企业（有限合伙）         实际控制人控制的其他企业
       天津皓晖资产管理合伙企业（有限合伙）         实际控制人控制的其他企业
       天津慧桐资产管理合伙企业（有限合伙）         实际控制人控制的其他企业
       香港鼻咽癌救助基金会有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       香港慧达控股集团有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       广西科能科技有限公司                         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       成都力诺科技有限公司                         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       绵阳力森新材料有限公司                       关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       成都金沙塬新材料有限公司建筑材料分公司       关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       珠海菩慧城矿业有限公司                       关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       天津清正资产管理合伙企业（有限合伙）         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京博彧维康信息技术有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       日美健药品（中国）有限公司                   关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       大理市佳翔副食店                             关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       大理市焱森农作物种植专业合作社               关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京沪友科技发展有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       上海源成企业管理咨询中心                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       上海沪友科技发展有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       广东沪友信息技术有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京东方艾威旅游装备投资管理有限公司         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       天津沪友信息技术有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京鸿昊达科技发展有限公司                   关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       上海丰久投资有限公司                         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       江苏百旺金赋税务咨询有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       陕西百旺金赋信息科技有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       成都沪友科技发展有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       江苏百旺金赋信息科技有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       沈阳沪友科技开发有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
                                      财务报表附注 第 97 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
       上海辑喆企业管理咨询中心                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       上海熠润企业管理中心                         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       上海芙艾管理咨询有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       杭州翱锐生物科技有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       苏州良医汇网络科技有限公司                   关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京金匙基因科技有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       同心医联科技（北京）有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       上海合弘景晖股权投资管理有限公司             关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京康辰药业股份有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       深圳前海红杉光景投资管理有限公司             关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       成都普瑞眼科医院股份有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       康辰医药股份有限公司                         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       武汉本初子午信息科技有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       杭州奕安济世生物药业有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       大理市佳强日用百货经营部                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       赣州康泰投资管理合伙企业（有限合伙）         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       青岛瑞斯凯尔生物科技有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京英诺特生物技术股份有限公司               关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京傲天雨宏技术有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       青岛百洋辰鑫企业管理服务中心（有限合伙）     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       青岛百洋聚仁企业管理服务中心（有限合伙）     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       温州人众置业有限公司                         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       温州交港工程勘察设计有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       浙江港湾工程项目管理有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       青岛鹏远鸿信企业管理服务中心（有限合伙）     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       青岛百澳信企业管理服务（有限合伙）           关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京合弘景晖企业管理咨询有限公司             关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       苏州同心医疗科技股份有限公司（曾用名：苏
                                                    关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       州同心医疗器械有限公司）
       心侣医疗科技（上海）有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       同歆医疗科技（北京）有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       中山莱博瑞辰生物医药有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       绵阳力行科技有限公司                         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       成都金沙塬新材料有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       成都金沙塬建材有限公司                       关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       上海至锲企业管理中心（有限合伙）             关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       大理创景农业科技有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       西安沪友发展信息科技有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       石家庄沪友科技有限公司                       关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       辽宁百旺金赋科技有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       北京蛋黄科技有限公司                         关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       苏州航正生物技术有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       赣州典威企业管理咨询合伙企业（有限合伙）     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       常州赛乐医疗技术有限公司                     关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
       金仕生物科技（常熟）有限公司                 关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
                                      财务报表附注 第 98 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       其他关联方名称                                其他关联方与本公司的关系
       都创（上海）医药科技股份有限公司              关联自然人控制、共同控制或施加重大影响的企业
                                                     曾持股公司 5%的企业，公司首次公开发行并上市之日
       北京红杉铭德股权投资中心（有限合伙）
                                                     股权比例稀释至 4.50%
       承德柏健医药有限责任公司                      曾为公司控股子公司，2021 年 8 月 3 日起不再持股
                                                     菩提医疗管理曾持股 100%的企业，2021 年 10 月 25
       浙江遇健健康管理有限公司
                                                     日不再持股
       杭州杏和家养老服务管理有限公司                浙江遇健健康管理有限公司持股 100%的企业
       温州杏和医疗健康管理有限公司                  浙江遇健健康管理有限公司持股 100%的企业
                                                     浙江遇健健康管理有限公司曾持股 100%的企业，2021
       杭州杏荷健康管理有限公司
                                                     年 10 月 20 日不再持股
       青岛顺新园置业有限公司                        青岛精合诚远健康产业有限公司曾持股 98.59%的企业
       易复诊云诊所（天津）有限公司                  易复诊持股 100%的企业，2022 年 1 月注销
       香港同昕生物技术有限公司                      董事宋青担任董事的企业，2022 年 1 月注销
       北京菩诚管理咨询有限公司                      公司控股股东重大影响的企业
       青岛宜从容医疗科技有限责任公司                公司控股股东重大影响的企业
       上海典众文化传播有限公司                      公司控股股东重大影响的企业
       中山安士投资控股有限公司                      公司控股股东重大影响的企业
       上海现代中医药股份有限公司                    公司控股股东重大影响的企业
       上海黄海制药有限责任公司                      公司控股股东重大影响的企业
       青岛百洋美华置业有限公司                      公司控股股东重大影响的企业
       上海熠宣企业管理合伙企业（有限合伙）          公司控股股东重大影响的企业
       青岛普太科医药科技有限公司                    公司控股股东重大影响的企业
       崂山矿泉水（北京）有限公司                    公司控股股东重大影响的企业
       北京汐牛养老发展有限公司                      公司控股股东重大影响的企业
