先导智能：2021年年度审计报告

目 录审计报告 12021年度财务报表 72021年度财务报表附注 19

无锡先导智能装备股份有限公司审计报告天职业字[2022]20430号

北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码：	110101502022895011815
报告名称：	2021年度财务报表审计报告
报告文号：	天职业字[2022]20430号
被审（验）单位名称：	无锡先导智能装备股份有限公司
会计师事务所名称：	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：	财务报表审计
报告意见类型：	无保留意见
报告日期：	2022年04月22日
报备日期：	2022年04月21日
签字人员：	郭海龙(110101504639),李雯敏(110101505141)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

审计报告

天职业字[2022]20430号

无锡先导智能装备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了无锡先导智能装备股份有限公司（以下简称“先导智能”或“公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了先导智能2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于先导智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的商誉减值

截至2021年12月31日,先导智能商誉账面金额1,087,927,860.86元。先导智能每年期末对商誉进行减值测试，其中涉及到多项需由先导智能管理层（以下简称“管理层”）判断和估计的指标，主要包括未来收入增长率、未来经营利润率及适用的折现率。

针对商誉减值，我们实施的审计程序包括但不限于:

1、获取公司管理层聘请的独立第三方专家出

具的商誉减值测试报告，评估报告中所涉及的评估减值测试模型是否符合现行的企业会计准则；

审计报告（续）

天职业字[2022]20430号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的由于商誉减值测试固有的复杂程度，该事项涉及管理层运用重大会计估计和判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，我们将商誉减值确定为关键审计事项。请参阅财务报表附注“六、（十六）商誉”。

2、复核商誉减值的具体审计程序：

1)复核公司对商誉减值迹象的判断，了解是否

存在有关商誉减值的迹象；

2)复核公司对商誉所在资产组或资产组组合

的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊；

3)复核商誉减值测试报告相关内容：①减值测

试报告的目的；②减值测试报告的基准日；③减值测试的对象；④减值测试的范围；⑤减值测试中运用的价值类型；⑥减值测试中使用的评估方法；⑦减值测试中运用的假设；⑧减值测试中运用参数（包括税前折现率、预计未来现金流）的测算依据和逻辑推理过程；⑨商誉减值计算过程；

4)选取商誉减值测试中的重要假设数据，对商

誉减值测试报告和对应期间已审财务报表进行同口径核对，进一步分析结果的影响；

5)关注并考虑期后事项对商誉减值测试的影

响；

6)检查财务报表附注中与商誉相关内容的披

露情况；

7)评估第三方专家的胜任能力、专业素质和客

观性并将评估结果记录在审计工作底稿中。收入确认先导智能收入详见财务报表附注“三、（三十一）收入” “六、（三十七）营业收入、营业成本”，2021年度营业收入总金额为10,036,591,737.08元。先导智能销售的产品大部分是非标准化产品，鉴于销售数量、销售金额增长幅度较大，因此我们在审计中重点关注收入的真实性。

针对收入确认，我们实施的审计程序包括

但不限于：

1、我们向管理层、治理层进行询问，评价管

理层诚信及舞弊风险；

2、了解,测试和评价管理层与收入确认相关的

关键内部控制的设计和运行有效性，通过审阅

销售合同及与管理层的访谈，了解和评估先导

审计报告（续）

天职业字[2022]20430号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

智能的收入确认政策，并确认其是否一贯执行；

3、检查主要销售合同，识别与商品所有权上

的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认会计政策的适当性；

4、执行实质性分析程序，分析毛利率及应收

账款周转率的变动情况及与同行业的对比；

5、抽样检查存货收发记录、客户确认的验收

单等外部证据，检查销售收款记录，包括期后回款；

6、对期末应收账款和销售收入及与收入确认

相关的核心合同条款进行函证；

7、调查重要客户和新增客户背景资料；

8、针对资产负债表日前后确认的销售收入执

行截止性测试，判断销售收入是否确认在恰当的会计期间。存货

截至2021年12月31日，先导智能存货金额为7,776,070,610.15元，占财务报表资产总额的32.40%，其中发出商品金额为3,878,762,499.06元，占期末存货金额的

49.88%，该发出商品系已交付给购买方但尚未

验收的产品，由于上述存货对财务报表影响重大，其验收周期长、分布范围广等涉及发出商品存在性认定，需要管理层做出重大判断和假设，因此我们在审计中予以重点关注。详见财务报表附注“三、（十五）存货” “六、（八）存货”。

针对存货事项，我们实施的审计程序包括但不限于：

1、了解、测试和评价存货相关内部控制，评

估会计政策的适当性；

2、分析存货余额的变动及周转率；取得发出

商品清单，检查销售合同、仓库出库单及对应合同的回款情况；

3、对发出商品数量及其对应销售合同金额执

行函证；

4、选取样本在客户生产车间现场查看先导智

能发出商品的使用和验收状态，并对设备数量进行监盘；

5、对发出商品执行存货跌价准备测试；

6、查阅网络公开信息中相关客户所处行业的

审计报告（续）

天职业字[2022]20430号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

产能状况，分析其采购规模变动的原因，对先导智能发出商品情况的存在认定进行佐证。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括先导智能2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估先导智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督先导智能的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告（续）

天职业字[2022]20430号

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对先导智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致先导智能不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就先导智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

审计报告（续）

天职业字[2022]20430号

[此页无正文]

中国·北京二○二二年四月二十二日

中国注册会计师（项目合伙人）：

中国注册会计师：

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司金额单位：元

项 目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动资产 货币资金2,865,482,494.632,738,088,577.94六、(一) △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产3,188,232,071.56323,275,123.28六、(二) 衍生金融资产 应收票据682,891,790.00288,215,639.77六、(三) 应收账款4,059,639,682.182,709,034,762.02六、(四) 应收款项融资635,946,159.00773,742,306.62六、(五) 预付款项236,840,524.76105,484,716.02六、(六) △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款47,538,265.1927,035,731.45六、(七) 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货7,776,070,610.152,874,416,530.51六、(八) 合同资产799,274,197.55468,534,730.56六、(九) 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产358,188,288.535,845,792.85六、(十)

流动资产合计20,650,104,083.5510,313,673,911.02非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产849,984,198.85732,528,083.14六、(十一) 在建工程214,878,097.1858,503,969.93六、(十二) 生产性生物资产 油气资产 使用权资产458,615,114.07六、(十三) 无形资产303,326,523.14156,673,458.56六、(十四) 开发支出190,119,568.93151,411,913.27六、(十五) 商誉1,087,927,860.861,089,414,544.32六、(十六) 长期待摊费用118,961,576.5172,734,213.81六、(十七) 递延所得税资产125,481,196.9285,850,246.02六、(十八) 其他非流动资产753,707.251,394,236.65六、(十九)

非流动资产合计3,350,047,843.712,348,510,665.70

资 产 总 计24,000,151,927.2612,662,184,576.72法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

合并资产负债表

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司金额单位：元

项 目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动负债 短期借款33,000,000.00348,150,000.00六、(二十) △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据4,789,334,884.301,740,183,568.63六、(二十一) 应付账款4,481,326,707.142,236,040,520.05六、(二十二) 预收款项 合同负债3,862,927,656.391,904,289,933.77六、(二十三) △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬419,800,852.94262,851,226.17六、(二十四) 应交税费87,291,598.60139,652,529.19六、(二十五) 其他应付款212,753,174.21283,137,335.90六、(二十六) 其中：应付利息521,760.82六、(二十六) 应付股利六、(二十六) △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债139,813,258.75六、(二十七) 其他流动负债127,944,489.8472,639,773.75六、(二十八)

流动负债合计14,154,192,622.176,986,944,887.46非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债319,460,130.82六、(二十九) 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益53,691,404.2554,789,833.52六、(三十) 递延所得税负债3,941,723.025,428,406.48六、(十八) 其他非流动负债

非流动负债合计377,093,258.0960,218,240.00

负 债 合 计14,531,285,880.267,047,163,127.46股东权益 股本1,563,794,127.00907,322,521.00六、(三十一) 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积3,883,677,168.492,006,866,992.53六、(三十二) 减:库存股9,438,517.9720,653,777.97六、(三十三) 其他综合收益-3,001,126.67127,607.29六、(三十四) 专项储备 盈余公积449,941,833.09285,886,175.16六、(三十五) △一般风险准备 未分配利润3,583,892,563.062,435,471,931.25六、(三十六)

归属于母公司股东权益合计9,468,866,047.005,615,021,449.26 少数股东权益

股东权益合计9,468,866,047.005,615,021,449.26负债及股东权益合计24,000,151,927.2612,662,184,576.72法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

合并资产负债表(续)

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司2021年度金额单位：元

项 目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入

10,036,591,737.085,858,300,569.00 其中: 营业收入10,036,591,737.085,858,300,569.00

六、(三十七)

△利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入

二、营业总成本

8,352,244,455.454,968,874,444.37 其中:营业成本6,618,634,151.503,847,599,945.90

六、(三十七)

△利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险责任准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 税金及附加38,657,842.9544,125,653.85

六、(三十八)

销售费用275,462,918.92180,787,548.12

六、(三十九)

管理费用523,725,771.64315,486,426.52

六、(四十)

研发费用897,837,553.77537,963,410.55

六、(四十一)

财务费用-2,073,783.3342,911,459.43

六、(四十二)

其中：利息费用22,774,991.2025,862,889.47

六、(四十二)

利息收入31,387,588.5321,558,090.44

六、(四十二)

加：其他收益236,355,072.61160,782,237.98

六、(四十三)

投资收益（损失以“－”号填列）58,723,807.3630,798,246.06

六、(四十四)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）8,232,071.56188,123.28

六、(四十五)

信用减值损失（损失以“－”号填列）-220,477,277.70-225,919,693.30

六、(四十六)

资产减值损失（损失以“－”号填列）-77,091,197.24-44,533,645.71

六、(四十七)

资产处置收益（损失以“-”号填列）139,499.23

六、(四十八)

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

1,690,089,758.22810,880,892.17 加: 营业外收入19,449,060.0328,532,648.07

六、(四十九)

减：营业外支出4,505,057.17861,085.57

六、(五十)

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

1,705,033,761.08838,552,454.67 减：所得税费用120,360,715.0471,047,249.48

六、(五十一)

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

1,584,673,046.04767,505,205.19 其中:被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1,584,673,046.04767,505,205.19 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）1,584,673,046.04767,505,205.19 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

-3,128,733.96-29,078.95六、(三十四) 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-3,128,733.96-29,078.95六、(三十四) (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二) 将重分类进损益的其他综合收益-3,128,733.96-29,078.95六、(三十四) 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额-3,128,733.96-29,078.95六、(三十四) 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

1,581,544,312.08767,476,126.24 归属于母公司股东的综合收益总额1,581,544,312.08767,476,126.24 归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

(一) 基本每股收益（元/股）

1.28270.5443十八、(二) (二) 稀释每股收益（元/股）

1.28160.5433十八、(二)法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

合并利润表

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司2021年度金额单位：元

项 目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10,250,290,963.165,417,738,666.71 △客户存款和同业存放款项净增加额 △向中央银行借款净增加额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 △收到原保险合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额 △保户储金及投资款净增加额 △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 △回购业务资金净增加额 △代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还197,115,204.51112,934,067.47 收到其他与经营活动有关的现金1,838,662,551.41938,519,813.23

六、(五十二)

经营活动现金流入小计12,286,068,719.086,469,192,547.41 购买商品、接收劳务支付的现金5,324,491,229.552,449,300,046.26 △客户贷款及垫款净增加额 △存放中央银行和同业款项净增加额 △支付原保险合同赔付款项的现金 △拆出资金净增加额 △支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金2,028,619,500.361,061,420,226.41 支付的各项税费479,566,690.51298,811,743.52 支付其他与经营活动有关的现金3,109,681,668.171,306,602,486.46

六、(五十二)

经营活动现金流出小计10,942,359,088.595,116,134,502.65经营活动产生的现金流量净额1,343,709,630.491,353,058,044.76

六、(五十三)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10,660,000,000.002,315,490,000.00 取得投资收益收到的现金61,079,861.7133,793,457.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额34,654.71791,363.12 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金19,897,923.38300,000,000.00

六、(五十二)

投资活动现金流入小计10,741,012,439.802,650,074,820.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金506,555,223.36426,195,577.19 投资支付的现金13,787,000,000.002,523,440,000.00 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金62,672,293.04203,000,000.00

六、(五十二)

投资活动现金流出小计14,356,227,516.403,152,635,577.19投资活动产生的现金流量净额-3,615,215,076.60-502,560,756.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2,512,697,133.3618,729,853.80 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金33,000,000.00400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金200,000,000.00

六、(五十二)

筹资活动现金流入小计2,545,697,133.36618,729,853.80 偿还债务支付的现金348,150,000.00612,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金277,785,737.20167,235,318.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金300,046,947.50210,336,376.72

六、(五十二)

筹资活动现金流出小计925,982,684.70989,911,695.17筹资活动产生的现金流量净额1,619,714,448.66-371,181,841.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-6,957,013.18-2,936,231.93

五、现金及现金等价物净增加额

-658,748,010.63476,379,214.93

六、(五十三)

加：期初现金及现金等价物余额2,217,831,996.871,741,452,781.94

六、(五十三)

六、期末现金及现金等价物余额

1,559,083,986.242,217,831,996.87

六、(五十三)

法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

合并现金流量表

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司2021年度金额单位：元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

907,322,521.002,006,866,992.5320,653,777.97127,607.29285,886,175.162,435,471,931.255,615,021,449.265,615,021,449.26加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

907,322,521.002,006,866,992.5320,653,777.97127,607.29285,886,175.162,435,471,931.255,615,021,449.265,615,021,449.26

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

656,471,606.001,876,810,175.96-11,215,260.00-3,128,733.96164,055,657.931,148,420,631.813,853,844,597.743,853,844,597.74

（一）综合收益总额

-3,128,733.961,584,673,046.041,581,544,312.081,581,544,312.08

（二）股东投入和减少资本

112,078,094.002,421,203,687.96-11,215,260.002,544,497,041.962,544,497,041.96

1.股东投入的普通股

111,856,823.002,375,803,831.002,487,660,654.002,487,660,654.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

221,271.0045,399,856.96-11,215,260.0056,836,387.9656,836,387.96

4.其他

（三）利润分配

164,055,657.93-436,252,414.23-272,196,756.30-272,196,756.30

1.提取盈余公积

164,055,657.93-164,055,657.93

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

-272,196,756.30-272,196,756.30-272,196,756.30

4.其他

（四）股东权益内部结转

544,393,512.00-544,393,512.00

1.资本公积转增股本

544,393,512.00-544,393,512.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额

1,563,794,127.003,883,677,168.499,438,517.97-3,001,126.67449,941,833.093,583,892,563.069,468,866,047.009,468,866,047.00法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

少数股东权益合并股东权益变动表

盈余公积专项储备其他综合收益减：库存股资本公积项 目

其他本期金额归属于母公司股东权益

股东权益合计未分配利润△一般风险准备股本其他权益工具

小计

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司2021年度金额单位：元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

881,446,270.00315,718,483.991,016,658,371.3627,350,064.00156,686.24199,807,367.861,897,722,499.294,284,159,614.744,284,159,614.74加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

881,446,270.00315,718,483.991,016,658,371.3627,350,064.00156,686.24199,807,367.861,897,722,499.294,284,159,614.744,284,159,614.74

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

25,876,251.00-315,718,483.99990,208,621.17-6,696,286.03-29,078.9586,078,807.30537,749,431.961,330,861,834.521,330,861,834.52

（一）综合收益总额

-29,078.95767,505,205.19767,476,126.24767,476,126.24

（二）股东投入和减少资本

25,876,251.00-315,718,483.99990,208,621.17-6,696,286.03707,062,674.21707,062,674.21

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

25,563,554.00-315,718,483.99961,035,620.69670,880,690.70670,880,690.70

3.股份支付计入股东权益的金额

312,697.0029,173,000.48-6,696,286.0336,181,983.5136,181,983.51

4.其他

（三）利润分配

86,078,807.30-229,755,773.23-143,676,965.93-143,676,965.93

1.提取盈余公积

86,078,807.30-86,078,807.30

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

-143,676,965.93-143,676,965.93-143,676,965.93

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额

907,322,521.002,006,866,992.5320,653,777.97127,607.29285,886,175.162,435,471,931.255,615,021,449.265,615,021,449.26法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

归属于母公司股东权益

少数股东权益其他

合并股东权益变动表（续）项 目

上期金额

股东权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润小计

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司金额单位：元

项 目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动资产 货币资金2,179,758,367.292,283,635,085.01 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产2,405,690,003.63103,160,054.79 衍生金融资产 应收票据489,218,290.09261,068,639.77 应收账款3,250,108,611.352,423,391,351.01十七、(一) 应收款项融资619,910,199.00681,969,956.18 预付款项303,350,153.23133,191,352.28 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款737,951,297.8642,186,075.31十七、(二) 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货6,778,148,922.412,617,277,743.70 合同资产630,156,776.76424,583,618.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产51,337,962.813,239,850.41流动资产合计17,445,630,584.438,973,703,726.61非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资1,440,897,709.131,403,214,311.45十七、(三) 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产789,742,624.60684,038,410.03 在建工程135,710,268.5947,899,342.68 生产性生物资产 油气资产 使用权资产437,508,461.85 无形资产241,116,768.2489,504,419.82 开发支出181,801,759.24146,038,725.36 商誉 长期待摊费用106,782,571.0960,680,620.43 递延所得税资产96,149,871.4353,720,517.08 其他非流动资产

非流动资产合计3,429,710,034.172,485,096,346.85

资 产 总 计20,875,340,618.6011,458,800,073.46法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

资产负债表

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司金额单位：元

项 目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动负债 短期借款33,000,000.00348,150,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据3,815,982,270.821,452,167,929.73 应付账款3,560,061,751.572,049,628,364.59 预收款项 合同负债3,226,794,278.791,758,074,638.01 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬376,938,299.14242,218,523.69 应交税费74,382,046.38138,734,993.28 其他应付款188,619,433.93277,356,344.92 其中：应付利息521,760.82 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债126,227,051.10 其他流动负债121,809,149.1963,551,723.75流动负债合计11,523,814,280.926,329,882,517.97非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债310,850,346.47 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益53,691,404.2554,789,833.52 递延所得税负债 其他非流动负债

非流动负债合计364,541,750.7254,789,833.52

负 债 合 计11,888,356,031.646,384,672,351.49股东权益 股本1,563,794,127.00907,322,521.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积3,880,906,380.902,004,096,204.94 减:库存股9,438,517.9720,653,777.97 其他综合收益 专项储备 盈余公积449,941,833.09285,886,175.16 △一般风险准备 未分配利润3,101,780,763.941,897,476,598.84

股东权益合计8,986,984,586.965,074,127,721.97负债及股东权益合计20,875,340,618.6011,458,800,073.46法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

资产负债表(续)

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司2021年度金额单位：元

项 目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入

8,449,937,751.185,429,293,513.74 其中: 营业收入8,449,937,751.185,429,293,513.74

十七、(四)

△利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入

二、营业总成本

6,930,691,979.274,462,098,141.32 其中:营业成本5,394,752,077.083,462,541,574.01

十七、(四)

△利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险责任准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 税金及附加35,993,885.3941,788,499.30 销售费用235,238,374.01157,379,736.15 管理费用447,047,108.31267,935,094.56 研发费用815,063,488.99483,308,749.27 财务费用2,597,045.4949,144,488.03 其中：利息费用21,945,824.9225,862,066.97 利息收入24,775,536.7311,152,191.51 加：其他收益227,457,993.04142,032,713.40 投资收益（损失以“－”号填列）240,706,096.3924,940,781.45

