读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
浩通科技:2021年年度报告 下载公告
公告日期:2022-04-25

徐州浩通新材料科技股份有限公司

2021年年度报告

2022-011

2022年04月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人夏军、主管会计工作负责人马小宝及会计机构负责人(会计主管人员)王凯声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来等前瞻性内容属于计划性事项,能否实现取决于市场状况变化等多种因素,存在不确定性,并不代表公司对未来的盈利预测,也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。

公司在经营管理中可能面临的风险已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述。敬请广大投资者关注,注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以113,333,334为基数,向全体股东每10股派发现金红利4.00元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 39

第五节 环境和社会责任 ...... 59

第六节 重要事项 ...... 62

第七节 股份变动及股东情况 ...... 75

第八节 优先股相关情况 ...... 82

第九节 债券相关情况 ...... 83

第十节 财务报告 ...... 84

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项释义内容
本公司、公司、浩通科技徐州浩通新材料科技股份有限公司
浩通有限徐州浩通新材料技术有限公司
浩通贸易徐州浩通新材料贸易有限公司
浩通金属申浩通金属(上海)有限公司
徐州博通徐州博通企业管理合伙企业(有限合伙)
徐高创投徐州高新创业投资有限公司
上海锦瑭联上海锦瑭联金属有限公司
中石油中国石油天然气集团有限公司
中石化中国石油化工集团有限公司
中海油中国海洋石油集团有限公司
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
中国证监会中国证券监督管理委员会
国家发改委中华人民共和国国家发展和改革委员会
科技部中华人民共和国科学技术部
募投项目募集资金投资项目
元、万元人民币元、人民币万元
自产自销公司购买原料(比如含贵金属废催化剂)产出贵金属铂、钯、铑、银等及铼酸铵等产品并对外销售
受托加工客户提供原料由公司为其提供加工服务,公司按合同交付约定量的产品并收取加工费
贵金属金(Au)、银(Ag)、铂(Pt)、铑(Rh)、钯(Pd)、铱(Ir)、锇(Os)、钌(Ru)8种金属
二次资源、再生资源在社会的生产、流通、消费、生活过程中产生的,不再具有原使用价值,但在目前技术经济条件下,可以通过某些工艺、技术加以综合利用,重新获得经济价值的各种废弃物的统称
贵金属回收贵金属二次资源综合利用
催化剂本身虽不参与化学反应,且不改变化学平衡,但能改变化学反应速率,且本身的质量和化学性质在反应前后都没有发生改变的物质
石化石油化工
石化催化剂石化行业氧化、合成、聚合等过程使用的催化剂,主要在氧化铝、氧化硅等多孔性载体表面吸附贵金属、稀有和有色金属等活性金属
汽催用于处理汽车尾气中有害的一氧化碳和氮氧化物气体的催化剂,常用活性成分包括铂、钯和铑等
预处理按照物料的状态、组分,在主要生产工序前对物料进行的先期处理过程,主要包括解体、分选、脱杂、焙烧除碳等工序
浸出液固反应中,固体中某组分(比如铂)溶解进入液体的工艺过程
富集通过电磁、筛分等物理方法,以及通过置换、离子交换、萃取等化学方法,将有价物归集的工艺过程
精炼通过熔融、电解、选择性分离等物化反应技术提取某组分(比如铂),使其达到一定纯度要求的技术操作与方法
深加工对物料进一步的制品、化合物加工以及满足更多用途的延伸产品生产的制造过程
离子交换利用离子交换剂与溶液中特定离子间的交换,以达到提取或去除溶液中某些离子的技术
萃取利用溶质在互不混溶的两相之间分配系数的不同,使溶质得到纯化或浓缩的技术
净水剂投入水中能和其它杂质反应,起到净化水质目的的药剂。常用的有聚合氯化铝、聚丙烯酰胺、硫酸亚铁、硫酸铝、聚合硫酸铁等
烧失率物料在高温焙烧后失去的重量百分比
自然基含量原始状态下物料中某种组分(比如铂、钯)的重量百分比

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称浩通科技股票代码301026
公司的中文名称徐州浩通新材料科技股份有限公司
公司的中文简称浩通科技
公司的外文名称(如有)Hootech Inc.
公司的外文名称缩写(如有)HOOTECH
公司的法定代表人夏军
注册地址徐州市经济技术开发区刘荆路1号
注册地址的邮政编码221004
公司注册地址历史变更情况不适用
办公地址徐州市经济技术开发区刘荆路1号
办公地址的邮政编码221004
公司国际互联网网址www.hootech.com.cn
电子信箱mxb@hootech.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名马小宝
联系地址徐州市经济技术开发区刘荆路1号
电话0516-8798 0258
传真0516-8789 0702
电子信箱mxb@hootech.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点公司证券部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址浙江省杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室
签字会计师姓名束哲民、薛飞

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
民生证券股份有限公司中国(上海)自由贸易试验区浦明路8号廖陆凯、施卫东2021年7月16日-2024年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2021年2020年本年比上年增减2019年
营业收入(元)2,236,758,607.101,075,894,598.45107.90%650,314,340.20
归属于上市公司股东的净利润(元)246,398,177.37121,245,534.80103.22%67,600,937.34
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)235,844,990.11120,524,258.6695.68%66,666,371.08
经营活动产生的现金流量净额(元)100,556,346.4725,226,311.38298.62%2,502,921.66
基本每股收益(元/股)2.54531.426478.44%0.5747
稀释每股收益(元/股)2.54531.426478.44%0.5747
加权平均净资产收益率27.97%24.21%3.76%16.58%
2021年末2020年末本年末比上年末增减2019年末
资产总额(元)1,412,653,504.03791,877,751.6278.39%563,603,225.33
归属于上市公司股东的净资产(元)1,279,266,348.31561,479,944.11127.84%440,013,643.74

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入468,702,643.28663,191,886.15460,851,041.64644,013,036.03
归属于上市公司股东的净利润71,023,722.03100,610,311.8845,936,313.2928,827,830.17
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润68,325,019.68100,401,895.8545,714,819.0421,403,255.54
经营活动产生的现金流量净额231,735,325.9551,520,041.64-80,804,049.29-101,894,971.83

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2021年金额2020年金额2019年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-1,293.27-2,940,787.52172.75
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)4,112,570.417,548,411.121,442,995.15
委托他人投资或管理资产的损益11,127,437.60808,460.57299,665.04
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损-1,671,529.78-5,765,760.51
益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,204,032.02
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,218,160.933,400.04-645,003.70
减:所得税影响额1,795,836.77136,479.58163,262.98
合计10,553,187.26721,276.14934,566.26--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、所属行业及确定所属行业的依据

公司主营业务为贵金属回收及相关产品的研发、生产、销售和服务。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司属于“废弃资源综合利用业(C42)”。根据国家发改委《产业结构调整指导目录》(2019年本),公司属于鼓励类行业“环境保护与资源节约综合利用”。根据《国民经济行业分类》(2017年发布),公司行业归类属于“废弃资源综合利用业(C42)”。

2、行业主管部门、自律协会、法律法规及政策

(1)行业管理体制

公司所处行业的主管部门是国家发改委、生态环境部、工业和信息化部。全国性行业自律组织为中国物资再生协会贵金属产业委员会。

(2)行业主要法律法规

目前,本行业生产经营涉及主要法律法规、部门规章如下:

序号名称主要内容发布单位、实施时间
1《危险废物转移联单管理办法》详细规定了危险废物的主管部门、运输转移规定的细则、监督检查部门职责等环保总局\1999年10月1日实施
2《中华人民共和国清洁生产促进法》促进企业实施清洁生产,从源头削减污染,提高资源利用效率,减少或者避免生产、服务和产品使用过程中污染物的产生和排放全国人大常委会\2012年2月29日修订
3《清洁生产审核办法》对清洁生产审核范围、清洁生产审核的实施、清洁生产审核的组织和管理等内容进行规定国家发改委、环保部\2016年5月16日修订
4《危险废物经营许可证管理办法》明确规定了申请领取危险废物经营许可证的条件和程序的细则国务院\2016年2月6日第二次修订
5《排污许可管理办法(试行)》环境保护部依法制定并公布固定污染源排污许可分类管理名录,纳入固定污染源排污许可分类管理名录的企业事业单位和其他生产经营者(以下简称排污单位)应当按照规定的时限申请并取得排污许可证。 对污染物产生量大、排放量大或者环境危害程度高的排污单位实行排污许可重点管理,对其他排污单位实行排污许可简化管理。环境保护部\2018年1月10
6《中华人民共和国环境保护法》对我国环境监督管理制度、保护和改善环境的职责、防治环境污染和其他公害的义务、法律责任等问题作出了纲要性规定全国人民代表大会常务委员会\2015年1月1日第一次修订
7《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》对固体废物污染环境的防治特别是对危险废物污染环境的防治作出了明确规定全国人民代表大会常务委员会\2016年11月7日第四次修订
8《中华人民共和国道路运输条例》对道路运输经营进行规范国务院\2019年3月2日第三次修订,2019年3月18日起施行

(3)行业主要政策

目前,本行业生产经营相关的主要产业支持政策包括:

序号名称主要相关内容
1《再生资源回收管理办法》(2007年)明确规定了从事再生资源回收经营活动的经营规则和监督管理要求;第一章第五条:国家鼓励以环境无害化方式回收处理再生资源,鼓励开展有关再生资源回收的科学研究、技术开发和推广
2《关于进一步加强危险废物和医疗废物监管工作的意见》(2011年)提出要规范产生单位危险废物管理,加强危险废物经营单位管理,禁止无经营许可证或者不按照经营许可证规定从事危险废物收集、贮存、利用、处置的经营活动。发展一批危险废物利用处置骨干企业
3《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》(2016年)提出实施循环发展引领计划,推进生产和生活系统循环链接,加快废弃物资源化利用。推进城市矿山开发利用,做好工业固废等大宗废弃物资源化利用。实施环境风险全过程管理。加强危险废物污染防治,开展危险废物专项整治。加大重点区域、有色等重点行业重金属污染防治力度
4《“十三五”节能环保产业发展规划》(2016年)加大对节能环保产业的扶持力度,规范市场秩序,推动节能环保产业做大做强。强调再生资源的利用。鼓励企业研发和应用智能型回收设备。鼓励研发和推广基于物联网的再生资源收运系统
5《关于加快推进再生资源产业发展的指导意见》(2016年)到2020年,基本建成管理制度健全、技术装备先进、产业贡献突出、抵御风险能力强、健康有序发展的再生资源产业体系,再生资源回收利用量达到3.5亿吨。建立较为完善的标准规范,产业发展关键核心技术取得新的突破,培育一批具有市场竞争力的示范企业,再生资源产业进一步壮大。开发原料处理、火法冶炼、湿法分离、有价金属提炼等先进工艺。提高铜、镍、金、银、铂、钯等金属利用效率。建设再生贵金属吨级以上资源化示范企业
6《循环发展引领行动》(2017年)明确到2020年,资源循环利用产业产值达到3万亿元,75%的国家级园区和50%的省级园区开展循环化改造。通过构建循环型产业体系、完善城市循环发展体系、壮大资源循环利用产业、强化制度供给、激发循环发展新动能、实施重大专项行动、完善保障措施、加强组织实施来落实和实现这一目标
7《绿色产业指导目录(2019年版)》鼓励发展清洁生产产业中的危险废物处理处置产业
8《关于提升危险废物环境监管能力、利用处置能力和环境风险防范能力的指导意见》(2019年)提出到2025年年底,建立健全“源头严防、过程严管、后果严惩”的危险废物环境监管体系;各省(区、市)危险废物利用处置能力与实际需求基本匹配,全国危险废物利用处置能力与实际需要总体平衡,布局趋于合理。优化危险废物跨省转移审批手续、明确审批时限、运行电子联单,为危险废物跨区域转移利用提供便利
9《产业结构调整指导目录(2019年本)》将“再生资源、建筑垃圾资源化回收利用工程和产业化”列为鼓励类
10《十四五规划》(2021年)提出要全面提高资源利用效率。完善市场化、多元化生态补偿,推进资源总量管理、科学配置、全面节约、循环利用。完善资源价格形成机制。推行垃圾分类和减量化、资源化。加快构建废旧物资循环利用体系
11《“十四五”循环经济发展规划》(2021年)提出构建资源循环型产业体系、构建废旧物资循环利用体系、深化农业循环经济发展三大重点任务。进一步提出城市废旧物资循环利用体系建设、园区循环化发展、大宗固废综合利用、建筑垃圾资源化利用、循环经济关键技术与装备创新五项重点工程,以及再制造产业高质量发展、废弃电器电子产品回收利用提质、推进汽车使用全生命周期管理、塑料污染全链条治理、推进快递包装绿色转型、废旧动力电池循环利用六个行动计划
12《“十四五”工业绿色发展规划》(2021年)提出到2025年,工业产业结构、生产方式绿色低碳转型取得显著成效,绿色低碳技术装备广泛应用,能源资源利用效率大幅提高,绿色制造水平全面提升,为2030年工业领域碳达峰奠定坚实基础。《规划》表示,要推动再生资源高值利用。培育废钢铁、废有色

(4)行业主要法律法规及政策对经营资质、准入门槛、运营模式、所在行业竞争格局等方面的具体影响上述行业主要法律法规及政策对行业发展起到规划、监控、指导等宏观调控作用,总体而言有利于公司的规划、发展。一方面,《中华人民共和国循环经济促进法》《关于加快推进再生资源产业发展的指导意见》(2016年)以及《循环发展引领行动》(2017年)等法律法规及政策明确提出鼓励、推动再生资源回收利用的发展,建设再生贵金属吨级以上资源化示范企业,创造了利于公司发展的良好外部机遇;另一方面,《中华人民共和国环境保护法》和《关于提升危险废物环境监管能力、利用处置能力和环境风险防范能力的指导意见》(2019年)等法律法规及政策加大了环保监管的力度,提高行业准入门槛,有助于淘汰行业中部分不合格的中小企业,为公司提供了健康、有序的市场发展环境。

3、行业发展情况

(1)国际

铂族金属在全球属于稀缺资源且分布不均。据美国地质调查局2020年公布的数据显示,目前全球已查明的铂族金属储量6.9万吨,其中南非以6.3万吨高居首位,其次为俄罗斯、津巴布韦和美国。据其历年数据统计,2016至2018年全球矿产铂、钯的年均产量约为193吨和218吨。若无新的矿藏发现,在市场需求逐年增量的情况下,其稀缺性将进一步提高。

由于贵金属的稀缺性,发达国家均把贵金属回收作为一个重要的产业关键环节加以布局和支持。当前,国际贵金属回收产业主要集中于欧洲、日本、北美等发达国家和地区,英国庄信万丰、德国巴斯夫、贺利氏、比利时优美科、日本田中等大型跨国公司掌握着先进的贵金属回收技术,占领了较大的市场份额。

据统计,2019年世界上约34%的铂、84%的钯、88%的铑都用于催化剂的制备。根据Ceresana的报告,预计2021年全球催化剂市场价值将达到220亿美元以上,含贵金属废催化剂回收不仅可以获得显著的经济效益,更可以提高资源利用率,减少环境问题。

(2)国内

我国在铂族金属资源上属于极度匮乏的国家,据贺利氏统计,2018年我国铂供应量占全球1%、需求量占全球26%,钯供应量占全球3%、需求量占24%,铑供应量占全球1%、需求量占20%,铂族金属主要依赖进口。但我国作为一个贵金属消费大国,每年产生大量的贵金属二次资源,贵金属回收是对贵金属资源稀缺的重要补充,符合我国可持续发展的目标要求。2020年7月中共中央政治局会议指出:“加快形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”,我国主要贵金属原始矿产供应远不能满足国内需求,对外依存度较高,贵金属回收产业的发展可有效降低贵金属的对外依存度,是贵金属实现内循环的重要环节。

与欧美等发达国家和地区相比,我国贵金属回收产业发展起步较晚,技术起点低。近年来,国家对资源综合利用行业高度重视,相继出台了一系列促行业发展的政策,随着行业的发展,从事贵金属回收的企业逐渐增多,技术也在不断进步,以贵研铂业、浩通科技为代表的企业已建立起相对成熟的贵金属回收体系,我国贵金属回收产业业已取得了长足进步。

目前,全球高端制造业向我国转移的布局已经逐渐成熟,未来随着宏观经济的持续发展和经济结构的转型升级,贵金属催化剂在下游产业中的重要作用将更进一步凸显,贵金属回收的市场前景将不容小觑。

同时,贵金属跨国企业如德国贺利式、比利时优美科和英国庄信万丰等均把我国作为重点目标市场,纷纷到国内成立了独资或合资企业。内资企业通过扩大建设规模、提高研发投入、提升经营管理水平及行业内兼并收购等方式,逐渐缩小了与国外同行的差距,且内资企业凭借加工成本低、市场反应速度快的综合服务优势在与其抗衡时占据了市场优势。

4、行业上下游关系

本行业的上游为石化、精细化工、汽车工业等产生含贵金属二次资源的行业。上述行业因需要使用贵金属生产催化剂,也是本行业的主要下游行业。公司从上述行业产生的贵金属二次资源中回收贵金属给上述行业使用,实现了贵金属的循环,同时公司生产的新材料也可作为上述催化剂的前驱体,这是贵金属回收行业的最大特点。此外,贵金属及其新材料产品也应用于医疗医药、电子、首饰饰品等行业。

5、行业市场规模

目前公司贵金属回收业务主要集中于石油及化工领域,多项自主研发的核心技术处于国内领先水平且产业化程度高,并主持和参与制定了多项国家标准及行业标准。公司深耕该领域十余年,赢得了良好的市场反响,与石油及化工业主要客户形成了良好合作关系。2019年-2021年,公司在该领域内市场份额稳步上升,含贵金属物料处理量逐年递增,分别为1,220.36吨、1,487.60吨、1,699.35吨,系公司竞争优势提升的直接体现。基于目前的市场地位,公司有望进一步扩大市场份额,原因如下:(1)随着环保监管力度加大、行业准入门槛提高,有助于淘汰行业中部分不合格的中小企业,行业集中度将进一步提升;(2)公司在服务现有客户过程中已形成良好的品牌效应,加之持续巩固并提升核心技术,目前积极推进包括“铑化合物工艺研究”“铂电化学溶解方法工艺研究”“低品位贵金属废料回收的技术研究”在内的多项在研项目,竞争优势或将进一步扩大。

贵金属回收业务中汽催领域系公司正拓展的领域,该领域与石油及化工领域贵金属回收核心技术相近,产品、客户群体相同,公司“从废汽车尾气净化催化剂中回收铂钯铑的技术研究”“废汽车尾气净化催化剂电弧炉熔炼关键技术及装备工程示范”等多个项目的进展顺利亦为进军汽催领域提供技术支持。公司已与多家废汽催供应单位建立合作关系,并进行小批量采购,为后续形成长期合作关系奠定基础。根据测算,2020年-2022年国内废汽催产量分别为11,106吨、13,200吨、14,700吨,年均复合增长率为15.05%,市场广阔且增速强劲。

公司新材料业务系贵金属回收业务的延伸,将贵金属等进一步加工为化合物,如二氯四氨铂、二氯二氨钯等。公司新材料业务收入呈稳步上升趋势。贵金属应用广泛,在汽车、石化、精细化工、电子信息、医疗医药等行业均有需求,在具体应用过程中常以化合物形态出现,该部分市场空间巨大。

6、行业技术

由于贵金属的稀缺性,发达国家均把贵金属回收作为一个重要的产业关键环节加以布局和支持。当前,国际贵金属回收产业主要集中于欧洲、日本、北美等发达国家和地区,英国庄信万丰、德国巴斯夫、贺利氏、比利时优美科、日本田中等大型跨国公司掌握着先进的贵金属回收技术,占领了较大的市场份额。与欧美等发达国家和地区相比,我国贵金属回收产业发展起步较晚,技术起点低。近年来,国家对资源综合利用行业高度重视,相继出台了一系列促进行业发展的政策,随着行业的发展,从事贵金属回收的企业逐渐增多,技术也在不断进步。同时,我国也出台了一系列政策加大了环保监管的力度,用以规范行业健康有序发展。

上述行业情形使得业内企业发展与创新至少符合两方面的特征:1、我国的贵金属稀缺的现状和相关政策的支持促使贵金属回收企业通过技术革新来提升回收能力及效率;2、环保监管的不断趋严要求业内企业在快速发展同时兼顾环境保护并尽量节能减排。公司围绕提升回收能力及效率、规范环保、节能减排等核心诉求,坚持自主创新,不断致力于新工艺、新产品的研究和开发,目前已拥有多项处于国内领先水平的核心技术。截至2021年12月31日,公司拥有专利21项,其中发明专利6项。公司拥有江苏省贵金属综合利用工程技术研究中心、江苏省认定企业技术中心、江苏省企业研究生工作站,同时不断巩固与东北大学、中国矿业大学等科研院所的产学研合作,进一步充实创新实力。凭借较强的创新与技术研发实力,公司主持和参与制定了多项国家、行业和团体标准,在行业技术标准制定和规范运作等方面具有较为广泛的影响力。

公司科研成果转化能力较强,大多科研成果实现了产业化。公司核心技术产业化情况如下:

技术名称技术来源创新类型技术特点技术所处阶段

铂溶解液的富集

铂溶解液的富集自主研发原始创新利用特定离子交换树脂对铂的高效吸附作用,实现了高效、产业化
经济地富集溶液中铂的目的,经济、环保、劳动强度低
钯浸出液循环使用技术合作研发原始创新钯浸出液富集钯后返回浸出,从而降低废催化剂的处理成本,实现生产过程减量化、资源化的目的产业化
含铂废催化剂尾液制备硫酸铝净水剂技术自主研发原始创新提取铂后的硫酸体系尾液,采用特定工艺净化溶液,制成硫酸铝净水剂产品,实现了液相、固相的零排放产业化
含铂、含钯废催化剂物料的焙烧技术自主研发原始创新利用含铂、含钯物料的不同成分特点,采用针对性的焙烧技术,脱除物料中的炭及有机物,达到降低焙烧时间和能耗的目的产业化