       湖南源泓互联网医院有限公司                    公司控股股东重大影响的企业
       上海中医大源创科技有限公司                    公司控股股东重大影响的企业
       青岛唯雅特商贸有限公司                        公司控股股东重大影响的企业
       青岛中方圆形象管理有限公司                    实际控制人重大影响的企业
       香港思享广告控股有限公司（BVI）               实际控制人重大影响的企业
                                                     百洋诚创曾持股 51%；现由公司前员工宋萧、李卫庆
       陕西普禾医药有限公司
                                                     控股
       青岛海慧物业管理有限公司                      原公司监事赵建龙之子赵小青持股 50%
       青岛承天上食餐饮管理有限公司                  青岛海慧物业管理有限公司持股 100.00%
       青岛精合成慧产业运营有限公司                  控股股东控制的其他企业
       青岛百洋云健酒店管理股份有限公司              控股股东控制的其他企业
       山东易复诊网络科技有限公司                    控股股东控制的其他企业，2021 年 1 月新增设立
       山西易复诊网络科技有限公司                    控股股东控制的其他企业，2021 年 1 月新增设立
(五)   关联交易情况
       1、    购销商品、提供和接受劳务的关联交易
              采购商品/接受劳务情况表
                        关联方                 关联交易内容             本期金额          上期金额
       安士制药（中山）有限公司           采购商品                      382,049,600.17    314,337,526.73
       上海黄海制药有限责任公司           采购商品                       31,426,670.60      24,587,482.17
                                      财务报表附注 第 99 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                        关联方                     关联交易内容                    本期金额               上期金额
       青岛百洋制药有限公司                   采购商品、委托加工费                  16,848,605.89           4,431,193.87
       安士生物科技（中山）有限公司           采购商品                                                      4,753,785.57
       日美健药品（中国）有限公司             采购商品                              27,857,793.93          21,321,258.82
       上海典众文化传播有限公司               咨询服务、广告费                      14,383,218.50           5,243,801.23
       青岛海慧物业管理有限公司               物业服务                                3,565,231.40           309,559.88
       青岛承天上食餐饮管理有限公司           餐饮费                                  2,093,861.80          2,381,561.20
       崂山矿泉水（北京）有限公司             采购商品                              13,541,167.86
       同昕生物技术（北京）有限公司           采购商品                                     3,914.56
       青岛菩提医疗医院管理集团有限公司       体检服务                                 470,256.00
       思享广告（天津）有限公司               广告服务、咨询服务                                           23,360,016.72
       北京思享广告有限公司                   广告服务、会议服务                                           10,242,171.53
              出售商品/提供劳务情况表
                        关联方                           关联交易内容                 本期金额            上期金额
       陕西普禾医药有限公司                                 销售商品                37,907,402.54          31,771,468.41
       北京华泽林医疗器械有限公司                           销售商品                                         118,645.98
       青岛菩提医疗医院管理集团有限公司                     销售商品                   655,272.63            645,024.20
       百洋医药集团有限公司                                 销售商品                  5,190,286.09           912,535.44
       青岛菩提慧生医学检验有限公司                         销售商品                    25,860.88            246,217.62
       青岛百洋制药有限公司                        销售商品、提供服务                  242,892.46           2,801,597.71
       安士制药（中山）有限公司                             品牌服务               134,150,943.89         104,028,302.26
       北京崔玉涛儿童健康管理中心有限公司          储运服务、咨询服务                                        441,507.86
       上海黄海制药有限责任公司                 储运服务、商务管理策划服务              48,363.99               1,071.70
       承德柏健医药有限责任公司                             销售商品                    62,187.62
       2、    关联租赁情况
              本公司作为出租方：
                 承租方名称                 租赁资产种类             本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
       百洋医药集团有限公司               办公楼                                7,982,094.48                7,992,755.40
              本公司作为承租方：
                                                                    本期金额                                上期金额
                            租赁资   简化处理的短期租赁和低价
          出租方名称                                                              增加的       承担的租
                            产种类   值资产租赁的租金费用以及          支付的                              确认的租赁
                                                                                  使用权       赁负债利
                                     未纳入租赁负债计量的可变          租金                                    费
                                                                                  资产           息支出
                                             租赁付款额
       百洋诚创及智能
                            办公楼                     196,896.18                                           2,331,365.05
       科技
       青岛菩提医疗医
       院管理集团有限       商铺                                                                             112,568.82
       公司
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二○二一年度
财务报表附注
       3、    关联担保情况
              （1）母公司及实际控制人为本公司担保：
                                                                                    担保是否已经
                     担保方              担保金额         担保起始日   担保到期日
                                                                                      履行完毕
       付钢                              100,000,000.00   2021/4/16     2025/4/6         否
       付钢                               25,357,756.27    2021/6/3     2025/6/2         否
       付钢                               24,784,565.04    2021/6/9     2025/6/8         否
       付钢                               31,718,292.88   2021/6/16    2025/6/15         否
       付钢                               30,000,000.00    2021/7/8     2025/7/7         否
       付钢                               38,139,385.81   2021/7/19    2025/7/18         否
       百洋医药集团有限公司               30,000,000.00   2021/4/16    2024/4/15         否
       百洋医药集团有限公司               80,000,000.00   2021/6/23    2024/6/22         否
       百洋医药集团有限公司               23,795,312.00   2021/1/26    2025/1/26         否
       百洋医药集团有限公司               26,000,000.00   2021/9/23    2025/9/23         否
       付钢                               25,000,000.00   2021/6/16    2025/6/15         否
       付钢                               17,800,000.00   2021/9/27    2025/9/23         否
       付钢                               50,000,000.00   2021/9/26    2025/9/26         否
       付钢                                2,983,493.56   2021/6/22    2025/6/21         否
       付钢                                1,529,619.73    2021/7/6     2025/7/5         否
       付钢                                2,039,006.77   2021/7/15    2025/7/14         否
       付钢                                2,549,441.00    2021/8/3     2025/8/2         否
       付钢                                1,794,860.76    2021/8/6     2025/8/5         否
       付钢                                2,186,153.33   2021/8/16    2025/8/15         否
       付钢                                2,058,221.22   2021/8/25    2025/8/24         否
       付钢                                1,494,013.00    2021/9/6    2025/8/29         否
       付钢                                  955,395.89    2021/9/8    2025/8/29         否
       付钢                                1,373,594.53   2021/9/13    2025/8/29         否
       付钢                                1,036,200.21   2021/10/13   2025/8/29         否
       付钢                                5,000,000.00   2021/12/17   2025/12/17        否
       付钢                                5,000,000.00   2021/12/17   2025/12/17        否
       付钢                                5,000,000.00   2021/10/20   2025/10/19        否