十七、(五)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）5,690,003.6373,054.79 信用减值损失（损失以“－”号填列）-186,891,218.71-176,248,676.39 资产减值损失（损失以“－”号填列）-66,139,913.84-27,726,332.28 资产处置收益（亏损以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

1,740,068,732.42930,266,913.39 加: 营业外收入10,869,710.0423,668,503.13 减：营业外支出3,401,446.25303,932.70

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

1,747,536,996.21953,631,483.82 减：所得税费用106,980,416.8892,843,410.80

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

1,640,556,579.33860,788,073.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1,640,556,579.33860,788,073.02 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他

七、综合收益总额

1,640,556,579.33860,788,073.02

八、每股收益

(一) 基本每股收益（元/股） (二) 稀释每股收益（元/股）法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

利润表

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司2021年度金额单位：元

项 目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8,770,961,468.164,813,541,850.94 △客户存款和同业存放款项净增加额 △向中央银行借款净增加额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 △收到原保险合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额 △保户储金及投资款净增加额 △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 △回购业务资金净增加额 △代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还196,054,449.2198,438,295.71 收到其他与经营活动有关的现金1,550,008,449.27770,842,482.56经营活动现金流入小计10,517,024,366.645,682,822,629.21 购买商品、接受劳务支付的现金4,699,987,446.102,093,198,796.46 △客户贷款及垫款净增加额 △存放中央银行和同业款项净增加额 △支付原保险合同赔付款项的现金 △拆出资金净增加额 △支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金1,801,038,311.17952,654,801.27 支付的各项税费475,394,660.77266,606,110.91 支付其他与经营活动有关的现金2,659,360,918.191,139,083,447.50经营活动现金流出小计9,635,781,336.234,451,543,156.14 经营活动产生的现金流量净额881,243,030.411,231,279,473.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9,009,000,000.001,158,490,000.00 取得投资收益收到的现金242,726,010.5227,516,038.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额32,681.25205,922.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金56,000,000.00300,000,000.00投资活动现金流入小计9,307,758,691.771,486,211,960.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金456,187,786.25376,620,946.00 投资支付的现金11,355,369,598.811,240,513,138.94 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金740,015,500.00203,000,000.00投资活动现金流出小计12,551,572,885.061,820,134,084.94 投资活动产生的现金流量净额-3,243,814,193.29-333,922,124.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2,512,697,133.3618,729,853.80 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金33,000,000.00400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金200,000,000.00筹资活动现金流入小计2,545,697,133.36618,729,853.80 偿还债务支付的现金348,150,000.00612,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金277,785,737.20167,235,318.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金286,161,667.61210,336,376.72筹资活动现金流出小计912,097,404.81989,911,695.17 筹资活动产生的现金流量净额1,633,599,728.55-371,181,841.37

四、汇率变动对现金的影响

-4,439,268.00-2,907,265.72

五、现金及现金等价物净增加额

-733,410,702.33523,268,241.47 加：期初现金及现金等价物的余额1,824,772,126.581,301,503,885.11

六、期末现金及现金等价物余额

1,091,361,424.251,824,772,126.58法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

现金流量表

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司2021年度金额单位：元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

907,322,521.002,004,096,204.9420,653,777.97285,886,175.161,897,476,598.845,074,127,721.97加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

907,322,521.002,004,096,204.9420,653,777.97285,886,175.161,897,476,598.845,074,127,721.97

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

656,471,606.001,876,810,175.96-11,215,260.00164,055,657.931,204,304,165.103,912,856,864.99

（一）综合收益总额

1,640,556,579.331,640,556,579.33

（二）股东投入和减少资本

112,078,094.002,421,203,687.96-11,215,260.002,544,497,041.96

1.股东投入的普通股

111,856,823.002,375,803,831.002,487,660,654.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

221,271.0045,399,856.96-11,215,260.0056,836,387.96

4.其他

（三）利润分配

164,055,657.93-436,252,414.23-272,196,756.30

1.提取盈余公积

164,055,657.93-164,055,657.93

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

-272,196,756.30-272,196,756.30

4.其他

（四）股东权益内部结转

544,393,512.00-544,393,512.00

1.资本公积转增股本

544,393,512.00-544,393,512.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额

1,563,794,127.003,880,906,380.909,438,517.97449,941,833.093,101,780,763.948,986,984,586.96法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

△一般风险准备未分配利润

股东权益变动表

资本公积减：库存股项 目

本期金额股本 股东权益合计

其他权益工具

其他综合收益专项储备盈余公积

编制单位:无锡先导智能装备股份有限公司2021年度金额单位：元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

881,446,270.00315,718,483.991,013,887,583.7727,350,064.00199,807,367.861,266,444,299.053,649,953,940.67加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

881,446,270.00315,718,483.991,013,887,583.7727,350,064.00199,807,367.861,266,444,299.053,649,953,940.67

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

25,876,251.00-315,718,483.99990,208,621.17-6,696,286.0386,078,807.30631,032,299.791,424,173,781.30

（一）综合收益总额

860,788,073.02860,788,073.02

（二）股东投入和减少资本

25,876,251.00-315,718,483.99990,208,621.17-6,696,286.03707,062,674.21

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

25,563,554.00-315,718,483.99961,035,620.69670,880,690.70

3.股份支付计入股东权益的金额

312,697.0029,173,000.48-6,696,286.0336,181,983.51

4.其他

（三）利润分配

86,078,807.30-229,755,773.23-143,676,965.93

1.提取盈余公积

86,078,807.30-86,078,807.30

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

-143,676,965.93-143,676,965.93

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额

907,322,521.002,004,096,204.9420,653,777.97285,886,175.161,897,476,598.845,074,127,721.97法定代表人：王燕清主管会计工作负责人：徐岗会计机构负责人：徐岗

股东权益变动表（续）其他权益工具

资本公积 股东权益合计项 目

上期金额

△一般风险准备未分配利润股本减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

无锡先导智能装备股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别说明外，金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

(一)历史沿革

无锡先导智能装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“先导智能”）前身系无锡先导自动化设备有限公司（以下简称“无锡先导”），系由无锡先导电容器设备厂和韩国九州机械公司出资组建的中外合资企业，于2002年4月30日取得无锡市工商局新区分局核发的“企合苏锡总字第005517号”，原注册资本为200,000.00美元，实收资本为200,000.00美元。其中，无锡先导电容器设备厂出资150,000.00美元，韩国九州机械公司出资50,000.00美元。

2011年7月15日，公司取得无锡国家高新区技术产业开发区管理委员会“锡高管项发[2011]183号”关于本公司股权变更及修改合同、章程的批复,同意公司投资方韩国九州机械公司所持公司25%的股权转让给公司新增投资方韩国籍自然人安钟狱。股权转让后，公司由无锡先导电容器设备厂与韩国籍自然人安钟狱合资经营，其中:无锡先导电容器设备厂出资150,000.00美元,占注册资本的75%；韩国籍自然人安钟狱出资50,000.00美元，占注册资本的25%。

2011年7月20日，无锡工商局同意了本公司工商变更申请，向本公司核发了新的《企业法人营业执照》，注册号为320200400012058。

截至2011年7月20日，本公司本次股权结构变更前后如下：

投资者名称

2010年12月31日

本期增加

本期减少

2011年7月20日投资金额

所占比例（%）

投资金额

所占比例（%） 无锡先导电容器设备厂

1,241,518.28 75.00 1,241,518.28 75.00韩国九州机械公司 413,850.10 25.00 413,850.10安钟狱 413,850.10 413,850.10 25.00

合计 1,655,368.38 100.00 413,850.10 413,850.10 1,655,368.38 100.00

2011年7月20日，无锡先导电容器设备厂、韩国籍自然人安钟狱以及新增投资方无锡先导投资发展有限公司签订增资协议。并于同日取得无锡国家高新技术产业开发区管理委员“锡高管项发[2011]185号”关于本公司增资及修改合同、章程的批复，同意公司注册资本由200,000.00美元增加至1,000,000.00美元，新增注册资本800,000.00美元，由无锡先导投资发展有限公司

以人民币现金折合美元出资。增资后，公司注册资本变更为1,000,000.00美元，其中: 无锡先导电容器设备厂出资150,000.00美元,占注册资本的15%；韩国籍自然人安钟狱出资50,000.00美元,占注册资本的5%；无锡先导投资发展有限公司出资800,000.00美元,占注册资本的80%。

2011年8月2日，无锡工商局同意了本公司的工商变更申请，向本公司核发了新的《企业法人营业执照》，注册号为320200400012058。截至2011年8月2日，本公司本次股权结构变更前后如下：

投资者名称

2011年7月20日

本期增加

本期减少

2011年8月2日投资金额

所占比例（%）

投资金额

所占比例（%）无锡先导电容器设备厂 1,241,518.28 75.00 1,241,518.28 15.00安钟狱 413,850.10 25.00 413,850.10 5.00无锡先导投资发展有限公司

5,167,360.00 5,167,360.00 80.00合计 1,655,368.38 100.00 5,167,360.00 6,822,728.38 100.002011年8月3日，无锡先导电容器设备厂、韩国籍自然人安钟狱、无锡先导投资发展有限公司以及新增投资方无锡嘉鼎投资有限公司签订增资协议。并于2011年8月11日取得无锡国家高新技术产业开发区管理委员会“锡高管项发[2011]203号”关于公司增资及修改合同、章程的批复，同意本公司注册资本由1,000,000.00美元增加至1,250,000.00美元，新增的注册资本250,000.00美元，由无锡嘉鼎投资有限公司以人民币现金折合美元出资。增资后，公司注册资本变更为1,250,000.00美元，其中:无锡先导电容器设备厂出资150,000.00美元,占注册资本的12%；韩国籍自然人安钟狱出资50,000.00美元,占注册资本的4%；无锡先导投资发展有限公司出资800,000.00美元,占注册资本的64%；无锡嘉鼎投资有限公司出资250,000.00美元,占注册资本的20%。2011年9月30日，无锡工商局同意了本公司的工商变更申请，向本公司核发了新的《企业法人营业执照》，注册号为320200400012058。

截至2011年9月30日，本公司本次股权结构变更前后如下:

投资者名称

2011年8月2日

本期增加

本期减少

2011年9月30日投资金额

所占比例（%）

投资金额

所占比例（%）无锡先导电容器设备厂 1,241,518.28 15.00 1,241,518.28 12.00安钟狱 413,850.10 5.00 413,850.10 4.00无锡先导投资发展有限5,167,360.00 80.00 5,167,360.00 64.00

投资者名称

2011年8月2日

本期增加

本期减少

2011年9月30日投资金额

所占比例（%）

投资金额

所占比例（%）公司无锡嘉鼎投资有限公司 1,598,550.00 1,598,550.00 20.00

合计 6,822,728.38 100.00 1,598,550.00 8,421,278.38 100.00

2011年10月20日，公司取得无锡国家高新区技术产业开发区管理委员会“锡高管项发[2011]266号”关于本公司股权变更及修改合同、章程的批复,同意公司投资方安钟狱将所持本公司4%的股权转让给公司新增投资方注册在香港的紫盈国际有限公司；同意公司投资方无锡先导电容器设备厂将所持公司3.6%的股权转让给公司新增投资方上海兴烨创业投资有限公司。股权转让后，公司由无锡先导电容器设备厂、无锡先导投资发展有限公司、无锡嘉鼎投资有限公司、紫盈国际有限公司、上海兴烨创业投资有限公司合资经营，其中:无锡先导电容器设备厂出资105,000.00美元,占注册资本的8.4%；无锡先导投资发展有限公司出资800,000.00美元，占注册资本的64%；无锡嘉鼎投资有限公司出资250,000.00美元，占注册资本的20%；紫盈国际有限公司出资50,000.00美元，占注册资本的4%；上海兴烨创业投资有限公司出资45,000.00美元，占注册资本的3.6%。2011年10月26日，无锡工商局同意了本公司的工商变更申请，向本公司核发了新的《企业法人营业执照》，注册号为320200400012058。截至2011年10月26日，本公司本次股权结构变更前后如下：

投资者名称

2011年9月30日

本期增加 本期减少

2011年10月26日投资金额

所占比例（%）

投资金额

所占比例（%）无锡先导电容器设备厂

1,241,518.28 12.00 372,455.48 869,062.80 8.40安钟狱 413,850.10 4.00 413,850.10无锡先导投资发展有限公司

5,167,360.00 64.00 5,167,360.00 64.00无锡嘉鼎投资有限公司

1,598,550.00 20.00 1,598,550.00 20.00紫盈国际有限公司 413,850.10 413,850.10 4.00上海兴烨创业投资有限公司

372,455.48 372,455.48 3.60合计 8,421,278.38 100.00 786,305.58 786,305.58 8,421,278.38 100.00

2011年10月26日，无锡先导电容器设备厂、无锡先导投资发展有限公司、无锡嘉鼎投资有限公司、紫盈国际有限公司、上海兴烨创业投资有限公司以及新增投资方上海祺嘉股权投资合伙企业（有限合伙）、天津鹏萱股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海熠美股权投资管理合伙企业（有限合伙）签订增资协议。并于2011年10月26日取得无锡国家高新技术产业开发区管理委员会“锡高管项发[2011]268号”关于公司增资及修改合同、章程的批复，同意公司注册资本由1,250,000.00美元增加至1,478,700.00美元，新增的注册资本228,700.00美元，由上海祺嘉股权投资合伙企业（有限合伙）、天津鹏萱股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海熠美股权投资管理合伙企业（有限合伙）以人民币现金折合美元出资。增资后，注册资本变更为1,478,700.00美元，其中:无锡先导电容器设备厂出资105,000.00美元,占注册资本的7.1%；无锡先导投资发展有限公司出资800,000.00美元，占注册资本的54.10%；无锡嘉鼎投资有限公司出资250,000.00美元，占注册资本的16.91%；紫盈国际有限公司出资50,000.00美元，占注册资本的3.39%；上海兴烨创业投资有限公司出资45,000.00美元，占注册资本的3.04%；上海祺嘉股权投资合伙企业（有限合伙）出资135,500.00美元，占注册资本的9.16%；天津鹏萱股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资76,200.00美元，占注册资本的5.15%；上海熠美股权投资管理合伙企业（有限合伙）出资17,000.00美元，占注册资本的1.15%。2011年10月28日，无锡工商局同意了本公司的工商变更申请，向本公司核发了新的《企业法人营业执照》，注册号为320200400012058。截至2011年10月28日，本公司本次股权结构变更前后如下：

投资者名称

2011年10月26日

本期增加

本期减少

2011年10月28日投资金额

所占比例（%）

投资金额

所占比例（%）无锡先导电容器设备厂 869,062.80 8.40 869,062.80 7.10无锡先导投资发展有限公司 5,167,360.00 64.00 5,167,360.00 54.10无锡嘉鼎投资有限公司 1,598,550.00 20.00 1,598,550.00 16.91紫盈国际有限公司 413,850.10 4.00 413,850.10 3.39上海兴烨创业投资有限公司 372,455.48 3.60 372,455.48 3.04上海祺嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 860,113.35 860,113.35 9.16天津鹏萱股权投资基金合伙企业（有限合伙）

483,694.74 483,694.74 5.15上海熠美股权投资管理合伙企业（有限合伙）

107,910.90 107,910.90 1.15合计 8,421,278.38 100.00 1,451,718.99 9,872,997.37 100.00根据公司于2011年11月7日董事会决议及签署的章程规定，并于2011年12月15日经江苏省商务厅“苏商资[2011]1644号”文件批准，无锡先导自动化设备有限公司变更为外商投资股份有限公司，并更名为无锡先导自动化设备股份有限公司。公司以经审计的无锡先导截至2011年

10月31日净资产161,714,329.90元，折合为股本总额51,000,000.00股，每股面值1元，未折股的部分净资产计入资本公积，股东持股比例与无锡先导相同。2011年12月27日公司完成整体变更设立股份公司的工商变更登记，取得江苏无锡工商局核发的注册号为“320200400012058”的《企业法人营业执照》，注册资本为5,100万元。股份公司的总股本中，无锡先导电容器设备厂持股3,621,000股,占股本总额的7.10%；无锡先导投资发展有限公司持股27,591,000股，占股本的54.10%；无锡嘉鼎投资有限公司持股8,624,100股，占股本的16.91%；紫盈国际有限公司持股1,728,900股，占股本的3.39%；上海兴烨创业投资有限公司持股1,550,400股，占股本的3.04%；上海祺嘉股权投资合伙企业（有限合伙）持股4,671,600股，占股本的9.16%；天津鹏萱股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股2,626,500股，占股本的5.15%；上海熠美股权投资管理合伙企业（有限合伙）持股586,500股，占股本的1.15%。根据公司于2015年1月26日召开的股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决议，以及2015年4月23日中国证券监督管理委员会证监许可[2015]727号文的核准，公司在深圳证券交易所创业板公开发行17,000,000.00股人民币普通股股票。公司原注册资本为人民币51,000,000.00元，根据修改后的章程，公司增加注册资本人民币17,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币68,000,000.00元。经审验，截至2015年5月11日，公司已收到募集资金净额人民币329,042,730.40元，其中增加股本人民币17,000,000.00元，增加资本公积人民币312,042,730.40元。2015年8月15日，根据股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币68,000,000.00元，由资本公积转增注册资本，转增基准日期为2015年9月10日，变更后的注册资本为人民币136,000,000.00元。

公司根据第二届董事会第六次会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程并办理工商变更登记的议案》、第二届董事会第七次会议和2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于更换公司名称及证券简称的议案》以及第二届董事会第八次会议和2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，完成了公司全称及注册资本的工商变更登记手续及公司章程的备案。2015年12月2日取得无锡市工商行政管理局换发的新《营业执照》，统一社会信用代码：91320200735716149R。公司名称正式变更为无锡先导智能装备股份有限公司。

2016年2月16日和2016年3月8日，公司分别召开第二届董事会第11次会议和2015年度股东大会，审议通过了《公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以2015年12月31日总股本13,600万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利5.50元（含税）；同时以资本公积向全体股东每10股转增20股，合计转增股本27,200万股，转增后公司总股本增加至40,800万股。2016年3月30日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资情况进行了审验，并出具了天职业字[2016]10585号《验资报告》。

2016年4月15日，无锡国家高新技术产业开发区管理委员会签发了“锡高管项发〔2016〕75号《关于同意无锡先导智能装备股份有限公司增资及修改公司章程》”。2016年4月28日，公司完成了上述相关事项的工商变更登记。