火法回收铂族金属技术

火法回收铂族金属技术合作研发原始创新利用电弧炉将物料中的铂族金属富集成合金,提高了金属回收率,无废水排放,玻璃体可用于建筑材料,实现了二次资源的减量化、无害化、资源化产业化
含银废催化剂无污染回收技术自主研发原始创新

利用特定无污染选择性浸出、还原工艺,浸出液循环使用,较常规用酸量减少40%以上,极大限度地节能减排

产业化电镀用钯盐的制备技术

电镀用钯盐的制备技术自主研发原始创新采用溶解竞争原理、创新配位体系,利用不同配位体溶解性质差异、配位数转移等创新技术,开发出不含氯、硝酸根的钯盐等新一代绿色电镀用新材料已具备技术实力,待推向市场

7、行业内主要企业和竞争格局

(1)行业内主要企业

行业内其他主要企业如下:

区域企业名称基本情况

国际

国际庄信万丰成立于1817年,致力于发展催化剂、贵金属和精细化学品核心技术,在全球30多个国家和地区设有分支机构,是全球最大的贵金属交易商、产品制造商,主要产品包括汽车催化剂、精细化学品、贵金属以及玻璃和陶瓷工业的颜料和涂料等,广泛用于汽车尾气净化、化学品工业、石化等
贺利氏成立于1851年,总部位于德国,供应贵金属产品及技术的全球性集团公司,在贵金属、齿科、传感器、石英玻璃及特种光源领域的市场及技术方面世界领先。贵金属业务主要涉及贵金属化学品、回收、合金材料、电子浆料等
优美科成立于1906年,总部位于比利时,贵金属领域全球领先企业,专注于材料技术和回收,主要业务领域涵盖贵金属催化剂、贵金属和其它有色金属回收、能源及表面处理技术等
巴斯夫成立于1865年,总部位于德国,是全球领先的化工企业,主要业务包括化学、材料、工业解决方案、表面技术、营养和保健、农业解决方案等
日本田中成立于1885年,产品和业务主要包括印刷电路板和贵金属膜层材料、继电器和接插件、粘结技术和精密加工、仪器和测量装置、催化剂和化合物、贵金属回收等
国内贵研铂业成立于2000年,2003年5月在上海证券交易所上市,目前注册资本43,770.80万元人民币。位于云南省昆明市,拥有较完整的贵金属产业链,业务领域涵盖了贵金属合金材料、化学品、电子浆料、汽车催化剂、工业催化剂、金银及铂族金属回收、贵金属贸易和分析检测,产品广泛应用于汽车、电子信息、国防、新能源、石化、生物医药等行业
惠城环保成立于2006年,2019年5月22日在深圳证券交易所创业板上市,目前注册资本10,000万人民币。位于山东省青岛市,专业为石化行业提供危险废物处置服务并将危险废物进行综合利用。主营业务是为炼油企业提供废催化剂处理服务,研发、生产、销售FCC催化剂、复活催化剂、再生平衡剂等资源化综合利用产品
易门资源成立于2010年,目前注册资本32,000万人民币。位于云南省玉溪市,是贵研铂业的全资子公
司。主营业务为贵金属资源冶炼技术的开发和应用、贵金属二次资源(废料)的收购和来料加工、贵金属基础化合物加工制造、特种粉体材料的制备、催化剂及其中间产品销售、经营本单位研制开发的技术和产品、经营铂族金属及其相关的技术与货物进出口等
江西省君鑫贵金属科技材料有限公司成立于2012年,目前注册资本1,000万人民币。位于江西省上饶市,主营业务是对工业领域废催化剂、废汽车叁元催化剂、化工行业含贵金属有机溶剂和硝酸、玻纤等行业低品位废料进行加工处理,主要的产成品是铂、铑、钯等贵金属
贺利氏贵金属技术(中国)有限公司成立于2015年,目前注册资本4,000万美元。位于江苏省南京市,是贺利氏在中国建立的独资企业
大城县荷丰有色金属有限公司

成立于2010年,目前注册资本7,500万人民币。位于河北省廊坊市,主营业务是废钼、镍、金、银、钒、钴、钨、铜、钯、铂、铑催化剂的收购、加工、销售

江西省汉氏贵金属有限公司成立于2014年,目前注册资本6,000万人民币。位于江西省上饶市,主营业务包括贵金属二次资源、基础化合物、特种粉体材料、贵金属及其制品的加工和销售;经营本单位研制开发的产品;有色金属的采购、储存、加工和销售;贵金属检测分析及咨询服务

福建有道贵金属材料科技有限公司

福建有道贵金属材料科技有限公司成立于2015年,目前注册资本6,000万人民币。位于福建省三明市,主营业务包括贵金属回收和利用;贵金属催化剂产品开发、加工;加工废物回收再生综合利用和有色金属加工、销售

注:上述资料来自于企业官网或其他公开信息。

(2)行业竞争格局

①贵金属回收市场

1)国际市场集中度高,欧美厂商占据较大份额从全球范围看,贵金属回收技术在国外属于高度集成和保密的专有技术,主要厂商集中在欧洲、北美、日本等发达国家和地区,英国庄信万丰、德国巴斯夫、德国贺利氏、比利时优美科、日本田中等大型跨国公司凭借先进工艺技术在国际市场占领了较大的份额。以废汽催领域为例,2018年各地区铂、钯回收量如下:

地区
回收量(吨)占比(%)回收量(吨)占比(%)

欧洲

欧洲18.7642.9817.0820.18
日本2.154.923.894.60
北美18.0141.2750.3959.56
中国0.751.714.044.78

其他地区

其他地区3.989.129.2110.88
总计43.64100.0084.60100.00

数据来源:庄信万丰与此同时,国外大型企业还利用其资金和技术优势,以设立独资或合资企业的形式进入以中国为代表的亚太地区市场,如德国贺利式、比利时优美科和英国庄信万丰纷纷在中国大陆成立了独资或合资企业。

2)国内市场各细分领域优势企业突出,集中度或将提高我国贵金属二次资源综合利用行业起步较晚,产业技术水平较国外先进水平尚存在一定差距,行业内许多企业规模小且不规范。但近年来国内贵研铂业、浩通科技等少数几家具备研发和技术优势的企业通过提高工艺技术水平、积极开发新产品、提升管理水平,逐渐缩小了与国外同行的距离,并且这些优质企业已在各自的细分领域有了明显优势。如本公司在石化、精细化工含贵金属废催化剂回收领域、贵研铂业在废汽催回收领域均建立起良好的品牌效应且具备较高的客户认可度。

随着国内领先企业综合服务水平的不断提高及行业监管体系的日渐完善,未来国内贵金属二次资源综合利用行业竞争格局将至少体现以下两个特点:其一,规模小且不规范的企业将被淘汰,优质企业获得更好的发展机遇、更大的市场份额;其二,国内厂商力量壮大且集中,将逐步占据较大国内市场份额。

②新材料市场

1)需求增大,国际巨头占领中国市场贵金属新材料由于其独特的理化性能和不可替代性被广泛应用于汽车、石化、精细化工、电子、医疗医药、国防等行业,且随着经济发展,其需求量越来越大。庄信万丰、贺利氏等跨国企业依托其品牌、技术及资金优势纷纷在中国建厂,已成为贵金属材料的主要供应商。2)国内企业技术相对落后、产品单一,未形成规模效应国内企业起步晚,面对跨国企业有巨大的竞争压力,技术能力和硬件水平与国外企业存在一定差距。国内企业由于资金、规模尤其是技术积淀不足的限制,往往专注于生产一种或几种产品来形成细分领域的竞争优势。

③贸易市场

贵金属贸易市场的贸易商具有多元化的特性,包括产品制造商、贸易商以及银行等都参与贵金属贸易。中国是贵金属消费大国,但国内铂族金属矿产资源有限,目前主要来源于进口,贵金属价格也主要由国际市场决定。国内贵金属最重要的交易市场是上海黄金交易所,主要交易金、银、铂等几种贵金属,其他铂族金属主要由生产商和贸易商场外交易,目前国内贸易商较为零散,未形成较有实力的贸易参与者。

(3)行业地位

公司长期专注于贵金属回收及相关产品的研发、生产、销售和服务。经过多年发展,公司以先进的技术水平、完善的质量管控体系和丰富的业务经验为基础,形成贵金属回收、新材料和贸易业务三大板块协同发展的业务格局,与中石油、中石化、中海油等知名石化企业建立了长期良好的合作关系,在行业中确立了有利的竞争地位,“浩通”品牌的行业影响力不断扩大。

2021年,公司含贵金属废催化剂处理量1,699.35吨,已成为国内石油及化工领域重要的贵金属回收厂商之一。

8、行业利润水平变动趋势及变动原因

未来,随着贵金属回收行业的进一步发展,部分竞争力较弱、经营不规范的企业由于技术、规模、品质和环保等方面的原因将逐步被淘汰出市场,行业集中度将进一步提高,市场资源逐步向优势企业集中,具备较强技术实力和规模优势的企业利润水平将稳步提高,行业利润率将有一定提升。

9、行业技术水平及特有的经营模式

本行业融合了应用化学、材料化学、冶金工程、机械电子工程、化学工程与工艺、电气工程与智能控制等学科,属于技术密集型产业。贵金属回收对工艺技术、产品技术、设备技术、材料技术、参数、流程控制和管理科学均有较高的要求。

本行业经营模式主要有自产自销和受托加工两种,在实际经营过程中采用何种模式,主要视上游企业需求而定。且为维护供应商或客户的关系,贵金属回收企业常辅以新材料和贸易业务,以满足其个性化需求。

10、行业的周期性、季节性或区域性特征

(1)行业周期性

一方面,含贵金属废催化剂等二次资源的产生量与宏观经济及上游石化、精细化工、汽车工业等行业的周期性息息相关。宏观经济趋好,上游企业新增投资加大、开工率提高,含贵金属废催化剂等二次资源的产生量增加,反之亦然;另一方面,催化剂在使用过程中因中毒等原因将逐渐失去催化活性而需要定期更换,不同类型的催化剂有不同的使用寿命,以含铂的连续重整催化剂为例,其使用寿命为4-6年,但催化剂实际使用周期一般在使用寿命内与生产线检修周期同步,一般不超过其使用寿命,从而使得不同种类含贵金属废催化剂的报废存在一定的周期性。

(2)行业区域性

目前,本行业企业分布较为分散,没有明显的区域性特征。

(3)行业季节性

上游石化、精细化工行业受春节放假及冬季大部分地区气温较低的影响,尤其是北方地区一般安排在春、夏、秋进行生产线检修和更换催化剂,因此,上游行业的季节性特征会对公司的生产经营产生一定的影响。

二、报告期内公司从事的主要业务

(一)主要业务

公司主营业务为贵金属回收及相关产品的研发、生产、销售和服务。具体分为贵金属回收、贵金属为主的新材料、贸易

三个业务板块。贵金属回收:从含贵金属废催化剂等二次资源中回收铂、钯、铑、银等贵金属及其他有经济效益的产品。新材料:贵金属回收业务的延伸和拓展,将贵金属等进一步加工为新材料,比如二氯四氨铂、二氯二氨钯、高纯铼酸铵等。

贸易:主要为公司为服务贵金属回收、新材料业务,满足客户对铂、钯等商品的需求,为客户提供专业、安全、高效的采购、运输、检测等一体化服务。

(二)主要产品及服务介绍

公司主要产品为铂、钯、铑、银等贵金属及其系列新材料产品,具体业务板块下属产品及服务如下:

1、贵金属回收

贵金属回收主要产品如下:

产品名称主要性状和用途
铂 (Pt)银白色金属,具有可延展、色泽光亮、密度大、耐腐蚀、化学性质极稳定等特性,可用于首饰,汽催,石化重整、异构化等催化剂,医药,合金,电子元器件等
钯 (Pd)银白色金属,具有质软、良好延展性和可塑性、能大量吸氢和释放氢、与其它贵金属的合金能提高电阻率、强度、硬度等特性,可用于首饰、汽催、石化氢化和脱氢催化剂、电子元器件等
铑 (Rh)银白色金属,具有质地坚硬,耐磨、有延展性等特点,可用作高质量科学仪器的防磨涂料和催化剂,也可在一些铂合金中用作催化剂
银 (Ag)银白色金属,具有质软、极好延展性、化学性质稳定、导热、导电性好等特性,可用于首饰,石化催化剂,合金,电子元器件,银币等

2、新材料

报告期内,公司对外销售或提供深加工服务的新材料产品主要包括:铂基材料(二氯四氨铂等)、钯基材料(二氯二氨钯、硝酸钯等)、铑基材料(乙酰丙酮三苯基膦羰基铑等)、铼酸铵等。

3、贸易

公司贸易类产品包括:铂、钯、铑、银、铼酸铵等。

(三)经营模式

报告期内,公司具体业务模式分类结构如下:

1、贵金属回收

经营模式包括自产自销、受托加工两种模式,具体情况如下:

(1)自产自销模式

该模式下,公司直接购买含贵金属废催化剂等原料,从中回收铂、钯、铑、银等贵金属并对外销售。

①采购模式

A.主要原材料的采购生产所需主要原材料为含贵金属废催化剂。目前,公司直接向石化、精细化工等行业的产废企业采购,包括催化剂生产企业生产过程中报废的含贵金属催化剂,公司与众多相关企业建立了良好的合作关系,业已形成定向流动、专业回收的体系,主要原材料的供应稳定。

B.主要原材料定价模式国内贵金属二次资源已形成了较为固定的市场化定价模式,即根据贵金属含量、约定回收率得出计价贵金属量,再按市场价格的一定折扣确定价格。

②生产模式

针对不同种类、批次原料,技术中心选择适宜的生产工艺下达给生产部执行,检测中心跟踪生产情况并及时反馈给生产部、技术中心修正生产工艺,从而保证了产品质量和生产的经济性。

公司凭借自身的技术、工艺及装备优势,对不同种类、批次的原料采用了适宜的生产方案,在兼顾贵金属回收率更大化的同时,实现经济效益的最大化。

③销售模式

产品主要为铂、钯、铑、银等贵金属,流通性强,公司采用直接销售的方式销售。

(2)受托加工模式

该模式下,由客户提供含贵金属废催化剂等原料,公司为其提供回收服务,按合同约定交付贵金属、收取回收服务费。

①订单获取

与自产自销模式基本一致。

②回收服务费定价模式

目前,国内贵金属二次资源的受托加工业已形成了较为固定的定价模式,主要定价参考因素包括受托加工原料重量、约定回收率、检测含量等。

③生产模式

与自产自销模式下的生产模式一致。

④销售模式

公司通过与客户磋商、参与客户组织的招投标等方式获得相关业务订单。

2、新材料

新材料业务是贵金属回收的延伸和拓展,公司利用外购或受托的贵金属、含贵金属废催化剂等进一步生产成新材料,主要产品为二氯四氨铂、二氯四氨钯等。

经营模式也分为自产自销、受托加工两种,除自产自销模式下新材料的销售价格根据金属价格、生产成本、合理利润等以加成方式定价外,在采购、生产、销售的其他环节与贵金属回收业务基本一致,不做赘述。

3、贸易

公司收到客户需求信息后,依托自身的供应商网络向供应商询价,综合询价结果和预期利润后与客户达成交易。

(四)市场地位

公司长期专注于贵金属回收及相关产品的研发、生产、销售和服务。经过多年发展,公司以先进的技术水平、完善的质量管控体系和丰富的业务经验为基础,形成贵金属回收、新材料和贸易业务三大板块协同发展的业务格局,与中石油、中石化、中海油等知名石化企业建立了长期良好的合作关系,在行业中确立了有利的竞争地位,“浩通”品牌的行业影响力不断扩大,已成为国内石油及化工领域重要的贵金属回收厂商之一。

(五)业绩驱动因素

1、外部因素

(1)国家产业政策积极鼓励再生资源回收利用行业发展

近年来,国家支持本行业发展的政策纷纷出台,引导产业向规模化、产业化的方向发展。2011年2月,环保部、卫生部发布《关于进一步加强危险废物和医疗废物监管工作的意见》,要求加强危险废物经营单位管理,发展一批危险废物利用处置骨干企业。2016年12月,国家发改委、科技部、工信部、环保部联合发布《“十三五”节能环保产业发展规划》,提出加大对节能环保产业的扶持力度,规范市场秩序,推动节能环保产业做大做强,强调再生资源的利用。2017年4月国家发改委会同有关部门制定了《循环发展引领行动》,明确了“十三五”期间循环经济发展的工作部署。2019年10月,国家发改委发布《产业结构调整指导目录》,提出要鼓励建设环境保护与资源节约综合利用中再生资源回收利用产业化项目。2021年7月,国家发展改革委印发《“十四五”循环经济发展规划》(以下简称《规划》),《规划》提出构建资源循环型产业体系、构建废旧物资循环利用体系、深化农业循环经济发展三大重点任务。为保障三大重点任务有效完成,《规划》进一步提出城市废旧物资循环利用体系建设、园区循环化发展、大宗固废综合利用、建筑垃圾资源化利用、循环经济关键技术与装备创新五项重点工程,以及再制造产业高质量发展、废弃电器电子产品回收利用提质、推进汽车使用全生命周期管理、塑料污染全链条治理、推进快递包装绿色转型、废旧动力电池循环利用六个行动计划。随着《规划》提出上述工程和行动计划落地推进,资源循环利用的产业体系将不断完善,废旧物资、固废、建筑垃圾、废弃电器电子、废旧动力电池等资源再生利用程度实现进一步提升,二次回收利用等产业规模有望显著扩张。2021年12月,工信部发布《“十四五”工业绿色发展规划》提出到2025年,工业产业结构、生产方式绿色低碳转型取得显著成效,绿色低碳技术装备广泛应用,能源资源利用效率大幅提高,绿色制造水平全面提升,为2030年工业领域碳达峰奠定坚实基础。《规划》表示,要推动再生资源高值利用。培育废钢铁、废有色金属、废塑料、废旧轮胎、废纸、废弃电器电子产品、废旧动力电池、废油、废旧纺织品等主要再生资源循环利用龙头骨干企业,推动资源要素向优势企业集聚。上述政策将有效促进贵金属二次资源综合利用行业的健康、快速发展。

(2)上游行业供应充足,下游行业前景广阔

本行业的上游行业为石化、精细化工、汽车工业等会产生含贵金属废催化剂的行业。上述行业因需要使用含贵金属催化剂,所以也是本行业的主要下游行业。近年来,随着我国石化、精细化工行业的发展、汽车产量的不断增长、汽车尾气排放标准的日益严格,我国石化、精细化工含贵金属催化剂及汽催市场的不断扩大,为本行业的发展奠定了坚实基础。同时,贵金属作为现代工业的维生素,在现代科技和工业领域中,有着重要和不可替代的作用,随着我国经济的发展,贵金属需求量也将持续增加,进而持续推动本行业的发展。

(3)行业监管体制不断完善,为行业发展营造了良好的政策环境

目前,我国对本行业初步建立了较为完善的监督管理体系,上世纪90年代,我国先后出台了《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》,对固体废物污染环境的防治特别是对危险废物污染环境的防治作出了明确规定。2016年2月,国务院修订了《危险废物经营许可证管理办法》,对危险废物经营单位进行统一分类管理,明确规定了申请领取危险废物经营许可证的条件和程序。行业监管体系不断完善,为我国贵金属二次资源综合利用行业向制度化、规范化方向发展打下了坚实的基础,为拥有自主知识产权和核心竞争力的优质企业提供了良好的发展空间和外部环境。

2、内部因素

(1)工艺和技术水平

公司注重科技创新,坚持以技术进步带动业务发展,每年投入大量的人力、物力、财力进行技术升级和改造,目前公司的铂溶解液富集技术等多项自主研发的核心技术处于国内领先水平。

公司拥有江苏省贵金属综合利用工程技术研究中心、江苏省认定企业技术中心、江苏省企业研究生工作站,同时不断巩固与东北大学、中国矿业大学等科研院所的产学研合作,并与夫?尼?古利朵夫克拉斯诺亚尔斯克有色金属厂开放式股份公司开展合作。公司参与的“废汽车尾气净化催化剂电弧炉熔炼关键技术及装备工程示范”项目,被国家科技部列为“2020年国家重点研发计划项目”。通过自主研发和对外合作相结合,公司加速技术研发和工艺更新步伐,不断巩固和提升技术领先优势。

公司工艺和技术水平的不断增强,进一步丰富了公司可回收的原料种类,拓宽了公司业务增长空间。

(2)资金实力

因铂、钯、铑、银等价值高、流通性好,因此为防范风险,产废单位对下游回收企业支付能力要求较高。以卖断模式处置的,一般要求先款后货;以受托加工模式处置的,一般也会要求回收企业以交付保证金、贵金属或保函等方式提供担保。

进而对回收企业资金实力、融资能力和资金回笼能力提出了较高要求。公司近年来盈利不断增长,资金实力稳步增强,同时公司首发上市成功,进一步增强了公司的综合实力,也促进了公司处理规模、营收增长进入良性循环。

(3)产能规模

产能规模影响公司产品产出速度、资金回笼速度、对客户的响应速度等,随着公司募投项目的投产,进行一步提升公司竞争力、行业影响力。

(六)行业发展情况

由于贵金属的稀缺性,发达国家均把贵金属回收作为一个重要的产业关键环节加以布局和支持。与欧美等发达国家和地区相比,我国贵金属回收产业发展起步较晚,技术起点低。近年来,国家对资源综合利用行业高度重视,相继出台了一系列促行业发展的政策,随着行业的发展,从事贵金属回收的企业逐渐增多,技术也在不断进步,以浩通科技为代表的企业已建立起相对成熟的贵金属回收体系,我国贵金属回收产业业已取得了长足进步。 目前,全球高端制造业向我国转移的布局已经逐渐成熟,随着宏观经济的持续发展和经济结构的转型升级,贵金属催化剂在下游产业中的重要作用将更进一步凸显,贵金属回收的市场前景将不容小觑。