       付钢                               15,000,000.00   2021/10/29   2025/10/28        否
       付钢                               20,000,000.00   2021/11/24   2025/11/23        否
       付钢                               10,000,000.00   2021/11/22   2025/11/22        否
       付钢                                8,000,000.00   2021/11/1    2025/10/31        否
       付钢                                2,000,000.00   2021/10/20   2025/10/19        否
       付钢                               10,000,000.00   2021/11/2    2025/11/1         否
       付钢                               20,000,000.00   2021/10/22   2025/10/21        否
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财务报表附注
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                     担保方                          担保金额           担保起始日      担保到期日
                                                                                                            履行完毕
       付钢                                           20,000,000.00     2021/11/16      2025/11/15              否
       付钢                                            1,000,000.00     2021/12/17      2025/12/17              否
       付钢                                            3,000,000.00      2021/12/9      2025/12/9               否
       付钢                                            2,000,000.00     2021/11/19      2025/11/19              否
       百洋医药集团有限公司                            5,000,000.00      2021/9/16      2025/9/15               否
       百洋医药集团有限公司                            5,000,000.00      2021/9/17      2025/9/15               否
       付钢                                           70,000,000.00      2021/10/9      2025/10/9               否
       付钢                                            5,867,500.00      2021/12/6       2025/3/6               否
       付钢                                           20,236,065.00     2021/12/17      2025/3/17               否
       付钢                                           33,000,000.00     2021/12/28      2025/3/28               否
       付钢                                           17,721,600.00     2021/12/29      2025/3/29               否
       付钢                                            6,151,181.22      2021/3/23      2024/3/18               否
       付钢                                            5,200,422.43      2021/3/29      2024/3/24               否
       付钢                                           12,841,798.28      2021/4/27      2024/4/22               否
       付钢                                           11,294,509.17      2021/5/28      2024/5/23               否
       付钢                                            8,781,031.16      2021/6/28      2024/6/23               否
       付钢                                            5,731,057.74      2021/7/28      2024/7/23               否
       付钢                                            6,000,000.00     2021-01-27      2024/1/26               否
       付钢                                           20,000,000.00      2021/4/28      2025/4/27               否
       付钢                                           15,790,765.08      2021/2/26      2025/2/26               否
       付钢、百洋医药集团有限公司                     80,000,000.00      2021/2/1        2025/2/1               否
              （2）本公司合并范围内的担保详见十二、其他重要事项（二）担保
       4、    关键管理人员薪酬
                           项目                                 本期金额                            上期金额
       关键管理人员薪酬                                                 13,880,753.00                      11,280,021.92
(六)   关联方应收应付款项
       1、    应收项目
                                                                 期末余额                      上年年末余额
          项目名称                 关联方
                                                         账面余额          坏账准备       账面余额             坏账准备
       应收账款
                          陕西普禾医药有限公司                                            11,748,580.95         58,742.90
                          百洋医药集团有限公司              26,994.60                       325,189.55
                          青岛菩提医疗医院管理集团
                                                            66,398.73                        38,813.43
                          有限公司
                          青岛菩提慧生医学检验有限
                                                                                             30,371.89
                          公司
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财务报表附注
                                                               期末余额                         上年年末余额
          项目名称               关联方
                                                        账面余额      坏账准备              账面余额        坏账准备
                        北京崔玉涛儿童健康管理中
                                                                                              29,530.00         147.65
                        心有限公司
                        青岛百洋制药有限公司                                                   4,810.80
       预付款项
                        青岛百洋制药有限公司             532,796.93
       其他应收款
                        青岛海慧物业管理有限公司         275,400.00                          263,250.00
                        上海黄海制药有限责任公司                                              49,826.46
                        崂山矿泉水（北京）有限公
                                                          20,000.00
                        司
                        承德柏健医药有限责任公司    5,098,466.55          25,492.33
       2、    应付项目
             项目名称                      关联方                         期末账面余额           上年年末账面余额
       应付账款
                             安士制药（中山）有限公司                       34,943,944.02                 70,776,053.49
                             上海黄海制药有限责任公司                        9,980,132.06                  6,456,925.59
                             思享广告（天津）有限公司                                                      3,718,558.79
                             青岛海慧物业管理有限公司                                                       612,905.00
                             日美健药品（中国）有限公司                     10,876,810.84                  7,143,861.28
                             安士生物科技（中山）有限公司                         467.41                        467.41
                             北京思享广告有限公司                                                          9,137,041.23
                             青岛承天上食餐饮管理有限公司                                                   141,575.00
                             青岛百洋制药有限公司                                                            46,239.99
                             崂山矿泉水（北京）有限公司                      9,148,850.45
       应付票据
                             安士制药（中山）有限公司                      183,000,000.00                 50,000,000.00
       其他应付款
                             青岛百洋制药有限公司                                                              4,810.80
       合同负债
                             陕西普禾医药有限公司                              598,912.93
十一、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
       本报告期内公司无重要承诺事项。
(二)   或有事项
       1、本公司与城发投资集团有限公司签订物业租赁合同，租赁期为 2018 年 3 月 1 日
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二○二一年度
财务报表附注
       至 2038 年 2 月 28 日，本公司应于合同生效之日起 30 日内向城发投资集团有限公司
       提供金额为 500.00 万元的银行保函作为履约保证金，租赁期满之日起 30 日内城发
       投资集团有限公司无息退还给本公司。本公司已于合同签订后在中国银行开立非融
       资性保函 500.00 万元。
       2、百洋医药及其控股子公司诉讼或仲裁事项
       （1）美国安士、百洋诚创、百洋医药诉迪巧药业（广州）有限公司一案
       2018 年 12 月 13 日，美国安士、百洋诚创、公司向广州知识产权法院递交《民事起
       诉状》，以迪巧药业（广州）有限公司为被告，认为迪巧药业（广州）有限公司在其
       公众号中突出使用“迪巧药业”名称的行为；在全球婴童网、华夏婴童网、品牌童装
       网、超级奶爸母婴专营店发布招商侵权信息的行为；以及在青岛市即墨区红孩儿时