2016年8月15日,公司首次发行前股东紫盈国际有限公司、上海兴烨创业投资有限公司、上

海祺嘉股权投资合伙企业（有限合伙）、天津鹏萱股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海熠美股权投资管理合伙企业（有限合伙）达到上市流通解禁条件，限售股份总数为6,698.34万股，占公司总股本的16.42%。公司境外法人股东紫盈国际有限公司于2016年8月15日至2016年8月17日期间，通过深圳证券交易所大宗交易系统减持公司股份1,037.34万股，减持后其不再持有公司股份。根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》及《关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见》（外经贸资发[2001]538号）等相关法律法规的规定，公司不再符合外商投资企业相关条件。2016年8月22日和2016年9月7日，公司分别召开第二届董事会第18次会议和2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于撤销外商投资企业批准证书并由外商投资股份制公司变更为内资股份制公司的议案》，同意公司撤销外商投资企业批准证书并由外商投资股份制公司变更为内资股份制公司。2016年9月21日，无锡国家高新技术产业开发区管理委员会签发了“锡高管项发[2016]231号《关于同意无锡先导智能装备股份有限公司股权变更的批复》”，同意紫盈国际有限公司将所持公司2.54%的股权转让为社会公众股，公司由中外合资企业变更为内资企业。2016年9月30日，公司完成了上述相关事项的工商变更登记，公司类型将由“股份有限公司（台港澳与境内合资，上市）”变更为“股份有限公司（上市）”。2017年7月26日，经中国证券监督管理委员会《关于核准无锡先导智能装备股份有限公司向王德女等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1354号）批准，先导智能向自然人王德女、李永富以及珠海泰坦电力电子集团有限公司发行股份，申请增加注册资本21,935,006.00元，增加资本公积人民币720,564,994.00元。业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2017]15869号验资报告，变更后的注册资本为人民币429,935,006.00元。2017年9月21日，先导智能向易方达基金管理有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、汇安基金管理有限责任公司、无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）非公开发行数量为10,202,069股，每股面值为人民币1元，发行价格为60.87元/股，募集配套资金总额为620,999,940.03元，扣除本次发行费用9,622,641.51元，本次募集配套资金净额为人民币611,377,298.52元。本次发行后，先导智能申请增加注册资本人民币合计10,202,069.00元，增加资本公积人民币601,175,229.52元，变更后的注册资本为人民币440,137,075.00元，累计股本人民币440,137,075.00元。2018年2月5日，公司召开第二届董事会第三十六次会议以及2018年2月26日，公司召开2018年第一次临时股东大会审议通过了公司2018年限制性股票激励计划相关事项。2018年5月7日，公司2018年限制性股票激励计划首次授予完成，共向192名激励对象授予限制性股票1,385,000股。本次限制性股票授予完成后，公司总股本由440,137,075股增加至441,522,075股。2018年3月28日，公司召开了2017年度股东大会，审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，以2017年12月31日公司总股本440,137,075股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.30元（含税），以资本公积金向全体股东每 10股转增10股。2017年度利润

分配预案公布后至权益分派实施期间，公司2018年限制性股票激励计划首次授予完成，共向192名激励对象授予限制性股票1,385,000股。本次限制性股票授予完成后，公司总股本由440,137,075股增加至441,522,075股，根据《创业板股票上市规则》等相关规定和要求，公司按分配总额不变的原则对分配比例进行调整，以公司总股本441,522,075股为基数，向全体股东每10股派2.292785元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增9.968631股。分红转增前公司总股本为441,522,075股，分红转增后总股本增加至881,659,139股。2018年5月24日，公司实施上述利润分配及资本公积转增股本方案。为进一步拓展海外市场，满足公司战略发展的需要，在切实维护主营业务稳健发展的前提下，公司使用自有资金在美国、印度设立全资子公司，在韩国设立分公司，分别经2018年3月7日召开第三届董事会第二次会议、2018年6月14日召开第三届董事会第六次会议及于 2018年4月3日召开第三届董事会第三次会议审议通过。先导智能成立海外公司的主要是提供销售及售后服务，加强海外营销体系的建设，提升公司的市场竞争力以及产品在国际市场的影响力，截至2018年12月31日，美国子公司和韩国分公司已经设立登记，但没有发生实质性业务，印度子公司还尚在筹建中。

2018年6月29日，公司经营范围变更为电子工业专用设备研发、生产和技术服务；承接自动化专用设备的定制；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018年8月14日召开的第三届董事会第七次会议及2018年8月30日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册资本暨修订<公司章程>的议案》，同意变更公司注册资本并修订《公司章程》，2018年9月12日取得无锡市工商行政管理局换发的新《营业执照》，注册资本变更为88,165.9139万元整。2019年1月31日、2019年2月18日，公司分别召开第三届董事会第十一次会议、2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》公司原激励对象夏帅等6人因个人原因离职，已不符合激励条件，根据2018年股权激励计划的相关规定，公司决定对夏帅等6人所持已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销。本次回购注销股份数量为57,909股，将导致公司总股本由881,659,139股变更为881,601,230股。2019年4月25日、2019年5月13日，公司分别召开第三届董事会第十四次会议、2019年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司原激励对象陈强、李锐因个人原因离职，已不符合激励条件，根据2018年股权激励计划的相关规定，公司决定对陈强、李锐所持已获授但尚未解锁的限制性股票23,963股进行回购注销。本次回购注销部分限制性股票，将导致公司总股本由881,601,230股变更为881,577,267股。

2019年9月12日、2019年9月30日，公司分别召开第三届董事会第十八次会议、2019年第四次临时股东大会，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，公司原激励对象解大永、彭涛等7人因个人原因离职，已不符合激励条件，根据2018年股权激励计划的相关规定，公司决定对解大永、彭涛等7人所持已获授但尚未解锁的限制性股票130,997股进行回购注销。本次回购注销部分限制性股票，将导致公司总股本由881,577,267股

变更为881,446,270股。

2020年4月27日，公司分别召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对因激励对象离职及第二个解除限售期未达到解除限售条件而不能解除限售的514,703.00股限制性股票进行回购注销。根据2018年股权激励计划的相关规定，对诸晓明等175人因第二个解除限售期未达到解除限售条件而不能解除限售的500,325.00股限制性股票及对李文广、戴越峰所持已获授但尚未解锁的14,378.00股限制性股票进行回购注销。截至2020年7月28日止，公司共有3,346张“先导转债”完成转股，合计转成8,479股“先导智能”股票，增加“股本”人民币8,479.00元。本次回购注销部分限制性股票及转股，将导致公司总股本由881,446,270股变更为880,940,046股。2020年10月21日，公司分别召开第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于注销2019年股票期权激励计划部分股票期权的议案》、《关于调整2019年股票期权激励计划首次授予部分股票期权行权价格的议案》、《关于公司2019年股票期权激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，公司2019年股票期权激励计划首次授予部分的股票期权第一个行权期行权条件已成就，223名首次授予部分激励对象第一个行权期可行权的股票期权数量合计为827,400.00份，行权价格为22.637元/份，223名激励对象全部行权。本次股票期权行权，将导致公司总股本由880,940,046股变更为881,767,446股。2020年10月29日，因公司股票自2020年9月10日起的连续三十个交易日中，有十五个交易日的收盘价格不低于公司发行的“先导转债”当期转股价格38.99元/股的130%（即50.69元/股），触发了《募集说明书》中约定的有条件赎回条款，公司将有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登记日登记在册的全部“先导转债”。

2020年11月2日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于提前赎回“先导转债”的议案》，同意公司行使赎回权，以本次可转债面值加当期应计利息的价格（100.30元/张）赎回在赎回登记日（2020年12月9日）登记在册的全部“先导转债”。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，截至2020年12月9日收市后，“先导转债”尚有34,000张未转股，累计转股25,563,554股，公司总股本增至907,322,521股。

2021年5月13日，公司召开了2020年度股东大会，审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以2020年12月31日公司总股本907,322,521股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），以资本公积金向全体股东每 10股转增6股。分红前公司总股本为 907,322,521 股，分红后总股本增至 1,451,716,033 股。2021年6月3日，公司实施上述利润分配及资本公积转增股本方案。

2021年6月10日，公司向宁德时代新能源科技股份有限公司发行人民币普通股111,856,823股，每股面值人民币1.00元，发行价格为22.35元/股，募集资金总额为2,499,999,994.05元，扣除发行费用人民币（不含增值税）738,016.05元，实际募集资金净额为人2,487,660,654.00元，其中新增股本人民币111,856,823.00元，资本公积人民币2,375,803,831.00元，变更后的注册资本和股本为人民币1,563,572,856.00元。

2021年7月13日，公司第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，原激励对象张琦玮、陆彬等12人因个人原因离职，已不符合激励条件。根据2018年股权激励计划的相关规定，公司决定对张琦玮、陆彬等12人所持已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销。同时，由于公司业绩未达到解除限售条件，公司拟对其余163名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次回购注销股份数量调整为1,346,889股，变更后的注册资本为人民币1,562,225,967.00元。2021年8月23日，公司2021年8月23日第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议，审议并通过《关于调整2019年股票期权激励计划行权价格及数量的议案》、《关于注销2019年股票期权激励计划部分股票期权的议案》、《关于公司2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个及预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个及预留授予部分第一个行权期行权条件已成就，204名首次授予部分激励对象第二个行权期可行权的股票期权数量合计为1,229,760份，行权价格为13.961元/份。115名预留授予部分激励对象第一个行权期可行权的股票期权数量合计为338,400份，行权价格为23.25元/份。本次变更增加股本人民币1,568,160.00元，变更后的变更后的注册资本为人民币1,563,794,127.00元。

(二)统一社会信用代码：91320200735716149R。

(三)本公司住所和总部地址：江苏省无锡新吴区新锡路20号(经营场所:无锡市新吴区新洲路18号)。

(四)法定代表人：王燕清。

(五)本公司是一家集设备研发、标准件采购、机械零部件加工、设备装配、编程调试、售后服务于一体的专业自动化设备制造商。许可项目：货物进出口；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；电子专用设备制造；电子专用设备销售；软件开发；人工智能应用软件开发；工业设计服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(六)实际控制人

王燕清先生为本公司的实际控制人。

(七)财务报表报出日

本财务报告于二○二二年四月二十二日经本公司董事会批准报出。

(八)合并财务报表范围

合并财务报表范围为无锡先导智能装备股份有限公司、江苏先导汇能技术研究有限公司、珠海泰坦新动力电子有限公司及其子公司珠海先导新动力电子有限公司和广东贝导智能科技有限公司、江苏氢导智能装备有限公司、江苏立导科技有限公司、无锡光导精密科技有限公司、江苏安导智能装备有限公司、上海先导慧能技术有限公司、珠海横琴先导智能企业管理有限公司及LEAD INTELLIGENT EQUIPMENT (USA) LLC、LEAD INTELLIGENT EQUIPMENT (EUROPEAN) AB和LEADINTELLIGENT EQUIPMENT (Deutschland) Gmbh。本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变动”和“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：

（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

（2）根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

1．合并程序

（1）本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。

（2）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的年初已经发生，从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（3）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不应当调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数。

（4）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（5）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）子公司发生超额亏损在合并利润表中的反映如下：

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是

指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照

原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

（十二）应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

（十三）应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、（十）金融工具进行处理。

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、已发往客户现场库待验收的发出商品以及在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十六）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十七）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准）。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十八）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,

并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法

折旧年限（年）

净残值率（%）

年折旧率（%）房屋、建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50房屋附属设施 年限平均法 20 10.00 4.50机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00电子设备 年限平均法 5 10.00 18.00运输设备 年限平均法 5 10.00 18.00办公设备及其他 年限平均法 5 10.00 18.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十一）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十二）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十三）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目 摊销年限（年）土地使用权 40

项目 摊销年限（年）专利技术 2-10软件 2

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：

（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。

内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

（二十四）长期资产减值

公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十五）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用主要为装修费和租赁厂房改造费用。

（二十六）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十七）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也

属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.离职后福利

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。

3.辞退福利

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4.其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十八）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

（二十九）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十一）收入

1.收入的确认

本公司的收入主要包括专用设备收入、配件收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

4.对收入确认具有重大影响的判断

本公司的相关业务不存在对收入确认具有重大影响的判断。

本公司收入确认的具体政策：

a）专用设备销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方并经其验收合格、公司获得经过买方确认的验收证明后即确认收入。b）配件销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方，由买方确认接收，凭客户签字回传的送货单，确认收入。

（三十二）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十四）租赁

1.承租人

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（三十五）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种 计 税 依 据 税 率增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、6%、9%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴、从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应缴流转税税额 2%土地使用税 按实际使用面积为计税基础 1.5元/平米；10元/平米企业所得税 应纳税所得额

15%、20%、25%、30%、20.6%、

32.345%

注：存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明如下：

纳税主体名称 所得税税率无锡先导智能装备股份有限公司 15%江苏先导汇能技术研究有限公司 25%

珠海泰坦新动力电子有限公司 15%珠海先导新动力电子有限公司 25%广东贝导智能科技有限公司 20%江苏氢导智能装备有限公司 20%江苏立导科技有限公司 20%无锡光导精密科技有限公司 20%上海先导慧能技术有限公司 20%LEAD INTELLIGENT EQUIPMENT (USA) LLC 30%LEAD INTELLIGENT EQUIPMENT (EUROPEAN) AB 20.6%LEAD INTELLIGENT EQUIPMENT (Deutschland) Gmbh

32.345%

（二）重要税收优惠政策及其依据

1．增值税税收优惠政策根据国务院于2011年1月28日下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件规定，本公司与子公司珠海泰坦新动力电子有限公司（以下简称“泰坦新动力”）随同成型机销售的自行开发生产的软件，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2．企业所得税税收优惠政策2010年6月13日，无锡先导智能装备股份有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201032000041的《高新技术企业证书》，证书有效期为2010年至2012年；2013年9月25日，公司再次经前述国家机构认定为高新技术企业，并取得编号为GF201332000119的《高新技术企业证书》，证书有效期为2013年至2015年。2016年11月30日，公司再次经前述国家机构认定为高新技术企业，并取得编号为GF201620002993的《高新技术企业证书》，证书有效期为2016年至2018年。2019年11月22日，公司再次经前述国家机构认定为高新技术企业，并取得编号为GR201932002584的《高新技术企业证书》，证书有效期为2019年至2022年。公司2021年执行15%的企业所得税税率。2016年12月9日，子公司泰坦新动力经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201644007434的《高新技术企业证书》，证书有效期为2016年至2018年；2020年2月18日，再次经前述国家机构认定为高新技术企业，并颁发编号为GR201944000232的《高新技术企业证书》，有效期三年。公司2021年按15%的税率缴纳企业所得税。

广东贝导智能科技有限公司,江苏氢导智能装备有限公司，江苏立导科技有限公司，无锡光导精密科技有限公司，上海先导慧能技术有限公司均适用于《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

（1）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21号—租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号），公司于 2021年 1 月 1日起执行，并对会计政策的相关内容进行了调整。

详见下表

合并资产负债表

金额单位：元

项 目 2020年12月31日 2021年1月1日

调整数其他流动资产 5,845,792.85

2,605,942.44

-3,239,850.41

使用权资产

182,538,975.14

182,538,975.14

其他应付款 283,137,335.90

276,197,988.20

-6,939,347.70

一年内到期的非流动负债

45,656,254.24

45,656,254.24

租赁负债

140,582,218.19

140,582,218.19

母公司资产负债表

金额单位：元项 目 2020年12月31日 2021年1月1日

调整数其他流动资产 3,239,850.41

-3,239,850.41

使用权资产

173,122,283.14

173,122,283.14

其他应付款 277,356,344.92

270,416,997.22

-6,939,347.70

一年内到期的非流动负债

41,550,594.90

41,550,594.90

租赁负债

135,271,185.53

135,271,185.53

（2）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行该准则对本报告期内财务报表无重大影响。

（3）本公司自2021年12月30日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。执行该准则对本报告期内财务报表无重大影响。

2.会计估计的变更

无。

3.前期会计差错更正

无。

4.2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

金额单位：元项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数流动资产

货币资金 2,738,088,577.94

2,738,088,577.94

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产 323,275,123.28

323,275,123.28

衍生金融资产

应收票据 288,215,639.77

288,215,639.77

应收账款 2,709,034,762.02

2,709,034,762.02

应收款项融资 773,742,306.62

773,742,306.62

预付款项 105,484,716.02

105,484,716.02

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款 27,035,731.45

27,035,731.45

其中：应收利息

应收股利

△买入返售金融资产

存货 2,874,416,530.51

2,874,416,530.51

合同资产 468,534,730.56

468,534,730.56

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 5,845,792.85

2,605,942.44

-3,239,850.41

流动资产合计 10,313,673,911.02

10,310,434,060.61

-3,239,850.41

非流动资产

△发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 732,528,083.14

732,528,083.14

在建工程 58,503,969.93

58,503,969.93

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

182,538,975.14

182,538,975.14

无形资产 156,673,458.56

156,673,458.56

开发支出 151,411,913.27

151,411,913.27

商誉 1,089,414,544.32

1,089,414,544.32

长期待摊费用 72,734,213.81

72,734,213.81

递延所得税资产 85,850,246.02

85,850,246.02

其他非流动资产 1,394,236.65

1,394,236.65

非流动资产合计 2,348,510,665.70

2,531,049,640.84

182,538,975.14

资产总计

12,662,184,576.72

12,841,483,701.45

179,299,124.73

流动负债

短期借款 348,150,000.00

348,150,000.00

△向中央银行借款

△拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,740,183,568.63

1,740,183,568.63

应付账款 2,236,040,520.05

2,236,040,520.05

预收款项

合同负债 1,904,289,933.77

1,904,289,933.77

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬 262,851,226.17

262,851,226.17

项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数应交税费 139,652,529.19

139,652,529.19

其他应付款 283,137,335.90

276,197,988.20

-6,939,347.70

其中：应付利息 521,760.82

521,760.82

应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

45,656,254.24

45,656,254.24

其他流动负债 72,639,773.75

72,639,773.75

流动负债合计 6,986,944,887.46

7,025,661,794.00

38,716,906.54

非流动负债

△保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

140,582,218.19

140,582,218.19

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 54,789,833.52

54,789,833.52

递延所得税负债 5,428,406.48

5,428,406.48

其他非流动负债

非流动负债合计 60,218,240.00

200,800,458.19

140,582,218.19

负 债 合 计 7,047,163,127.46

7,226,462,252.19

179,299,124.73

股东权益

股本 907,322,521.00

907,322,521.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 2,006,866,992.53

2,006,866,992.53

减:库存股 20,653,777.97

20,653,777.97

其他综合收益 127,607.29

127,607.29

项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数专项储备

盈余公积 285,886,175.16

285,886,175.16

△一般风险准备

未分配利润 2,435,471,931.25

2,435,471,931.25

归属于母公司股东权益合计 5,615,021,449.26

5,615,021,449.26

少数股东权益

股东权益合计 5,615,021,449.26

5,615,021,449.26

负债及股东权益合计 12,662,184,576.72

12,841,483,701.45

179,299,124.73

母公司资产负债表

金额单位：元项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数流动资产

货币资金 2,283,635,085.01

2,283,635,085.01

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产 103,160,054.79

103,160,054.79

衍生金融资产

应收票据 261,068,639.77

261,068,639.77

应收账款 2,423,391,351.01

2,423,391,351.01

应收款项融资 681,969,956.18

681,969,956.18

预付款项 133,191,352.28

133,191,352.28

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款 42,186,075.31

42,186,075.31

其中：应收利息

应收股利

△买入返售金融资产

存货 2,617,277,743.70

2,617,277,743.70

合同资产 424,583,618.15

424,583,618.15

项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,239,850.41

-3,239,850.41

流动资产合计 8,973,703,726.61

8,970,463,876.20

-3,239,850.41

非流动资产

△发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 1,403,214,311.45

1,403,214,311.45

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 684,038,410.03

684,038,410.03

在建工程 47,899,342.68

47,899,342.68

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

173,122,283.14

173,122,283.14

无形资产 89,504,419.82

89,504,419.82

开发支出 146,038,725.36

146,038,725.36

商誉

长期待摊费用 60,680,620.43

60,680,620.43

递延所得税资产 53,720,517.08

53,720,517.08

其他非流动资产

非流动资产合计 2,485,096,346.85

2,658,218,629.99

173,122,283.14

资产总计 11,458,800,073.46

11,628,682,506.19

169,882,432.73

流动负债

短期借款 348,150,000.00

348,150,000.00

△向中央银行借款

△拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,452,167,929.73

1,452,167,929.73

项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数应付账款 2,049,628,364.59

2,049,628,364.59

预收款项

合同负债 1,758,074,638.01

1,758,074,638.01

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬 242,218,523.69

242,218,523.69

应交税费 138,734,993.28

138,734,993.28

其他应付款 277,356,344.92

270,416,997.22

-6,939,347.70

其中：应付利息 521,760.82

521,760.82

应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

41,550,594.90

41,550,594.90

其他流动负债 63,551,723.75

63,551,723.75

流动负债合计 6,329,882,517.97

6,364,493,765.17

34,611,247.20

非流动负债

△保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

135,271,185.53

135,271,185.53

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 54,789,833.52

54,789,833.52

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 54,789,833.52

190,061,019.05

135,271,185.53

负 债 合 计 6,384,672,351.49

6,554,554,784.22

169,882,432.73

项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数股东权益

股本 907,322,521.00

907,322,521.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 2,004,096,204.94