三、核心竞争力分析

(一)品牌及产品优势

为塑造品牌形象、确立产品优势,公司从采购、生产到流通等各个环节均建立了完善的质量管理体系和客户服务体系,以确保产品持续符合客户的要求。

公司2008年通过了ISO9001质量体系认证和ISO14001环境管理体系认证。公司是海绵铂产品国家标准的主持起草人,是高铼酸、铼酸铵、二氯四铵铂等产品行业标准的主持起草人。历经十多年的市场磨砺,公司海绵铂产品已在行业内享有较高的美誉度。近年来公司新推出的纯度超过99.99%的铑粉,也获得了国内客户的广泛认可。“浩通”品牌在贵金属市场上已形成较高的知名度,良好的品牌及产品优势为公司的市场开拓和持续发展奠定了坚实的基础。

(二)技术优势

公司注重科技创新,坚持以技术进步带动业务发展,每年投入大量的人力、物力、财力进行技术升级和改造,目前公司的铂溶解液富集技术等多项自主研发的核心技术处于国内领先水平。

公司拥有江苏省贵金属综合利用工程技术研究中心、江苏省认定企业技术中心、江苏省企业研究生工作站,同时不断巩固与东北大学、中国矿业大学等科研院所的产学研合作,并与夫?尼?古利朵夫克拉斯诺亚尔斯克有色金属厂开放式股份公司开展合作。公司参与的“废汽车尾气净化催化剂电弧炉熔炼关键技术及装备工程示范”项目,被国家科技部列为“2020年国家重点研发计划项目”。通过自主研发和对外合作相结合,公司加速技术研发和工艺更新步伐,不断巩固和提升技术领先优势。

凭借较强的技术研发实力,公司主持和参与制定了多项国家、行业、团体标准,在规范运作等方面具有较为广泛的影响力。

(三)工程优势

公司现有生产线的工程设计主要由业内领先的中国恩菲工程技术有限公司(原中国有色工程设计研究总院)设计实施。公司自2007年建成了全封闭生产线,2010年实现了全DCS自动化控制生产线改造,2015年完成了分布式生产管理控制系统上线。目前公司所有生产线均采用全封闭生产工艺,基本实现了自动化生产,达到了行业先进水平,被国家发改委认定为循环经济和资源节约重大示范项目。

公司厂区覆盖光伏发电,建有全雨水收集回用、余热回收利用系统;2012年建设成了高2米、宽2.2米、长300余米的地下管网系统,工艺、热力、雨、污、纯水、消防、强电、弱电等各类管线汇集其中,杜绝了破路维护,实现了可视管理,且极大方便了后续工艺、设计与装备的持续改进和提升。

(四)产业链一体化及综合服务优势

公司深耕贵金属回收业务十余年,积累了丰富的服务经验,以此为基础,进一步延伸产业链,拓展新材料和贸易业务,

使公司具备了为客户提供从贵金属原料供给到新材料制造再到回收的一体化服务的能力,增强了客户粘性。同时,各业务板块从采购到生产至销售环节的协同互补,使公司具有了对内优化组织生产、降低成本费用,对外提高客户需求响应效率及服务质量的能力,有助于公司盈利水平的提升。

(五)客户资源优势

公司客户主要包括两类,一是石油和化工行业企业,二是贵金属贸易商、其他贵金属应用行业企业,其中第一类客户为公司的主要服务对象。公司凭借优良的工艺技术、较强的研发能力、规模化的生产能力、严格的质量控制和高效的管理体系,形成了较强的综合服务和竞争能力,目前与中石油、中石化、中海油、中化集团、巴斯夫等中外知名企业均建立了良好合作关系。公司被中国石化催化剂有限公司贵金属分公司在2012年评为“战略合作伙伴”、2018年评为“战略合作供应商”;2016年公司取得中石油“物资供应商准入证”。公司业已成为以上客户重要的贵金属回收服务商之一。此外,公司积极拓展地方性石油和化工行业合作伙伴,目前已与众多地方石化企业形成了良好的合作关系。

四、主营业务分析

1、概述

参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2021年2020年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计2,236,758,607.10100%1,075,894,598.45100%107.90%
分行业
贵金属回收1,323,316,386.0659.16%610,291,546.5056.72%116.83%
新材料57,856,059.632.59%71,412,794.026.64%-18.98%
贸易855,167,863.3938.23%393,569,692.9736.58%117.28%
其他418,298.020.02%620,564.960.06%-32.59%
分产品
贵金属2,161,414,560.8396.63%1,003,201,888.6293.24%115.45%
化合物74,925,748.253.35%72,072,144.876.70%3.96%
其他418,298.020.02%620,564.960.06%-32.59%
分地区
东北4,614,216.410.21%16,333,190.281.52%-71.75%
华北209,537,463.409.37%127,225,934.3811.83%64.70%
华东1,310,258,941.2758.58%528,966,852.2549.17%147.70%
华南301,090,766.2913.46%4,307,058.800.40%6,890.64%
华中304,433,999.2713.61%374,973,297.9934.85%-18.81%
西北53,394,502.632.39%23,849,150.842.22%123.88%
西南53,428,717.832.39%239,113.910.02%22,244.46%
分销售模式
直销2,236,758,607.10100.00%1,075,894,598.45100.00%107.90%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
贵金属回收1,323,316,386.061,026,893,958.8322.40%116.83%119.25%-3.68%
贸易855,167,863.39836,922,887.362.13%117.28%114.79%114.00%
分产品
贵金属2,178,484,249.001,863,816,846.0014.44%117.01%117.22%-0.58%
分地区
分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2021年2020年同比增减
贵金属回收销售量kg183,467.3395,950.0391.21%
生产量kg184,26595,990.3991.96%
库存量kg919.417.515,150.73%
新材料销售量kg3,128.373,648.36-14.25%
生产量kg3,429.493,287.774.31%
库存量kg391.5

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

2021年贵金属回收销售量、生产量及库存数量较2020年同比增加91.21%、91.96%、5,150.73%,主要系2021年度公司含银废催化剂处理量大幅增加所致。

(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类行业分类

单位:元

行业分类项目2021年2020年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
贵金属回收直接材料1,000,342,479.1997.60%448,631,011.4395.79%122.98%
贵金属回收其他成本24,598,585.552.40%19,738,867.844.21%24.62%
贵金属回收合计1,024,941,064.74100.00%468,369,879.27100.00%118.83%
新材料直接材料45,151,338.7095.50%60,089,318.7797.19%-24.86%
新材料其他成本2,127,549.994.50%1,740,508.402.81%22.24%
新材料合计47,278,888.69100.00%61,829,827.17100.00%-23.53%

说明2021年贵金属回收直接材料较2020年同比增加122.98%,主要系2021年度公司含银废催化剂处理量大幅增加所致。

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

2021年10月,公司出资设立浩通金属。该公司于2021年10月21日完成工商设立登记,注册资本为人民币2,000.00万元,公司认缴出资人民币2,000.00万元,占其注册资本的100%。故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日,浩通金属的净资产为18,288,573.28元,成立日至期末的净利润为-1,711,426.72元。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)1,827,789,397.29
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例81.72%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名778,858,850.5634.82%
2第二名458,082,634.9020.48%
3第三名338,389,227.7115.13%
4第四名148,859,099.426.66%
5第五名103,599,584.704.63%
合计--1,827,789,397.2981.72%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)1,188,934,946.04
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例57.81%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名487,607,955.4923.71%
2第二名265,015,400.4112.89%
3第三名175,227,193.348.52%
4第四名156,771,414.297.62%
5第五名104,312,982.515.07%
合计--1,188,934,946.0457.81%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2021年2020年同比增减重大变动说明
销售费用3,809,342.222,534,389.6450.31%本期业务量增加及加大市场开发力度
管理费用15,552,997.6610,305,361.8350.92%工资薪金、业务招待费等增加所致
财务费用1,397,889.033,008,098.06-53.53%本期借款利息支出减少
研发费用12,619,495.056,521,940.4493.49%增加新型原料、产品回收技术研发

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
铑溶解工艺研究开发铑的活化工艺,提高金属铑的溶解效率。已验收提高金属铑的溶解效率,提升生产效率,提高一次直收率。促进公司技术积累,使铑回收更高效、回收率更高。
铑化合物工艺研究根据市场需求,开发铑化合物制备工艺。研发中制备附加值高的铑化合物提高公司效益、拓展公司营收渠道。
铂电化学溶解方法工艺研究研发清洁环保的铂溶解工艺,取代传统的王水溶解工艺。已验收高效、环保溶解铂工艺促进公司技术积累,实现高效、环保。
低品位贵金属废料回收的技术研究解决低品位贵金属物料中贵金属回收工艺复杂、回收率低的问题。已验收提高回收率、降低成本。提高公司效益、保持技术领先。
废汽车尾气净化催化剂电弧炉熔炼关键技术及装备工程示范解决废汽催种类繁多、成分复杂、铂族金属含量低、湿法回收率低的问题。研发中实现高效、环保回收技术及装备,建立国内示范工程提高公司效益、保持技术领先。
从含银废催化剂中直接制取纳米银的工艺研究开发一种从含银废催化剂制取纳米银的工艺,实现工艺简洁、低成本、高回收率、无污染的目的。研发中开发出一种新型、节能环保的纳米银的制备工艺。促进公司技术积累,扩展公司营收渠道。
从低品位含铑废料中回收铑的工艺研究解决低品位贵金属物料中贵金属回收工艺复杂、回收率低的问题。研发中提高回收率、降低成本。提高公司效益、保持技术领先。
从低品位含钯废料中回收钯的新技术研究解决低品位贵金属物料中贵金属回收工艺复杂、回收率低的问题。研发中提高回收率、降低成本。提高公司效益、保持技术领先。
从含铂铼废催化剂中制取硝酸铂开发简洁、低成本、高回收率、无污染的研发中提高回收率、降低成本。促进公司技术积累,扩展公司营收渠道。。
的工艺研究工艺。
复杂物料中钌铱等贵金属回收工艺研究开发多贵金属回收新工艺。研发中开发高效、环保回收新工艺。增加产品种类、拓展公司营收渠道,提高公司效益。

公司研发人员情况

2021年2020年变动比例
研发人员数量(人)25238.70%
研发人员数量占比18.94%21.50%-2.56%
研发人员学历
本科131118.18%
硕士660.00%
研发人员年龄构成
30岁以下220.00%
30 ~40岁14137.69%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2021年2020年2019年
研发投入金额(元)63,276,236.4122,993,622.8916,008,585.71
研发投入占营业收入比例2.83%2.14%2.46%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□ 适用 √ 不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计2,707,875,956.891,345,417,480.40101.27%
经营活动现金流出小计2,607,319,610.421,320,191,169.0297.50%
经营活动产生的现金流量净100,556,346.4725,226,311.38298.62%
投资活动现金流入小计3,158,823,046.311,011,083,964.94212.42%
投资活动现金流出小计3,521,754,260.971,032,932,972.86240.95%
投资活动产生的现金流量净额-362,931,214.66-21,849,007.921,561.09%
筹资活动现金流入小计591,434,012.02178,031,808.33232.21%
筹资活动现金流出小计194,757,881.50162,657,016.5219.74%
筹资活动产生的现金流量净额396,676,130.5215,374,791.812,480.04%
现金及现金等价物净增加额134,301,262.3318,752,095.27616.19%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

(1)经营活动现金流量净额增加主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加额大于购买商品、接受劳务支付的现金的增加额所致;

(2)投资活动产生的现金流量净额减少主要原因是公司增加闲置资金理财投入所致;

(3)筹资活动产生的现金流量净额增加主要原因系收到首次公开发行股票募集资金所致;

(4)现金及现金等价物净增加额增加主要原因系经营活动现金流量净额增加及收到首次公开发行股票募集资金所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

主要系公司期末增加原料、商品采购所致。

五、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益5,518,006.352.04%主要系理财收益
公允价值变动损益4,464,699.031.65%主要系衍生金融工具产生的公允价值变动收益
资产减值-30,066,958.91-11.12%主要系期末存货跌价损失
信用减值损失-8,648,979.59-3.20%根据会计政策计提的应账款、其他应收款的坏账准备
其他收益18,304,982.106.77%主要为增值税退税

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2021年末2021年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金160,082,230.4611.33%55,696,648.217.03%4.30%期末销售回款
应收账款38,924,716.212.76%61,744,412.737.80%-5.04%期末销售回款
存货565,000,058.0840.00%361,159,621.6745.61%-5.61%业务规模扩张
长期股权投资13,190,712.980.93%15,559,788.141.96%-1.03%参股公司股利发放
固定资产118,528,051.808.39%124,310,980.7715.70%-7.31%折旧计提
在建工程38,486,694.892.72%10,749,658.511.36%1.36%募投项目建设投资
使用权资产1,467,921.840.10%0.10%新设子公司租赁经营场所
短期借款38,596,861.332.73%115,168,391.6614.54%-11.81%归还借款
合同负债48,480,520.703.43%5,344,519.170.67%2.76%期末采购未结算
租赁负债956,200.070.07%0.00%0.07%新设子公司租赁经营场所
交易性金融资产278,387,996.9919.71%100,000.000.01%19.70%闲置资金委托理财

境外资产占比较高

□ 适用 √ 不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)100,000.003,394,433.273,457,756,580.233,182,863,016.51278,387,996.99
2.衍生金融资产1,651,530.001,651,530.00
上述合计100,000.005,045,963.273,457,756,580.003,182,863,017.00280,039,527.00
金融负债0.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金6,311,097.00保证金

七、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别

资产类别初始投资成本本期公允价值变动计入权益的累计公允价报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
损益值变动
基金100,000.004,617,441.353,453,290,001.003,179,619,445.363,065,966.69278,387,996.99自有资金
期货1,651,530.00自有资金
合计100,000.004,617,441.350.003,453,290,001.003,179,619,445.363,065,966.69280,039,526.99--

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2021年首次公开发行股票47,085.1822,270.9922,270.998,211.388,211.3817.44%24,832.770
合计--47,085.1822,270.9922,270.998,211.388,211.3817.44%24,832.77--0
募集资金总体使用情况说明
2021年度,公司募集资金主要使用情况如下: 本年度使用募集资金22,270.99万元(含置换自筹资金预先投入金额297.44万元),其中:补充营运资金19,900.08万元、新建贵金属二次资源综合利用项目1,770.95万元、工厂智能化改造建设项目599.96万元。 截至2021年12月31日,尚未使用的募集资金余额为24,832.77万元(含尚未归还的暂时补充流动资金金额及利息收入扣除银行手续费的净额),其中,尚未归还的暂时补充流动资金金额24,198.00万元,存放于募集资金专户的余额计634.77万元。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目是否已变更项募集资金承诺投资总调整后投资总额(1)本报告期投入截至期末累计投入金截至期末投资进度(3)项目达到预定本报告期实现截止报告期末累计实是否达到预计项目可行性是
和超募资金投向目(含部分变更)金额额(2)=(2)/(1)可使用状态日期的效益现的效益效益否发生重大变化
承诺投资项目
1.新建贵金属二次资源综合利用项目18,874.2914,099.81,770.951,770.9512.56%2023年12月31日00不适用
2.年产10吨贵金属新材料建设项目2,741.11,892.92023年12月31日00不适用
3.研发中心建设项目2,311.071,496.132023年12月31日00不适用
4.工厂智能化改造建设项目11,469.959,696.2599.96599.966.19%2023年12月31日00不适用
5.补充流动资金11,688.7719,900.1519,900.0819,900.08100.00%00不适用
承诺投资项目小计--47,085.1847,085.1822,270.9922,270.99----00----
超募资金投向
不适用
合计--47,085.147,085.122,27022,270.9----00----
88.999
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
报告期内发生
将原计划在徐州经济技术开发区金港路绿化带以南地块实施的新建贵金属二次资源综合利用项目、年产10吨贵金属新材料建设项目、研发中心建设项目、工厂智能化改造建设项目(部分)调整为在现有厂区(徐州经济技术开发区刘荆路1号)实施。
募集资金投资项目实施方式适用
报告期内发生
在对部分募投项目实施地点调整后,因部分场地、厂房、水电等公共设施可共用,将部分新建厂房调整为共用现有厂房,同时减少公共设施投入等。
调整情况
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
公司以自筹资金预先投入工厂智能化改造建设项目的实际投资额为人民币297.44万元,已经专项审核,并由中汇会计师事务所于2021年8月25日出具了《关于徐州浩通新材料科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项鉴证报告》(中汇会鉴[2021]6624号)。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用
2021年8月25日,徐州浩通新材料科技股份有限公司第六届董事会第三次会议审议通过了《使用部分闲置募集资金临时补充流动资金》的议案;民生证券股份有限公司对该事项进行了尽职核查。 批准使用金额:25,000.00万元 起止时间:2021年8月25日-2022年8月25日 实际使用金额:24,998.00万元 本期提前归还金额:800.00万元 尚未归还金额:24,198.00万元
项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2021年12月31日,尚未使用的募集资金余额为24,832.77万元 (含尚未归还的暂时补充流动资金金额及利息收入扣除银行手续费的净额),其中,尚未归还的暂时补充流动资金金额24,198.00万元,存放于募集资金专户的余额计634.77万元。
募集资金使用及披露中存在的问

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

题或其他情况变更后的项目

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
新建贵金属二次资源综合利用项目新建贵金属二次资源综合利用项目14,099.81,770.951,770.9512.56%2023年12月31日0不适用
年产10吨贵金属新材料建设项目年产10吨贵金属新材料建设项目1,892.92023年12月31日0不适用
研发中心建设项目研发中心建设项目1,496.132023年12月31日0不适用
工厂智能化改造建设项目工厂智能化改造建设项目9,696.2599.96599.966.19%2023年12月31日0不适用
补充流动资金补充流动资金19,900.1519,900.0819,900.08100.00%不适用
合计--47,085.1822,270.9922,270.99----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)变更原因:在对部分募投项目实施地点调整后,因部分场地、厂房、水电等公共设施可共用,将部分新建厂房调整为共用现有厂房,同时减少公共设施投入等。 决策程序:公司第六届董事会第三次会议审议通过了《变更部分募集资金项目实施地址、实施方式及调整投资总额》的议案;公司第六届监事会第二次会议审议通过了《变更部分募集资金项目实施地址、实施方式及调整投资总额》的议案;独立董事发表了同意意见。 保荐机构核查意见:民生证券股份有限公司出具了《民生证券股份有限公司关于徐州浩通新材料科技股份有限公司变更部分募集资金项目实施地址、实施方式及调整投资总额等事项的核查意见》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

九、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
浩通贸易子公司贸易20,000,000.0059,550,813.529,562,115.49520,529,384.62-15,099,423.70-11,367,904.84
浩通金属子公司贸易20,000,000.0079,697,702.0318,288,573.284,126,464.68-2,277,111.04-1,711,426.72

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
浩通金属设立促进业务渠道拓展

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司未来发展的展望

1、公司发展战略

公司牢牢抓住国家“双碳”战略机遇期,未来将继续专注于“无废城市”的探索与建设,深挖产业价值,全面提升产业规模、质量效益、技术创新实力和管理水平,继续延伸“废弃资源循环再生”产业链。公司将围绕“对内挖潜、向外扩张”的整体发展战略,通过对产业政策、行业模式、工艺技术以及客户需求的深入研究和思考,积极推陈出新,扩大公司的综合利用种类和业务规模,同时积极拓展市场,扩大市场份额,建立一站式服务体系,实现“量的扩张”和“质的提升”。

2、下一年度的经营计划

2022年,公司将秉承“稳健、可持续、高质量发展”的发展战略,聚焦资源,做强主业,持续完善“贵金属回收、新材料、贸易”三位一体、互相支撑的业务体系。具体经营计划描述如下:

(1)夯实发展基础,扩大市场份额

贵金属回收业务领域。在石化等传统业务领域,凭借客户资源、工艺技术能力、品牌等优势,公司已在行业内形成竞争优势,公司将推行市场和技术领先战略,借助资本和技术优势,进一步扩大石化行业市场份额,加速行业出清,进一步巩固和提升公司行业地位。

新材料业务领域。公司将结合客户资源和工艺协同优势,尽快研发更多具有品种优势的新材料产品,不断做精、做强单品,同时根据客户需要拓宽公司产品覆盖面,更好的满足客户需求。

另外,公司逐步向其他市场进军,尤其重点发展废汽催、多贵金属物料等市场,包括废汽催、贵金属合金、富集料等,扩大贵金属物料处置范围、增加贵金属回收品种。公司将加大自主研发投入力度,加大新型原料回收技术的研究开发,加速废汽催市场、医药贵金属回收开拓,通过湿法和火法工艺双轮驱动,不断拓展公司下游业务领域。

(2)深化改革和组织结构调整的计划

为了在机制、决策、组织、流程上确保公司的规范和高效运作,公司将进一步优化公司法人治理结构,完善股东大会、董事会、监事会的运作和公司经理层的工作制度,健全科学有效的公司决策机制、市场快速反应机制和风险防范机制。在全公司范围内深化流程再造和优化工作,推行数字化、标准化、规范化,实现资源利用最优化和信息传递的时效化,提升企业整体运作效率,建立起科学、合理、高效的管理模式。

(3)加强人才培养,提升团队能力

随着公司经营规模的持续稳定增长,良好的人才储备及人才梯队建设是公司发展的重要保障。公司将根据业务发展战略规划及经营目标,逐步建立健全人力资源管理体系,制定契合业务发展需求的人力资源规划,全面展开各层次人才的选育用留计划。同时,开拓各种渠道招募高端人才、推进与高校产学研合作、完善晋升与奖励薪酬机制、不断推动各层次人才成长。强化团队意识,培育具有大局意识、协作意识、服务意识的高绩效人才团队。