       尚母婴生活馆、济南市济阳区妈咪宝贝店铺、拼多多“爱朵母婴坊”、拼多多“爱婴妈
       咪母婴用品店”销售被告侵权产品的行为侵害原告商标权并对原告构成不正当竞争，
       向法院请求如下：
       ①请求人民法院依法判令被告停止侵害原告商标权的行为；
       ②请求人民法院依法判令被告变更企业名称，变更后的企业字号不得含有“迪巧”或
       与“迪巧”近似；
       ③请求人民法院依法判令被告停止不正当竞争行为；
       ④请求人民法院依法判令被告赔偿原告损失 5,000,000.00 元，赔偿原告为制止侵权
       行为支出的合理费用 628,130.00 元（包括公证费 28,130.00 元，律师费 600,000.00 元），
       两项费用合计 5,628,130.00 元；
       ⑤诉讼费由被告承担。
       2021 年 6 月 30 日，广州知识产权法院作出《民事判决书》（（2019）粤 73 民初 229
       号），判决：（1）被告自判决生效之日停止在商品上及宣传中使用侵害原告的注册商
       标；（2）被告自判决生效之日起立即停止使用“迪巧”作为企业字号，并于判决生
       效之日起十日内向工商管理部门办理企业名称变更；（3）被告自判决生效之日赔偿
       原告美国安士、百洋诚创、百洋医药经济损失及维权合理支出 200 万元；（4）驳回
       原告的其他诉讼请求。
       截至本报告出具之日，上述判决已生效但尚未执行完毕。
       （2）百洋医药诉李静、安徽深大药业有限公司、上海诚萌生物科技有限公司一案
       2020 年 6 月 1 日，百洋医药向上海市普陀区人民法院提交《民事起诉状》，以自然
       人李静为被告一、安徽深大药业有限公司为被告二、上海诚萌生物科技有限公为被
       告三，认为被告一未经许可将涉案作品申请作为图形商标侵害了原告对
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财务报表附注
                           （该图像以下简称“涉案作品”）图案的著作权，前述商标实质构成
       对涉案作品的非法复制；同时，被告一和被告二、三通过许可和被许可使用的形式
       将涉案作品广泛用于侵权商品的包装、销售、宣传推广，违法获利巨大。原告认为，
       三被告构成对原告著作权的侵害，依法应当承担停止侵权、赔偿损失、赔礼道歉和
       消除影响等法律责任。向法院请求如下：
       ①请求确认涉案作品的著作权归属原告；
       ②请求判令三被告立即停止侵害原告著作权的行为，停止对原告享有著作权的涉案
       作品进行复制、发行、信息网络传播，停止将涉案作品作为商标进行使用，停止销
       售含有涉案作品的商品；
       ③请求判令三被告赔偿原告经济损失 100.00 万元，以及为制止侵权而支出的合理费
       用 10.60 万元；
       ④请求判令三被告在《人民法院报》和新浪网、搜狐网、今日头条首页显著位置刊
       登声明，赔礼道歉，消除影响；
       ⑤请求判令三被告承担本案全部诉讼费用。
       截至本报告出具之日，该案件尚在审理中。
       （3）百洋医药诉广东康之家药业有限公司、广州康之家云健康医药股份有限公司合
       同纠纷案
       2020 年 6 月 19 日，百洋医药向青岛市市北区人民法院递交《民事起诉书》，以广东
       康之家药业有限公司为被告一、广州康之家云健康医药股份有限公司为被告二提起
       诉讼，请求法院判定：
       ①被告一支付逾期应付账款 1,131,300.00 元，以及违约金 28,433.00 元，共计
       1,159,733.00 元，被告二承担连带责任；
       ②被告承担诉讼费用。
       2020 年 10 月 27 日，广东省广州市白云区人民法院作出（2020）粤 011 民初 24877
       号《民事判决书》，判决“一、于本判决生效之日起五日内，广东康之家药业有限公
       司向青岛百洋医药股份有限公司支付货款 1,079,300.00 元、违约金 28,433.00 元；二、
       驳回原告青岛百洋医药股份有限公司的其他诉讼请求。”
       截至本报告出具之日，该案件上述判决已经生效，上述判决该案件尚未执行完毕。
十二、 其他重要事项
(一)   分部信息
       1、    报告分部的确定依据与会计政策
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二○二一年度
财务报表附注
               报告分部按业务类型确定，分别为品牌产品销售推广业务分部，负责迪巧、泌
               特、纽特舒玛、安斯泰来、克奥妮斯、艾思诺娜、海露等品牌产品销售及品牌
               运营；医药批发配送业务分部，负责专业药品物流配送，以青岛为中心辐射周
               边地市的二级以上医院、社区诊所及药房，批发及配送药品、医疗器械、耗材；
               医药及健康产品零售业务分部，通过线下自营 DTP 药房与多种线上模式相结
               合的方式对消费者直接销售药品及其他健康产品。报告分部均执行公司的统一
               会计政策。
       2、     报告分部的财务信息
                       品牌产品销售推广       医药批发配送业务       医药及健康产品       分部间
              项目                                                                                       合计
                           业务分部                 分部               零售业务分部         抵销
       主营业务收入        2,905,235,496.25     3,705,734,955.20       418,597,616.63                7,029,568,068.08
       主营业务成本        1,502,708,553.81     3,386,650,506.07       384,703,126.17                5,274,062,186.05
(二)   担保
       截至 2021 年 12 月 31 日，百洋医药内部相互提供担保未执行完毕情况如下：
                                                                                                      担保是否已经
             担保方         被担保方          担保金额             担保起始日           担保到期日
                                                                                                        履行完毕
       百洋医药             青岛东源           2,983,493.56        2021/6/22            2025/6/21           否
       百洋医药             青岛东源           1,529,619.73         2021/7/6             2025/7/5           否
       百洋医药             青岛东源           2,039,006.77        2021/7/15            2025/7/14           否
       百洋医药             青岛东源           2,549,441.00         2021/8/3             2025/8/2           否
       百洋医药             青岛东源           1,794,860.76         2021/8/6             2025/8/5           否
       百洋医药             青岛东源           2,186,153.33        2021/8/16            2025/8/15           否
       百洋医药             青岛东源           2,058,221.22        2021/8/25            2025/8/24           否
       百洋医药             青岛东源           1,494,013.00         2021/9/6            2025/8/29           否
       百洋医药             青岛东源            955,395.89          2021/9/8            2025/8/29           否
       百洋医药             青岛东源           1,373,594.53        2021/9/13            2025/8/29           否
       百洋医药             青岛东源           1,036,200.21        2021/10/13           2025/8/29           否
       百洋医药             青岛东源           5,000,000.00        2021/12/17           2025/12/17          否
       百洋医药             青岛东源           5,000,000.00        2021/12/17           2025/12/17          否
       百洋医药             青岛东源           6,000,000.00        2021/1/27            2024/1/26           否
       百洋医药             百洋连锁          20,000,000.00        2021/4/28            2025/4/27           否
       百洋医药             百洋盛汇          10,000,000.00        2021/11/22           2025/11/22          否
       百洋医药             天津百洋           1,090,094.10        2021/3/23            2025/2/28           否
       百洋医药             天津百洋           2,959,320.31        2021/4/26            2025/2/28           否
       百洋医药             天津百洋            950,585.59         2021/5/14            2025/2/28           否
       百洋医药             天津百洋           1,483,187.90        2021/8/30            2025/8/30           否
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             担保方         被担保方         担保金额        担保起始日     担保到期日
                                                                                           履行完毕
       百洋医药             天津百洋          1,619,897.00   2021/9/13      2025/9/13         否
       百洋医药             北京万维            83,420.00    2021/4/16      2025/4/14         否
       百洋医药             北京万维           600,000.00    2021/4/20      2025/4/14         否
       百洋医药             北京万维           158,000.00    2021/4/21      2025/4/14         否
       百洋医药             北京万维          5,947,445.00   2021/4/25      2025/4/14         否
       百洋医药             北京万维          6,383,574.00   2021/4/27      2025/4/26         否
       百洋医药             北京万维          2,480,018.40       2021/5/8   2025/4/26         否
       百洋医药             北京万维          3,184,528.52       2021/6/1   2025/4/26         否
       百洋医药             北京万维          1,168,657.80   2021/6/23      2025/4/26         否
       百洋医药             北京万维          3,255,507.96   2021/9/29      2025/9/26         否
       百洋医药             北京万维          1,258,100.00   2021/9/29      2025/9/26         否
       百洋医药             北京万维          5,480,000.00   2021/10/11     2025/9/30         否
       百洋医药             百洋物流          1,000,000.00   2021/12/17     2025/12/17        否
       百洋医药             百洋易美          3,000,000.00   2021/12/9      2025/12/9         否
       百洋医药             百洋易美          2,000,000.00   2021/11/19     2025/11/19        否
       百洋连锁             百洋医药         70,000,000.00   2021/10/9      2025/10/9         否
       百洋连锁             百洋医药          5,867,500.00   2021/12/6       2025/3/6         否
       百洋连锁             百洋医药         20,236,065.00   2021/12/17     2025/3/17         否
       百洋连锁             百洋医药         33,000,000.00   2021/12/28     2025/3/28         否
       百洋连锁             百洋医药         17,721,600.00   2021/12/29     2025/3/29         否
       百洋医药             百洋连锁         15,790,765.08   2021/2/26      2025/2/26         否
       百洋医药             百洋连锁          6,151,181.22   2021/3/23      2024/3/18         否
       百洋医药             百洋连锁          5,200,422.43   2021/3/29      2024/3/24         否