2,004,096,204.94

减:库存股 20,653,777.97

20,653,777.97

其他综合收益

专项储备

盈余公积 285,886,175.16

285,886,175.16

△一般风险准备

未分配利润 1,897,476,598.84

1,897,476,598.84

股东权益合计 5,074,127,721.97

5,074,127,721.97

负债及股东权益合计 11,458,800,073.46

11,628,682,506.19

169,882,432.73

六、合并财务报表项目注释

说明：期初指2021年01月01日，期末指2021年12月31日，上期指2020年度，本期指2021年度。

（一）货币资金

1.分类列示

_110002项 目_110002 期末余额 期初余额库存现金 29,722.82

20,982.69

银行存款 1,559,054,263.42

2,217,811,014.18

其他货币资金 1,306,398,508.39

520,256,581.07

合 计 2,865,482,494.63

2,738,088,577.94

其中：存放在境外的款项总额 13,294,224.56

26,422,401.60

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项1,306,398,508.39元。

（二）交易性金融资产

_110010项 目_110010 期末余额 期初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,188,232,071.56

323,275,123.28

_110010项 目_110010 期末余额 期初余额银行短期理财产品 3,188,232,071.56

323,275,123.28

合 计 3,188,232,071.56

323,275,123.28

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

_110014项 目_110014 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 622,894,687.33

264,463,316.00

商业承兑汇票 59,997,102.67

23,752,323.77

合 计 682,891,790.00

288,215,639.77

2.期末已质押的应收票据

_110016项 目_110016 期末已质押金额 备注银行承兑汇票 174,394,402.28

合 计 174,394,402.28

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据_110018项 目_110018 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注银行承兑汇票 844,727,757.67

160,944,489.84

合 计 844,727,757.67

160,944,489.84

4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

5.按坏账计提方法分类披露

_310022类 别_310022

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)单项计提坏账准备 622,894,687.33

90.79

0.00

622,894,687.33

银行承兑汇票 622,894,687.33

90.79

0.00

0.00

622,894,687.33

按组合计提坏账准备 63,154,844.92

9.21

3,157,742.25

59,997,102.67

商业承兑汇票 63,154,844.92

9.21

3,157,742.25

5.00

59,997,102.67

合 计 686,049,532.25

100.00

3,157,742.25

682,891,790.00

接上表:

_310023类 别_310023

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)单项计提坏账准备 264,463,316.00

91.36

0.00

264,463,316.00

银行承兑汇票 264,463,316.00

91.36

0.00

0.00

264,463,316.00

按组合计提坏账准备 25,002,446.07

8.64

1,250,122.30

23,752,323.77

商业承兑汇票 25,002,446.07

8.64

1,250,122.30

5.00

23,752,323.77

合 计 289,465,762.07

100.00

1,250,122.30

288,215,639.77

（1）按单项计提坏账准备

_210025名 称_210025

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由银行承兑汇票 622,894,687.33

0.00

0.00

预期不存在信用损失合 计 622,894,687.33

0.00

（2）按组合计提坏账准备

_210027名 称_210027

期末余额应收票据 坏账准备 计提比例(%)商业承兑汇票 63,154,844.92

3,157,742.25

5.00

合 计 63,154,844.92

3,157,742.25

6.坏账准备的情况

_210029类 别_210029 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他变动

单项计提预期信用损失的应收票据 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

按组合计提预期信用损失的应收票据

1,250,122.30

1,907,619.95

0.00

0.00

0.00

3,157,742.25

商业承兑汇票 1,250,122.30

1,907,619.95

0.00

0.00

0.00

3,157,742.25

合 计 1,250,122.30

1,907,619.95

0.00

0.00

0.00

3,157,742.25

7.本期实际核销的应收票据情况

无。

（四）应收账款

1.应收账款按账龄披露

_110037账 龄_110037 本期期末

1年以内（含1年） 3,542,530,699.18

1-2年（含2年） 701,362,943.08

2-3年（含3年） 269,481,112.76

3年以上 153,783,864.39

合 计 4,667,158,619.41

2.按坏账计提方法分类披露

_310039类 别_310039

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额 比例(%)

单项计提坏账准备 66,409,859.03

1.42

66,409,859.03

0.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

66,409,859.03

1.42

66,409,859.03

100.00

0.00

按组合计提坏账准备 4,600,748,760.38

98.58

541,109,078.20

4,059,639,682.18

按信用风险组合的应收账款 4,600,748,760.38

98.58

541,109,078.20

11.76

4,059,639,682.18

合 计 4,667,158,619.41

100.00

607,518,937.23

4,059,639,682.18

接上表:

_310040类 别_310040

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额 比例(%)

单项计提坏账准备 65,474,567.31

2.11

65,474,567.31

0.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

65,474,567.31

2.11

65,474,567.31

100.00

0.00

按组合计提坏账准备 3,037,278,015.30

97.89

328,243,253.28

2,709,034,762.02

按信用风险组合的应收账款 3,037,278,015.30

97.89

328,243,253.28

10.81

2,709,034,762.02

合 计 3,102,752,582.61

100.00

393,717,820.59

2,709,034,762.02

（1）按单项计提坏账准备

名 称_

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)

计提理由单位① 33,809,600.00

33,809,600.00

100.00

预计无法收回

单位② 30,487,581.31

30,487,581.31

100.00

预计无法收回

名 称_

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)

计提理由单位③ 2,112,677.72

2,112,677.72

100.00

预计无法收回

合 计 66,409,859.03

66,409,859.03

按单项计提坏账准备的说明：

（1）先导智能应收单位①货款33,809,600.00元，于2020年6月诉讼结束，申请强制执行后法院终止执行，无可执行财产，预计未来可收回性较小；（2）先导智能及其子公司泰坦新动力应收单位

②货款30,487,581.31元，于2020年4月诉讼结束，现进入破产重组阶段，已申报债权，预计未来可收回性较小；（3）先导智能及其子公司泰坦新动力应收单位③货款2,112,677.72元，单位③现进入破产重组阶段，已申报债权，预计未来可收回性较小。

（2）按组合计提坏账准备

_210044项 目_210044

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年） 3,542,477,349.26

177,123,867.46

5.00

1-2年（含2年） 701,125,944.08

140,225,188.82

20.00

2-3年（含3年） 266,770,890.23

133,385,445.11

50.00

3年以上 90,374,576.81

90,374,576.81

100.00

合 计 4,600,748,760.38

541,109,078.20

3.坏账准备的情况

_210046类 别_210046 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销 其他变动

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

328,243,253.28

213,730,749.51

0.00

948,135.44

83,210.85

541,109,078.20

单项计提坏账准备的应收账款

65,474,567.31

2,112,677.72

0.00

1,177,386.00

0.00

66,409,859.03

合 计 393,717,820.59

215,843,427.23

0.00

2,125,521.44

83,210.85

607,518,937.23

4.本期实际核销的应收账款情况

_110050项 目_110050 核销金额实际核销的应收账款 2,125,521.44

合 计 2,125,521.44

（1）其中重要的应收账款核销情况

_110052单位名称_110052 应收账款性质

核销金额 核销原因

履行的核销程序

是否因关联

交易产生单位① 货款 904,584.00

无法收回

管理层决议 否单位② 货款 272,802.00

无法收回

管理层决议 否单位③ 货款 570,000.00

无法收回

管理层决议 否单位④ 货款 267,687.44

无法收回

管理层决议 否单位⑤ 货款 100,000.00

无法收回

管理层决议 否单位⑥ 货款 10,448.00

无法收回

管理层决议 否合 计

2,125,521.44

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

_110054单位名称 _110054 期末余额

占应收账款期末余额合

计数的比例(%)

坏账准备期末余额单位① 892,161,107.37

19.12

44,608,055.37

单位② 361,134,677.65

7.74

18,033,362.82

单位③ 270,362,631.02

5.79

13,518,131.55

单位④ 222,682,774.83

4.77

11,134,138.74

单位⑤ 195,799,807.31

4.20

9,789,990.37

合 计 1,942,140,998.18

41.62

97,083,678.85

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（五）应收款项融资

_110060项 目_110060 期末余额 期初余额

应收票据 635,946,159.00

773,742,306.62

应收账款 0.00

0.00

合 计 635,946,159.00

773,742,306.62

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

_210070账 龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 227,457,285.26

96.04

94,594,192.92

89.68

1-2年（含2年） 4,214,093.22

1.78

10,367,615.72

9.83

2-3年（含3年） 5,096,679.06

2.15

26,296.04

0.02

3年以上 72,467.22

0.03

496,611.34

0.47

合 计 236,840,524.76

100.00

105,484,716.02

100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

_110072单位名称 _110072 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)单位① 43,797,600.00

18.49

单位② 25,828,110.48

10.91

单位③ 21,223,254.53

8.96

单位④ 19,070,637.35

8.05

单位⑤ 11,205,000.00

4.73

合 计 121,124,602.36

51.14

（七）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

_110074项 目_110074 期末余额 期初余额应收利息 0.00

0.00

应收股利 0.00

0.00

其他应收款 47,538,265.19

27,035,731.45

合 计 47,538,265.19

27,035,731.45

2.应收利息

无。

3.应收股利

无。

4.其他应收款

（1）其他应收账款按账龄披露

_110088账 龄_110088 本期期末

1年以内（含1年） 44,188,738.43

1-2年（含2年） 3,477,061.00

2-3年（含3年） 4,747,870.62

3年以上 15,265,045.70

合 计 67,678,715.75

（2）按款项性质分类情况

_110090款项性质_110090 本期期末 上期期末

押金、保证金 60,445,804.11

39,284,657.75

代付款 5,649,872.22

2,741,359.45

员工借款 621,379.20

1,440,985.86

其他 961,660.22

982,948.43

合 计 67,678,715.75

44,449,951.49

（3）坏账准备计提情况

_210092坏账准备_210092

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2021年1月1日余额 2,994,220.04

0.00

14,420,000.00

17,414,220.04

2021年1月1日余额在本期：

——转入第二阶段 0.00

0.00

0.00

0.00

——转入第三阶段 0.00

0.00

0.00

0.00

——转回第二阶段 0.00

0.00

0.00

0.00

——转回第一阶段 0.00

0.00

0.00

0.00

本期计提 2,726,230.52

0.00

0.00

2,726,230.52

本期转回 0.00

0.00

0.00

0.00

本期转销 0.00

0.00

0.00

0.00

本期核销 0.00

0.00

0.00

0.00

其他变动 0.00

0.00

0.00

0.00

2021年12月31日余额 5,720,450.56

0.00

14,420,000.00

20,140,450.56

（4）其他应收款减值准备表

_210094类 别_210094 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他变动

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款

2,994,220.04

2,726,230.52

0.00

0.00

0.00

5,720,450.56

单项计提坏账准备的其他应收账款

14,420,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

14,420,000.00

合 计 17,414,220.04

2,726,230.52

0.00

0.00

0.00

20,140,450.56

（5）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况_110102单位名称 _110102 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款总额的比例(%)

坏账准备期末余额单位① 保证金 14,020,000.00

3年以上 20.72

14,020,000.00

单位② 保证金 3,080,000.00

1年以内（含1年）

4.55

154,000.00

单位③ 保证金 2,570,000.00

1年以内（含1年）

3.80

128,500.00

单位④ 保证金 2,000,000.00

1年以内（含2年）

2.96

100,000.00

单位⑤ 保证金 1,927,300.00

1年以内（含3年）

2.85

96,365.00

合 计

23,597,300.00

34.88

14,498,865.00

（7）涉及政府补助的应收款项

无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（八）存货

1.存货的分类

_210112项 目_210112

期末余额账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值原材料 597,390,799.24

0.00

597,390,799.24

在产品 3,313,744,139.57

19,972,732.27

3,293,771,407.30

库存商品 6,145,904.55

0.00

6,145,904.55

发出商品 3,957,882,380.22

79,119,881.16

3,878,762,499.06

合 计 7,875,163,223.58

99,092,613.43

7,776,070,610.15

接上表:

_210113项 目_210113

期初余额账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值原材料 129,366,757.05

0.00

129,366,757.05

在产品 1,672,167,434.68

12,952,314.95

1,659,215,119.73

库存商品 3,737,435.80

0.00

3,737,435.80

发出商品 1,121,781,581.18

39,684,363.25

1,082,097,217.93

合 计 2,927,053,208.71

52,636,678.20

2,874,416,530.51

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

_210115类 别_210115 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他

转回或转销 其他

在产品 12,952,314.95

7,020,417.32

0.00

0.00

0.00

19,972,732.27

发出商品 39,684,363.25

51,264,671.88

0.00

11,829,153.97

0.00

79,119,881.16

合 计 52,636,678.20

58,285,089.20

0.00

11,829,153.97

0.00

99,092,613.43

3.存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因在产品 可变现净值低于账面净值发出商品 可变现净值低于账面净值 上期计提跌价准备的发出商品于本期实现销售

（九）合同资产

1.合同资产情况

_210119项 目_210119

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值应收质保金 841,341,260.58

42,067,063.03

799,274,197.55

493,282,369.01

24,747,638.45

468,534,730.56

合 计 841,341,260.58

42,067,063.03

799,274,197.55

493,282,369.01

24,747,638.45

468,534,730.56

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

无。

3.本期合同资产计提减值准备情况

_110123项 目_110123 本期计提 本期转回 本期转销/核销

原因应收质保金 17,319,424.58

0.00

0.00

按预期信用减值损失计提

合 计 17,319,424.58

0.00

0.00

（十）其他流动资产

_110131项 目_110131 期末余额 期初余额理财产品 270,627,054.15

0.00

待抵扣增值税 87,459,478.13

2,072,083.81

待摊费用 101,381.25

0.00

预缴企业所得税 0.00

533,858.63

其他 375.00

0.00

合 计 358,188,288.53

2,605,942.44

（十一）固定资产

1.总表情况

（1）分类列示

_110185项 目_110185 期末余额 期初余额固定资产 849,984,198.85

732,528,083.14

固定资产清理 0.00

0.00

合 计 849,984,198.85

732,528,083.14

2.固定资产

（1）固定资产情况

_110187项 目_110187 房屋、建筑物 房屋附属设施 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 596,122,313.60

8,527,621.25

85,692,117.16

109,780,971.54

18,840,301.53

101,799,739.33

920,763,064.41

2.本期增加金额 0.00

0.00

99,398,047.07

37,919,283.27

9,145,663.51

52,263,076.64

198,726,070.49

（1）购置 0.00

0.00

18,313,643.07

36,430,364.69

8,151,547.10

25,327,881.77

88,223,436.63

（2）转入 0.00

0.00

81,084,404.00

1,488,918.58

994,116.41

26,935,194.87

110,502,633.86

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

0.00

3,007,273.07

529,238.89

0.00

206,225.70

3,742,737.66

（1）处置或报废 0.00

0.00

3,007,273.07

529,238.89

0.00

206,225.70

3,742,737.66

（2）转出 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末余额 596,122,313.60

8,527,621.25

182,082,891.16

147,171,015.92

27,985,965.04

153,856,590.27

1,115,746,397.24

二、累计折旧

1.期初余额 70,176,913.62

3,365,457.37

30,160,979.48

39,700,312.13

7,416,915.49

37,414,403.18

188,234,981.27

2.本期增加金额 26,837,050.06

383,743.35

9,074,385.67

20,743,316.24

3,280,501.52

18,720,580.15

79,039,576.99

（1）计提 26,837,050.06

383,743.35

9,074,385.67

20,743,316.24

3,280,501.52

18,720,580.15

79,039,576.99

（2）转入 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

0.00

888,921.40

460,693.11

0.00

162,745.36

1,512,359.87

_110187项 目_110187 房屋、建筑物 房屋附属设施 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备及其他 合计

（1）处置或报废 0.00

0.00

888,921.40

460,693.11

0.00

162,745.36

1,512,359.87

（2）转出 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末余额 97,013,963.68

3,749,200.72

38,346,443.75

59,982,935.26

10,697,417.01

55,972,237.97

265,762,198.39

三、减值准备

1.期初余额 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.本期增加金额 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（1）计提 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（2）合并增加 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（1）处置 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（2）合并减少 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末余额 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 499,108,349.92

4,778,420.53

143,736,447.41

87,188,080.66

17,288,548.03

97,884,352.30

849,984,198.85

2.期初账面价值 525,945,399.98

5,162,163.88

55,531,137.68

70,080,659.41

11,423,386.04

64,385,336.15

732,528,083.14

（2）暂时闲置固定资产情况

无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产情况

无。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

无。

3.固定资产清理

无。

（十二）在建工程

1.总表情况

（1）分类列示

_110197项 目_110197 期末余额 期初余额在建工程 214,878,097.18

58,503,969.93

工程物资 0.00

0.00

合 计 214,878,097.18

58,503,969.93

2.在建工程

（1）在建工程情况

_210199项 目_210199

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值软件系统实施 4,920,371.40

0.00

4,920,371.40

3,942,278.06

0.00

3,942,278.06

待安装设备 24,681,099.39

0.00

24,681,099.39

31,866,417.56

0.00

31,866,417.56

装修 94,906,431.16

0.00

94,906,431.16

10,153,797.08

0.00

10,153,797.08

厂房改造 14,327,243.74

0.00

14,327,243.74

1,694,149.40

0.00

1,694,149.40

先导高端智能装备华南总部制造基地项目

74,496,765.18

0.00

74,496,765.18

10,604,627.25

0.00

10,604,627.25

其他 1,546,186.31

0.00

1,546,186.31

242,700.58

0.00

242,700.58

合 计 214,878,097.18

0.00

214,878,097.18

58,503,969.93

0.00

58,503,969.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况

_110201项目名称_110201

预算数 期初余额 本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减少

金额

期末余额软件系统实施

0.00

3,942,278.06

2,125,701.18

0.00

1,147,607.84

4,920,371.40

待安装设备

0.00

31,866,417.56

102,602,719.53

109,058,658.96

729,378.74

24,681,099.39

先导高端智能装备华南总部制造基地项目

890,280,000.00

10,604,627.25

63,892,137.93

0.00

0.00

74,496,765.18

装修 0.00

10,153,797.08

132,260,172.27

1,201,274.32

46,306,263.87

94,906,431.16

厂房改造 0.00

1,694,149.40

20,223,568.72

0.00

7,590,474.38

14,327,243.74

其他

242,700.58

1,546,186.31

242,700.58

0.00

1,546,186.31

合 计 890,280,000.00

58,503,969.93

322,650,485.94

110,502,633.86

55,773,724.83

214,878,097.18

接上表:

_110202项目名称_110202

工程累计投入占预算的比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源软件系统实施 0.00

未完工

0.00

0.00

0.00

自有资金待安装设备 0.00

未完工

0.00

0.00

0.00

自有资金先导高端智能装备华南总部制造基地项目

8.37

未完工

0.00

0.00

0.00

自有资金装修 0.00

未完工

0.00

0.00

0.00

自有资金厂房改造 0.00

未完工

0.00

0.00

0.00

自有资金其他 0.00

未完工

0.00

0.00

0.00

自有资金合 计

0.00

0.00

注： 软件系统实施本期其他减少额1,147,607.84元系转入无形资产；待安装设备其他减少额729,378.74元系转入长期待摊费用；装修其他减少额46,306,263.87元系转入长期待摊费用，厂房改造其他减少额7,590,474.38元系转入长期待摊费用。

（3）本期计提在建工程减值准备情况

无。

3.工程物资

无。

（十三）使用权资产

_110216项 目_110216 房屋使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 182,538,975.14

182,538,975.14

2.本期增加金额 389,380,566.38

389,380,566.38

（1）外购 389,380,566.38

389,380,566.38

（2）转入 0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

0.00

（1）处置或报废 0.00

0.00

（2）转出 0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

4.期末余额 571,919,541.52

571,919,541.52

二、累计折旧

1.期初余额 0.00

0.00

2.本期增加金额 113,304,427.45

113,304,427.45

（1）计提 113,304,427.45

113,304,427.45

（2）转入 0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

0.00

（1）处置或报废 0.00

0.00

（2）转出 0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

4.期末余额 113,304,427.45

113,304,427.45

三、减值准备

1.期初余额 0.00

0.00

2.本期增加金额 0.00

0.00

（1）计提 0.00

0.00

（2）合并增加 0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

0.00

（1）处置 0.00

0.00

（2）合并减少 0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

4.期末余额 0.00

0.00

_110216项 目_110216 房屋使用权 合计

四、账面价值

1.期末账面价值 458,615,114.07

458,615,114.07

2.期初账面价值 182,538,975.14

182,538,975.14

（十四）无形资产

_110218项 目_110218 土地使用权 专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 136,712,004.39

7,445.24

91,871,854.60

228,591,304.23

2.本期增加金额 35,529,027.36

133,519,663.36

2,242,255.70

171,290,946.42

（1）购置 35,529,027.36

0.00

1,094,647.86

36,623,675.22

（2）内部研发 0.00

133,519,663.36

0.00

133,519,663.36

（3）在建工程转入 0.00

0.00

1,147,607.84

1,147,607.84

3.本期减少金额 0.00

0.00

0.00

0.00

（1）处置或报废 0.00

0.00

0.00

0.00

（2）转出 0.00

0.00

0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末余额 172,241,031.75

133,527,108.60

94,114,110.30

399,882,250.65

二、累计摊销

1.期初余额 18,606,965.35

3,722.64

53,307,157.68

71,917,845.67

2.本期增加金额 3,818,347.08

8,675,155.62

12,144,379.14

24,637,881.84

（1）计提 3,818,347.08

8,675,155.62

12,144,379.14

24,637,881.84

（2）转入 0.00

0.00

0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

0.00

0.00

0.00

（1）处置或报废 0.00

0.00

0.00

0.00

（2）转出 0.00

0.00

0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末余额 22,425,312.43

8,678,878.26

65,451,536.82

96,555,727.51

三、减值准备

1.期初余额 0.00

0.00

0.00

0.00

2.本期增加金额 0.00

0.00

0.00

0.00

（1）计提 0.00

0.00

0.00

0.00

（2）合并增加 0.00

0.00

0.00

0.00

_110218项 目_110218 土地使用权 专利技术 软件 合计

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

0.00

0.00

0.00

（1）处置 0.00

0.00

0.00

0.00

（2）合并减少 0.00

0.00

0.00

0.00

（3）其他 0.00

0.00

0.00

0.00

4.期末余额 0.00

0.00

0.00

0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 149,815,719.32

124,848,230.34

28,662,573.48

303,326,523.14

2.期初账面价值 118,105,039.04

3,722.60

38,564,696.92

156,673,458.56

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资账面价值的比例为41.16%

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

（十五）开发支出

_210222项 目_210222 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额内部开发支出 其他

确认为无形资产

计入当期损益

费用化支出

0.00

81,204,082.32

0.00

0.00

81,204,082.32

0.00

资本化支出

151,411,913.27

172,227,319.02

0.00

133,519,663.36

0.00

190,119,568.93

合 计 151,411,913.27

253,431,401.34

0.00

133,519,663.36

81,204,082.32

190,119,568.93

（十六）商誉

1.商誉账面原值

_210226被投资单位名称或形成商誉的

事项_210226

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

其他

处置

其他珠海泰坦新动力电子有限公司 1,092,335,348.25

1,092,335,348.25

合 计 1,092,335,348.25

0.00

0.00

0.00

0.00

1,092,335,348.25

注：商誉主要系先导智能2017年度以发行股份及支付现金的方式购买泰坦新动力100%股权产生的。购买日投资成本1,350,000,000.00元与泰坦新动力可辨认净资产公允价值257,664,651.75元的差额形成商誉1,092,335,348.25元。

2.商誉减值准备

_210228被投资单位名称或形成商誉的

事项_210228

期初余额

本期增加本期计提额

合并增加

额

其他原因增加

额

合计珠海泰坦新动力电子有限公司 2,920,803.93

1,486,683.46

1,486,683.46

合 计 2,920,803.93

1,486,683.46

0.00

0.00

1,486,683.46

接上表:

_210229被投资单位名称或形成商誉的事项_210229

本期减少

期末余额处置

转销额

合并减少额

其他原因减少额

合计

珠海泰坦新动力电子有限公司

0.00

4,407,487.39

合 计 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,407,487.39

注：先导智能的商誉分为两部分，一核心商誉，二因确认递延所得税负债而形成的商誉。对于核心商誉，应按照商誉减值测试的一般要求进行处理；而对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额实质上即为减少的未来所得税费用金额。则随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。先导智能在2017年商誉初始形成时候，一共产生了商誉总额1,092,335,348.25元，其中核心商誉1,067,774,215.28元，因确认递延所得税负债而形成的商誉24,561,132.97元。其在商誉初始确认时考虑了递延所得税负债的影响，故产生了因确认递延所得税负债而形成的商誉24,561,132.97元。

2021年度先导智能递延所得税负债转回的金额为1,486,683.46元，故计提1,486,683.46元的商誉减值准备，累计计提商誉减值准备金额4,407,487.39元。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

单位：万元

_210231商誉账面价值_210231

资产组或资产组组合主要构成 账面价值 确定方法

本期是否发生变动106,777.42

泰坦新动力长期资产中的固定资产、无形资产

、开发支出、长期待摊费用

8,003.31

商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

否

4.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

泰坦新动力资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值(不含当期营运资金),同口径进行对比的资产组账面值也不含当期营运资金；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计泰坦新动力未来5年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率0%，息税前利润率8.26%-9.73%，税前折现率

13.40%，测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额139,778.13万元大于泰坦新动力资产组账面价值8,003.31万元及商誉账面价值（不含递延所得税负债形成）106,777.42万元之和。本期泰坦新动力的核心商誉不予计提资产减值准备。

（十七）长期待摊费用

_110236项 目_110236 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额

期末余额新洲路18号装修

23,537,189.40

5,037,836.00

4,312,633.64

0.00

24,262,391.76

租赁厂房改造 39,845,659.41

56,807,667.00

8,952,264.04

0.00

87,701,062.37

苗木 805,668.39

0.00

213,098.46

0.00

592,569.93

其他 8,545,696.61

1,756,677.96

3,896,822.12

0.00

6,405,552.45

合 计 72,734,213.81

63,602,180.96

17,374,818.26

0.00

118,961,576.51

（十八）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 770,779,149.98

115,616,872.50

489,762,479.58

73,464,371.93

递延收益 0.00

0.00

0.00

0.00

股权激励 34,706,261.49

5,205,939.22

8,727,680.91

1,309,152.13

新租赁准则的影响 15,491,899.69

2,296,634.17

0.00

0.00

可抵扣亏损 0.00

0.00

73,844,813.08

11,076,721.96

未确认内部损益 15,745,006.88

2,361,751.03

0.00

0.00

合 计 836,722,318.04

125,481,196.92

572,334,973.57

85,850,246.02

2.未抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债

应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债非同一控制企业合并资产评估增值

26,278,153.47

3,941,723.02

36,189,376.52

5,428,406.48

合 计 26,278,153.47

3,941,723.02

36,189,376.52

5,428,406.48

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

无。

4.未确认递延所得税资产明细

_110244项 目_110244 期末余额 期初余额资产减值准备 45,817.91

4,000.00

可抵扣亏损 12,681,905.05

4,303,468.32

合 计 12,727,722.96

4,307,468.32

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

_110246年 份_110246 期末余额 期初余额 备注2021 0.00

607,703.88

2022 562,452.67

562,452.67

2023 974,932.67

974,932.67

2024 629,705.74

629,705.74

2025 1,454,430.89

1,528,673.36

2026 9,060,383.08

0.00

合 计 12,681,905.05

4,303,468.32

（十九）其他非流动资产

_210248项 目_210248

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备款 753,707.25

0.00

753,707.25

1,394,236.65

0.00

1,394,236.65

合 计 753,707.25

0.00

753,707.25

1,394,236.65

0.00

1,394,236.65

（二十）短期借款

1.短期借款分类

_110250项 目_110250 期末余额 期初余额信用借款 33,000,000.00

348,150,000.00

合 计 33,000,000.00

348,150,000.00

2.已到期未偿还的短期借款情况

无。

（二十一）应付票据

1.应付票据明细情况

_110268种 类_110268 期末余额 期初余额银行承兑汇票 4,789,334,884.30

1,740,183,568.63

合 计 4,789,334,884.30

1,740,183,568.63

本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十二）应付账款

1.应付账款列示

_110270项 目_110270 期末余额 期初余额

货款 4,388,045,887.22

2,188,223,550.67

工程款 93,280,819.92

47,816,969.38

合 计 4,481,326,707.14

2,236,040,520.05

2.账龄超过1年的重要应付账款

_110272项 目_110272 期末余额 未偿还或结转的原因

单位① 20,456,544.61

尚未结算单位② 20,060,397.30

尚未结算单位③ 9,245,293.33

尚未结算合 计 49,762,235.24

合同负债_110278项 目_110278 期末余额 期初余额预收合同款 3,862,927,656.39

1,904,289,933.77

合 计 3,862,927,656.39

1,904,289,933.77

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

无。

（二十三）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

_110286项 目_110286 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 256,703,710.16

2,079,930,944.43

1,925,566,868.17

411,067,786.42

二、离职后福利中-设定提存计

划负债

6,147,516.01

107,174,741.91

104,589,191.40

8,733,066.52

三、辞退福利 0.00

0.00

0.00

0.00

四、一年内到期的其他福利 0.00

0.00

0.00

0.00

_110286项 目_110286 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计 262,851,226.17

2,187,105,686.34

2,030,156,059.57

419,800,852.94

2.短期薪酬列示

_110288项 目_110288 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 253,157,613.89

1,913,754,342.18

1,759,992,020.27

406,919,935.80

二、职工福利费 0.00

65,167,169.32

65,162,533.11

4,636.21

三、社会保险费 3,145,694.95

55,739,737.66

55,177,564.07

3,707,868.54

其中：医疗保险费 2,494,721.70

46,149,998.03

45,843,497.84

2,801,221.89

工伤保险费 443,708.23

5,017,399.86

4,791,276.85

669,831.24

生育保险费 207,265.02

4,572,339.77

4,542,789.38

236,815.41

四、住房公积金 -2,799.76

38,910,479.52

38,930,679.52

-22,999.76

五、工会经费和职工教育经费 403,201.08

6,359,215.75

6,304,071.20

458,345.63

六、短期带薪缺勤 0.00

0.00

0.00

0.00

七、短期利润分享计划 0.00

0.00

0.00

0.00

八、其他短期薪酬 0.00

0.00

0.00

0.00

合 计 256,703,710.16

2,079,930,944.43

1,925,566,868.17

411,067,786.42

3.设定提存计划列示

_110290项 目_110290 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.基本养老保险费 5,806,321.36

103,930,330.98

101,444,046.85

8,292,605.49

2.失业保险费 341,194.65

3,244,410.93

3,145,144.55

440,461.03

3.企业年金缴费 0.00

0.00

0.00

0.00

合 计 6,147,516.01

107,174,741.91

104,589,191.40

8,733,066.52

4.辞退福利

无。

5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债无。

（二十五）应交税费

_110295税费项目_110295 期末余额 期初余额

企业所得税 71,869,127.33

28,686,761.09

_110295税费项目_110295 期末余额 期初余额个人所得税 6,162,913.95

3,455,586.64

增值税 135,488.72

93,234,911.23

房产税 1,434,814.45

1,488,054.17

土地使用税 58,315.34

29,095.54

印花税 416,322.23

807,299.70

教育费附加 1,804,370.81

2,985,493.90

城市维护建设税 4,206,976.45

6,970,319.18

地方教育费附加 1,200,559.16

1,991,519.77

其他 2,710.16

3,487.97

合 计 87,291,598.60

139,652,529.19

（二十六）其他应付款

1.总表情况

（1）分类列示

_110297项 目_110297 期末余额 期初余额应付利息 0.00

521,760.82

应付股利 0.00

0.00

其他应付款 212,753,174.21

275,676,227.38

合 计 212,753,174.21

276,197,988.20

2.应付利息

（1）分类列示

_110299项 目_110299 期末余额 期初余额短期借款应付利息 0.00

521,760.82

合 计 0.00

521,760.82

应付股利无。

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

_110305项 目_110305 期末余额 期初余额

限制性股票回购义务 9,438,517.97

20,653,777.97

关联方借款 0.00

202,734,172.22

_110305项 目_110305 期末余额 期初余额

员工报销款 26,403,919.02

12,713,833.17

房租物业费 83,883,500.23

16,633,838.58

保证金 23,178,190.00

3,325,280.00

其他 69,849,046.99

19,615,325.44

合 计 212,753,174.21

275,676,227.38

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款

无。

（二十七）一年内到期的非流动负债

1.一年内到期的非流动负债分类

_110325项 目_110325 期末余额 期初余额

1年内到期的租赁负债 139,813,258.75

45,656,254.24

合 计 139,813,258.75

45,656,254.24

（二十八）其他流动负债

1.其他流动负债情况

_110327项 目_110327 期末余额 期初余额未终止确认已背书银行承兑汇票 127,944,489.84

72,639,773.75

合 计 127,944,489.84

72,639,773.75

2.短期应付债券的增减变动

无。

3.短期应付债券利息的增减变动

无。

4.发行的其他金融工具被划分为金融负债

无。

（二十九）租赁负债

项目 期末余额 期初余额应付经营租赁款 319,460,130.82

140,582,218.19

合计 319,460,130.82

140,582,218.19

（三十）递延收益

递延收益情况

_110373项 目_110373 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 54,789,833.52

7,120,000.00

8,218,429.27

53,691,404.25

政府拨款合 计 54,789,833.52

7,120,000.00

8,218,429.27

53,691,404.25

涉及政府补助的项目_110375负债项目_110375 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/收益相关方形锂电池全自动精密焊接卷绕成套设备的研发及产业化补助

2,979,166.85

0.00

549,999.96

0.00

2,429,166.89

与资产相关

2017年技术改造专项中央预算内投资计划

47,544,000.00

0.00

0.00

5,943,000.00

0.00

41,601,000.00

与资产相关2019年第二批省级工业和信息产业转型升级资金

3,066,666.67

0.00

0.00

320,000.04

0.00

2,746,666.63

与资产相关2020年省重点研发项目（产业前瞻与共性关键技术）专项资金

1,200,000.00

0.00

0.00

212,429.27

0.00

987,570.73

与资产相关

2020年度无锡市知识产权项目（第二批）经费

0.00

1,000,900.00

0.00

1,000,900.00

0.00

0.00

与收益相关2021年省级现代服务业发展专项资金

0.00

1,320,000.00

0.00

33,000.00

0.00

1,287,000.00

与资产相关2021年度第一批省级工业和

0.00

4,800,000.00

0.00

160,000.00

0.00

4,640,000.00

与资产相关

_110375负债项目_110375 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/收

益相关信息产业转型升级专项资金

合 计 54,789,833.52

7,120,900.00

549,999.96

7,669,329.31

0.00

53,691,404.25

（三十一）股本

项 目 期初余额

本期增减变动（+、-）

期末余额发行新股 送股

公积金转股 其他 合计

一、有限

售条件股份

1,535,894.00

111,856,823.00

0.00

921,536.00

-1,330,509.00

111,447,850.00

112,983,744.00

1.国家持

股

0.00

0.00

2.国有法

人持股

0.00

0.00

3.其他内

资持股

1,487,968.00

111,856,823.00

0.00

892,781.00

-1,272,998.00

111,476,606.00

112,964,574.00

其中：境内法人持股

111,856,823.00

111,856,823.00

111,856,823.00

境内自然人持股

1,487,968.00

892,781.00

-1,272,998.00

-380,217.00

1,107,751.00

4.境外持

股

47,926.00

0.00

0.00

28,755.00

-57,511.00

-28,756.00

19,170.00

其中：境外法人持股

0.00

0.00

境外自然人持股

47,926.00

28,755.00

-57,511.00

-28,756.00

19,170.00

二、无限

售条件流通股份

905,786,627.00

0.00

0.00

543,471,976.00

1,551,780.00

545,023,756.00

1,450,810,383.00

1.人民币

普通股

905,786,627.00

543,471,976.00

1,551,780.00

545,023,756.00

1,450,810,383.00

项 目 期初余额

本期增减变动（+、-）

期末余额发行新股 送股

公积金转股 其他 合计

2.境内上

市外资股

0.00

0.00

3.境外上

市外资股

0.00

0.00

4.其他

0.00

0.00

股份合计

907,322,521.00

111,856,823.00

0.00

544,393,512.00

221,271.00

656,471,606.00

1,563,794,127.00

注：股本变动详见一、公司的基本情况(一)历史沿革。

（三十二）资本公积

_110391项 目_110391 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（或股本溢价） 1,970,382,137.42

2,399,272,150.36

554,393,230.86

3,815,261,056.92

其他资本公积 36,484,855.11

31,931,256.46

0.00

68,416,111.57

合 计 2,006,866,992.53

2,431,203,406.82

554,393,230.86

3,883,677,168.49

注1：根据公司2020年度利润分配及资本公积金转增股本的方案，以2020年12月31日公司总股本907,322,521股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），以资本公积金向全体股东每 10股转增6股。故减少资本公积-股本溢价544,393,512.00元。注2：2021年6月10日，公司向宁德时代新能源科技股份有限公司发行人民币普通股111,856,823股，每股面值人民币1.00元，发行价格为22.35元/股，故增加资本公积-股本溢价2,375,803,831.00元。注3： 根据公司的限制性股票激励计划，公司2020年度业绩未到达限制性股票的要求同时有部分员工离职，故于2021年进行股票回购，故减少资本公积-股本溢价9,999,718.86元。注4：公司2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个及预留授予部分第一个行权期行权条件成就。204名首次授予部分激励对象第二个行权期可行权的股票期权数量合计为1,229,760份，行权价格为13.961元/份，115名预留授予部分激励对象第一个行权期可行权的股票期权数量合计为338,400份，行权价格为23.25元/份。本次变更增加股本人民币1,568,160.00，增加资本公积-资本溢价23,468,319.36元。注5：根据公司的股票期权激励计划，公司2020年度业绩达标，冲销解禁时点已离职员工的股票期权对应的其他资本公积。并且预期2021年能达成行权条件，计提归属于2021年的费用，共增加资本公积-其他资本公积9,811,854.28元。注6：根据公司的2018年限制性股票激励计划，预期2021年能达成行权条件，计提归属于前期的费用，共增加资本公积-其他资本公积12,855,638.03 元。注7：公司2021年实施了限制性股票激励计划，预期2021年能达成行权条件，计提归属于2021年度的费用，共增加资本公积-其他资本公积9,263,764.15 元。