3、公司可能面对的风险

(1)贵金属市场价格波动可能影响公司持续经营能力的风险

公司主营业务为贵金属回收及相关产品的研发、生产、销售和服务,具体分为贵金属回收、贵金属为主的新材料、贸易三个业务板块。公司利润主要来源为贵金属回收及新材料业务,贵金属价格波动对公司业绩影响较大。以自产自销模式的贵金属回收为例,作为原料的贵金属二次资源的定价主要由购买时点的贵金属价格决定,从公司付款提货、运输至公司、投入生产至最终生产出贵金属,时间跨度较长,期间贵金属价格波动可能较大,若采取价格风险管理措施不充分有效,贵金属价格上涨有助于提升毛利率和公司盈利,价格下跌则相反。

(2)贵金属回收业务集中风险

公司贵金属回收主要合作对象为中石油、中石化等下属公司及地方石化企业等,上述合作对象产出含贵金属废催化剂等原料,以卖断或委托加工形式交由公司回收。我国石化行业目前形成了以中石化、中石油为主,中海油、中化集团、中国兵器、地方炼厂、外资及煤基油品企业等多元化的发展格局,公司贵金属回收业务也主要源于上述公司。如果中石油、中石化等主要合作对象经营环境、生产状况、含贵金属废催化剂处置政策发生重大变化,可能在短期内对公司的生产经营造成一定影响。

(3)市场风险

从全球范围看,贵金属回收技术在国外属于高度集成、保密的专有技术,主要厂商集中在欧洲、日本、北美等发达国家和地区。我国贵金属回收行业起步较晚,在产业技术水平和规模等方面较国外先进企业尚存在一定差距,但近年来国内少数几家具备研发能力和具有技术优势的企业通过提高工艺技术和装备水平,逐渐缩小了与国外同行的距离。近年来,贺利氏等全球领先的贵金属巨头也非常看好国内贵金属市场,纷纷进入,加速了国内业务布局。国外巨头境内布局,公司等境内贵金属企业可能面临市场竞争加剧的风险。

(4)环保政策变动风险

目前,随着环境治理需求和国民环保意识的日益提高,我国环保政策日益趋严,若出台更为严格的环保法律法规及相关标准,公司已有、在建及拟投资项目均有可能增加相应的运营成本或延长投资回收期,从而对公司经营业绩产生一定影响。

另,上游产废单位在选择合作伙伴时,也日益关注回收企业的环保合规程度,客观上加速了二次资源向业内优势企业的集中,作为业内环保合规较好的企业,公司已因此受益。若未来环保政策趋松,可能会削弱公司此方面优势,不利公司发展。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2021年09月02日公司会议室实地调研机构详见调研的基本情况索引详见调研的基本情况索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)《301026浩通科技调研活动信息20210907》
2021年09月07日公司会议室实地调研机构详见调研的基本情况索引详见调研的基本情况索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)《301026浩通科技调研活动信息20210908》
2021年09月14日公司会议室实地调研机构详见调研的基本情况索引详见调研的基本情况索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)《301026浩通科技调研活动信息20210916》
2021年09月28日公司会议室实地调研机构详见调研的基本情况索引详见调研的基本情况索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)《301026浩通科技调研活动信息20210930》

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构,形成了权力机构、执行机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制。公司同时根据《公司法》《证券法》等法律法规制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等治理制度。报告期内,股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形,也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。上述机构和人员均能够切实履行其职责和义务,公司规范运行良好。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司自成立以来,严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作,在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人分开,具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。

(一)资产完整方面

公司拥有独立的生产经营场所,合法拥有与公司经营有关的采购、研发和销售系统及房产、设备、著作权、商标、非专利技术的所有权或使用权。公司具有独立的采购及产品研发、销售系统,能够独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和实施经营。

公司资产权属清晰、完整,不存在对主要股东及其控制的其他企业的依赖情况,不存在资金或其他资产被主要股东及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。

(二)人员独立方面

公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

(三)财务独立方面

公司设置了独立的财务部门,建立了独立、完整的财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度。公司设立了单独的银行账户,公司不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司独立办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。

(四)机构独立方面

公司根据经营发展的需要,建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部管理机构,独立行使管理职权。公司的生产经营和办公场所与主要股东及其控制的其他企业严格分开,不存在与主要股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。

(五)业务独立方面

公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争,以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2020年度股东大会年度股东大会100.00%2021年03月27日一、《2020年度董事会工作报告》;二、《2020年度监事会工作报告》;三、《2020年度财务决算报告》;四、《2020年度利润分配》;五、《2021年度财务预算报告》;六、《聘任审计机构》;七、《公司<内部控制的自我评估报告>》;八、《套期保值业务》;九、《日常关联交易2020年度预计之执行情况及2021年度、2022年上半年之预计》;十、《提名公司第六届董事会非独立董事候选人》;十一、《提名公司第六届董事会独立董事候选人》;十二、《提名公司第六届监事会监事候选人》。
2021年第一次临时股东大会临时股东大会56.05%2021年09月10日2021年09月10日一、《变更部分募集资金项目实施地址、实施方式及调整投资总额》;二、《使用自有闲置资金进行委托理财》;三、《向金融机构申请综合授信额度》;四、《变更公司注册

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、公司具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

六、红筹架构公司治理情况

□ 适用 √ 不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

资本、公司类型、修订<公司章程>并办理工商变更登记》;五、《修订<募集资金管理制度>》;六、《修订<内幕信息知情人登记管理制度>》;七、《修订<信息披露制度>》;八、《修订<对外担保制度>》。姓名

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
夏军董事长现任532006年05月17日2024年03月27日44,208,8300044,208,830
王锐利董事、总经理现任502006年05月17日2024年03月27日1,335,290001,335,290
马小宝董事、财务总监兼董事会秘书现任392021年03月27日2024年03月27日
沈海蓉董事离任482017年12月10日2021年03月27日
沈海蓉副总经理、董事会秘书离任482015年04月25日2021年03月07日
赵来运职工董事、副总经理现任392010年09月28日2024年03月27日
尤劲柏董事现任492014年12月20日2024年03月27日
林德建董事现任562014年12月20日2024年03月27日4,784,000004,784,000
鄂海涛独立董事现任582016年03月28日2022年03月27日
卜华独立董事现任592017年12月10日2024年03月27日
郭楚文独立董事现任592021年03月27日2024年03月27日
边疆独立董事离任492014年122021年03
月20日月27日
朱晋监事会主席现任532014年12月20日2024年03月27日700,00000700,000
余志灏监事现任582015年05月23日2024年03月27日2,650,000002,650,000
索永喜职工监事现任372018年10月31日2024年03月27日
朱丰副总经理现任532019年08月17日2024年03月27日
奚红杰副总经理现任522021年03月27日2024年03月27日
合计------------53,678,1200053,678,120--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

√ 是 □ 否

报告期内,公司原副总经理、董事会秘书沈海蓉女士因个人原因于任期内主动辞职。公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
沈海蓉副总经理、董事会秘书解聘2021年03月07日个人原因
沈海蓉董事任期满离任2021年03月27日任期满离任
边疆独立董事任期满离任2021年03月27日任期满离任
马小宝董事被选举2021年03月27日鉴于沈海蓉女士任期满离任,选举马小宝先生任董事
马小宝董事会秘书聘任2021年03月27日鉴于沈海蓉女士解聘,聘任马小宝先生为董事会秘书
郭楚文独立董事被选举2021年03月27日鉴于边疆先生任期满离任,选举郭楚文先生任独立董事
奚红杰副总经理聘任2021年03月27日公司聘任奚红杰先生为副总经理

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

夏军先生,1969年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。曾荣获江苏省科技企业家、徐州市创新型企业家、优秀民营企业家称号。曾任国内贸易部物资再生利用研究所工程师,浩通投资执行董事兼总经理,浩通有限执行董事兼总经理,浩通科技总经理。现任徐州博通执行事务合伙人,徐州水射流董事长兼总经理,上海锦瑭联董事,公司董事长。其董事任期为2021年3月至2024年3月。

王锐利先生,1972年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。曾任解放军三五三五工厂设备动力处主管,浩通有限副总经理,浩通投资监事。现任徐州水射流董事,浩通贸易执行董事兼总经理,公司总经理、董事。其董事任期为2021年3月至2024年3月。

尤劲柏先生,1973年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。曾任江苏会计师事务所审计员,华泰证券有限责任公司投资银行部高级经理,江苏高科技投资集团有限公司投资总监,江苏高投创业投资管理有限公司副总经理。现任江苏毅达股权投资基金管理有限公司董事、总经理,杭州东翰高投长三角股权投资管理有限公司董事,江苏高投创新科技创业投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表,中小企业发展基金(江苏有限合伙)执行事务合伙人委派代表,南京毅达汇聚股权投资企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表,上海雅仕投资发展股份有限公司董事,华创毅达(昆山)股权投资管理有限公司董事,江苏广晟健发再生资源股份有限公司董事,江苏丰山集团股份有限公司董事,苏州艾科瑞思智能装备股份有限公司董事,上海毅达汇宸股权投资基金管理有限公司董事,中小企业发展基金(江苏有限合伙贰号)执行事务合伙人委派代表,公司董事。其董事任期为2021年3月至2024年3月。

林德建先生,1966年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任中国石油大学(广州)基础教研室副主任。现任深圳市聚源成投资有限公司董事长兼总经理,广州大有精细化工厂执行董事兼总经理,广州众合环保工程技术服务有限公司执行董事兼总经理,广州大有制药化学技术有限公司执行董事兼总经理,广东水射流执行董事兼总经理,岳阳聚成化工有限公司董事,公司董事。其董事任期为2017年12月至2020年12月。

马小宝先生,1983年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任浩通科技财务经理、审计经理、职工代表监事。现任公司董事、财务总监、董事会秘书。其董事任期为2021年3月至2024年3月。

赵来运先生,1983年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任徐州苏源天祥热镀锌有限公司化验员。现任公司副总经理、职工代表董事。其董事任期为2021年3月至2024年3月。

郭楚文先生,1963年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,教授。曾任中国矿业大学国际教育学院副院长、国际合作交流处副处长、电力工程学院副院长、电气与动力工程学院院长。现为中国矿业大学电气与动力工程学院教授,公司独立董事。其独立董事任期为2021年3月至2024年3月。

鄂海涛先生,1964年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任甘肃省广播电视厅无线电台管理处助理工程师,甘肃电视台技术部高级工程师。现任南京航空航天大学电视台高级工程师,公司独立董事。其独立董事任期为2021年3月至2022年3月。 卜华先生,1963年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历。曾任中国矿业大学子弟中学教师,中国矿业大学企业办公室部门经理。现任中国矿业大学经济管理学院教师,徐州市企业财务管理学会副会长,公司独立董事。其独立董事任期为2021年3月至2024年3月。 朱晋先生,1969年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任北京有色金属研究总院矿冶所技术员、北京有色金属研究总院电子浆料中心主任、有研亿金科技有限公司贵金属分厂副厂长、有研亿金科技有限公司综合职能部副经理。现任北京贵稀科技有限公司执行董事兼总经理,公司监事会主席。其监事任期为2021年3月至2024年3月。

余志灏先生,1964年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。曾任上海贵金属提炼厂副厂长、上海供销物

资总公司企业发展部经理。现任上海贵鑫金属材料有限公司执行董事兼总经理、江西浩博新材料科技股份有限公司监事、抚州博瑞企业管理咨询中心(有限合伙)执行事务合伙人,公司监事。其监事任期为2021年3月至2024年3月。 索永喜先生,1985年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。现任公司生产副部长、职工代表监事。其监事任期为2021年3月至2024年3月。 朱丰女士,副总经理,1969年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任交通银行徐州分行大客户二部总经理兼铜山路支行行长,徐州科融环境资源股份有限公司副总经理。 奚红杰先生,副总经理,1970年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司高纯金属研究所所长、葫芦岛同心技术开发有限公司总经办副总经理、中冶葫芦岛有色金属集团有限公司中心化验室主任、山东黄金锡盟山金锌业有限公司中心化验室主任、山东黄金赤峰山金银铅有限公司质量检查部经理,中国有色金属学会理化检验学术委员会委员,国家标准样品技术委员会有色金属分技术委员会委员。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
夏军徐州博通执行事务合伙人2016年12月21日
在股东单位任职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
夏军徐州水射流董事长兼总经理
夏军中国矿业大学电力工程学院专家指导委员会委员、兼职硕士生导师
夏军全国有色金属标准化技术委员会贵金属分技术委员会委员
王锐利徐州水射流董事
王锐利中国矿业大学电力工程学院兼职硕士生导师
尤劲柏江苏毅达股权投资基金管理有限公司董事兼总
经理
尤劲柏杭州东翰高投长三角股权投资管理有限公司董事
尤劲柏江苏高投创新科技创业投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表
尤劲柏中小企业发展基金(江苏有限合伙)执行事务合伙人委派代表
尤劲柏南京毅达汇聚股权投资企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表
尤劲柏上海雅仕投资发展股份有限公司董事
尤劲柏华创毅达(昆山)股权投资管理有限公司董事
尤劲柏江苏广晟健发再生资源股份有限公司董事
尤劲柏江苏丰山集团股份有限公司董事
尤劲柏苏州艾科瑞思智能装备股份有限公司董事
尤劲柏上海毅达汇宸股权投资基金管理有限公司董事
尤劲柏中小企业发展基金(江苏有限合伙贰号)执行事务合伙人委派代表
林德建深圳市聚源成投资有限公司董事长兼总经理
林德建广州大有精细化工厂执行董事兼总经理
林德建广州众合环保工程技术服务有限公司执行董事兼总经理
林德建广州大有制药化学技术有限公司执行董事兼总经理
林德建岳阳聚成化工有限公司董事
林德建广东昊通水射流科技有限公司执行董事兼总经理
郭楚文中国矿业大学电气与动力工程学院教授
鄂海涛南京航空航天大学电视台高级工程师
卜华中国矿业大学经济管理学院教师
卜华徐州市企业财务管理学会副会长
朱晋北京贵稀科技有限公司执行董事兼总经理
余志灏上海贵鑫金属材料有限公司执行董事兼总经理
余志灏江西浩博新材料科技股份有限公司监事
余志灏抚州博瑞企业管理咨询中心(有限合伙)执行事务合伙人
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事(除独立董事及未在公司专职领薪的董事)、监事(除未在公司专职领薪的监事)、高级管理人员的薪酬主要由基本薪酬(包括工资、津贴、补贴和职工福利)与绩效奖金组成,其中基本薪酬根据其工作岗位等确定,绩效奖金根据个人考核结果确定。独立董事在公司领取津贴。公司制订有《董事会工作细则》,里面规定薪酬与考核委员会的主要职责为:根据董事及高管岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平,制定薪酬计划或方案。同时《董事会工作细则》还规定薪酬与考核委员会提出的董事薪酬计划,须报经董事会同意,并提交股东大会审议通过后方可实施;高管的薪酬分配方案须报经董事会批准。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
夏军董事长53现任32.38
王锐利董事、总经理50现任44.87
马小宝董事、财务总监兼董事会秘书39现任33.73
沈海蓉董事48离任0
沈海蓉副总经理、董事会秘书48离任6.07
赵来运职工董事、副总经理39现任35.15
尤劲柏董事49现任0
林德建董事56现任0
鄂海涛独立董事58现任6
卜华独立董事59现任6
郭楚文独立董事59现任4.5
边疆独立董事49离任1.5
朱晋监事会主席53现任0
余志灏监事58现任0
索永喜职工监事37现任33.17
朱丰副总经理53现任47.05
奚红杰副总经理52现任61.04
合计--------311.46--

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
五届十三次2021年03月06日1、2020年度董事会工作报告;2、2020年度经营工作报告;3、2020年度财务决算报告;4、2020年度利润分配;5、2021年度财务预算报告;6、聘任审计机构;7、公司《内部控制的自我评价报告》;8、套期保值业务;9、日常关联交易2020年度预计之执行情况及2021年度、2022年上半年之预计;10、提名公司第六届董事会非独立董事候选人;11、提名公司第六届董事会独立董事候选人;12、提请召开2020年度股东大会。
六届一次2021年03月27日1、选举第六届董事会董事长;2、聘任马小宝为董事会秘书;3、聘任公司高管;4、选举公司董事会委员会委员。
六届二次2021年05月29日1、高级管理人员及核心员工参与公司首次公开发行股票并在创业板上市战略配售;
2、出差标准。
六届三次2021年08月25日2021年08月26日1、2021年半年度报告全文及摘要;2、变更部分募集资金项目实施地址、方式及调整投资总额;3、使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金;4、使用部分闲置募集资金临时补充流动资金;5、使用部分闲置募集资金进行现金管理;6、使用自有闲置资金进行委托理财;7、向金融机构申请综合授信额度;8、变更公司注册资本、公司类型、修订《公司章程》并办理工商变更登记;9、修订《募集资金管理制度》;10、修订《内幕信息知情人登记管理制度》;11、修订《信息披露制度》;12、修订《对外担保制度》;13、修订《投资者关系管理制度》;14、修订《内部审计制度》;15、修订《内部控制制度》;16、修订《董事会秘书工作细则》;17、修订《独立董事工作制度》;18、提请召开2021年第一次临时股东大会。
六届四次2021年10月25日2021年10月26日1、2021年第三季度报告;2、拟参与上海虹晟置业有限公司100%股权及相关债权转让竞拍购置房产;3、修订《独立董事工作制度》;4、拟增持部分贵金属作为经营周转材料使用。

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
夏军550002
王锐利541002
马小宝440001
赵来运550002
尤劲柏513102
林德建514002
鄂海涛514002
卜华541002
郭楚文44001

连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等规定,忠实勤勉地履行董事职责,对公司的关联交易、募集资金使用、现金管理、套期保值业务、内部控制等重大事项进行审议。独立董事根据自身的专业优势,对相关事项作出独立、客观、公正的判断,发表了明确的独立意见与事前认可意见。董事积极出席董事会和股东大会,根据公司实际情况,科学审慎决策,给公司的经营管理、规范运作提出了合理的建议并均被公司采纳,切实维护了公司和股东特别是中小股东的利益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
审计委员会卜华、鄂海涛、赵来运32021年03月06日1、2020年度经营工作报告;2、2020年度财务决算报告;3、2020年度利润分配预案;4、2021
年度财务预算报告;5、聘任审计机构;6、公司《内部控制的自我评价报告》;7、套期保值业务;8、日常关联交易2020年度预计之执行情况及2021年度、2022年上半年之预计。
2021年08月25日1、2021年半年度报告全文及摘要;2、变更部分募集资金项目实施地址、方式及调整投资总额;3、使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金;4、使用部分闲置募集资金临时补充流动资金;5、使用部分闲置募集资金进行现金管理;6、使用自有闲置资金进行委托理财;7、向金融机构申请综合授信额度;8、修订《募集
资金管理制度》;9、修订《对外担保制度》;10、修订《内部审计制度》;11、修订《内部控制制度》。
2021年10月25日1、2021年第三季度报告;2、拟参与上海虹晟置业有限公司100%股权及相关债权转让竞拍购置房产;3、拟增持部分贵金属作为经营周转材料使用。
战略委员会夏军、尤劲柏、林德建、郭楚文12021年03月06日2020年度董事会工作报告
提名委员会郭楚文、夏军、卜华12021年03月06日1、提名公司第六届董事会非独立董事候选人;2、提名公司第六届董事会独立董事候选人。

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)119
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)13
报告期末在职员工的数量合计(人)132
当期领取薪酬员工总人数(人)148
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员65
销售人员11
技术人员23
财务人员5
行政人员28
合计132
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科以上13
本科47
大专46
大专以下26
合计132

2、薪酬政策

公司按照《劳动法》《劳动合同法》等有关劳动法律法规的规定,与员工签订劳动合同,按照国家规定为员工缴纳社会保险(养老、医疗、失业、工伤、生育保险)和住房公积金。公司向员工提供有竞争力的薪酬,实施公平、公正的员工绩效考核机制。公司根据员工贡献、能力、责任及行业薪酬水平等因素作为判定员工薪酬的依据,通过建宽带薪酬管理体系,发挥薪酬的激励作用,调动员工的工作积极性,促进员工和企业的共同发展。公司员工薪酬由固定工资、绩效工资、工龄工资、福利、奖金、员工持股激励等部分组成,其中固定工资包括基本工资、岗位工资,而岗位工资是视员工所在岗位工资序列对应的岗位级别而定,公司岗位工资序列分为市场销售序列岗位、研发岗位序列、管理岗位序列、生产岗位序列四个岗位序列。

3、培训计划

公司建立了专门的培训体系,对员工进行梯队式培养,并不断加以完善。对新员工进行岗前培训、各部门技能培训及管理能力的培训,不断激发员工潜能,帮助员工成长和提高,为不同的员工及管理层制定富有针对的专项培训,拓宽员工的思维理念,提高员工专业技能和综合素质。根据岗位需求制定相应的培训计划,为员工搭建良好的职业发展通道,为公司稳定发展

储备人力资源。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2021年3月27日公司召开2020年度股东大会,审议通过《2020年度利润分配预案》,决定不进行现金分红。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)4.00
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)113,333,334
现金分红金额(元)(含税)45,333,333.60
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)45,333,333.60
可分配利润(元)246,398,177.37
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、股权激励

为了增强骨干员工对公司的归属感,实现骨干员工与公司未来利益的一致性,公司于2016年设立员工持股平台徐州博通。激励对象按照每股1元的价格对徐州博通出资,出资时公司实际控制人夏军按照激励对象出资徐州博通的款项每5.8元给予2.8元借款,并在协议中约定5年服务期限,每满一年免除激励对象1/5的债务。董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况公司建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制,公司高级管理人员实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬制度。根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩,由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核,并监督薪酬制度执行情况。公司则根据绩效考核结果兑现其绩效年薪,并进行奖惩。公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后,一致认为:2021年度公司高级管理人员薪酬方案严格执行了公司薪酬管理制度。