       百洋医药             百洋连锁         12,841,798.28   2021/4/27      2024/4/22         否
       百洋医药             百洋连锁         11,294,509.17   2021/5/28      2024/5/23         否
       百洋医药             百洋连锁          8,781,031.16   2021/6/28      2024/6/23         否
       百洋医药             百洋连锁          5,731,057.74   2021/7/28      2024/7/23         否
(三)   资产负债表日后事项
       1、     利润分配情况
       拟分配的利润或股利                                                                350,241,700.00
       经审议批准宣告发放的利润或股利                                                               无
       公司拟定 2021 年度利润分配预案为：以公司现有股本 52,510 万股为基数，向全体
       股东每 10 股派发现金 6.67 元（含税），共计派发现金 350,241,700.00 元（含税），剩
       余未分配利润结转以后年度分配。公司不送股，不转增股本。
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财务报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
       1、    应收票据分类列示
                      项目                          期末余额                     上年年末余额
       银行承兑汇票
       商业承兑汇票                                         41,100,906.88
                      合计                                  41,100,906.88
       2、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                      项目                      期末终止确认金额              期末未终止确认金额
       商业承兑汇票                                                                        1,152,937.29
                      合计                                                                 1,152,937.29
(二)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露
                      账龄                          期末余额                     上年年末余额
       1 年以内                                         1,167,129,792.06               1,131,426,921.80
       1至2年                                               21,251,840.78                 18,727,337.64
       2至3年                                                  5,875,103.54                4,248,269.55
       3 年以上                                                3,133,184.48               10,047,522.51
       小计                                             1,197,389,920.86               1,164,450,051.50
       减：坏账准备                                         13,821,573.06                 19,521,584.42
                      合计                              1,183,568,347.80               1,144,928,467.08
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       2、      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                       期末余额                                                                  上年年末余额
             类别                 账面余额                  坏账准备                                        账面余额                    坏账准备
                                              比例                     计提比例     账面价值                            比例                       计提比      账面价值
                               金额                     金额                                             金额                       金额
                                              （%）                      （%）                                          （%）                      例（%）
       按组合计提坏账
                           1,197,389,920.86   100.00   13,821,573.06       1.15   1,183,568,347.80   1,164,450,051.50   100.00    19,521,584.42       1.68   1,144,928,467.08
       准备
       其中：
       组合 A              1,156,085,788.25    96.55   13,821,573.06       1.20   1,142,264,215.19   1,128,461,803.48    96.91    19,521,584.42       1.73   1,108,940,219.06
       组合 C                41,304,132.61      3.45                                41,304,132.61      35,988,248.02      3.09                                 35,988,248.02
             合计          1,197,389,920.86   100.00   13,821,573.06              1,183,568,347.80   1,164,450,051.50   100.00    19,521,584.42              1,144,928,467.08
                                                                       财务报表附注 第 109 页
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二○二一年度
财务报表附注
                按账龄组合计提项目：
                                                                               期末余额
                  账龄
                                               应收账款                        坏账准备                     计提比例（%）
       1 年以内                                  1,125,862,244.29                     5,629,311.22                             0.50
       1至2年                                      21,215,255.94                      2,121,525.59                          10.00
       2至3年                                       5,875,103.54                      2,937,551.77                          50.00
       3 年以上                                     3,133,184.48                      3,133,184.48                        100.00
                  合计                           1,156,085,788.25                  13,821,573.06
       3、      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                        本期变动金额
             类别               上年年末余额                                                                         期末余额
                                                          计提           收回或转回            转销或核销
       组合 A                    19,521,584.42                             5,387,023.27              312,988.09     13,821,573.06
             合计                19,521,584.42                             5,387,023.27              312,988.09     13,821,573.06
       4、      本期实际核销的应收账款情况
                                        项目                                                         核销金额
       实际核销的应收账款                                                                                              312,988.09
                其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                     款项是否因
                                                  应收账款                                             履行的核销
                     单位名称                                       核销金额           核销原因                      关联交易产
                                                    性质                                                   程序
                                                                                                                         生
                                                                                                       获取结案文
       青岛华仁医药配送有限公司                  货款                312,988.09     无法收回                         否
                                                                                                       件
                         合计                                        312,988.09
       5、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                            期末余额
                            单位名称                                                      占应收账款合计数
                                                                    应收账款                                        坏账准备
                                                                                              的比例(%)
       青岛大学附属医院                                               76,044,137.60                     6.35           380,220.69
       诸城市人民医院                                                 70,585,765.57                     5.89           390,832.96
       青岛市市立医院                                                 68,786,058.72                     5.74           343,930.29
       上海罗氏制药有限公司                                           52,957,490.50                     4.42           264,787.45
       青岛市黄岛区人民医院                                           51,694,680.18                     4.32           258,473.40