（三十三）库存股

_110393项 目_110393 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额发行限制性股票产生的库存股 20,653,777.97

0.00

11,215,260.00

9,438,517.97

合 计 20,653,777.97

0.00

11,215,260.00

9,438,517.97

2021年7月13日，公司第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，原激励对象张琦玮、陆彬等12人因个人原因离职，已不符合激励条件。根据2018年股权激励计划的相关规定，公司决定对张琦玮、陆彬等12人所持已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销。同时，由于公司业绩未达到解除限售条件，公司拟对其余163名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。其中原激励对象张琦玮、陆彬等12人已获授但尚未解除限售的限制性股票回购价格为7.94元/股，因公司业绩未达到解除限售条件其余162名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购价格为7.94元/股+银行同期定期存款利息。共注销公司库存股11,215,260.00元。

（三十四）其他综合收益

项目 期初余额

本期发生金额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：

所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、将重分类进损

益的其他综合收益

127,607.29

-3,128,733.96

-3,128,733.96

-3,001,126.67

1.外币财务报表折

算差额

127,607.29

-3,128,733.96

-3,128,733.96

-3,001,126.67

合计 127,607.29

-3,128,733.96

-3,128,733.96

-3,001,126.67

注：本期其他综合收益系美国子公司、瑞典子公司、德国子公司外币报表折算差额产生。

（三十五）盈余公积

_110399项 目_110399 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 285,886,175.16

164,055,657.93

0.00

449,941,833.09

任意盈余公积 0.00

0.00

0.00

0.00

储备基金 0.00

0.00

0.00

0.00

企业发展基金 0.00

0.00

0.00

0.00

合 计 285,886,175.16

164,055,657.93

0.00

449,941,833.09

注：本期增加系根据公司章程的规定，按母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。

（三十六）未分配利润

1.未分配利润明细情况

_110401项 目_110401 本期金额 上期金额

调整前上期期末未分配利润 2,435,471,931.25

1,897,722,499.29

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 0.00

0.00

调整后期初未分配利润 2,435,471,931.25

1,897,722,499.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,584,673,046.04

767,505,205.19

减：提取法定盈余公积 164,055,657.93

86,078,807.30

提取任意盈余公积 0.00

0.00

提取一般风险准备 0.00

0.00

应付普通股股利 272,196,756.30

143,676,965.93

转作股本的普通股股利 0.00

0.00

期末未分配利润 3,583,892,563.06

2,435,471,931.25

（三十七）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

_210412项 目_210412

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 10,030,638,550.62

6,615,499,672.10

5,851,120,340.99

3,843,308,375.78

其他业务 5,953,186.46

3,134,479.40

7,180,228.01

4,291,570.12

合 计 10,036,591,737.08

6,618,634,151.50

5,858,300,569.00

3,847,599,945.90

2.合同产生的收入的情况

_110414合同分类_110414 本期金额商品类型 10,030,638,550.62

锂电池智能装备 6,955,859,739.96

光伏智能装备 600,073,407.12

智能物流系统 1,055,576,154.60

3C智能装备 590,980,952.92

其他 828,148,296.02

按经营地区分类 10,030,638,550.62

境内 8,552,578,597.89

境外 1,478,059,952.73

市场或客户类型 10,030,638,550.62

设备制造 10,030,638,550.62

_110414合同分类_110414 本期金额

按商品转让的时间分类 10,030,638,550.62

按时点确认 10,030,638,550.62

合 计 10,030,638,550.62

3.履约义务的说明

公司主营业务为制造销售专用设备，于设备验收完成时确认收入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。

4.分摊至剩余履约义务的说明

公司于设备验收完成时确认收入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。

（三十八）税金及附加

_110450项 目_110450 本期发生额 上期发生额房产税 5,753,543.51

4,376,649.72

土地使用税 239,615.10

206,792.26

印花税 4,142,469.35

1,862,082.35

车船使用税 47,542.37

32,712.72

教育费附加 7,119,898.58

9,410,882.36

城市维护建设税 16,609,874.58

21,962,475.79

地方教育费附加 4,744,244.35

6,273,921.64

环保税 655.11

137.01

合 计 38,657,842.95

44,125,653.85

（三十九）销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额差旅费 144,844,402.35

66,136,804.33

职工薪酬 60,711,694.97

38,527,212.72

业务招待费 26,987,193.80

18,200,636.74

中介费 15,290,708.53

20,237,497.12

办公费 6,756,792.54

2,523,749.43

运输费 4,150,390.46

25,521,066.18

展会费 3,974,390.77

1,543,530.96

维修费 3,966,579.64

649,216.21

项 目 本期发生额 上期发生额广告费 3,130,693.94

3,080,001.97

货运保险代理费 1,674,420.82

690,037.05

装卸费 573,779.20

828,009.28

其他 3,401,871.90

2,849,786.13

合 计 275,462,918.92

180,787,548.12

（四十）管理费用

_110454项 目_110454 本期发生额 上期发生额职工薪酬 259,232,537.54

153,137,325.39

中介机构费 79,974,294.28

55,718,331.86

折旧摊销费 43,370,605.25

38,025,641.78

股权激励服务费 31,931,256.46

17,869,745.67

办公费 28,470,825.58

12,367,230.69

房租物业费 19,656,178.92

1,907,199.55

招待费 8,649,501.66

6,350,819.42

维修费 4,976,636.68

3,021,479.04

差旅费 4,733,832.53

4,049,930.53

其他 42,730,102.74

23,038,722.59

合 计 523,725,771.64

315,486,426.52

（四十一）研发费用

_110456项 目_110456 本期发生额 上期发生额职工薪酬 626,513,576.94

399,551,460.47

原材料 178,826,023.15

78,358,042.16

差旅费 61,881,059.05

34,202,729.54

折旧摊销费 17,288,718.61

17,072,237.97

办公费 6,179,688.19

3,898,307.87

研发资料专利费 2,157,021.35

2,093,311.80

技术合作费 1,852,304.71

3,000.00

检验检测费 703,502.38

795,427.14

房租 673,501.55

847,527.03

水电费 343,787.67

290,441.23

物料消耗 39,886.71

125,757.19

_110456项 目_110456 本期发生额 上期发生额其他 1,378,483.46

725,168.15

合 计 897,837,553.77

537,963,410.55

（四十二）财务费用

_110458项 目_110458 本期发生额 上期发生额利息支出 22,774,991.20

25,862,889.47

减：利息收入 31,387,588.53

21,558,090.44

汇兑损失 2,158,216.69

25,834,680.48

银行手续费 4,380,597.31

12,771,979.92

合 计 -2,073,783.33

42,911,459.43

（四十三）其他收益

_110460项 目_110460 本期发生额 上期发生额政府补助-软件增值税退税 197,115,204.51

112,934,059.79

政府补助-个人所得税手续费退还 811,013.25

529,133.81

政府补助-政策性补贴 38,428,854.85

47,319,044.38

合 计 236,355,072.61

160,782,237.98

（四十四）投资收益

_110462产生投资收益的来源_110462 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 0.00

-1,992.56

处置交易性金融资产取得的投资收益 47,413,405.82

29,915,665.82

持有理财产品期间取得的投资收益 11,310,401.54

884,572.80

合 计 58,723,807.36

30,798,246.06

（四十五）公允价值变动收益

_110466产生公允价值变动收益的来源_110466 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 8,232,071.56

188,123.28

合 计 8,232,071.56

188,123.28

（四十六）信用减值损失

1.信用减值损失明细情况

_110468项 目_110468 本期发生额 上期发生额

应收账款减值损失 -215,843,427.23

-239,932,184.33

其他应收款减值损失 -2,726,230.52

-661,634.47

应收票据减值损失 -1,907,619.95

14,674,125.50

合 计 -220,477,277.70

-225,919,693.30

（四十七）资产减值损失

1.资产减值损失明细情况

_110470项 目_110470 本期发生额 上期发生额存货跌价损失(不包含合同履约成本减值） -58,285,089.20

-42,145,243.85

商誉减值损失 -1,486,683.46

-1,318,624.08

合同资产减值损失 -17,319,424.58

-1,069,777.78

合 计 -77,091,197.24

-44,533,645.71

（四十八）资产处置收益

_110472项 目_110472 本期发生额 上期发生额处置非流动资产的利得 0.00

139,499.23

合 计 0.00

139,499.23

（四十九）营业外收入

1.分类列示

_110474项 目_110474 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计： 67.31

14,482.16

67.31

其中：固定资产处置利得 67.31

14,482.16

67.31

无形资产处置利得 0.00

0.00

0.00

非货币性资产交换利得 0.00

0.00

0.00

接受捐赠 0.00

0.00

0.00

政府补助 549,999.96

22,124,699.96

549,999.96

其他 18,898,992.76

6,393,465.95

18,898,992.76

合 计 19,449,060.03

28,532,648.07

19,449,060.03

2.计入当期损益的政府补助

_110476补助项目_110476 本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相

关方形锂电池全自动精密焊接卷绕成套设备的研发及产业化补助

549,999.96

549,999.96

与资产相关2019年国家制造高质量发展资金补贴-无锡市财政局 0.00

17,000,000.00

与收益相关珠海市总部企业市级扶持奖励金 0.00

3,202,300.00

与收益相关珠海市总部企业区级扶持奖励金 0.00

1,372,400.00

与收益相关合 计 549,999.96

22,124,699.96

（五十）营业外支出

_110478项 目_110478 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 2,224,108.97

129,014.05

2,224,108.97

其中：固定资产处置损失 2,224,108.97

129,014.05

2,224,108.97

无形资产处置损失 0.00

0.00

0.00

其他 2,280,948.20

1,636,100.79

2,280,948.20

子公司超额利润承诺奖励 0.00

-904,029.27

0.00

合 计 4,505,057.17

861,085.57

4,505,057.17

（五十一）所得税费用

1.所得税费用表

_110480项 目_110480 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 161,478,349.40

87,183,774.43

递延所得税费用 -41,117,634.36

-16,136,524.95

合 计 120,360,715.04

71,047,249.48

2.会计利润与所得税费用的调整过程

_110482项 目_110482 本期发生额 上期发生额

利润总额 1,705,033,761.08

838,552,454.67

按法定/适用税率计算的所得税费用 255,755,064.16

125,782,868.20

子公司适用不同税率的影响 -82,705.76

-121,881.63

_110482项 目_110482 本期发生额 上期发生额调整以前期间所得税的影响 75,892.50

375,976.87

本期行权的股权激励费用 -12,540,846.82

0.00

非应税收入的影响 -1,152,186.53

-174,516.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,474,401.01

2,856,250.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00

0.00

本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,705,642.43

351,782.65

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00

0.00

加计扣除的影响 -129,874,545.95

-58,023,230.40

其他 0.00

0.00

所得税费用合计 120,360,715.04

71,047,249.48

（五十二）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

_110485项 目_110485 本期发生额 上期发生额往来款 132,090,626.81

62,472,607.42

收回银行承兑汇票保证金 1,634,187,625.60

784,616,930.04

利息收入 31,387,588.53

21,558,090.44

政府补贴收入 38,691,438.79

67,746,544.86

其他 2,305,271.68

2,125,640.47

合 计 1,838,662,551.41

938,519,813.23

2.支付的其他与经营活动有关的现金

_110487项 目_110487 本期发生额 上期发生额

支付银行承兑汇票保证金 2,377,555,183.26

976,574,137.42

付现费用 602,997,410.35

273,723,033.05

对外捐赠 0.00

1,038,000.00

往来款 129,129,074.56

55,267,315.99

合 计 3,109,681,668.17

1,306,602,486.46

3.收到的其他与投资活动有关的现金

_110489项 目_110489 本期发生额 上期发生额赎回理财产品收到本金 0.00

300,000,000.00

受限货币资金 19,897,923.38

合 计 19,897,923.38

300,000,000.00

4.支付的其他与投资活动有关的现金

_110491项 目_110491 本期发生额 上期发生额

超额业绩奖励 0.00

203,000,000.00

购买理财产品支付本金 0.00

0.00

受限保证金 62,672,293.04

0.00

合 计 62,672,293.04

203,000,000.00

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

_110493项 目_110493 本期发生额 上期发生额

向母公司借款 0.00

200,000,000.00

合 计 0.00

200,000,000.00

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

_110495项 目_110495 本期发生额 上期发生额偿还母公司借款 207,314,319.44

200,000,000.00

限制性股票回购 11,346,607.86

7,113,901.99

支付债券发行费用 0.00

3,222,474.73

支付租赁费 81,386,020.20

0.00

合 计 300,046,947.50

210,336,376.72

（五十三）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

_110497补充资料_110497 本期发生额 上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1,584,673,046.04

767,505,205.19

加：资产减值准备 65,262,043.27

5,330,296.64

信用减值损失 220,477,277.70

223,062,409.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

79,039,576.99

61,012,673.77

使用权资产摊销 113,304,427.45

0.00

无形资产摊销 24,637,881.84

18,873,731.07

长期待摊费用摊销 17,374,818.26

10,839,927.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

0.00

-139,499.23

_110497补充资料_110497 本期发生额 上期发生额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,224,041.66

114,531.89

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,232,071.56

-188,123.28

财务费用（收益以“－”号填列） 26,211,907.68

30,026,332.69

投资损失（收益以“－”号填列） -58,723,807.36

-30,798,246.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -39,630,950.90

-14,817,900.87

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,486,683.46

-1,318,624.08

存货的减少（增加以“－”号填列） -4,952,825,629.03

-724,652,502.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,347,484,293.32

-1,910,837,133.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,586,956,788.77

2,902,136,745.29

其他 31,931,256.46

16,908,221.53

经营活动产生的现金流量净额 1,343,709,630.49

1,353,058,044.76

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00

0.00

债务转为资本 0.00

0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00

0.00

融资租入固定资产 0.00

0.00

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,559,083,986.24

2,217,831,996.87

减：现金的期初余额 2,217,831,996.87

1,741,452,781.94

加：现金等价物的期末余额 0.00

0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00

0.00

现金及现金等价物净增加额 -658,748,010.63

476,379,214.93

2.现金和现金等价物的构成

_110503项 目_110503 期末余额 期初余额

一、现金 1,559,083,986.24

2,217,831,996.87

其中：库存现金 29,722.82

20,982.69

可随时用于支付的银行存款 1,559,054,263.42

2,217,811,014.18

二、现金等价物 0.00

0.00

三、期末现金及现金等价物余额 1,559,083,986.24

2,217,831,996.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00

0.00

（五十四）所有权或使用权受到限制的资产

1.所有权或使用权受到限制的资产情况

_110506项 目_110506 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,305,459,850.03

保证金货币资金 938,658.36

诉讼冻结应收票据 174,394,402.28

质押合 计 1,480,792,910.67

注：因诉讼冻结的货币资金相关诉讼事项已于2022年1月26日调解结项，并由珠海市香洲区人民法院出具民事调解书，相关资金于2022年2月解冻。

（五十五）外币货币性项目

_110508项 目_110508 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

57,084,741.71

-美元 2,161,821.81

6.3757

13,783,127.31

-欧元 5,805,411.42

7.2197

41,913,328.83

-韩国元 25,706,666.00

0.00536

137,787.73

-瑞典克朗 1,773,706.13

0.705019741

1,250,497.84

应收账款

140,934,310.67

-美元 19,408,800.30

6.3757

123,744,688.07

-日元 17,879,480.00

0.055415

990,791.38

-欧元 2,243,698.66

7.2197

16,198,831.22

应付账款

3,769,892.50

-美元 123,256.95

6.3757

785,849.34

-欧元 413,319.55

7.2197

2,984,043.16

其他应付款

831,462.53

-欧元 115,165.80

7.2197

831,462.53

-瑞典克朗 0.00

0.705019741

0.00

（五十六）政府补助

1.政府补助基本情况

_110510种 类_110510 金额 列报项目

计入当期损益的金

额2017年技术改造专项中央预算内投资计划 59,430,000.00

递延收益、其他收益

5,943,000.00

2021年无锡高新区智能制造重点企业战略合作协议第三批协议兑现资金

8,120,000.00

其他收益 8,120,000.00

第十八批产业升级基金 6,546,000.00

其他收益 6,546,000.00

_110510种 类_110510 金额 列报项目

计入当期损益的金

额方形锂电池全自动精密焊接卷绕成套设备的研发及产业化补助

5,500,000.00

递延收益、营业外收入

549,999.96

2021年度第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金

4,800,000.00

递延收益、

其他收益

160,000.00

2019年第二批省级工业和信息产业转型升级资金 3,200,000.00

递延收益、其他收益

320,000.04

岗前培训补贴 2,432,000.00

其他收益 2,432,000.00

2020年促进高端智能制造产业发展和鼓励工业企业做大做强扶持资金

2,190,000.00

其他收益 2,190,000.00

2020年度无锡市总部企业经营贡献专项补贴 1,778,000.00

其他收益 1,778,000.00

2019-2020年度产业核心和关键技术攻关方向项目补贴

1,400,000.00

其他收益 1,400,000.00

2020年高成长创新型企业（独角兽企业）培育库入库企业研发启动金（第一批）

1,400,000.00

其他收益 1,400,000.00

2021年省级现代服务业发展专项资金 1,320,000.00

递延收益、

其他收益

33,000.00

2020年省重点研发项目（产业前瞻与共性关键技术）专项资金

1,200,000.00

递延收益、

其他收益

212,429.27

2020年度无锡市知识产权项目（第二批）经费 1,000,900.00

递延收益、其他收益

1,000,900.00

2019年度高企百强研发费加计扣除补助 1,000,000.00

其他收益 1,000,000.00

2021年度无锡高新区（新吴区）民营经济转型升级专项资金

1,000,000.00

其他收益 1,000,000.00

2021年度第二批上市金融专项资金 1,000,000.00

其他收益 1,000,000.00

以工代训补贴 809,000.00

其他收益 809,000.00

就业稳岗补贴 722,223.00

其他收益 722,223.00

2020年高成长创新型企业（独角兽企业）培育库入库企业研发启动金（第二批）

600,000.00

其他收益 600,000.00

2021年度无锡市工业转型升级资金（第一批）扶持项目资金

500,000.00

其他收益 500,000.00

企业招聘录用高校毕业生补贴 316,500.00

其他收益 316,500.00

复工复产票据费用补贴 239,878.54

其他收益 239,878.54

2020年度部省切块商务发展资金 195,700.00

其他收益 195,700.00

线上培训补贴 118,584.00

其他收益 118,584.00

2021年商务发展专项资金（第二批项目） 87,100.00

其他收益 87,100.00

2020年珠海市高新技术企业经济贡献100强补贴 70,000.00

其他收益 70,000.00

_110510种 类_110510 金额 列报项目

计入当期损益的金

额2021年新吴区知识产权专项资金 56,000.00

其他收益 56,000.00

2020年度质量强区工作奖励 50,000.00

其他收益 50,000.00

2021年度第四批飞凤人才基金人社人才专项资金 34,300.00

其他收益 34,300.00

2020年珠海市高新技术企业综合实力100强补贴 30,000.00

其他收益 30,000.00

2021年专利促进专项资奖 25,740.00

其他收益 25,740.00

人社局招工补贴 19,500.00

其他收益 19,500.00

吸纳脱贫人口就业补贴 15,000.00

其他收益 15,000.00

吸纳就业补贴 4,000.00

其他收益 4,000.00

合 计 107,210,425.54

38,978,854.81

2.政府补助退回情况

无。

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

无。

（二）同一控制下企业合并

无。

（三）反向购买

无。

（四）处置子公司

无。

（五）其他原因的合并范围变动

上海先导慧能技术有限公司于2021年3月成立，注册资本：1500万元人民币，截至2021年12月31日已实缴完毕，处于业务发展初期。

珠海横琴先导智能企业管理有限公司于2021年8月成立，注册资本：1000万元，截至2021年12月31日尚未实缴，无实质业务发生。

（六）其他

无。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

子公司全称 主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（%）

表决权比例(%)