2、员工持股计划的实施情况

□ 适用 √ 不适用

3、其他员工激励措施

√ 适用 □ 不适用

2021年05月31日,公司高管、核心员工共12人通过民生证券浩通科技战略配售1号集合资产管理计划参与公司首次公开发行股票战略配售,该计划最终战略配售股份数量为 2,833,333股,占首次公开发行后公司总股本的2.50%,获配股票的限售期为自首次公开发行的股票在深交所上市之日起 12 个月。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司报告期内的内部控制有效性进行了评价。按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。内部控制评价由董事会审计委员会授权公司审计部负责,其他相关部门配合,组织开展内部控制检查工作,研究认定内部控制缺陷并按规定权限和程序报董事会审议批准。评价过程中审计部采用查阅相关内部控制法规、制度及公司管理文件、询问相关人员内部控制流程、分析内部控制的环境及其风险、以及抽样检查等方法,了解公司的内部控制活动,识别内部控制风险,检

查内部控制活动实施的有效性。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
浩通贸易不适用不适用不适用不适用不适用不适用
浩通金属不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2022年04月25日
内部控制评价报告全文披露索引http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业总收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效; 财务报告重要缺陷的迹象包括:未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制重大缺陷迹象:公司决策程序不科学导致重大决策失败;违犯国家法律、法规;重大偏离预算;制度缺失导致系统性失效;前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改;管理人员和技术人员流失严重;媒体负面新闻频现;其他对公司负面影响重大的情形。 重要缺陷迹象:公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响;违犯行业规范,受到政府部门或监管机构处罚;部分偏离预算;重要制度不完善,导致系统性运行障碍;前期重要缺陷不能得到整改;公司关键岗位业务人员流失严重;媒体负面新闻对公司产
的财务报表达到真实、准确的目标; 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。生中度负面影响;其他对公司负面影响重要的情形。 一般缺陷迹象:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准重大缺陷:一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形(利润总额潜在错报≥基准5%); 重要缺陷:一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形(基准2%≤利润总额潜在错报<基准5%); 一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(利润总额潜在错报<基准2%)。重大缺陷:指金额在利润总额5%(含)以上,对公司定期报告披露造成负面影响; 重要缺陷:指金额在利润总额2%(含) - 利润总额5%之间,对公司定期报告披露造成负面影响; 一般缺陷:指金额在利润总额2%以下的,未对公司定期报告披露造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为,浩通科技公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2021年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况披露
内部控制鉴证报告全文披露日期2022年04月25日
内部控制鉴证报告全文披露索引http://www.cninfo.com.cn
内控鉴证报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√ 是 □ 否

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
徐州浩通新材料科技股份有限公司二噁英有组织排放20103车间、0106车间0.5TEQng/m3《危险废物焚烧污染控制标准》(GB 18484-2001)(焚烧容量300~2500kg/h)0.0051g0.0104g/a
徐州浩通新材料科技股份有限公司HCI有组织排放20103车间、0106车间100mg/Nm3《大气污染物综合排放标准》(GB 16297-1996)表2二级标准0.1584t0.762t/a
徐州浩通新材料科技股份有限公司硫酸雾有组织排放20103车间、0106车间45mg/Nm3《大气污染物综合排放标准》(GB 16297-1996)表2二级标准0.0864t2.704t/a
徐州浩通新材料科技股份有限公司氨(氨气)有组织排放20103车间、0106车间不适用《恶臭污染物排放标准》(GB 14554-93)0.108t0.164t/a
徐州浩通VOCs有组织排20103车50mg/Nm参照执行0.1296t0.384t/a
新材料科技股份有限公司间、0106车间3北京市《大气污染物综合排放标准》(DB 11/501-2017)
徐州浩通新材料科技股份有限公司Cl2有组织排放20103车间、0106车间65mg/Nm3《大气污染物综合排放标准》(GB 16297-1996)表2二级标准0.036t0.231t/a

防治污染设施的建设和运行情况公司的防治污染设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。防治污染设施的处置能力与生产经营规模相匹配。生产经营期间,环保设施均正常运行。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司严格按照相关法律、法规、标准等开展建设项目环境影响评价并获得审批,取得危废经营许可证、排污许可证,在项目建设及运行期间,严格执行环境影响评价批复、验收批复、排污许可等行政许可事项。突发环境事件应急预案公司依据相关环境保护法律、法规要求,结合本单位环境状况,编制了与本单位实际情况相适应的突发环境风险事故应急预案并通过专家评审,在当地环保局备案(备案号为:320371-2020-006-M),开展演练。环境自行监测方案公司根据排污许可证及危险废物经营许可证的要求,确保委托有资质的检测机构对废水每季度检测一次,锅炉废气每月监测一次,湿法排气筒每季度一次,热处理废气每半年监测一次。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□ 适用 √ 不适用

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

报告期内,公司在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽的义务,高度重视履行社会责任,切实维护股东、员工、客户、供应商等相关方的利益,不断完善并深化社会责任理念,将社会责任融入到企业发展战略中,促进企业可

持续发展。

(一)股东及债权人权益保护

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件要求,制定了符合公司发展要求的各项规章制度,明确股东大会、董事会、监事会各项议事规则,不断完善公司法人治理结构和内部控制体系,规范运作,同时积极履行信披义务,能够实现公司、股东、员工长期和谐发展,在兼顾公司可持续发展的情况下,制定并实施了合理的利润分配方案,坚持与股东共同分享公司的生产经营成果。

(二)职工权益保护

(1)注重人文关怀,加强职工文化建设。公司注重为员工营造良好的工作环境和职业成长环境,提升员工的幸福感和归属感;公司定期组织员工进行体检,关注员工的身心健康。

(2)注重职工培训。公司建立了专门的培训体系,对员工进行梯队式培养,并不断加以完善。对新员工进行岗前培训、各部门技能培训及管理能力的培训,不断激发员工潜能,帮助员工成长和提高,为不同的员工及管理层制定富有针对的专项培训,拓宽员工的思维理念,提高员工专业技能和综合素质。根据岗位需求制定相应的培训计划,为员工搭建良好的职业发展通道,为公司稳定发展储备人力资源。

(三)供应商、客户和消费者权益保护

公司一贯秉承诚实守信、公平公正、互惠互利的原则,积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系,注重与各相关方的沟通与协调,共同构筑信任与合作的平台,努力实现与供应商、客户、消费者的良好共存,共创财富、共享成果。

报告期内,公司与供应商和客户合同履约良好,各方的权益都得到了应有的保护。

(四)履行企业社会责任

公司诚信经营,遵纪守法,积极履行缴纳义务,增加国家财政收入;公司根据自身需求,面向社会公开招聘员工,促进就业;公司响应国家环保政策,通过技术创新,致力于绿色环保、节能减排、节约资源的产品目标,坚持不懈的为社会和行业的可持续发展做出积极贡献。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺公司控股股东、实际控制人夏军,公司股东徐州博通、夏硕、江山、王锐利限售安排自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份,也不由发行人回购本人直接或间接持有的公司股份。2021年7月16日-2024年7月16日正常履行中
公司控股股东、实际控制人夏军,公司股东徐州博通、夏硕、江山、王锐利,公司董事及高级管理人员夏军、王锐利、林德建、尤劲柏、沈海蓉(已离职)、赵来延长锁定期限发行人上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人/企业直接或间接持有的公司股票锁2021年7月16日-2022年1月16日履行完毕
运、马小宝、奚红杰定期限自动延长六个月(若上述期间发行人发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除权、除息行为的,则上述价格进行相应调整)。
公司股东林德建、徐高创投、牛勇、余志灏、李冠丘、张辉、杨勇、何学超、欧阳志坚、广州凯得、荐志红、丁家亮、黄灿桂、黄灿佳、朱晋、周喜德、王晓、田勇、张敬红、夏九庆、DING ENZHEN(丁恩振)、李雄、王静、刘碧波、李晟、屈敬彪限售安排自发行人股票上市之日起十二个月内,不转让或委托他人管理本人/企业持有的公司股份,也不由发行人回购本人/企业持有的公司股份。2021年7月16日-2022年7月16日正常履行中
公司股份回购若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、长期正常履行中
实质影响的,公司将在中国证监会或其他有权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出有法律效力的决定或认定之日起30个工作日内(或中国证监会等有权机关要求的其他期限内)按照届时有效的法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机关的要求回购公司首次公开发行的全部新股,回购价格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理)不低于首次公开发行的价格。
公司承担赔偿或者补偿责任招股说明书有虚假记载、误导性长期正常履行中
陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会或人民法院等有权部门认定后,公司将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,对投资者直接遭受的、可测算的经济损失,选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。
公司控股股东、实际控制人夏军,公司董事、监事、高级管理人员承担赔偿或者补偿责任若招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实长期正常履行中
被中国证监会或人民法院等有权部门认定后,本承诺人将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,对公司承担的赔偿投资者直接遭受的、可测算的经济损失承担连带赔偿责任。
公司控股股东、实际控制人夏军,公司股东徐州博通避免同业竞争1、本承诺人目前没有、将来也不直接或间接从事与徐州浩通新材料科技股份有限公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动; 2、本承诺人直接和间接控股的其他企业,本承诺人将通过派出机构和人员(包括但不限于董事、总经理等)以及本承诺人在该等企业中的长期正常履行中
承诺,任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性; 6、本承诺函自签署之日起至本承诺人/夏军先生作为直接或间接持有发行人5%以上股份的股东期间内持续有效。
公司控股股东、实际控制人夏军,公司董事、监事和高级管理人员,公司股东徐州博通规范和减少关联交易1、本承诺人将尽量减少本承诺人及本承诺人所控制的其他企业与徐州浩通新材料科技股份有限公司(以下简称“发行人”)发生关联交易。对于确属必要的关联交易,本承诺人及本承诺人所控制的其他企业将促使该等交易严格遵守发行人公司章程及其他规定履行相应审议程序,在平等、自愿的基础上,按照公长期正常履行中
理人员或持股5%以上的股东期间内持续有效。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)

2021年10月,公司出资设立浩通金属。该公司于2021年10月21日完成工商设立登记,注册资本为人民币2,000.00万元,公司认缴出资人民币2,000.00万元,占其注册资本的100%。故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日,浩通金属的净资产为18,288,573.28元,成立日至期末的净利润为-1,711,426.72元。

2、本期未发生吸收合并的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)70
境内会计师事务所审计服务的连续年限5
境内会计师事务所注册会计师姓名束哲民、薛飞
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限束哲民5年、薛飞1年

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
上海锦瑭联合营采购商品协议价市场成交价5,961.948.06%10,000电汇市场成交价
上海锦瑭联合营出售商品协议价市场成交价5,803.548.07%10,000电汇市场成交价
合计----11,765.48--20,000----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)不适用
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□ 适用 √ 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明本期适用新租赁准则的租赁事项为申浩通金属(上海)有限公司租入上海市虹口区东大名路1158号浦江国际金融广场主楼办公室27层5单元并将其作为办公场地,租赁期为2021年12月19日至2024年12月18日,不包含续租选择权。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金345,32927,838.800
合计345,32927,838.800

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份85,000,000100.00%3,549,4163,549,41688,549,41678.13%
1、国家持股
2、国有法人持股1,500,0001.76%5,4165,4161,505,4161.33%
3、其他内资持股83,049,00097.71%3,538,4133,538,41386,587,41376.40%
其中:境内法人持股4,800,0005.65%3,1623,1624,803,1624.24%
境内自然人持股78,249,00092.06%3,535,2513,535,25181,784,25172.16%
4、外资持股451,0000.53%5,5875,587456,5870.40%
其中:境外法人持股5,5005,5005,5000.00%
境外自然人持股451,0000.53%8787451,0870.40%
二、无限售条件股份24,783,91824,783,91824,783,91821.87%
1、人民币普通股24,783,91824,783,91824,783,91821.87%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数85,000,000100.00%28,333,33428,333,334113,333,334100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

根据中国证券监督管理委员会《关于同意徐州浩通新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]1805号),公司公开发行人民币普通股28,333,334股。本次发行完成后,公司总股本变更为113,333,334股。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

中国证券监督管理委员会印发《关于同意徐州浩通新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]1805号),同意公司公开发行人民币普通股。股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2021年7月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了新股发行登记。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

公司2021年7月发行28,333,334股新股,致使报告期基本每股收益和稀释每股收益被摊薄,报告期基本每股收益和稀释每股收益均降低。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期
股票类
人民币普通股2021年07月06日18.03元28,333,3342021年07月16日28,333,334
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意徐州浩通新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]1805号)和深圳证券交易所《关于徐州浩通新材料科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上〔2021〕689号),公司公开发行人民币普通股28,333,334股并于2021年7月16日在深圳证券交易所创业板上市交易。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2021年7月16日,公司首次公开发行的人民币普通股28,333,334股在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后公司股本由85,000,000股增至113,333,334股。公司净资产增加,资产负债率降低,股份总数及股东结构的变动情况见本节“一、股份变动情况”。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数19,973年度报告披露日前上一月末普通股股东总数12,878报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
夏军境内自然人39.01%44,208,83044,208,830质押3,500,000
林德建境内自然人4.22%4,784,0004,784,000
徐州高新创业投资有限公司境内非国有法人2.65%3,000,0003,000,000
夏硕境内自然人2.53%2,867,8802,867,880
牛勇境内自然人2.38%2,700,0002,700,000
余志灏境内自然人2.34%2,650,0002,650,000
李冠丘境内自然人2.03%2,300,0002,300,000
民生证券-中信银行-民生证券浩通科技战略配售1号集合资产管理计划其他1.97%2,227,7332,227,733
张辉境内自然人1.71%1,940,7001,850,000
徐州博通企业管理合伙企业(有限合伙)境内非国有法人1.59%1,800,0001,800,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)
上述股东关联关系或一致行动的说明夏硕为夏军之姐,夏军为徐州博通企业管理合伙企业(有限合伙)之执行事务合伙人
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
周敏756,748人民币普通股756,748
中国工商银行股份有限公司-华安安康灵活配置混合型证券投资基金414,500人民币普通股414,500
招商银行股份有限公司-华安安华灵活配置混合型证券投资基金269,000人民币普通股269,000
钱建国259,000人民币普通股259,000
中信证券股份有限公司190,472人民币普通股190,472
中国银行股份有限公司-华安新优选灵活配置混合型证券投资基金176,900人民币普通股176,900
李志军139,000人民币普通股139,000
王维列136,500人民币普通股136,500
雷金娥133,963人民币普通股133,963
首誉光控资管-中信建投证券-首誉光控-辰瑞2号集合资产管理计划129,072人民币普通股129,072
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于一致行动人
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)

公司是否具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
夏军中国
主要职业及职务公司董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
夏军本人中国
主要职业及职务公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□ 适用 √ 不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2022年04月22日
审计机构名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中汇会审[2022]2560号
注册会计师姓名束哲民、薛飞

审计报告正文徐州浩通新材料科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了徐州浩通新材料科技股份有限公司(以下简称浩通科技公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浩通科技公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于浩通科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对?{期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项
收入确认

相关会计期间: 2021年度。相关信息披露详见财务报表附注三(二十九)、五(三十三)。2021年度,浩通科技公司营业收入为2,236,758,607.10元,主要来源于贵金属回收及相关产品的研发、生产、销售和服务,由于收入是关键业绩指标之一,存在浩通科技公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入的确认作为关键审计事项。

相关会计期间: 2021年度。 相关信息披露详见财务报表附注三(二十九)、五(三十三)。 2021年度,浩通科技公司营业收入为2,236,758,607.10元,主要来源于贵金属回收及相关产品的研发、生产、销售和服务,由于收入是关键业绩指标之一,存在浩通科技公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入的确认作为关键审计事项。2021年度财务报表审计中,我们针对该关键审计事项,执行的主要审计程序包括但不限于: 1.了解和测试与产品销售收入确认相关的内部控制; 2.分析评价收入确认政策是否符合企业会计准则要求; 3.检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、出库单、销售发票、客户签收单等; 4.针对资产负债表日前后确认的销售收入核对客户签收单等支持性文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认; 5.对重要客户执行函证程序。 6.执行分析性复核程序,评价产品销售收入和毛利率变动的合理性;

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括浩通科技公司2021年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估浩通科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算浩通科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

浩通科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督浩通科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实?{审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浩通科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致浩通科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就浩通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对?{期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:徐州浩通新材料科技股份有限公司

2021年12月31日

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金160,082,230.4655,696,648.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产278,387,996.99100,000.00
衍生金融资产1,651,530.00
应收票据761,947.22
应收账款38,924,716.2161,744,412.73
应收款项融资
预付款项89,230,383.7081,911,450.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款11,290,442.861,747,455.05
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货565,000,058.08361,159,621.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产22,935,946.0839,565,264.36
流动资产合计1,168,265,251.60601,924,852.30
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资13,190,712.9815,559,788.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产118,528,051.80124,310,980.77
在建工程38,486,694.8910,749,658.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,467,921.84
无形资产11,423,188.7511,609,402.87
开发支出
商誉
长期待摊费用56,105.60
递延所得税资产12,191,971.412,205,045.76
其他非流动资产49,043,605.1625,518,023.27
非流动资产合计244,388,252.43189,952,899.32
资产总计1,412,653,504.03791,877,751.62
流动负债:
短期借款38,596,861.33115,168,391.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债2,440,484.30
应付票据
应付账款17,133,733.1387,238,314.03
预收款项
合同负债48,480,520.705,344,519.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬5,617,662.954,334,957.34
应交税费7,185,540.777,310,740.06
其他应付款446,427.0673,650.00
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债511,691.43
其他流动负债6,253,573.30694,787.49
流动负债合计124,226,010.67222,605,844.05
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债956,200.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益5,886,893.587,125,093.82
递延所得税负债2,318,051.40666,869.64
其他非流动负债
非流动负债合计9,161,145.057,791,963.46
负债合计133,387,155.72230,397,807.51
所有者权益:
股本113,333,334.0085,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积567,338,288.25124,283,395.42
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积62,121,813.7536,580,569.01
一般风险准备
未分配利润536,472,912.31315,615,979.68
归属于母公司所有者权益合计1,279,266,348.31561,479,944.11
少数股东权益
所有者权益合计1,279,266,348.31561,479,944.11
负债和所有者权益总计1,412,653,504.03791,877,751.62

法定代表人:夏军 主管会计工作负责人:马小宝 会计机构负责人:王凯

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金158,585,973.8855,536,171.60
交易性金融资产277,216,070.79100,000.00
衍生金融资产1,651,530.00
应收票据761,947.22
应收账款42,354,889.3950,960,477.51
应收款项融资
预付款项84,659,681.3081,431,839.23
其他应收款118,422,267.686,967,905.80
其中:应收利息
应收股利
存货455,479,172.55346,643,810.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产8,413,946.8638,232,161.86
流动资产合计1,147,545,479.67579,872,366.36
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资53,522,596.9835,891,672.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产118,267,955.17124,310,980.77
在建工程38,486,694.8910,749,658.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产11,243,238.7511,609,402.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产8,449,728.611,945,647.68
其他非流动资产49,043,605.1625,518,023.27
非流动资产合计279,013,819.56210,025,385.24
资产总计1,426,559,299.23789,897,751.60
流动负债:
短期借款38,596,861.33115,168,391.66
交易性金融负债
衍生金融负债2,440,484.30
应付票据
应付账款40,607,055.4487,179,359.18
预收款项
合同负债35,497,435.465,344,519.17
应付职工薪酬4,823,762.374,226,880.49
应交税费7,116,048.587,283,503.15
其他应付款407,659.2573,650.00
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债4,565,772.23694,787.49
流动负债合计131,614,594.66222,411,575.44
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益5,886,893.587,125,093.82
递延所得税负债2,318,051.40421,996.96
其他非流动负债
非流动负债合计8,204,944.987,547,090.78
负债合计139,819,539.64229,958,666.22
所有者权益:
股本113,333,334.0085,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积567,338,288.25124,283,395.42
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积62,121,813.7536,580,569.01
未分配利润543,946,323.59314,075,120.95
所有者权益合计1,286,739,759.59559,939,085.38
负债和所有者权益总计1,426,559,299.23789,897,751.60

3、合并利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、营业总收入2,236,758,607.101,075,894,598.45
其中:营业收入2,236,758,607.101,075,894,598.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,955,362,362.09946,214,632.22
其中:营业成本1,915,796,683.23920,375,766.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加6,185,954.903,469,075.85
销售费用3,809,342.222,534,389.64
管理费用15,552,997.6610,305,361.83
研发费用12,619,495.056,521,940.44
财务费用1,397,889.033,008,098.06
其中:利息费用772,450.562,586,063.73
利息收入382,212.98166,900.91
加:其他收益18,304,982.1012,424,459.02
投资收益(损失以“-”号填列)5,518,006.35-2,032,164.14
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-404,140.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)4,464,699.03-2,440,484.30
信用减值损失(损失以“-”号填列)-8,078,894.14-1,256,529.53
资产减值损失(损失以“-”号填列)-30,066,958.91-183,672.05
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,293.27-2,956,195.29
三、营业利润(亏损以“-”号填列)271,536,786.17133,235,379.94
加:营业外收入32,988.5018,807.81
减:营业外支出1,251,149.43
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)270,318,625.24133,254,187.75
减:所得税费用23,920,447.8712,008,652.95
五、净利润(净亏损以“-”号填列)246,398,177.37121,245,534.80
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)246,398,177.37121,245,534.80
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润246,398,177.37121,245,534.80
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额246,398,177.37121,245,534.80
归属于母公司所有者的综合收益总额246,398,177.37121,245,534.80
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益2.54531.4264
(二)稀释每股收益2.54531.4264

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:夏军 主管会计工作负责人:马小宝 会计机构负责人:王凯