                                合计                                 320,068,132.57                    26.72         1,638,244.79
                                                财务报表附注 第 110 页
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二○二一年度
财务报表附注
(三)   应收款项融资
       1、      应收款项融资情况
                    项目                                 期末余额                                 上年年末余额
       应收票据                                                     36,226,329.48                               79,364,271.69
                    合计                                            36,226,329.48                               79,364,271.69
       2、      应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                                 累计在其他
                                                                                                                 综合收益中
         项目     上年年末余额           本期新增       本期终止确认          其他变动          期末余额
                                                                                                                 确认的损失
                                                                                                                     准备
       银行承
                  46,629,670.05      1,070,833,111.32   1,080,923,068.04         -313,383.85   36,226,329.48
       兑汇票
       商业承
                  32,734,601.64                                              -32,734,601.64
       兑汇票
       合计       79,364,271.69      1,070,833,111.32   1,080,923,068.04     -33,047,985.49    36,226,329.48
       3、      期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                           项目                             期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                                    586,227,442.68
                           合计                                        586,227,442.68
       4、      期末公司已质押的应收款项融资
                           项目                                                  期末已质押金额
       银行承兑汇票                                                                                               544,469.10
                           合计                                                                                   544,469.10
(四)   其他应收款
                                  项目                                     期末余额                    上年年末余额
       应收利息
       其他应收款项                                                           444,059,220.55                   198,770,224.69
                                  合计                                        444,059,220.55                   198,770,224.69
       1、      其他应收款项
                （1）按账龄披露
                              账龄                                    期末余额                       上年年末余额
       1 年以内                                                            291,376,932.81                       98,186,362.49
       1至2年                                                              100,002,608.53                       45,453,928.45
       2至3年                                                               32,213,704.30                       37,489,192.81
                                             财务报表附注 第 111 页
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                           账龄                        期末余额             上年年末余额
       3 年以上                                             23,005,707.97          18,664,138.71
       小计                                                446,598,953.61         199,793,622.46
       减：坏账准备                                          2,539,733.06           1,023,397.77
                           合计                            444,059,220.55         198,770,224.69
                                  财务报表附注 第 112 页
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                 （2）按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额                                                                  上年年末余额
                 类别              账面余额                   坏账准备                                     账面余额                      坏账准备
                                               比例                      计提比例    账面价值                                                       计提比例    账面价值
                                金额                      金额                                          金额          比例（%）       金额
                                               （%）                       （%）                                                                      （%）
       按组合计提坏账准备     446,598,953.61   100.00    2,539,733.06        0.57   444,059,220.55   199,793,622.46     100.00       1,023,397.77       0.51   198,770,224.69
       其中：
                组合 A         11,852,334.29     2.65    2,539,733.06       21.43     9,312,601.23     4,089,651.83       2.05       1,023,397.77      25.02     3,066,254.06
                组合 B          9,547,677.61     2.14                                 9,547,677.61    11,936,271.64       5.97                                  11,936,271.64
                组合 C        425,198,941.71    95.21                               425,198,941.71   183,767,698.99      91.98                                 183,767,698.99
                 合计         446,598,953.61   100.00    2,539,733.06               444,059,220.55   199,793,622.46     100.00       1,023,397.77              198,770,224.69
                                                                        财务报表附注 第 113 页
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                按账龄组合计提坏账准备：
                                                                   期末余额
                  名称
                                   其他应收款项                    坏账准备                      计提比例（%）
       1 年以内                            8,100,369.81                      40,501.85                            0.50
       1-2 年                                124,300.62                      12,430.06                           10.00
       2-3 年                              2,281,725.41                    1,140,862.69                          50.00
       3 年以上                            1,345,938.45                    1,345,938.45                        100.00
       合计                               11,852,334.29                    2,539,733.05
                （3）坏账准备计提情况
                                    第一阶段                第二阶段              第三阶段
                  坏账准备                               整个存续期预期       整个存续期预期            合计
                                 未来 12 个月预期
                                                         信用损失(未发生      信用损失(已发
                                     信用损失
                                                             信用减值)          生信用减值)
       上年年末余额                        2,715.97            759,939.39           260,742.41          1,023,397.77
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段                    759,939.39           -759,939.39
       本期计提                         2,025,102.25                                252,931.09          2,278,033.34
       本期转回                          659,155.63                                 102,542.42           761,698.05
       本期转销
       本期核销
       其他变动
       期末余额                         2,128,601.98                                411,131.08          2,539,733.06
                其他应收款项账面余额变动如下：
                                         第一阶段            第二阶段             第三阶段
                   账面余额                               整个存续期预期       整个存续期预期            合计
                                   未来 12 个月预期