取得方式直接

间接

江苏先导汇能技术研究有限公司

江苏无锡 江苏无锡

制造业 100.00

100.00

投资设立珠海泰坦新动力电子有限公司 广东珠海 广东珠海

制造业 100.00

100.00

非同一控制下

企业合并LEAD INTELLIGENT EQUIPMENT(USA) LLC

美国 美国 销售服务 100.00

100.00

投资设立LEAD INTELLIGENT EQUIPMENT(EUROPEAN) AB

瑞典 瑞典 销售服务 100.00

100.00

投资设立LEAD INTELLIGENT EQUIPMENT(Deutschland) Gmbh

德国 德国 销售服务 100.00

100.00

投资设立江苏氢导智能装备有限公司 江苏无锡 江苏无锡

制造业 100.00

100.00

投资设立江苏立导科技有限公司 江苏无锡 江苏无锡

制造业 100.00

100.00

投资设立无锡光导精密科技有限公司 江苏无锡 江苏无锡

制造业 100.00

100.00

投资设立江苏安导智能装备有限公司 江苏无锡 江苏无锡

制造业 100.00

100.00

投资设立上海先导慧能技术有限公司 上海 上海 制造业 100.00

100.00

投资设立珠海横琴先导智能企业管理有限公司

广东珠海 广东珠海

商务服务 100.00

100.00

投资设立

2.重要非全资子公司

无。

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

无。

4.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制

无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

（三）投资性主体

无。

（四）在合营企业或联营企业中的权益

无。

（五）重要的共同经营

无。

（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、交易性金融资产、可转换债券、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一） 金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2021年12月31日

金融资产项目

以摊余成本计量

的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

以公允价值计量且其

变动计入其他综合

收益的金融资产

合计货币资金 2,865,482,494.632,865,482,494.63交易性金融资产 3,188,232,071.563,188,232,071.56应收票据 682,891,790.00682,891,790.00应收账款 4,059,639,682.184,059,639,682.18应收款项融资 635,946,159.00635,946,159.00其他应收款 47,538,265.1947,538,265.19其他流动资产 270,627,054.15270,627,054.15

（2）2020年12月31日

金融资产项目

以摊余成本计量的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

以公允价值计量且其

变动计入其他综合

收益的金融资产

合计货币资金 2,738,088,577.942,738,088,577.94

金融资产项目

以摊余成本计量的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

以公允价值计量且其

变动计入其他综合

收益的金融资产

合计交易性金融资产 323,275,123.28323,275,123.28应收票据 288,215,639.77288,215,639.77应收账款 2,709,034,762.022,709,034,762.02应收款项融资 773,742,306.62773,742,306.62其他应收款 27,035,731.4527,035,731.45

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2021年12月31日

金融负债项目

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其他金融负债 合计短期借款

33,000,000.0033,000,000.00应付账款 4,481,326,707.144,481,326,707.14应付票据

4,789,334,884.304,789,334,884.30其他应付款 212,753,174.21212,753,174.21一年内到期的非流动负债

139,813,258.75139,813,258.75其他流动负债 127,944,489.84127,944,489.84租赁负债 319,460,130.82319,460,130.82

（2）2020年12月31日

金融负债项目

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其他金融负债 合计短期借款

348,150,000.00348,150,000.00应付账款 2,236,040,520.052,236,040,520.05应付票据

1,740,183,568.631,740,183,568.63其他应付款 283,137,335.90283,137,335.90其他流动负债 72,639,773.7572,639,773.75

（二） 信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信

用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的地区，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故信用风险较低。

本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（四）和六、

（七）。

本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

项目

2021年12月31日合计 未逾期未减值

逾期6个月以内 6个月以上

货币资金 2,865,482,494.63

2,865,482,494.63

交易性金融资产 3,188,232,071.56

3,188,232,071.56

应收票据 622,894,687.33

622,894,687.33

应收款项融资 635,946,159.00

635,946,159.00

其他应收款 6,371,012.92

6,371,012.92

其他流动资产 270,627,054.15

270,627,054.15

续上表：

项目

2020年12月31日合计 未逾期未减值

逾期6个月以内 6个月以上

货币资金 2,738,088,577.94

2,738,088,577.94

交易性金融资产 323,275,123.28

323,275,123.28

应收票据 264,463,316.00

264,463,316.00

应收款项融资 773,742,306.62

773,742,306.62

其他应收款 4,280,038.60

4,280,038.60

（三） 流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目

2021年12月31日1年以内 1年以上 合计短期借款 33,000,000.00

33,000,000.00

应付票据 4,789,334,884.30

4,789,334,884.30

应付账款 4,378,241,712.99

103,084,994.15

4,481,326,707.14

其他应付款 191,089,891.12

21,663,283.09

212,753,174.21

一年内到期的非流动负债 139,813,258.75

139,813,258.75

其他流动负债 127,944,489.84

127,944,489.84

租赁负债

319,460,130.82

319,460,130.82

接上表：

项目 2020年12月31日1年以内 1年以上 合计短期借款 348,150,000.00

348,150,000.00

应付票据 1,740,183,568.63

1,740,183,568.63

应付账款 2,138,854,816.28

97,185,703.77

2,236,040,520.05

其他应付款 257,091,195.20

26,046,140.70

283,137,335.90

其他流动负债 72,639,773.75

72,639,773.75

（四） 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。

本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。

2.汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，公司业务有关汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。

项目

本期基准点增加/（减少） 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）人民币对美元升值

5.00%6,837,098.306,837,098.30

人民币对美元贬值

5.00%-6,837,098.30-6,837,098.30

人民币对日元升值 5.00%49,539.5749,539.57

人民币对日元贬值 5.00%-49,539.57-49,539.57

人民币对欧元升值 5.00%2,714,832.722,714,832.72

人民币对欧元贬值 5.00%-2,714,832.72-2,714,832.72

人民币对韩元升值 5.00%6,889.396,889.39

人民币对韩元贬值 5.00%-6,889.39-6,889.39

人民币对瑞典克朗升值 5.00%62,524.8962,524.89

人民币对瑞典克朗贬值 5.00%-62,524.89-62,524.89

本公司本期主要经营活动都在中国境内，但随着公司业务在全球范围内的扩展，外币货币性项目显著增加，汇率风险进一步提高。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率应付账款 4,481,326,707.14

2,236,040,520.05

应付票据 4,789,334,884.30

1,740,183,568.63

其他应付款 212,753,174.21

283,137,335.90

减：现金及现金等价物 1,559,083,986.24

2,217,831,996.87

净负债小计 7,924,330,779.41

2,041,529,427.71

归属于母公司股东权益 9,468,866,047.00

5,615,021,449.26

调整后资本 9,468,866,047.00

5,615,021,449.26

净负债和资本合计 17,393,196,826.41

7,656,550,876.97

杠杆比率 45.56%

26.66%

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允价

值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 3,188,232,071.56

3,188,232,071.56

1.以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

3,188,232,071.56

3,188,232,071.56

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

3,188,232,071.56

3,188,232,071.56

（二）应收款项融资

635,946,159.00

635,946,159.00

（三）其他流动资产

270,627,054.15

270,627,054.15

持续以公允价值计量的资产总额

4,094,805,284.71

4,094,805,284.71

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他工具系公司2021年陆续购买的保本浮动收益型结构性存款和保本浮动收益型理财产品，本金合计为3,004,000,000.00元，按照其预期收益率计算期末公允价值。

第三层次公允价值计量的应收款项融资系以公允价值计量的应收票据，由于票据可收回金额较为确定，公司按照票面金额确定公允价值。第三层次公允价值计量的其他流动资产主要系公司2021年陆续购买的大额存单，本金合计为270,000,000.00元，按照其预期收益率计算期末公允价值。

（三）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目

本期利率减少/增加 净利润增加 股东权益增加利率增加 5.00% 411,603.58

411,603.58

利率减少 5.00% -411,603.58

-411,603.58

（四）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策于本年，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入

或转出第三层次的情况。

十二、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）先导智能的母公司有关信息

母公司名称 公司类型 注册地 执行事务合伙人 业务性质 注册资本江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）

有限合伙企业 江苏常州 江苏锂导创业投资有限公司

商务服务业 2,000万元接上表：

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 统一社会信用代码

21.49 21.49 王燕清 91540123MA6TB0FD6T

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

（四）本公司的合营和联营企业情况

无。

（五）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系江苏微导纳米科技股份有限公司 受公司实际控制人控制

江苏恒云太信息科技有限公司 受公司实际控制人控制宁德时代新能源科技股份有限公司及其控股子公司 持股5%以上的股东

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江苏恒云太信息科技有限公司

采购商品及接受服务

3,229,482.87

宁德时代新能源科技股份有限公司及其控股子公司

采购商品及接受服务

9,974,788.30

4,729,650.94

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容

本期发生额 上期发生额江苏微导纳米科技股份有限公司 销售商品

1,486,725.67

宁德时代新能源科技股份有限公司及其控股子公司

销售商品 4,106,587,893.46

1,126,287,820.70

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）本公司受托管理情况表：

无。

（2）本公司委托管理/出包情况表：

无。

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

无。

（2）本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类

租赁起始日

租赁终止日

租赁费定价依据

本期确认的租赁费

上期确认的租赁费江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）

房屋 2019-8-12 2023-4-30 市场价值定价 74,654,307.82

15,066,009.20

合 计 74,654,307.82

15,066,009.20

关联方租赁情况说明：先导智能于 2021年 4 月 22 日召开第四届董事会第三次会议及第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于与控股股东签订房屋租赁合同暨关联交易的议案》。

4.关联担保情况

（1）本公司作为担保方

无。

（2）本公司作为被担保方

无。

5.关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明还款

江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）

100,000,000.00

2020-2-28 2021-1-29 已归还江苏欣导创业投资合伙企业30,000,000.00

2020-2-28 2021-2-10 已归还

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明（有限合伙）江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）

70,000,000.00

2020-2-28 2021-2-19 已归还注1：上述关联方资金拆借，已经先导智能第三届董事会第二十二次会议和2020年第一次临时股东大会审议通过，先导智能已于2020年2月10日发布的2020-014号公告中予以公示。

注2：利息按照实际借款金额和借款天数计提并支付，借款利率为中国人民银行公布的同期金融机构人民币贷款基准利率。

6.关联方资产转让、债务重组情况

无。

7.关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬12,322,521.51

9,164,877.83

（七）关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额应收账款

宁德时代新能源科技股份有限公司及其控股子公司

2,022,649,589.84

902,965,696.13

合同资产

宁德时代新能源科技股份有限公司及其控股子公司

426,088,851.27

164,451,704.41

2.应付项目

项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额应付账款

宁德时代新能源科技股份有限公司及其控股子公司

11,392,922.25

2,785,473.44

合同负债

宁德时代新能源科技股份有限公司及其控股子公司

839,259,458.54

144,403,775.46

其他应付款 江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙） 83,427,265.49

226,307,358.50

其他应付款 江苏恒云太信息科技有限公司 698,943.51

（八）关联方承诺事项

无。

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

项目 内容公司本期授予的各项权益工具总额 203.15万份限制性股票

公司本期行权的各项权益工具总额 1,568,160.00

公司本期失效的各项权益工具总额 1,724,809.00

公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限

合同剩余期限详见下述“股份支付情况的说明”

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余期限详见下述“股份支付情况的说明”

股份支付情况的说明：

公司股份支付包括两部分：一限制性股票、二股票期权。限制性股票包括两部分，一次为2018年授予的限制性股票，另一次为2021年授予的股限制性股票。两次限制性股票的具体情况如下：

（1）2018年授予的限制性股票

先导智能于2018年2月5日召开第二届董事会第三十六次会议，审议通过《关于<无锡先导智能装备股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，拟向激励对象实施限制性股票激励计划。本激励计划拟授予的限制性股票数量200.25万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额44,013.7075万股的0.45%。其中首次授予160.20万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额44,013.7075万股的0.36%；预留40.05万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额44,013.7075万股的0.09%，本计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计不超过本计划公告时提交股东大会审议时公司股本总额的1.00%。本计划限制性股票的授予价格为27.09元/股。在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票的授予价格将做相应的调整。本激励计划首次授予的激励对象总人数为218人，包括公司公告本激励计划时在公司任职的公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）骨干。2018年5月7日，先导智能完成限制性股票首次授予登记：激励对象为192人，授予数量为

138.50万股，授予价格27.09元/股。公司在授予限制性股票过程中，激励对象中有6名因离职失去激励资格及20名因个人原因自愿放弃参与公司本次激励计划的资格并放弃认购拟授予的限制性股票，根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，董事会对2018年限制性股票激励计划激励对象和授予数量进行调整。经过调整后，公司本次授予限制性股票的激励对象人数由218人调整为192人，本次授予限制性股票的数量由160.20万股调整为138.50万股。

本激励计划首次授予部分的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排和对应的公司层面业绩考核指标如下表所示：

解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例 业绩考核目标第一个解除限售期

自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予

20%

以2017年净利润值为基数，2018年净利润增长率不低于50%

解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例 业绩考核目标

登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止第二个解除限售期

自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

20%

以2017年净利润值为基数，2019年净利润增长率不低于100%

第三个解除限售期

自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

30%

以2017年净利润值为基数，2020年净利润增长率不低于150%

第四个解除限售期

自首次授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止

30%

以2017年净利润值为基数，2021年净利润增长率不低于200%本激励计划预留部分的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排对应的公司层面业绩考核指标如下表所示：

解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例

业绩考核目标第一个解除限售期

自预留部分限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至相应限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止

20%

以2018年净利润值为基数，2019年净利润增长率不低于50%

第二个解除限售期

自预留部分限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至相应限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

20%

以2018年净利润值为基数，2020年净利润增长率不低于100%

第三个解除限售期

自预留部分限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至相应限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

30%

以2018年净利润值为基数，2021年净利润增长率不低于150%

第四个解除限售期

自预留部分限制性股票授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至相应限制性股票授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止

30%

以2018年净利润值为基数，2022年净利润增长率不低于200%注：上述“净利润”、“净利润增长率”指标均以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，并剔除本次及其他股权激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。

个人层面绩效考核要求如下：

激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，个人层面解除限售比例（N）按下表考核结果确定：

个人上一年度考核结果（S） S≥80 80＞S≥70 70＞S≥60 60＞S个人解除限售比例（N） 100% 80% 60% 40%

若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际解除限售额度=个人年可解除限售额度×个人层面解除限售比例（N）。

若公司未满足某一年度公司层面业绩考核要求的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格加上银行同期定期存款利息之和回购注销；若各年度公司层面业绩考核达标，某一激励对象因个人绩效考核不能解除限售的限制性股票，由公司按授予价格回购注销。

（2）2021年授予的期权限制性股票

2021年10月8日公司召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。公司于2021年10月11日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意限制性股票首次授予日为2021年10月11日，向符合授予条件的323名激励对象授予203.15万股限制性股票。

本激励计划首次授予的限制性股票各批次归属比例安排如下表所示：

归属安排 归属时间 归属比例第一个归属期

自限制性股票相应授予之日起12个月后的首个交易日至限制性股票相应授予之日起24个月内的最后一个交易日止

30%第二个归属期

自限制性股票相应授予之日起24个月后的首个交易日至限制性股票相应授予之日起36个月内的最后一个交易日止

30%第三个归属期

自限制性股票相应授予之日起36个月后的首个交易日至限制性股票相应授予之日起48个月内的最后一个交易日止

40%若预留部分在2021年授出，则预留授予限制性股票的各批次归属比例及安排与首次授予部分保持一致；若预留部分在2022年授出，则预留授予限制性股票的各批次归属比例及安排如下表所示：

归属安排 归属时间 归属比例第一个归属期

自预留限制性股票授予之日起12个月后的首个交易日至预留限制性股票授予之日起24个月内的最后一个交易日止

50%第二个归属期

自预留限制性股票授予之日起24个月后的首个交易日至预留限制性股票授予之日起36个月内的最后一个交易日止

50%在上述约定期间内未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归属的该期限制性股

票，不得归属，作废失效。激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、送股等情形增加的股份同时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或偿还债务，若届时限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的股份同样不得归属，作废失效。本激励计划首次授予的限制性股票的考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：

归属期 业绩考核目标第一个归属期

公司需满足下列两个条件之一：

（1）以2020年为基数，2021年度营业收入增长率不低于50%；

（2）2021年度净利润率不低于16%。

第二个归属期

公司需满足下列两个条件之一：

（1）以2020年为基数，2022年度营业收入增长率不低于120%；

（2）2022年度净利润率不低于18%。

第三个归属期

公司需满足下列两个条件之一：

（1）以2020年为基数，2023年度营业收入增长率不低于170%；

（2）2023年度净利润率不低于20%。

若预留部分限制性股票在2021年授出，则相应各年度业绩考核目标与首次授予部分保持一致；若在2022年授出，则相应公司层面考核年度为2022-2023年两个会计年度，各年度业绩考核目标如下表所示：

归属期 业绩考核目标第一个归属期

公司需满足下列两个条件之一：

（1）以2020年为基数，2022年度营业收入增长率不低于120%；

（2）2022年度净利润率不低于18%。

第二个归属期

公司需满足下列两个条件之一：

（1）以2020年为基数，2023年度营业收入增长率不低于170%；

（2）2023年度净利润率不低于20%。

注：计算净利润率时以剔除股份支付费用的归属上市公司股东净利润为基准。若公司未满足上述业绩考核目标的，则所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票均不得归属或递延至下期归属，并作废失效。满足激励对象个人层面绩效考核要求激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核相关规定组织实施，依据激励对象所属子公司考核标准对其进行考核，并依照考核结果确定其实际归属的股份数量。个人层面归属比例（N）按下表考核结果确定：

个人上一年度考核结果（S） S≥80 80＞S≥70 70＞S≥60 S＜60个人归属比例（N）100% 80% 60% 40%

若公司层面业绩考核达标，激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的股票数量×个人层面归属比例（N）。

激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至以后年度。

股票期权详情如下：

2019年9月12日，公司召开了第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十五次会议，审议并通过《关于调整2019年股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，拟向激励对象授予股票期权。

本激励计划拟向激励对象授予350万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额88,157.73万股的0.40%。其中首次授予296.10万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额88,157.73万股的0.34%；预留53.90万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额88,157.73万股的0.06%，预留部分占本次授予权益总额15.40%。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以行权价格购买1股公司股票的权利。本计划中任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司总股本总额的10%。本计划股票期权的行权价格为22.80元/份。本次股票期权激励计划实施后，不会导致公司股权分布情况不符合上市条件的要求。本激励计划首次授予的激励对象总人数为242人，包括公司公告本激励计划时在公司任职的公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）骨干。