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、营业收入1,849,240,774.99713,170,286.83
减:营业成本1,513,860,833.78560,738,717.08
税金及附加6,118,961.003,354,800.07
销售费用2,779,890.191,732,889.12
管理费用12,873,529.659,672,959.33
研发费用12,619,495.056,521,940.44
财务费用1,375,192.662,992,628.90
其中:利息费用767,485.712,586,063.73
利息收入376,381.31161,329.78
加:其他收益18,301,991.2612,417,113.88
投资收益(损失以“-”号填列)4,015,133.63-2,991,772.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-404,140.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”
号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)4,462,772.83-2,440,484.30
信用减值损失(损失以“-”号填列)-14,928,944.70-501,214.53
资产减值损失(损失以“-”号填列)-27,753,844.28-153,458.10
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,293.27-2,956,195.29
二、营业利润(亏损以“-”号填列)283,708,688.13131,530,340.62
加:营业外收入32,988.5018,807.81
减:营业外支出681,063.98
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)283,060,612.65131,549,148.43
减:所得税费用27,648,165.2712,935,195.88
四、净利润(净亏损以“-”号填列)255,412,447.38118,613,952.55
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)255,412,447.38118,613,952.55
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额255,412,447.38118,613,952.55
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,594,340,316.971,202,625,755.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14,192,411.695,197,934.37
收到其他与经营活动有关的现金99,343,228.23137,593,790.14
经营活动现金流入小计2,707,875,956.891,345,417,480.40
购买商品、接受劳务支付的现金2,411,091,387.981,146,890,162.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金20,746,485.7215,120,161.74
支付的各项税费80,112,880.1931,094,683.95
支付其他与经营活动有关的现金95,368,856.53127,086,160.79
经营活动现金流出小计2,607,319,610.421,320,191,169.02
经营活动产生的现金流量净额100,556,346.4725,226,311.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金3,151,696,123.051,010,094,723.79
取得投资收益收到的现金6,384,208.79808,460.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额742,714.47180,780.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3,158,823,046.311,011,083,964.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,908,406.3518,001,712.11
投资支付的现金3,453,534,757.621,009,720,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6,311,097.005,211,260.75
投资活动现金流出小计3,521,754,260.971,032,932,972.86
投资活动产生的现金流量净额-362,931,214.66-21,849,007.92
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金482,850,012.02
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金108,584,000.00178,031,808.33
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计591,434,012.02178,031,808.33
偿还债务支付的现金185,000,000.00158,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金923,016.042,586,063.73
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金8,834,865.462,070,952.79
筹资活动现金流出小计194,757,881.50162,657,016.52
筹资活动产生的现金流量净额396,676,130.5215,374,791.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额134,301,262.3318,752,095.27
加:期初现金及现金等价物余额19,469,871.13717,775.86
六、期末现金及现金等价物余额153,771,133.4619,469,871.13

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,104,934,864.74784,586,789.17
收到的税费返还14,192,411.694,876,047.90
收到其他与经营活动有关的现金99,146,793.56136,402,957.63
经营活动现金流入小计2,218,274,069.99925,865,794.70
购买商品、接受劳务支付的现金1,825,615,511.48724,193,599.46
支付给职工以及为职工支付的现金19,021,376.4614,256,287.62
支付的各项税费79,506,103.1130,678,821.01
支付其他与经营活动有关的现金93,140,668.12125,968,607.58
经营活动现金流出小计2,017,283,659.17895,097,315.67
经营活动产生的现金流量净额200,990,410.8230,768,479.03
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金3,175,619,445.36801,234,723.79
取得投资收益收到的现金6,384,208.79737,643.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额742,714.47180,780.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金516,894.15
投资活动现金流入小计3,182,746,368.62802,670,042.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,404,723.9518,001,712.11
投资支付的现金3,472,364,757.62800,860,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金113,722,344.7710,760,710.43
投资活动现金流出小计3,647,491,826.34829,622,422.54
投资活动产生的现金流量净额-464,745,457.72-26,952,380.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金482,850,012.02
取得借款收到的现金108,584,000.00178,031,808.33
收到其他与筹资活动有关的现金5,697,331.92
筹资活动现金流入小计591,434,012.02183,729,140.25
偿还债务支付的现金185,000,000.00158,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金923,016.042,586,063.73
支付其他与筹资活动有关的现金8,790,466.727,768,284.71
筹资活动现金流出小计194,713,482.76168,354,348.44
筹资活动产生的现金流量净额396,720,529.2615,374,791.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额132,965,482.3619,190,890.40
加:期初现金及现金等价物余额19,309,394.52118,504.12
六、期末现金及现金等价物余额152,274,876.8819,309,394.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额85,000,000.00124,283,395.4236,580,569.01315,615,979.68561,479,944.11561,479,944.11
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额85,000,000.00124,283,395.4236,580,569.01315,615,979.68561,479,944.11561,479,944.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)28,333,334.00443,054,892.8325,541,244.74220,856,932.63717,786,404.20717,786,404.20
(一)综合收益总额246,398,177.37246,398,177.37246,398,177.37
(二)所有者投入和减少资本28,333,334.00443,054,892.83471,388,226.83471,388,226.83
1.所有者投入的普通股28,333,334.00442,518,466.08470,851,800.08470,851,800.08
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额536,426.75536,426.75536,426.75
4.其他
(三)利润分配25,541,244.74-25,541,244.74
1.提取盈余公积25,541,244.74-25,541,244.74
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额113,333,334.00567,338,288.2562,121,813.75536,472,912.311,279,266,348.311,279,266,348.31

上期金额

单位:元

项目2020年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合
股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利其他小计
先股续债收益准备
一、上年期末余额85,000,000.00124,064,155.42-1,525.5724,778,381.89206,764,713.34440,605,725.08440,605,725.08
加:会计政策变更
前期差错更正-59,208.14-532,873.20-592,081.34-592,081.34
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额85,000,000.00124,064,155.42-1,525.5724,719,173.75206,231,840.14440,013,643.74440,013,643.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)219,240.001,525.5711,861,395.26109,384,139.54121,466,300.37121,466,300.37
(一)综合收益总额121,245,534.80121,245,534.80121,245,534.80
(二)所有者投入和减少资本219,240.00219,240.00219,240.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额219,240.00219,240.00219,240.00
4.其他
(三)利润分配11,861,395.26-11,861,395.26
1.提取盈余公积11,861,395.26-11,861,395.26
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转1,525.571,525.571,525.57
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益1,525.571,525.571,525.57
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额85,000,000.00124,283,395.4236,580,569.01315,615,979.68561,479,944.11561,479,944.11

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额85,000,000.00124,283,395.4236,580,569.01314,075,120.95559,939,085.38
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额85,000,000.00124,283,395.4236,580,569.01314,075,120.95559,939,085.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)28,333,334.00443,054,892.8325,541,244.74229,871,202.64726,800,674.21
(一)综合收益总额255,412,447.38255,412,447.38
(二)所有者投入和减少资本28,333,334.00443,054,892.83471,388,226.83
1.所有者投入的普通股28,333,334442,518,466.470,851,800.08
.0008
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额536,426.75536,426.75
4.其他
(三)利润分配25,541,244.74-25,541,244.74
1.提取盈余公积25,541,244.74-25,541,244.74
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额113,333,334.00567,338,288.2562,121,813.75543,946,323.591,286,739,759.59

上期金额

单位:元

项目2020年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额85,000,000.00124,064,155.4224,778,381.89207,855,436.86441,697,974.17
加:会计政策变更
前期差错更正-59,208.14-532,873.20-592,081.34
其他
二、本年期初余额85,000,000.00124,064,155.4224,719,173.75207,322,563.66441,105,892.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)219,240.0011,861,395.26106,752,557.29118,833,192.55
(一)综合收益总额118,613,952.55118,613,952.55
(二)所有者投入和减少资本219,240.00219,240.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额219,240.00219,240.00
4.其他
(三)利润分配11,861,395.26-11,861,395.26
1.提取盈余公积11,861,395.26-11,861,395.26
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额85,000,000.00124,283,395.4236,580,569.01314,075,120.95559,939,085.38

三、公司基本情况

徐州浩通新材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系徐州浩通新材料技术有限公司(以下简称浩通有限公司),于2005年6月7日在徐州工商行政管理局登记注册,浩通有限公司以2006年4月30日为基准日,采用整体变更方式设立本公司。本公司于2006年7月5日在徐州工商行政管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为9132030077469267XW的营业执照。公司注册地:徐州市经济技术开发区刘荆路1号。法定代表人:夏军。公司股票于2021年7月16日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2021年12月31日公司注册资本为人民币113,333,334.00元,总股本为113,333,334.00股,每股面值人民币1元。其中:

有限售条件的流通股份A股87,228,197.00股;无限售条件的流通股份A股26,105,137.00股。

本公司由徐州浩通新材料技术有限公司全体股东作为发起人,以截至2006年4月30日经审计的净资产值为基础,整体变更设立的股份有限公司,股份公司设立时注册资本人民币1,270.00万元。

公司设立后经股东多次增资,截至公司在深圳证券交易所创业板首发上市前,公司注册资本为人民币8,500.00万元。

根据公司章程和中国证监会《关于同意徐州浩通新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]1805号)以及招股说明书,公司通过向社会公开发行人民币普通股2,833.3334万股,每股面值人民币1元,增加注册资本人民币28,333,334.00元,变更后的注册资本为人民币113,333,334.00元。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设生产部、市场部、技术中心、检测中心、财务部、综合管理部等主要职能部门。本公司属资源综合利用行业。经营范围为:许可项目:危险废物经营;废弃电器电子产品处理;报废机动车拆解;报废机动车回收。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)

一般项目:新材料技术研发;金属废料和碎屑加工处理;租赁服务(不含出版物出租);新型催化材料及助剂销售;资源再生利用技术研发;生态环境材料制造;专用化学产品销售(不含危险化学品);再生资源加工;再生资源销售;有色金属压延加工;货物进出口;技术进出口;进出口代理。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)主要经营的业务为贵金属二次资源综合利用及相关产品的研发、生产与销售,主要产品为铂、银、钯等贵金属及其系列新材料产品,并为客户提供贵金属回收服务。本财务报表及财务报表附注已于2022年4月22日经公司第六届董事会第六次会议批准对外报出。本报告期纳入合并范围的子公司共2家,具体参见本节“九、在其他主体中的权益”。与上年度相比,本报告期合并范围增加1家,具体参见本节“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项减值/坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本节“五、12、应收账款”、“五、

24、固定资产”、“五、30、无形资产”、“五、39、收入”等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告期为2021年1月1日至2021年12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利

润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(3)购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,具体参见本节“五、10、金融工具”“五、23、长期股权投资”。

(5)分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本节“22、(3)、②权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易业务

对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法

①金融资产和金融负债的确认和初始计量

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本节之“五、39、收入”的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

②金融资产的分类和后续计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:A本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;B该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:A扣除已偿还的本金;B加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;C扣除累计计提的损失准备。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所

使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:A对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。B对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:A本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。B该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

③金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注之“(2)、金融资产转移的会计政策确定的方法”进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A按照本附注之“(5)、金融工具的减值”的方法确定的损失准备金额;B初始确认金额扣除按照按照本节之“五、39、收入”的收入确认方法

所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

④权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

⑤衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

(2)金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

(3)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(4)金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法如下:

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(5)金融工具的减值

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

公司按照本节“五、10、(五)”所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

12、应收账款

公司按照本节“五、10、(五)”所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据

账龄组合

账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

13、应收款项融资

公司按照本节“五、10、(五)”所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司按照本节“五、10、(五)”所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

15、存货

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出自产及外购商品采用先进先出法计价,发出受托加工商品采用个别计价法计价,领用原材料采用个别计价法计价,领用辅料采用月末一次加权平均法计价。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(6)存货的盘存制度为永续盘存制。

16、合同资产

(1)合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(2)合同资产的减值

公司按照本节“五、10、(五)”所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产

17、合同成本

(1)合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

(1)共同控制和重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

(2)长期股权投资的投资成本的确定

①同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

②非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

③除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

(3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为

基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

①权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;②使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%
生产设备年限平均法3-15年5%6.33-31.67%
工具、器具、家具年限平均法3-10年5%9.50-31.67%
运输设备年限平均法5-10年5%9.50-19.00%
电子设备年限平均法3-10年5%9.50-31.67%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

①当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

②暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购

建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

③停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

①无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;3)以该资产生产的产品或提供

劳务的市场需求情况;4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据期限(年)

软件

软件预计受益期限2-5
专利权预计受益期限6-10

土地使用权

土地使用权土地使用权证登记使用年限40-50

对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

流量的现值两者之间的较高者。

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

33、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划:

公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

(1)预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时,确认为预计负债:

①该义务是公司承担的现时义务;

②该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

37、股份支付

(1)股份支付的种类

公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;②不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)股份支付的会计处理

①以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

③修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取

消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。

(5)涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在公司内,另一在公司外的,在公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称“新收入准则”)。

(1)收入的总确认原则

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制公司履约过程中在建的商品;③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:①公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;②公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;③公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;⑤客户已接受该商品;

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(2)本公司收入的具体确认原则

①销售商品:

1)金属标准化产品(如高纯铂、高纯银等)送至合同约定地点,客户签收货物后,公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,收入金额和成本能够可靠计量时确认收入。

2)金属新材料产品送至合同约定地点,客户签收且在合同约定的验收期内未提出异议后,公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,收入金额和成本能够可靠计量时确认收入;

②受托加工:本公司完成受托加工业务并将产成物送至合同约定地点,客户对货物签收后,公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,收入金额和成本能够可靠计量时确认收入。

(3)收入确认具体时点

①商品销售

确认时点:发行人销售人员将商品发货清单及贵金属或化合物送至合同约定交货地点,销售人员取得客户确认的发货清单作为其收到商品且商品与订单一致的证据确认收入。

②服务收入

确认时点:生产完成入库并取得经客户确认的发货清单确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

公司贵金属回收业务和新材料业务均分为自产自销模式和受托加工模式。

贵金属回收业务。自产自销模式该模式下,公司直接购买含贵金属废催化剂等原料,从中回收铂、钯、铑、银等贵金属并对外销售,相关收入确认政策参见前文销售商品模式下有关金属标准化产品相关内容。受托加工模式下,由客户提供含贵金属废催化剂等原料,公司为其提供回收服务,按合同约定交付贵金属、收取回收服务费,相关收入确认政策参见前文收入确认政策中提供服务相关部分。

新材料业务。自产自销模式该模式下,公司直接购买原料或用自有库存,生产新材料产品后对外销售,相关收入确认政策参见前文销售商品模式下有关金属新材料相关内容。受托加工模式下,由客户提供含贵金属原料,公司为其提供加工服务,按合同约定交付新材料产品、收取回收服务费,相关收入确认政策参见前文收入确认政策中提供服务相关部分。

以贵金属回收业务为例,上述两种模式核算差异如下:

项目自产自销模式受托加工模式
约定部分盈余产品

一、加工原料是否计入原材料

一、加工原料是否计入原材料
二、生产成本

其中:原材料

其中:原材料
辅料、工、费

三、回收产品是否在计入存货

三、回收产品是否在计入存货
四、销售收入类型产品销售收入回收服务费收入产品销售收入

40、政府补助

(1)政府补助的分类

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

①政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

②根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

③若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

(2)政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

①所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

②应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

④根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

(3)政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

③属于其他情况的,直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:①企业合并;②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(2)当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

(1)交换柱

交换柱用铂系公司回收环节“离子交换”工艺占用的铂。在工艺富集阶段,交换柱中树脂与含铂溶液发生离子交换,将铂离子从溶液中捕集,再经特定溶剂清洗将树脂中铂离子解析形成富集溶液,进行后续生产。树脂会存留一定量铂离子(以下简称“存量”),吸附铂离子超过存量后,才能通过特定溶剂清洗将超出存量部分的铂离子解析,存量部分仍存留在树脂颗粒

中且只有将树脂颗粒破坏才能取出。鉴于交换柱存留的存量铂的上述特性,公司将其确认为“其他非流动资产”,使用年限超过一个会计年度,按购入成本进行初始计量,期末进行减值测试。

(2)停工损失

某产品生产线连续3个月未开工,则在该生产线停工的第4个月起计提停工损失,相关生产线的资产折旧金额不再计入生产成本科目,而是转入管理费用的停工损失科目,直至下一笔订单开工。

(3)套期保值

①套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

②对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理:A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成;B.在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;C.该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系;B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;C.套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。

③套期会计处理

1)公允价值套期

A.套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

B.被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具(或其组成部分),其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,不调整其账面价值;被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,不调整其账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具(其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整债务工具(或其组成部分)的账面价值。

2)现金流量套期

A.套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:①套期工具自套期开始的累计利得或损失;②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

B.被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。

C.其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

3)境外经营净投资套期套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,计入其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号,以下简称“新租赁准则”),本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。不适用对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
财政部于2021年1月26日发布《企业会计准则解释第14号》(财会[2021]1号,以下简称“解释14号”),本公司自2021年1月26日起执行。不适用2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务,根据解释第 14 号进行调整。
财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号,以下简称“解释15号”),本公司自2021年12月30日起执行其中的“关于资金集中管理相关列报”规定。不适用执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

①本公司作为承租人

原租赁准则下,公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司,将租赁分为融资租赁和经营租赁。新租赁准则下,公司不再区分融资租赁与经营租赁,对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。

公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

对于首次执行日前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债,按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产,并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理:

1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理;

2)计量租赁负债时,对具有相似特征的租赁采用同一折现率;

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用;

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;

5)作为使用权资产减值测试的替代,根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安排,按照新租赁准则进行会计处理。

②本公司作为出租人

在新租赁准则下,本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估,并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将其作为一项新的融资租

赁进行会计处理。 除转租赁外,公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明公司首次执行新租赁准则对本期期初财务报表无影响。

(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
浩通贸易[注]20%、25%
浩通金属[注]25%

2、税收优惠

(1)所得税税收优惠及批文

①2019年6月本公司提交高新技术企业复审申请,并于2019年11月7日,被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业,证书编号:GR201932001659。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有

关规定,本公司自2019年1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策,故本公司2021年度实际适用企业所得税税率为15%。

②根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]47号),以工业废渣(含银废料)为原料生产的银取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。

③根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)等规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

(2)增值税税收优惠及批文

①根据财政部、国家税务总局《关于铂金及其制品税收政策的通知》(财税〔2003〕86号),公司自产自销的铂金实行增值税即征即退100%的政策。 ②根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税[2015]78号),对公司销售以废催化剂为原料生产的金属、合金和金属化合物或者提供加工劳务享受增值税即征即退30%的政策;对公司销售以报废汽车、报废摩托车、报废船舶、废旧电子产品及其拆解物为原料生产的金属、合金或者提供加工劳务享受增值税即征即退30%的政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金18,874.197,625.09
银行存款147,492,251.7218,656,567.10
其他货币资金12,571,104.5537,032,456.02
合计160,082,230.4655,696,648.21
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额6,311,097.0036,226,777.08

其他说明

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产278,387,996.99100,000.00
其中:
其他278,387,996.99100,000.00
其中:
合计278,387,996.99100,000.00

其他说明:

(1)徐州浩通新材料科技股份有限公司期末持有以下理财产品:

①期末持有南京银行-日日鑫产品,理财产品为开放式固定收益类理财,余额为10,000,000.00元;

②期末持有招商银行-卓实远见2号135期 T16919,理财产品为净值型固定收益类理财,余额为30,000,000.00元;

③期末持有兴业银行-金雪球添利快线净值型,理财产品为固定收益类非保本浮动收益开放式净值型理财,余额为12,520,928.85元;

④期末持有民生证券理财产品-沁园春瑞利,理财产品为固定收益类集合资金管理计划,余额为204,518,155.64元;

⑤期末持有中信证券-信智安盈系列 SRM857,理财产品为本金保障型浮动收益凭证,余额为10,176,986.30元;

⑥期末持有华泰证券-寰益第21628号,理财产品为挂钩标的为华泰大类资产周期精选S1型策略的收益凭证,余额为10,000,000.00元。

(2)申浩通金属(上海)有限公司期末持有以下理财产品:

期末持有工商银行-添利宝2号XTL1901,理财产品为固定收益类非保本浮动收益型理财,余额为1,171,926.20元。

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
衍生工具1,651,530.00
合计1,651,530.00

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据761,947.22
合计761,947.22

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据802,049.71100.00%40,102.495.00%761,947.22
其中:
合计802,049.71100.00%40,102.495.00%761,947.22

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:40,102.49

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内(含 1 年)802,049.7140,102.495.00%
合计802,049.7140,102.49--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款40,975,512.76100.00%2,050,796.555.01%38,924,716.2165,739,478.62100.00%3,995,065.896.08%61,744,412.73
其中:
账龄组合40,975,512.76100.00%2,050,796.555.01%38,924,716.2165,739,478.62100.00%3,995,065.896.08%61,744,412.73
合计40,975,512.76100.00%2,050,796.555.01%38,924,716.2165,739,478.62100.00%3,995,065.896.08%61,744,412.73

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:2,050,796.55

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内40,935,094.432,046,754.725.00%
1-2年40,418.334,041.8310.00%
合计40,975,512.762,050,796.55--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)40,935,094.43
1至2年40,418.33
合计40,975,512.76

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备3,995,065.89-1,944,269.342,050,796.55
合计3,995,065.89-1,944,269.342,050,796.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

为维护供需双方多年友好合作关系,本着长期合作的意愿,浩通贸易公司将山东胜星的未付货款157.008545万元优惠至100万元结算。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中国石化催化剂有限公司20,485,398.7649.99%1,026,290.85
山东招金集团有限公司8,764,056.2621.39%438,202.81
泰兴金燕化学科技有限公司4,430,788.0810.81%221,539.40
南京诚志清洁能源有限公司3,625,140.008.85%181,257.00
东华能源股份有限公司2,126,515.455.19%106,325.77
合计39,431,898.5596.23%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内88,645,797.4699.34%81,908,000.28100.00%
1至2年584,586.240.66%3,450.000.00%
合计89,230,383.70--81,911,450.28--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

本期无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因

江苏德纳化学股份有限公司

江苏德纳化学股份有限公司40,000,000.00一年以内72.21交易尚未结束
山东招金金银精炼有限公司28,180,006.65一年以内18.21交易尚未结束