                                                          信用损失(未发        信用损失(已发
                                       信用损失
                                                            生信用减值)          生信用减值)
       上年年末余额                     196,247,161.12        3,285,718.93           260,742.41       199,793,622.46
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段                     3,285,718.93       -3,285,718.93
       本期新增                         247,910,115.86                               252,931.09       248,163,046.95
       本期终止确认                       1,255,173.38                               102,542.42         1,357,715.80
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                                                      第一阶段              第二阶段               第三阶段
                      账面余额                                          整个存续期预期        整个存续期预期                  合计
                                                 未来 12 个月预期
                                                                        信用损失(未发         信用损失(已发
                                                     信用损失
                                                                          生信用减值)           生信用减值)
       其他变动
       期末余额                                    446,187,822.53                                    411,131.08         446,598,953.61
                （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                            本期变动金额
              类别               上年年末余额                                                                            期末余额
                                                           计提              收回或转回            转销或核销
       组合 A                       1,023,397.77         2,278,033.34           761,698.05                                2,539,733.06
              合计                  1,023,397.77         2,278,033.34           761,698.05                                2,539,733.06
                （5）按款项性质分类情况
                      款项性质                              期末账面余额                                上年年末账面余额
       保证金及押金                                                         9,547,677.61                                 11,936,271.64
       往来款                                                             425,198,941.71                                183,767,698.99
       备用金                                                                 402,197.40                                      618,306.96
       其他                                                                11,450,136.89                                  3,471,344.87
                        合计                                              446,598,953.61                                199,793,622.46
                （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                                          占其他应收款
                                                                                                                                 坏账准
                                                                                                          项期末余额合
                单位名称             款项性质             期末余额                     账龄                                      备期末
                                                                                                            计数的比例
                                                                                                                                 余额
                                                                                                                (%)
       山东百洋医药科技有限
                                    往来款              100,000,000.00      1 年以内                                22.39
       公司
       北京万维医药有限公司         往来款                97,000,000.00     1 年以内，1-2 年                        21.72
       青岛百洋易美科技有限                                                 1 年以内，1-2 年，2-3
                                    往来款                70,006,634.73                                             15.68
       公司                                                                 年，3 年以上
                                                                            1 年以内，1-2 年，2-3
       江西贝瓦药业有限公司         往来款                47,515,026.60                                             10.64
                                                                            年
       青岛百洋西岸医药科技
                                    往来款                24,559,146.68     1 年以内                                   5.50
       有限公司
       合计                                             339,080,808.01                                              75.93
(五)   长期股权投资
                                                      期末余额                                          上年年末余额
                 项目                                   减值
                                      账面余额                       账面价值           账面余额         减值准备             账面价值
                                                        准备
       对子公司投资                  408,793,170.20               408,793,170.20       277,909,470.20                    277,909,470.20
       对联营、合营企业投资           30,298,611.44                  30,298,611.44      23,133,150.25                     23,133,150.25
                 合计                439,091,781.64               439,091,781.64       301,042,620.45                    301,042,620.45
                                             财务报表附注 第 115 页
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二○二一年度
财务报表附注
       1、    对子公司投资
                                                                                                     本期   减值
                                                                                                     计提   准备
              被投资单位          上年年末余额       本期增加        本期减少         期末余额
                                                                                                     减值   期末
                                                                                                     准备   余额
       承德柏健医药有限责任公司    10,000,000.00                    10,000,000.00
       北京承善堂健康科技有限公
                                    3,412,292.18                                      3,412,292.18
       司
       青岛东源生物科技有限公司    10,951,813.68   100,780,000.00                   111,731,813.68
       北京万维医药有限公司        42,220,000.00                                     42,220,000.00
       青岛百洋易美科技有限公司     8,498,364.34     1,873,700.00                    10,372,064.34
       青岛百洋康健电子商务有限
                                   14,000,000.00                                     14,000,000.00
       公司
       青岛百洋医药物流有限公司      500,000.00      2,430,000.00                     2,930,000.00
       青岛百洋盛汇医疗设备有限
                                   10,000,000.00                                     10,000,000.00
       公司
       青岛联翰一格商贸有限公司      750,000.00       450,000.00                      1,200,000.00
       江西贝瓦药业有限公司        10,410,000.00                                     10,410,000.00
       百洋健康产业国际商贸有限
                                  102,982,000.00                                    102,982,000.00
       公司
       天津百洋医药有限公司        22,185,000.00                                     22,185,000.00
       山东百洋医药科技有限公司    37,000,000.00    14,000,000.00                    51,000,000.00
       北京百洋汇众健康科技有限
                                    5,000,000.00     5,000,000.00                    10,000,000.00
       公司
       上海百洋慧智能医疗科技有