公司股权激励计划中的1名激励对象由于个人原因，自愿放弃认购拟授予的全部股票期权。根据公司2019年第三次临时股东大会的授权，董事会对本次股权激励计划首次授予对象、授予数量进行了调整。经本次调整后，公司本次股权激励计划的首次授予对象由242人调整为241人，授予股票期权总量由296.10万股调整为295.60万股。预留部分不作变更，仍为53.90万股。

2019年11月5日，先导智能完成股票期权首次授予登记：激励对象为234人，授予数量为293万股，授予价格22.80元/股。公司办理授予登记过程中，有7名激励对象因个人原因自愿放弃或从公司离职，合计放弃认购26,000份期权。

本激励计划首次授予的股票期权行权期及各期行权时间安排和对应的公司层面业绩考核指标如下表所示：

行权安排 行权时间 行权比例 业绩考核目标

第一个行权期

自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月内的最后一个交易日当日止

30%

公司需满足下列两个条件之一：

以2018年为基数，2019年度营业收入增长率不低于20%；2019年度加权平均净资产收益率不低于20%。

行权安排 行权时间 行权比例 业绩考核目标

第二个行权期

自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授权日起36个月内的最后一个交易日当日止

30%

公司需满足下列两个条件之一：

以2018年为基数，2020年度营业收入增长率不低于40%；2020年度加权平均净资产收益率不低于20%。

第三个行权期

自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月内的最后一个交易日当日止

40%

公司需满足下列两个条件之一：

以2018年为基数，2021年度营业收入增长率不低于60%；2021年度加权平均净资产收益率不低于20%。

预留的股票期权各年度业绩考核目标如下表所示：

行权安排 行权时间 行权比例 业绩考核目标

第一个行权期

自预留授权日起12个月后的首个交易日起至预留授权日起24个月内的最后一个交易日当日止

50%

公司需满足下列两个条件之一：

以2018年为基数，2020年度营业收入增长率不低于40%；2020年度加权平均净资产收益率不低于20%。

第二个行权期

自预留授权日起24个月后的首个交易日起至预留授权日起36个月内的最后一个交易日当日止

50%

公司需满足下列两个条件之一：

以2018年为基数，2021年度营业收入增长率不低于60%；2021年度加权平均净资产收益率不低于20%。注：上述“营业收入”和“加权平均净资产收益率”指标均以年度报告披露的数值为准。个人层面绩效考核要求如下：

激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，个人层面行权比例（N）按下表考核结果确定：

个人上一年度考核结果（S） S≥80 80＞S≥70 70＞S≥60 60＞S个人行权比例（N） 100% 80% 60% 40%

若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际行权额度＝个人当年计划行权额度×个人层面行权比例（N）。若公司未满足某一年度公司层面业绩考核要求的，所有激励对象对应考核当年计划行权的股票期权均不得行权，由公司注销；若各年度公司层面业绩考核达标，某一激励对象因个人绩效考核不能行权的股票期权，由公司注销。

（二）以权益结算的股份支付情况

项目 内容授予日权益工具公允价值的确定方法

股票期权：期权定价模型；限制性股票：授予日股票收盘价格－授予价格；可行权权益工具数量的确定依据

按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因

2021年度公司发展情况及业绩较好，预计2021年度将实现限制性股票的业绩考核目标，合理预计第四个解除限售期内的股票将解除限售。故该判断与上期末合理预期剩余期间不能解锁的判断存在差异。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

68,416,111.57

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

31,931,256.46

（三）以现金结算的股份支付情况

无。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司通过银行累计向客户开具的尚在有效期的保函共41笔，余额为人民币9,673.21万元。

（二）或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

（三）其他

无。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

无。

（二）利润分配情况

拟分配的利润

以公司现有总股本1,563,766,329股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币5.00元（含税），拟合计派发现金股利人民币781,883,164.50元(含税)，不送红股，不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。经审议批准宣告发放的利润 上述利润分配预案及股东回报规划需提交2021年年度股东大会审议。

（三）销售退回

无。

（四）其他资产负债表日后调整事项说明

无。

十六、其他重要事项

（一）债务重组

无。

（二）资产置换

1.非货币性资产交换

无。

2.其他资产置换

无。

（三）年金计划

无。

（四）终止经营

无。

（五）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司合并范围下共11家子公司，其中主要涉及实际经营业务的主要为母公司先导智能及子公司泰坦新动力。泰坦新动力是一家专业研发、制造能量回收型化成、分容、分选、自动化仓储物流、锂电池电芯及模组测试设备的专业厂家，其主要产品属于锂电池制造过程中的电芯后端设备，属于锂电池设备；先导智能专业从事高端自动化成套装备的研发设计、生产销售，为锂电池、光伏电池/组件、薄膜电容器等节能环保及新能源产品的生产制造商提供高端全自动智能装备及解决方案。故本期分部报告以先导智能与泰坦新动力各部分的财务状况及经营成果为依据确定经营分部。

2.报告分部的财务信息

单位：万元项目

先导智能分部 泰坦新动力分部（注1）

抵销 合计本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期

一、对外交易收入

831,517.13538,386.10172,142.0447,443.96

1,003,659.17585,830.06

二、分部间交易收入

13,476.424,543.2522,167.2611,020.9635,643.6815,564.22

三、对联营和合营企业

的投资收益

四、资产减值损失

-6,613.99-2,772.63-946.46-1,548.87148.67131.86

-7,709.12-4,453.36

五、信用减值损失

-18,692.10-17,624.83-3,355.62-4,967.14

-22,047.73-22,591.97

六、折旧费和摊销费

10,173.377,275.341,931.861,797.29

12,105.239,072.63

七、利润总额（亏损总

额）

172,904.5195,243.9917,741.45-10,756.6120,148.67632.14

170,497.2983,855.25

八、所得税费用

10,489.249,284.881,546.83-2,180.16

12,036.077,104.72

九、净利润（净亏损）

162,421.3585,959.1116,194.62-8,576.4620,148.67632.14

158,467.3076,750.52

十、资产总额

2,053,494.241,145,233.79435,649.96154,995.6789,129.0134,011.00

2,400,015.191,266,218.46

十一、负债总额

1,157,463.04638,541.10358,587.3474,127.6762,921.807,952.46

1,453,128.59704,716.31

十二、其他重要的非现

金项目

1．折旧费和摊销费以外的其他现金费用

2．对联营企业和合营企业的

长期股权投资

3．长期股权投资以外的其他

非流动资产增加额

3.其他信息

无。

（六）借款费用

无。

（七）外币折算

（1）计入当期损益的汇兑损失2,158,216.69元。

（2）本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响，本期国外子公司外币报表折算产生的折算差额为-3,001,126.67元，计入其他综合收益报表项目，详见“六、合并财务报表主要项目注

释（三十四）其他综合收益”。

（八）租赁

1.经营租赁出租人租出资产情况

无。

2.承租人

（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：

项目

金额

租赁负债的利息费用 16,913,173.90

计入当期损益的低价值资产或短期租赁费用 24,611,518.97

与租赁相关的总现金流出 112,824,009.96

（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

（十）其他

截至2021年12月31日,本公司控股股东江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“欣导投资”）持有的本公司共计65,600,000.00股的股权处于质押状态，其中：欣导投资向上海浦东发展银行股份有限公司无锡分行办理借款，质押持有本公司20,000,000.00股的股权；欣导投资向中信银行股份有限公司无锡分行办理借款，质押持有本公司21,000,000.00股的股权。根据公司2020年年度利润分配分案，以资本公积向全体股东每10股转增6股，欣导投资原质押给中信银行股份有限公司无锡分行21,000,000股转增为33,600,000股；原质押给上海浦东发展银行股份有限公司无锡分行20,000,000股转增为32,000,000股。欣导投资质押股份数量占其持有先导智能股份数量的19.52%，占公司总股本数量的比例为4.19%欣导投资于2022年3月25日将其质押的股份全部办理了解除质押手续。截至审计报告日，公司控股股东及其一致行动人原质押本公司的股份已全部解除质押，其所持公司股份不存在质押、冻结或拍卖等情况，不存在非经营性资金占用、违规担保等侵害上市公司利益的情形。其股权解除质押行为不影响公司控股股东对公司的控制权。

十七、母公司会计报表的主要项目附注

（一）应收账款

1.应收账款按账龄披露

_110661账 龄_110661 本期期末

1年以内（含1年） 2,749,951,803.42

1-2年（含2年） 653,001,963.04

_110661账 龄_110661 本期期末2-3年（含3年） 226,939,350.31

3年以上 91,631,794.00

合 计 3,721,524,910.77

2.按坏账计提方法分类披露

_310039类 别_310039

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额 比例(%)

单项计提坏账准备 114,041,737.69

3.06

49,431,029.68

64,610,708.01

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

114,041,737.69

3.06

49,431,029.68

43.34

64,610,708.01

按组合计提坏账准备 3,607,483,173.08

96.94

421,985,269.74

3,185,497,903.34

按信用风险组合的应收账款 3,607,483,173.08

96.94

421,985,269.74

11.70

3,185,497,903.34

合 计 3,721,524,910.77

100.00

471,416,299.42

3,250,108,611.35

接上表:

_310040类 别_310040

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额 比例(%)

单项计提坏账准备 68,311,222.25

2.52

48,618,799.75

19,692,422.50

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

68,311,222.25

2.52

48,618,799.75

71.17

19,692,422.50

按组合计提坏账准备 2,644,949,310.27

97.48

241,250,381.76

2,403,698,928.51

按信用风险组合的应收账款 2,644,949,310.27

97.48

241,250,381.76

9.12

2,403,698,928.51

合 计 2,713,260,532.52

100.00

289,869,181.51

2,423,391,351.01

（1）按单项计提坏账准备

_名 称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)

计提理由单位① 64,573,208.01

0.00

0.00

合并内关联方单位② 33,809,600.00

33,809,600.00

100.00

预计无法收回单位③ 13,631,813.75

13,631,813.75

100.00

预计无法收回单位④ 1,989,615.93

1,989,615.93

100.00

预计无法收回

_名 称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)

计提理由单位⑤ 37,500.00

0.00

0.00

合并内关联方合 计 114,041,737.69

49,431,029.68

按单项计提坏账准备的说明：

（1）先导智能应收单位①货款64,573,208.01元，系合并范围内关联方；（2）先导智能应收单位②货款33,809,600.00元，于2020年6月诉讼结束，申请强制执行后法院终止执行，无可执行财产，预计未来可收回性较小；（3）先导智能应收单位③货款13,631,813.75元，于2020年4月诉讼结束，现进入破产重组阶段，已申报债权，预计未来可收回性较小；（4）先导智能应收单位④货款1,989,615.93元，现进入破产重组阶段，已申报债权，预计未来可收回性较小；（5）先导智能应收单位⑤货款37,500.00元，系合并范围内关联方。

（2）按组合计提坏账准备

_210668项 目_210668

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年） 2,685,287,745.49

134,264,387.27

5.00

1-2年（含2年） 652,905,914.04

130,581,182.81

20.00

2-3年（含3年） 224,299,627.78

112,149,813.89

50.00

3年以上 44,989,885.77

44,989,885.77

100.00

合 计 3,607,483,173.08

421,985,269.74

3.坏账准备的情况

_210670类 别_210670 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销 其他变动

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

241,250,381.76

181,221,677.13

0.00

570,000.00

83,210.85

421,985,269.74

单项计提坏账准备的应收账款

48,618,799.75

1,989,615.93

0.00

1,177,386.00

0.00

49,431,029.68

合 计 289,869,181.51

183,211,293.06

0.00

1,747,386.00

83,210.85

471,416,299.42

4.本期实际核销的应收账款情况

项 目_1 核销金额实际核销的应收账款 1,747,386.00

合 计 1,747,386.00

（1）其中重要的应收账款核销情况

_110052单位名称_110052 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

是否因关联交易产生单位① 货款 904,584.00

无法收回 管理层决议 否单位② 货款 272,802.00

无法收回 管理层决议 否单位③ 货款 570,000.00

无法收回 管理层决议 否合 计

1,747,386.00

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

_110678单位名称 _110678 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额单位① 657,748,342.38

17.67

32,887,417.12

单位② 360,667,256.32

9.69

18,033,362.82

单位③ 196,918,774.83

5.29

9,845,938.74

单位④ 187,411,504.25

5.03

9,370,575.21

单位⑤ 91,048,574.52

2.45

4,552,428.73

合 计 1,493,794,452.30

40.13

74,689,722.62

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（二）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

_110684项 目_110684 期末余额 期初余额应收利息 0.00

0.00

应收股利 0.00

0.00

其他应收款 737,951,297.86

42,186,075.31

合 计 737,951,297.86

42,186,075.31

2.应收利息

无。

3.应收股利

无。

4.其他应收款

（1）其他应收账款按账龄披露

账龄 本期期末1年以内（含1年） 719,825,501.71

1-2年（含2年） 3,580,006.11

2-3年（含3年） 4,041,670.62

3年以上 19,276,907.36

合计 746,724,085.80

（2）按款项性质分类情况

_110700款项性质_110700 本期期末 上期期末

押金、保证金 41,114,574.88

25,536,131.36

代付款 4,478,136.57

2,100,358.31

员工借款 619,161.60

1,287,860.68

关联方借款 699,550,552.53

18,956,955.77

其他 961,660.22

982,948.43

合 计 746,724,085.80

48,864,254.55

（3）坏账准备计提情况

_210702坏账准备_210702

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2021年1月1日余额 2,138,179.24

0.00

4,540,000.00

6,678,179.24

2021年1月1日余额在本期：

——转入第二阶段 0.00

0.00

0.00

0.00

——转入第三阶段 0.00

0.00

0.00

0.00

——转回第二阶段 0.00

0.00

0.00

0.00

——转回第一阶段 0.00

0.00

0.00

0.00

本期计提 2,094,608.70

0.00

0.00

2,094,608.70

本期转回 0.00

0.00

0.00

0.00

本期转销 0.00

0.00

0.00

0.00

_210702坏账准备_210702

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信

用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）本期核销 0.00

0.00

0.00

0.00

其他变动 0.00

0.00

0.00

0.00

2021年12月31日余额 4,232,787.94

0.00

4,540,000.00

8,772,787.94

（4）其他应收款减值准备表

_210704类 别_210704 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他变动

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款

2,138,179.24

2,094,608.70

0.00

0.00

0.00

4,232,787.94

单项计提坏账准备的其他应收账款

4,540,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,540,000.00

合 计 6,678,179.24

2,094,608.70

0.00

0.00

0.00

8,772,787.94

（5）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况_110712单位名称 _110712 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款总额的比例(%)

坏账准备年末余额单位① 押金、保证金

4,540,000.00

3年以上 0.61

4,540,000.00

单位② 押金、保证金

3,080,000.00

1年以内（含1年）

0.41

154,000.00

单位③ 押金、保证金

2,570,000.00

1年以内（含1年）

0.34

128,500.00

单位④ 押金、保证金

2,000,000.00

1年以内（含2年）

0.27

100,000.00

单位⑤ 押金、保证金

1,927,300.00

1年以内（含3年）

0.26

96,365.00

合 计

14,117,300.00

1.89

5,018,865.00

（7）涉及政府补助的应收款项

无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（三）长期股权投资

1.长期股权投资分类

_210720项 目_210720

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值对子公司投资 1,440,897,709.13

0.00

1,440,897,709.13

1,403,214,311.45

0.00

1,403,214,311.45

对联营、合营企业投资

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计 1,440,897,709.13

0.00

1,440,897,709.13

1,403,214,311.45

0.00

1,403,214,311.45

2.对子公司投资

_110722被投资单位_110722 期初余额 本期增加 本期减少

期末余额

本年计提减值准备

减值准备期末余额江苏先导汇能技术研究有限公司

27,229,212.41

0.00

0.00

27,229,212.41

0.00

0.00

珠海泰坦新动力电子有限公司

1,350,000,000.00

0.00

0.00

1,350,000,000.00

0.00

0.00

LEAD INTELLIGENTEQUIPMENT (USA)LLC

1,911,960.10

0.00

0.00

1,911,960.10

0.00

0.00

LEAD INTELLIGENTEQUIPMENT(EUROPEAN) AB

35,570.00

7,683,397.68

0.00

7,718,967.68

0.00

0.00

LEAD INTELLIGENTEQUIPMENT(Deutschland) Gmbh

24,037,568.94

0.00

0.00

24,037,568.94

0.00

0.00

上海先导慧能技术有限公司

0.00

15,000,000.00

0.00

15,000,000.00

0.00

0.00

无锡光导精密科技有限公司

0.00

5,000,000.00

0.00

5,000,000.00

0.00

0.00

江苏立导科技有限公司

0.00

5,000,000.00

0.00

5,000,000.00

0.00

0.00

江苏氢导智能装备有限公司

0.00

5,000,000.00

0.00

5,000,000.00

0.00

0.00

合 计 1,403,214,311.45

37,683,397.68

0.00

1,440,897,709.13

0.00

0.00

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

_210726项 目_210726

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 8,444,726,155.49

5,391,617,597.68

5,422,204,481.07

3,458,250,003.89

其他业务 5,211,595.69

3,134,479.40

7,089,032.67

4,291,570.12

合 计 8,449,937,751.18

5,394,752,077.08

5,429,293,513.74

3,462,541,574.01

2.合同产生的收入的情况

_110728合同分类_110728 本期金额商品类型 8,444,726,155.49

锂电池智能装备 5,284,317,984.60

光伏智能装备 600,073,407.12

智能物流系统 1,188,937,740.42

3C智能装备 590,980,952.92

其他 780,416,070.43

按经营地区分类 8,444,726,155.49

境内 7,014,740,688.29

境外 1,429,985,467.20

市场或客户类型 8,444,726,155.49

设备制造 8,444,726,155.49

按商品转让的时间分类 8,444,726,155.49

按时点确认 8,444,726,155.49

合 计 8,444,726,155.49

3.履约义务的说明

公司主营业务为制造销售专用设备，于设备验收完成时确认收入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。

4.分摊至剩余履约义务的说明

公司于设备验收完成时确认收入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。

（五）投资收益明细情况

_110736项 目_110736 本年发生额 上年发生额处置交易性金融资产取得的投资收益 40,285,636.67

24,370,866.74

成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00

0.00

持有理财产品期间取得的投资收益 420,459.72

569,914.71

合 计 240,706,096.39

24,940,781.45

十八、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细金额 说明

（1）非流动性资产处置损益 -2,224,041.66

（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00

（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

38,978,854.81

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

0.00

（6）非货币性资产交换损益

0.00

（7）委托他人投资或管理资产的损益

0.00

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

0.00

（9）债务重组损益

0.00

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

0.00

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

0.00

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

0.00

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

0.00

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

8,232,071.56

（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

0.00

（16）对外委托贷款取得的损益

0.00

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

0.00

非经常性损益明细金额 说明

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

0.00

（19）受托经营取得的托管费收入

0.00

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,618,044.56

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

非经常性损益合计 61,604,929.27

减：所得税影响金额 9,321,003.18

扣除所得税影响后的非经常性损益 52,283,926.09

其中：归属于母公司股东的非经常性损益 52,283,926.09

归属于少数股东的非经常性损益 0.00

2.对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。不适用。

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率

（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 21.03 1.2827 1.2816扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

20.33 1.2404 1.2394

无锡先导智能装备股份有限公司

二○二二年四月二十二日