吉林众鑫化工集团有限公司

吉林众鑫化工集团有限公司9,186,113.78一年以内4.18交易尚未结束
个人-许准5,000,000.00一年以内2.28交易尚未结束
山金金控(上海)贵金属投资有限公司3,190,716.94一年以内1.45交易尚未结束
小计85,556,837.37-98.33-

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款11,290,442.861,747,455.05
合计11,290,442.861,747,455.05

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金1,378,607.801,658,755.00
押金7,400.0015,000.00
往来款20,000,000.00
应收资产处置款186,204.00
合计21,386,007.801,859,959.00

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额112,503.95112,503.95
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提-16,939.0110,000,000.009,983,060.99
2021年12月31日余额95,564.9410,000,000.0010,095,564.94

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)21,280,716.80
1至2年65,291.00
2至3年30,000.00
3年以上10,000.00
4至5年10,000.00
合计21,386,007.80

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏10,000,000.0010,000,000.00
账准备
按组合计提坏账准备112,503.95-16,939.0195,564.94
合计112,503.959,983,060.9910,095,564.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
上海在添建筑工程有限公司往来款20,000,000.00一年以内93.52%10,000,000.00
宁波富德能源有限公司保证金500,000.00一年以内2.34%25,000.00
河南中意招标有限公司保证金170,000.00一年以内0.79%8,500.00
中石油克拉玛依石化有限责任公司保证金150,000.00一年以内0.70%7,500.00
上海鸿泰房地产有限公司保证金104,258.80一年以内0.49%5,212.94
合计--20,924,258.80--97.84%10,046,212.94

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

因上海在添建筑工程有限公司存在合同失信行为且涉嫌主观恶意,公司以合同诈骗向徐州公安局徐州经济开发区分局申请刑事立案,并于2022年1月收到公安机关出具的立案决定书,目前处于侦查阶段。上海在添拍卖事项处于中止状态,且已查明上海在添及相关人员部分财产,公司在期后收回1,000万以上(尚未退还的拍卖保证金)、甚至收回全部2,000万采购款及罚金的可能性较大。但因上述款项收回尚存在一定的不确定性,谨慎起见,浩通科技暂按可收回1,000万元计提信用减值。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料153,811,527.65153,811,527.65112,938,087.60112,938,087.60
在产品60,199,267.9360,199,267.9359,034,919.6459,034,919.64
库存商品380,578,177.0130,066,958.91350,511,218.10188,229,974.21188,229,974.21
发出商品956,640.22956,640.22
低值易耗品478,044.40478,044.40
合计595,067,016.9930,066,958.91565,000,058.08361,159,621.670.00361,159,621.67

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品30,066,958.9130,066,958.91
合计0.0030,066,958.9130,066,958.91

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
预付费用3,207,745.22
待抵扣进项税15,149,648.3816,260,644.84
待认证进项税7,661,570.8620,091,762.24
预缴企业所得税124,726.845,112.06
合计22,935,946.0839,565,264.36

其他说明:

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
上海锦瑭联15,559,788.14-976,075.161,393,000.0013,190,712.98
小计15,559,788.14-976,075.161,393,000.0013,190,712.98
合计15,559,788.14-976,075.161,393,000.0013,190,712.98

其他说明期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产118,528,051.80124,310,980.77
合计118,528,051.80124,310,980.77

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物生产设备工具、器具、家具运输设备电子设备合计
一、账面原值:
1.期初余额118,115,599.9470,984,271.602,671,452.392,559,446.702,751,111.06197,081,881.69
2.本期增加金额
(1)购置604,185.87964,026.56119,779.991,687,992.42
(2)在建工程转入4,721,055.78234,124.924,867.264,960,047.96
(3)企业合并增加
其他9,155.299,155.29
3.本期减少金额
(1)处置或报废2,133,020.181,258,875.113,391,895.29
其他615.476,194.692,345.139,155.29
4.期末余额115,981,964.2976,303,318.562,680,607.682,498,723.072,873,413.18200,338,026.78
二、累计折旧
1.期初余额37,564,777.8627,849,517.012,009,652.301,637,301.702,080,666.0971,141,914.96
2.本期增加金额
(1)计提5,735,627.325,528,247.24108,056.31130,576.34184,454.4011,686,961.61
3.本期减少金额
(1)处置或报废1,451,956.201,195,931.352,647,887.55
4.期末余额41,848,448.9833,377,764.252,117,708.61571,946.692,265,120.4980,180,989.02
三、减值准备
1.期初余额1,628,985.961,628,985.96
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额1,628,985.961,628,985.96
四、账面价值
1.期末账面价值74,133,515.3141,296,568.35562,899.071,926,776.38608,292.69118,528,051.80
2.期初账面价值80,550,822.0841,505,768.63661,800.09922,145.00670,444.97124,310,980.77

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
生产设备2,404,753.93775,767.971,628,985.96

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(5)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程38,486,694.8910,749,658.51
合计38,486,694.8910,749,658.51

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
废催化剂建设项目605,910.39605,910.39
四期项目25,371,208.6825,371,208.688,301,511.468,301,511.46
零星项目4,344,298.714,344,298.71108,318.58108,318.58
新建贵金属二次资源综合利用项目5,761,191.415,761,191.41
年产10吨贵金属新材料建设项目410,053.68410,053.68
工厂智能化改造建设项目2,599,942.412,599,942.411,733,918.081,733,918.08
合计38,486,694.8938,486,694.8910,749,658.5110,749,658.51

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
四期项目11,000.008,301,511.4619,007,714.911,938,017.6925,371,208.6827.43%25.29%其他
新建贵金属二次资源综合利用项目14,099.806,224,096.80462,905.395,761,191.414.09%33.33%募股资金
年产10吨贵金属新材料建设项目1,892.90410,053.68410,053.682.17%2.17%募股资金
工厂智能化改造建设项目9,696.201,733,918.08866,024.332,599,942.41-募股资金
研发设备2,318,584.032,318,584.032.68%16.67%其他
合计36,688.9010,035,429.5428,826,473.754,719,507.1134,142,396.18------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明报告期期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(4)工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房租合计
一、账面原值:
1.期初余额
2.本期增加金额1,507,325.391,507,325.39
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额39,403.5539,403.55
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1,467,921.841,467,921.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值1,467,921.841,467,921.84
1.期末账面价值1,467,921.841,467,921.84
2.期初账面价值

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额13,692,574.673,211,800.00730,008.0017,634,382.67
2.本期增加金额
(1)购置227,260.00227,260.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额13,692,574.673,211,800.00957,268.0017,861,642.67
二、累计摊销
1.期初余额2,475,762.211,595,015.17337,417.594,408,194.97
2.本期增加金额
(1)计提313,043.28100,430.84413,474.12
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额2,788,805.491,595,015.17437,848.434,821,669.09
三、减值准备
1.期初余额1,616,784.831,616,784.83
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1,616,784.831,616,784.83
四、账面价值
1.期末账面价值10,903,769.18519,419.5711,423,188.75
2.期初账面价值11,216,812.46392,590.4111,609,402.87

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合计

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费59,405.943,300.3456,105.60
合计59,405.943,300.3456,105.60

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备12,186,463.981,835,874.844,107,569.84719,894.71
存货跌价准备30,066,958.914,741,355.30
其他非流动资产减值准备6,912,235.141,036,835.276,912,235.141,036,835.27
固定资产减值准备76,869.3011,530.40337,078.8650,561.83
无形资产减值准备211,208.6731,681.30
可弥补亏损16,111,710.594,027,927.64
计入当期损益的公允价值变动3,589,653.09538,447.962,440,484.30366,072.65
合计68,943,891.0112,191,971.4114,008,576.812,205,045.76

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
内部交易未实现利润979,490.72244,872.68
一次性计入研发的设备7,401,250.081,110,187.512,813,313.05421,996.96
计入当期损益的公允价值变动8,052,425.921,207,863.89
合计15,453,676.002,318,051.403,792,803.77666,869.64

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产12,191,971.412,205,045.76
递延所得税负债2,318,051.40666,869.64

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注

其他说明:

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
交换柱用铂29,535,003.916,912,235.1422,622,768.7729,535,003.916,912,235.1422,622,768.77
预付设备工程款26,420,836.3926,420,836.391,968,817.001,968,817.00
预付购房款926,437.50926,437.50
合计55,955,840.306,912,235.1449,043,605.1632,430,258.416,912,235.1425,518,023.27

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款75,000,000.00
信用借款38,584,000.00
未到期应付利息12,861.33168,391.66
保证&抵押借款40,000,000.00
合计38,596,861.33115,168,391.66

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
衍生工具2,440,484.30
合计2,440,484.30

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内16,985,138.5087,061,256.03
1-2年14,536.63
2-3年135,760.00
3年以上134,058.0041,298.00
合计17,133,733.1387,238,314.03

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

期末无账龄超过1年的大额应付账款。

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内48,468,333.095,344,519.17
1-2年12,187.61
合计48,480,520.705,344,519.17

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4,334,957.3420,080,535.3718,833,318.765,582,173.95
二、离职后福利-设定提存计划2,026,975.841,991,486.8435,489.00
合计4,334,957.3422,107,511.2120,824,805.605,617,662.95

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴3,917,374.4017,259,346.9516,060,336.395,116,384.96
2、职工福利费541,214.10541,214.10
3、社会保险费1,318,249.321,295,114.7223,134.60
其中:医疗保险费1,097,403.451,074,819.5522,583.90
工伤保险费105,193.58104,642.88550.70
生育保险费115,652.29115,652.29
4、住房公积金66,543.00961,725.00923,139.00105,129.00
5、工会经费和职工教育经费351,039.9413,514.55337,525.39
合计4,334,957.3420,080,535.3718,833,318.765,582,173.95

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,964,200.261,929,786.7634,413.50
2、失业保险费62,775.5861,700.081,075.50
合计2,026,975.841,991,486.8435,489.00

其他说明:

①应付职工薪酬当月计提下月发放,高管薪酬发放时保留部分于下年发放。

②其他重大事项说明

企业为职工缴纳的五险一金,医疗保险缴费比例为9%,基本养老保险比例为16%,失业保险比例为0.5%,工伤保险比例为

0.9%,生育保险比例为1%,公积金比例为8%。

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税1,234,791.193,219,080.92
企业所得税5,365,243.543,392,054.08
个人所得税78,741.92422.04
城市维护建设税87,243.23235,063.90
房产税115,389.63120,307.99
印花税138,754.3053,126.10
土地使用税103,060.37103,060.37
教育费附加62,316.59187,624.66
合计7,185,540.777,310,740.06

其他说明:

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款446,427.0673,650.00
合计446,427.0673,650.00

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
代收款146,427.0669,500.00
往来款4,150.00
保证金300,000.00
合计446,427.0673,650.00

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明本期无账龄超过1年的大额其他应付款。

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债511,691.43
合计511,691.43

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税6,253,573.30694,787.49
合计6,253,573.30694,787.49

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外期初本期增加本期减少期末
的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
房屋租赁956,200.07
合计956,200.07

其他说明

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助7,125,093.821,238,200.245,886,893.58与资产相关政府补助
合计7,125,093.821,238,200.245,886,893.58--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
一期进区项目扶持资金231,918.356,457.12225,461.23与资产相关
循环经济专项补助195,594.6331,718.08163,876.55与资产相关
一期国债项目补助925,000.00150,000.00775,000.00与资产相关
二期进区项目扶持资金365,914.1710,025.04355,889.13与资产相关
二期国债项目补助1,906,666.67440,000.001,466,666.67与资产相关
徐州市国家节能减排政策综合示范城市项目1,200,000.00200,000.001,000,000.00与资产相关
徐州市2018年推动科技创新专项资金2,000,000.00100,000.001,900,000.00与资产相关
废弃环保催化剂金属回收和载体再用技术研发及工业示范一期300,000.00300,000.00

其他说明:

涉及政府补助的项目具体情况及分摊方法详见本节“七、84、政府补助”。

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数85,000,000.0028,333,334.0028,333,334.00113,333,334.00

其他说明:

根据《公司章程》和中国证监会《关于同意徐州浩通新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]1805号)以及招股说明书,贵公司拟向社会公开发行人民币普通股2,833.3334万股,每股面值人民币1元,增加注册资本人民币28,333,334.00元,变更后的注册资本为人民币113,333,334.00元。截至2021年7月12日止,贵公司通过向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售以及网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股2,833.3334万股,发行价格人民币18.03元/股,募集资金合计510,850,012.02元。上述增资经中汇会计师事务所出具中汇会验

[2021]6116号验资报告。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)120,043,633.43522,514,889.96562,562,099.51
其他资本公积4,239,761.99536,426.754,776,188.74
其中:股份支付4,239,761.99536,426.754,776,188.74
合计124,283,395.42483,053,104.7739,998,211.94567,338,288.25

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

股份支付引起资本公积变动情况详见本节“十三、股份支付”。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损减:前期计入其他综合收益当减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
期转入留存收益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积36,580,569.0125,541,244.7462,121,813.75
合计36,580,569.0125,541,244.7462,121,813.75

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司根据当期母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润315,615,979.68206,764,713.34
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-532,873.20
调整后期初未分配利润315,615,979.68206,231,840.14
加:本期归属于母公司所有者的净利润246,398,177.37121,245,534.80
减:提取法定盈余公积25,541,244.7411,861,395.26
期末未分配利润536,472,912.31315,615,979.68

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,236,340,309.081,915,759,290.031,075,274,033.49920,251,872.31
其他业务418,298.0237,393.20620,564.96123,894.09
合计2,236,758,607.101,915,796,683.231,075,894,598.45920,375,766.40

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2贵金属回收新材料贸易合计
商品类型1,323,316,386.0657,856,059.63855,167,863.392,236,340,309.08
其中:
贵金属1,323,316,386.06838,098,174.772,161,414,560.83
化合物57,856,059.6317,069,688.6274,925,748.25
按经营地区分类1,323,316,386.0657,856,059.63855,167,863.392,236,340,309.08
其中:
东北4,614,216.414,614,216.41
华北117,164,427.819,339,349.4783,033,686.12209,537,463.40
华东919,116,314.548,535,088.49382,189,240.221,309,840,643.25
华南8,249,557.52292,841,208.77301,090,766.29
华中272,667,675.0891,594.2131,674,729.98304,433,999.27
西北2,990,714.6239,890,027.4610,513,760.5553,394,502.63
西南3,127,696.4950,301,021.3453,428,717.83
1,323,316,386.0657,856,059.63855,167,863.392,236,340,309.08
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

2021年度,公司在将产品或受托加工业务产成物送至合同约定地点,在客户签收货物取得商品控制权时,合同约定的履约义务完成;合同价款不存在重大融资成分、合同对价非可变金额;公司转让的商品在取得控制权后对外销售,并非作为代理人进行的交易。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为98,654,710.26元,其中,98,654,710.26元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明主营业务收入/主营业务成本情况(按业务类别分类)

行业名称本期数上年数
收 入成 本收 入成 本
贵金属回收1,323,316,386.061,026,893,958.83610,291,546.50468,370,046.96

新材料

新材料57,856,059.6351,942,443.8471,412,794.0262,235,931.31
贸易855,167,863.39836,922,887.36393,569,692.97389,645,894.04
小 计2,236,340,309.081,915,759,290.031,075,274,033.49920,251,872.31

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2,841,451.821,370,832.12
教育费附加2,029,608.46979,165.79
房产税471,395.24481,231.96
土地使用税412,241.48412,241.48
车船使用税4,510.002,905.00
印花税426,747.90222,699.50
合计6,185,954.903,469,075.85

其他说明:

计缴标准详见本节“十、六、税项”。

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工薪项目1,807,105.861,390,187.11
股份支付4,621.1314,780.22
差旅费593,211.65306,253.48
业务招待费716,967.72412,293.11
运输费188,000.76121,347.80
招投标费用22,005.1391,459.39
其他477,429.97198,068.53
合计3,809,342.222,534,389.64

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工薪项目6,274,008.504,722,007.95
股份支付508,699.97130,558.66
办公费475,388.93302,097.03
服务费739,028.86931,030.38
业务招待费1,111,782.3138,077.56
差旅费353,881.16149,261.68
交通汽车费311,164.00284,719.60
水电费131,390.02111,632.73
咨询顾问费1,876,236.04240,308.00
残保金40,571.7137,011.92
无形资产摊销413,474.12395,670.72
固定资产折旧费2,983,971.632,959,853.59
其他333,400.413,132.01
合计15,552,997.6610,305,361.83

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3,034,113.722,489,237.37
直接材料6,764,594.101,954,294.18
折旧与摊销2,238,009.432,055,166.32
其他582,777.8023,242.57
合计12,619,495.056,521,940.44

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用772,450.562,586,063.73
减:利息收入382,212.98166,900.91
手续费支出1,007,651.45588,935.24
合计1,397,889.033,008,098.06

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税退税14,192,411.694,876,047.90
以工代训补贴23,000.00
徐州职工失业保险基金稳岗补贴34,672.17105,510.88
职业技能提升行动补贴3,000.00
发明专利维持年费资助4,600.00
第二批省级工业和信息产业转型升级资金500,000.00
高质量发展纳税新星奖200,000.00100,000.00
国家高新技术企业奖励资金100,000.00
专利领航企业奖补资金100,000.00
企业上市奖励2,000,000.003,947,100.00
绿色金融奖补9,098.00410,100.00
废弃环保催化剂金属回收和载体再用技术研发及工业示范二期600,000.00
标准化政策建设专项奖补资金300,000.00
市战推项目奖励资金120,000.00
省重点研发计划(产业前瞻与关键核心技术)专项资金1,000,000.00
一期进区项目扶持资金6,457.126,457.12
循环经济专项补助31,718.0831,718.08
一期国债项目补助150,000.00150,000.00
二期技术改造补助27,500.00
二期进区项目扶持资金10,025.0410,025.04
二期国债项目补助440,000.00440,000.00
徐州市国家节能减排财政政策综合示范城市项目200,000.00200,000.00
徐州市推动科技创新专项资金100,000.00
废弃环保催化剂金属回收和载体再用技术研发及工业示范一期300,000.00

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1,525.57
处置长期股权投资产生的投资收益526,797.56484,651.50
交易性金融资产在持有期间的投资收益4,724,615.48809,986.14
期货投资收益266,593.31-3,325,276.21
合计5,518,006.35-2,032,164.14

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产8,054,352.12-2,440,484.30
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益1,651,530.00-2,440,484.30
交易性金融负债-3,589,653.09
合计4,464,699.03-2,440,484.30

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-9,983,060.991,516,775.10
应收票据坏账损失-40,102.49
应收账款坏账损失1,944,269.34-2,773,304.63
合计-8,078,894.14-1,256,529.53

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-30,066,958.91-183,672.05
合计-30,066,958.91-183,672.05

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置划分为持有待售的非流动资产时确认的收益-1,293.27-2,956,195.29
其中:固定资产-1,293.27-2,956,195.29

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款616.503,400.04616.50
非流动资产毁损报废利得4,362.0015,407.774,362.00
其他28,010.0028,010.00
合计32,988.5018,807.8132,988.50

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
资产报废、毁损损失681,063.98681,063.98
债务重组损失570,085.45570,085.45
合计1,251,149.431,251,149.43

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用32,895,045.6612,769,444.72
递延所得税费用-8,974,597.79-760,791.77
合计23,920,447.8712,008,652.95

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额270,318,625.24
按法定/适用税率计算的所得税费用40,547,793.78
子公司适用不同税率的影响-1,737,653.47
调整以前期间所得税的影响-101,285.00
非应税收入的影响-12,513,379.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响574,933.26
研发费用加计扣除-2,427,964.26
减:安全环保节能设备抵免所得税421,996.96
所得税费用23,920,447.87

其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入382,212.98166,900.91
补贴收入2,874,370.176,982,710.88
往来款909,171.011,971,852.03
收回保证金95,137,085.41128,456,918.55
其他40,388.6615,407.77
合计99,343,228.23137,593,790.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付的费用14,643,693.475,116,420.48
银行手续费1,007,651.45588,935.24
往来款20,476,078.1511,677,318.87
支付保证金58,640,308.33109,634,228.61
其他601,125.1369,257.59
合计95,368,856.53127,086,160.79

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
期货保证金6,311,097.005,211,260.75
合计6,311,097.005,211,260.75

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
IPO中介费8,790,466.722,070,952.79
房租-租赁负债44,398.74
合计8,834,865.462,070,952.79

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润246,398,177.37121,245,534.80
加:资产减值准备38,145,853.051,440,201.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,686,961.6112,253,459.09
使用权资产折旧39,403.55
无形资产摊销413,474.12395,670.72
长期待摊费用摊销3,300.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)1,293.272,956,195.29
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)681,063.98
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-4,464,699.032,440,484.30
财务费用(收益以“-”号填列)940,842.222,586,063.73
投资损失(收益以“-”号填列)-5,518,006.352,032,164.14
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-9,986,925.65-412,861.07
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,651,181.76-347,930.70
存货的减少(增加以“-”号填列)-233,907,395.32-135,572,543.96
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)46,427,292.14-53,354,953.18
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)5,977,619.3269,048,580.13
其他2,066,910.09516,246.51
经营活动产生的现金流量净额100,556,346.4725,226,311.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额153,771,133.4619,469,871.13
减:现金的期初余额19,469,871.13717,775.86
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额134,301,262.3318,752,095.27

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金153,771,133.4619,469,871.13
其中:库存现金18,874.197,625.09
可随时用于支付的银行存款147,492,251.7218,656,567.10
可随时用于支付的其他货币资金6,260,007.55805,678.94
三、期末现金及现金等价物余额153,771,133.4619,469,871.13

其他说明:

2021年度现金流量表中现金期末数为153,771,133.46元,2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为160,082,230.46元,差额6,311,097.00元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的期货交易证保证金6,311,097.00元。 2020年度现金流量表中现金期末数为19,469,871.13元,2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为55,696,648.21元,差额36,226,777.08元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金31,015,516.33元及期货交