                                                      700,000.00                       700,000.00
       限公司
       柏元医学科技（山东）有限
                                                     2,550,000.00                     2,550,000.00
       公司
       青岛百洋西岸医药科技有限
                                                     9,100,000.00                     9,100,000.00
       公司
       青岛百洋健康科技有限公司                      4,000,000.00                     4,000,000.00
                 合计             277,909,470.20   140,883,700.00   10,000,000.00   408,793,170.20
                                     财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
       2、     对联营、合营企业投资
                                                                                          本期增减变动
                              上年年末余                                                                                                                            减值准备
             被投资单位                                                 权益法下确认     其他综合收      其他权   宣告发放现金    计提减值           期末余额
                                  额          追加投资       减少投资                                                                        其他                   期末余额
                                                                        的投资损益         益调整        益变动   股利或利润        准备
       联营企业
       安士制药（中山）有限
                              15,302,145.80   4,475,300.00                2,479,956.62                               355,430.00                     21,901,972.42
       公司
       日美健药品（中国）有
                               7,831,004.45                                565,634.57                                                                8,396,639.02
       限公司
                  合计        23,133,150.25   4,475,300.00                3,045,591.19                               355,430.00                     30,298,611.44
                                                                        财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
(六)   营业收入和营业成本
       1、    营业收入和营业成本情况
                                               本期金额                                         上期金额
              项目
                                      收入                   成本                     收入                     成本
       主营业务                 5,323,730,132.09          3,932,306,353.74        4,717,010,646.73          3,553,404,853.76
       其他业务                     16,284,271.09            3,747,700.76            14,989,667.88             3,194,661.67
              合计              5,340,014,403.18          3,936,054,054.50        4,732,000,314.61          3,556,599,515.43
       2、    营业收入明细
                        项目                                    本期金额                              上期金额
       主营业务收入                                                  5,323,730,132.09                       4,717,010,646.73
       其中：品牌产品销售推广业务                                    2,683,930,247.73                       1,987,914,262.85
             批发配送业务                                            2,639,799,884.36                       2,729,096,383.88
       其他业务收入                                                     16,284,271.09                         14,989,667.88
       其中：策划咨询服务                                                    336,222.51                        1,274,957.81
             物流服务                                                    5,410,779.17                          4,224,433.23
             房屋租赁                                                   10,537,269.41                          9,490,276.84
                        合计                                         5,340,014,403.18                       4,732,000,314.61
(七)   投资收益
                                项目                                             本期金额                    上期金额
       成本法核算的长期股权投资收益                                                   5,273,316.11              1,041,000.00
       权益法核算的长期股权投资收益                                                   3,045,591.19              1,879,434.98
       处置长期股权投资产生的投资收益                                                 1,530,000.00
       交易性金融资产在持有期间的投资收益                                                 18,525.40              -130,785.00
       理财产品收益                                                                       87,232.87              428,223.87
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的
                                                                                    -14,525,802.80             -6,608,052.44
       投资收益
                                合计                                                 -4,571,137.23             -3,390,178.59
十四、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                                        项目                                                 金额                 说明
       非流动资产处置损益                                                                    1,033,429.40
       计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
                                                                                            11,927,513.30
       定量享受的政府补助除外）
       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
       投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
                                        财务报表附注 第 118 页
青岛百洋医药股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                      项目                                         金额               说明
       非货币性资产交换损益
       委托他人投资或管理资产的损益                                                 105,758.27
       因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
       债务重组损益
       企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
       除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
       衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
                                                                                   5,874,058.44
       以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
       和其他债权投资取得的投资收益
       单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
       对外委托贷款取得的损益
       采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
       根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
       的影响
       受托经营取得的托管费收入
       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       -7,311,442.67
       其他符合非经常性损益定义的损益项目                                          1,323,659.79
       小计                                                                       12,952,976.53
       所得税影响额                                                               -2,807,726.91
       少数股东权益影响额（税后）                                                   -593,933.64
                                      合计                                         9,551,315.98
(二)   净资产收益率及每股收益
                                                    加权平均净资产收益率             每股收益（元）
                      报告期利润
                                                            （%）             基本每股收益        稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净利润                                 22.87                 0.85               0.85
       扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                                    22.36                 0.83               0.83
       的净利润
                                                                           青岛百洋医药股份有限公司
                                                                                          （加盖公章）
                                                                     二〇二二年四月二十五日
                                      财务报表附注 第 119 页