易保证金5,211,260.75元。

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金6,311,097.00保证金
合计6,311,097.00--

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元
欧元
港币
应收账款----
其中:美元
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
以工代训补贴23,000.00其他收益23,000.00
稳岗补贴34,672.17其他收益34,672.17
职业技能提升行动补贴3,000.00其他收益3,000.00
发明专利维持年费资助4,600.00其他收益4,600.00
高质量发展纳税新星奖200,000.00其他收益200,000.00
上市奖励补贴2,000,000.00其他收益2,000,000.00
绿色金融奖补资金9,098.00其他收益9,098.00
废弃环保催化剂金属回收和载体再用技术研发及工业示范二期600,000.00其他收益600,000.00
增值税退税14,192,411.69其他收益14,192,411.69
2005年一期进区项目扶持资金322,856.00递延收益6,457.12
2007循环经济专项补助600,000.00递延收益31,718.08
2008年一期国债项目补助2,800,000.00递延收益150,000.00
2006年二期进区项目扶持资金467,000.00递延收益10,025.04
2011年二期期国债项目补助4,400,000.00递延收益440,000.00
徐州市国家节能减排财政政策综合示范城市项目2,000,000.00递延收益200,000.00
徐州市2018年推动科技创新专项资金2,000,000.00递延收益100,000.00
废弃环保催化剂金属回收和载体再用技术研发及工业示300,000.00递延收益300,000.00

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

本期收到政府补助18,304,982.10,其中:

1)根据徐州人力资源和社会保障局下发的徐人社发[2020]124号 《关于做好我市企业以工代训补贴申领工作的通知》,公司2021年度收到以工代训补贴23,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2021年其他收益。

2)根据江苏省人力资源社会保障厅、江苏省发展改革委、江苏省教育厅、江苏省财政厅、江苏省军区动员局下发的苏人社发[2021]69号《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》,公司2021年度收到稳岗补贴34,672.17元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2021年其他收益。

3)根据徐州市人力资源和社会保障局、徐州市财政局下发的徐人社发[2020]88号《关于印发<徐州市职业技能提升行动专账资金管理使用细则>的通知》,公司2021年度收到职业技能提升行动补贴3,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2021年其他收益。

4)根据徐州开发区财政局、徐州市市场监督管理局下发的徐市监通[2020]204号《关于开展2020年度全市知识产权奖励工作的通知》,公司2021年度收到发明专利维持年费资助4,600.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2021年其他收益。

5)根据中共徐州经济开发区工作委员会下发的徐开工委[2021]20号《关于表彰2020年度高质量发展优秀企业的决定》,公司2021年度收到高质量发展纳税新星奖200,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2021年其他收益。

6)根据徐州经济技术开发区管理委员会下发的徐开管[2019]99号《关于进一步激励企业上市(挂牌)融资 促进高质量发展的若干政策意见》,公司2021年度收到上市奖励补贴2,000,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2021年其他收益。

7)根据徐州市财政局、徐州市生态环境局下发的徐财金[2021]44号《关于下达2021年度绿色金融奖补资金的通知》,公司2021年度收到绿色金融奖补资金9,098.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2021年其他收益。

8)根据国科议程办字(2020)10号中国21世纪议程管理中心文件及废弃环保催化剂金属回收和载体再用技术研发及工业示范课题任务书、国科议程办《关于国家重点研发计划项目2020年度第二次中央财政资金拨付的通知》,公司2021年度收到二期政府补助600,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2021年其他收益。

9)根据财政部、国家税务总局下发的财税[2003]86号《关于铂金及其制品税收政策的通知》,公司2021年度收到增值税退税补贴836,364.68元;根据财政部、国家税务总局下发财税[2015]78号《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》,公司2021年度收到增值税退税补贴13,356,047.01元,合计14,192,411.69元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,全额计入其他收益。

以 前年度收到,至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下:

1)根据徐州经济开发区管理委员会2005年下发的《项目进区协议书》,公司2006年收到政府补助322,856.00元,系与土地相关的政府补助,且与企业日常经营相关,初始确认计入递延收益,按照相应土地剩余使用寿命进行平均分摊,2021年摊销6,457.12元至其他收益。

2)根据徐州市经济贸易委员会下发的徐经贸资源(2007)320号《关于下达2007年省节能及发展循环经济专项资金的通知》,公司2008年度收到循环经济专项补助补贴600,000.00元,系与固定资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,初始确认计入递延收益,按照相应固定资产的剩余摊销年限进行平均分摊,2021年摊销31,718.08元至其他收益.

3)根据国家发展和改革委员会下发的发改投资(2008)65号《国家发展改革委关于下达2008年中央预算内投资和国债投资计划的通知》,公司2008年度收到一期国债项目补助补贴2,800,000.00元,系与固定资产资产相关的政府补助,且与公司

日常经营活动相关,初始确认计入递延收益,按照相应固定资产的剩余摊销年限进行平均分摊,2021年摊销150,000.00元至其他收益。

4)根据徐州经济开发区管理委员会2009年下发的《项目进区协议书》,公司2010年度收到二期进区项目扶持资金补贴467,000.00元,系与土地相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,初始确认计入递延收益,按照相应土地剩余使用寿命进行平均分摊,2021年摊销10,025.04元至其他收益。

5)根据国家发展和改革委员会办公厅下发的发改办环资(2011)1191号《国家发展改革委办公厅关于2011年第一批资源节约和环境保护项目的复函》,公司2011年度收到二期国债项目补助补贴4,400,000.00元,系与固定资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,初始确认计入递延收益,按照相应固定资产的剩余摊销年限进行平均分摊,2021年摊销440,000.00元至其他收益。

6)根据徐州市人民政府办公室下发的徐政办发(2016)49号《市政府办公室关于印发徐州市节能减排财政政策综合示范城市2016年实施计划的通知》,公司2016年度收到徐州市国家节能减排财政政策综合示范城市项目补贴1,600,000.00元,2018年度收到徐州市国家节能减排财政政策综合示范城市项目补贴400,000.00元,系与固定资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,初始确认计入递延收益,按照相应固定资产的剩余摊销年限进行平均分摊,2021年摊销200,000.00元至其他收益。

7)根据徐州市财政局、徐州市科学技术局下发的徐财教(2018)49号《关于下达徐州市2018年推动科技创新专项资金额通知》,公司2018年度收到补贴2,000,000.00元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,初始确认计入递延收益,按照相应固定资产的剩余摊销年限进行平均分摊,2021年摊销100,000.00元至其他收益。 8)根据国科议程办字(2020)10号中国21世纪议程管理中心文件及废弃环保催化剂金属回收和载体再用技术研发及工业示范课题任务书、国科议程办《关于国家重点研发计划项目2020年度第二次中央财政资金拨付的通知》,公司2020年度收到一期政府补助300,000.00元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,初始确认计入递延收益,按照研发项目对应资产摊销,2021年摊销300,000.00元至其他收益。

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

(1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)2021年10月,公司出资设立浩通金属。该公司于2021年10月21日完成工商设立登记,注册资本为人民币2,000.00万元,公司认缴出资人民币2,000.00万元,占其注册资本的100%。故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日,浩通金属的净资产为18,288,573.28元,成立日至期末的净利润为-1,711,426.72元。

(2)本期未发生吸收合并的情况。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
浩通贸易徐州徐州贸易、投资100.00%设立
浩通金属上海上海贸易100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
上海锦瑭联上海上海批发业19.90%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

公司持有上海锦瑭联19.90%股权,该公司董事会5人,公司派驻董事1人,占董事会席位1/5,能够影响被投资单位经营及财务决策,故认定对其具有重大影响,自2018年末采用权益法核算。持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产420,521,419.03806,358,589.71
其中:现金和现金等价物37,673,798.9762,280,693.50
非流动资产20,410,023.5820,083,431.68
资产合计440,931,442.61826,442,021.39
流动负债374,646,452.74643,652,131.23
非流动负债104,600,000.00
负债合计374,646,452.74748,252,131.23
少数股东权益
归属于母公司股东权益66,284,989.8778,189,890.16
按持股比例计算的净资产份额13,190,712.9815,559,788.14
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入4,202,122,734.073,649,506,561.64
财务费用92,597,520.2192,013,077.51
所得税费用-1,425,268.33-642,689.04
净利润-4,904,900.29-2,030,855.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-4,904,900.29-2,030,855.76
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产420,521,419.03
非流动资产20,410,023.58
资产合计440,931,442.61
流动负债374,646,452.74
非流动负债
负债合计374,646,452.74
少数股东权益
归属于母公司股东权益66,284,989.87
按持股比例计算的净资产份额13,190,712.98
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入4,202,122,734.07
净利润-4,904,900.29
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本节七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报公司的审计委员会。

公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,公司所承担的外汇变动市场风险不重大,公司今年无已确认的外币资产和负债及未来的外币交易,故不存在外汇风险。

(2)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2021年12月31日,公司向银行借款均系固定利率借款。因此,公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

(3)其他价格风险

公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。

2、信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。由于公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在公司不存在重大信用风险集中。

公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为信用风险已显著增加:

①合同付款已逾期超过 30 天。

②根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。

③债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。

④债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

⑤预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

⑥其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

①发行方或债务人发生重大财务困难。

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

④债务人很可能破产或进行其他财务重组。

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

①违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

②违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。 ③违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。

公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3、流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项 目期末数
一年以内一至两年两至三年三年以上合 计
短期借款3,859.69---3,859.69

应付账款

应付账款1,713.37---1,713.37
其他应付款44.64---44.64
租赁负债146.79---146.79
金融负债和或有负债合计5,764.49---5,764.49

续上表:

项 目期初数
一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款11,516.84---11,516.84
衍生金融负债244.05---244.05
应付账款8,723.83---8,723.83

其他应付款

其他应付款7.37---7.37
金融负债和或有负债合计20,492.09---20,492.09

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4、资本管理

公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日,

公司的资产负债率为9.44%(2020年12月31日:29.09%)

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(2)权益工具投资6,402,822.126,402,822.12
(3)衍生金融资产1,651,530.001,651,530.00
持续以公允价值计量的资产总额1,651,530.006,402,822.128,054,352.12
(六)交易性金融负债-3,589,653.09-3,589,653.09
持续以公允价值计量的负债总额-3,589,653.09-3,589,653.09
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的期货,其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的理财产品,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为可比同类产品预期回报率、年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节“九、1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
王锐英实际控制人关系密切的家庭成员
徐州苏煤矿山设备制造有限公司本公司小股东牛勇控制的企业

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
上海锦瑭联采购商品59,619,445.04100,000,000.0023,646,666.15

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海锦瑭联出售商品58,035,398.2034,713,098.62

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明注:上述金额为合并抵消前交易金额。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
夏军、王锐英10,500,000.002020年08月03日2021年01月31日
夏军、王锐英、浩通贸易20,000,000.002020年10月24日2021年01月23日
夏军、王锐英、浩通贸易30,000,000.002020年10月26日2021年01月21日
夏军、王锐英、浩通贸易20,000,000.002020年10月27日2021年01月21日
夏军、王锐英、浩通贸易24,200,000.002020年11月13日2021年02月12日
夏军、王锐英、浩通贸易40,000,000.002020年11月26日2021年05月24日
夏军、王锐英15,000,000.002020年12月10日2021年03月10日
夏军、王锐英、浩通贸易15,000,000.002020年12月10日2021年03月03日
夏军、王锐英29,000,000.002020年12月24日2021年06月21日
夏军、王锐英10,700,000.002020年12月25日2021年03月25日
夏军、王锐英、浩通贸易17,000,000.002020年12月25日2021年03月24日
夏军、王锐英、浩通贸易20,000,000.002020年12月25日2021年03月24日
夏军、王锐英33,200,000.002020年12月29日2021年03月30日
夏军、王锐英11,000,000.002021年01月13日2021年04月13日
夏军、王锐英59,500,000.002021年03月18日2021年06月18日
夏军、王锐英10,500,000.002021年03月22日2021年06月22日
浩通贸易22,000,000.002021年03月23日2021年06月17日
夏军、王锐英45,000,000.002021年04月21日2021年07月21日
浩通贸易35,000,000.002021年06月18日2021年09月14日
夏军、王锐英33,156,000.002021年06月23日2021年09月23日
夏军、王锐英6,630,000.002021年06月23日2021年09月23日
夏军、王锐英30,000,000.002021年07月07日2021年12月31日
浩通贸易115,000,000.002021年08月20日2021年11月19日
夏军、王锐英、浩通贸易15,000,000.002021年10月22日2022年01月21日
夏军、王锐英120,000,000.002021年11月05日2022年03月17日

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3,435,146.693,088,653.43

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额467,880.00
公司本期行权的各项权益工具总额467,880.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用

其他说明

(1)2016年12月,本公司实施股权激励计划:

①成立徐州博通作为员工持股平台,激励对象涉及公司员工18人,激励对象按每股1元的价格对徐州博通出资。

②徐州博通向公司增资和受让股权,增资和受让股权的价格为5.8元/股。

③公司控股股东夏军2016年12月与员工持股平台激励对象股东签订借款协议书,约定控股股东夏军按增资和受让股权数量2.8元/股给予激励对象提供借款,并在协议中约定服务期限,服务期限为5年,每服务满一年免除激励对象20%的债务(不满一年的,不免除当年借款的20%),直至免除全部借款(即5年服务期满)或激励对象不在公司任职。

根据上述股权激励计划,对于实际控制人给予激励对象的借款在服务期限内免除的,认定为股份支付,会计处理将其认定为5个独立的股份支付,按权益结算的股份支付进行账务处理,在约定的服务期限内每个资产负债表日进行分摊,并增加相关成本费用,增加所有者权益。 (2)2021年度,公司实际控制人夏军从退出上述股权激励计划的激励对象手中受让其持有的徐州博通企业管理合伙企业(有限合伙)的股权,受让价格按照授予日的价格加上适当的资金占用费,由于实际控制人受让股权价格和同期股东转让或出资股权的公允价格存在差异,故参照实际控制人受让股权价格和同期股东转让或出资股权的公允价格之间的差额确认为当期的股份支付。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法参考当期相同、相近行业市盈率确认
可行权权益工具数量的确定依据

根据可以行权人数变动等后续信息,修正预计可行权的股票数量;及根据当期新增授予并可行权的股票数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4,239,761.99
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额536,426.75

其他说明无。

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况,详见本节“十四、2、(2)、①、公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内无各公司为自身开立的保函进行的财产抵押担保。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

②公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2021年12月31日,公司保函担保情况(单位:元)

担保单位被担保单位贷款金融机构担保余额保函到期日备注
浩通贸易公司中国工商银行股份有限公司徐州经济开发区支行15,000,000.002022/1/21-

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

拟分配的利润或股利45,333,333.60
经审议批准宣告发放的利润或股利45,333,333.60

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日,因上海在添建筑工程有限公司存在合同失信行为且涉嫌主观恶意,公司以合同诈骗向徐州公安局徐州经济开发区分局申请刑事立案,并于2022年1月收到公安机关出具的立案决定书,目前处于侦查阶段。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

(1)租赁

①作为承租人

1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十三)“使用权资产”之说明。2)租赁负债的利息费用

项 目本期数
计入财务费用的租赁负债利息4,964.85

3)与租赁相关的总现金流出

项 目本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金49,363.59

4)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注八(三)“流动风险”之说明。5)租赁活动的性质本期适用新租赁准则的租赁事项为申浩通金属(上海)有限公司租入上海市虹口区东大名路1158号浦江国际金融广场主楼办公室27层5单元并将其作为办公场地,租赁期为2021年12月19日至2024年12月18日,不包含续租选择权。6)续租选择权与终止租赁选择权

本期适用新租赁准则的租赁事项无续租选择权,仅可以在租赁期满前6个月前向出租方申请续租,但是否同意续租完全由出租方自主决定,若续租,续租租金按续租时市场价格调整并需经由双方确认。

本期相关租赁事项包含终止租赁选择权,若需要终止租赁,应向出租方申请并经由出租方书面认可后方可终止租赁,否则需要支付六个月租金作为违约金。7)租赁导致的限制或承诺

本期无租赁导致的限制或承诺。

(2)公开发行股票

2021年5月26日,经中国证券监督管理委员会《关于核准徐州浩通新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2021] 1805号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股) 28,333,334.00股,每股面值人民币1元,发行价为每股人民币18.03元,募集资金总额为人民币510,850,012.02元,减除发行费用人民币39,998,211.94元,实际募集资金净额为人民币470,851,800.08元,其中28,333,334.00元计入股本,剩余442,518,466.08元计入资本公积,上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所有限公司审验,并出具中汇会验[2021]6116号《验资报告》。公司已于2021年10月15日在徐州市工商行政管理局办妥工商变更登记手续。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款44,586,221.37100.00%2,231,331.985.00%42,354,889.3953,644,243.17100.00%2,683,765.665.00%50,960,477.51
其中:
账龄组合44,586,221.37100.00%2,231,331.985.00%42,354,889.3953,644,243.17100.00%2,683,765.665.00%50,960,477.51
合计44,586,221.37100.00%2,231,331.985.00%42,354,889.3953,644,243.17100.00%2,683,765.665.00%50,960,477.51

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合44,586,221.372,231,331.985.00%
合计44,586,221.372,231,331.98--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)44,545,803.04
1至2年40,418.33
合计44,586,221.37

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备2,683,765.66-452,433.682,231,331.98
合计2,683,765.66-452,433.682,231,331.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中石化19,533,544.1243.81%978,698.12
永兴招金贵金属加工制造有限公司8,764,056.2619.66%876,405.63
徐州浩通新材料贸易有限公司4,869,513.2510.92%243,475.66
泰兴金燕化学科技有限公司4,430,788.089.94%221,539.40
南京诚志清洁能源有限公司3,625,140.008.13%181,257.00
合计41,223,041.7192.46%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款118,422,267.686,967,905.80
合计118,422,267.686,967,905.80

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金1,189,058.001,613,464.00
往来款132,960,697.455,735,653.68
押金5,000.00
合计134,149,755.457,354,117.68

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额386,211.88386,211.88
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提5,341,275.8910,000,000.0015,341,275.89
2021年12月31日余额5,727,487.7710,000,000.0015,727,487.77

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)134,089,755.45
1至2年30,000.00
2至3年20,000.00
3年以上10,000.00
4至5年10,000.00
合计134,149,755.45

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备10,000,000.0010,000,000.00
按组合计提坏账386,211.885,341,275.895,727,487.77
准备
合计386,211.8815,341,275.8915,727,487.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
浩通金属往来款58,500,000.00一年以内43.61%2,925,000.00
浩通贸易往来款54,460,697.45一年以内40.60%2,723,034.87
上海在添建筑工程有限公司往来款20,000,000.00一年以内14.91%10,000,000.00
宁波富德能源有限公司保证金500,000.00一年以内0.37%25,000.00
河南中意招标有限公司保证金170,000.00一年以内0.13%8,500.00
合计--133,630,697.45--99.62%15,681,534.87

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资40,331,884.0040,331,884.0020,331,884.0020,331,884.00
对联营、合营企业投资13,190,712.9813,190,712.9815,559,788.1415,559,788.14
合计53,522,596.9853,522,596.9835,891,672.1435,891,672.14

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
浩通贸易20,331,884.0020,331,884.00
浩通金属20,000,000.0020,000,000.00
合计20,331,884.0020,000,000.0040,331,884.00

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
上海锦15,559,-976,071,393,013,190,
瑭联788.145.1600.00712.98
小计15,559,788.14-976,075.161,393,000.0013,190,712.98
合计15,559,788.14-976,075.161,393,000.0013,190,712.98

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,848,822,476.971,513,823,440.58712,549,721.86560,614,822.99
其他业务418,298.0237,393.20620,564.97123,894.09
合计1,849,240,774.991,513,860,833.78713,170,286.83560,738,717.08

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2贵金属回收新材料贸易合计
商品类型1,325,758,450.0952,914,306.97470,149,719.911,848,822,476.97
其中:
贵金属1,325,758,450.09467,724,498.681,793,482,948.77
化合物52,914,306.972,425,221.2355,339,528.20
按经营地区分类1,325,758,450.0952,914,306.97470,149,719.911,848,822,476.97
其中:
东北918,141.59918,141.59
华北111,817,542.854,382,432.2113,991,150.44130,191,125.50
华东926,905,263.538,550,253.09134,989,330.851,070,444,847.47
华南8,249,557.52292,841,208.77301,090,766.29
华中272,667,675.0891,594.2125,079,112.15297,838,381.44
西北2,990,714.6239,890,027.462,330,776.1145,211,518.19
西南3,127,696.493,127,696.49
市场或客户类
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

2021年度公司在将产品或受托加工业务产成物送至合同约定地点,在客户签收货物取得商品控制权时,合同约定的履约义务完成;合同价款不存在重大融资成分、合同对价非可变金额;公司转让的商品在取得控制权后对外销售,并非作为代理人进行的交易。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为75,432,120.15元,其中,75,432,120.15元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

主营业务收入/主营业务成本情况(按业务类别列示)

行业名称本期数上年数
收 入成 本收 入成 本

贵金属回收

贵金属回收1,325,758,450.091,024,941,064.74593,813,196.49450,457,248.42
新材料52,914,306.9747,278,888.6931,514,505.9324,575,821.37

贸易

贸易470,149,719.91441,603,487.1587,222,019.4485,581,753.20
小 计1,848,822,476.971,513,823,440.58712,549,721.86560,614,822.99

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-976,075.16-404,140.30
交易性金融资产在持有期间的投资收益4,724,615.48737,643.58
期货投资收益266,593.31-3,325,276.21
合计4,015,133.63-2,991,772.93

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-1,293.27
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)4,112,570.41
委托他人投资或管理资产的损益11,127,437.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-1,671,529.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,218,160.93
减:所得税影响额1,795,836.77
合计10,553,187.26--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润27.97%2.54532.5453
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润26.77%2.43632.4363

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
返回页顶