渤海汽车系统股份有限公司关于2021年度计提信用与资产减值准备的公告
渤海汽车系统股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年4月22日召开第八届董事会第十次会议、第八届监事会第五次会议,审议通过了《关于2021年度计提信用与资产减值准备的议案》。现将公司2021年度(以下简称“本期”)计提减值准备的具体情况公告如下:
一、本期计提减值准备情况概述
为更加真实、准确地反映公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度经营成果,根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司及下属子公司基于谨慎性原则,对各类资产进行了清查、分析和评估,对部分可能发生信用及资产减值的资产计提了减值准备。
公司本期计提各项信用及资产减值准备具体情况见下表:
单位:万元
项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提或收回 | 转回或转销 | 其他减少 | 外币报表折算 | |||
一、坏账准备 | 5,874.00 | 633.94 | 357.61 | 2.55 | 6,147.79 | |
其中:应收账款 | 5,275.94 | 628.78 | 139.08 | 2.55 | 5,763.09 | |
其他应收款 | 598.06 | 5.17 | 218.53 | 384.70 | ||
二、贷款减值准备 | 4,887.44 | 663.78 | 5,551.22 | |||
小计 | 10,761.44 | 1,297.72 | 357.61 | 2.55 | 11,699.01 | |
三、存货跌价准备 | 8,233.24 | 6,023.66 | 6,081.43 | 60.28 | 8,115.19 | |
四、在建工程减值准备 | 3,618.97 | 3,618.97 | ||||
小计 | 8,233.24 | 9,642.63 | 6,081.43 | 60.28 | 11,734.16 | |
总计 | 18,994.68 | 10,940.35 | 6,439.04 | 62.83 | 23,433.17 |
二、本期计提信用及资产减值准备的具体说明
(一)信用减值准备
1、应收账款坏账准备
公司依照公司会计政策,对截至2021年12月31日的应收款项进行相应的信用减值测试,本期计提应收账款坏账准备金额628.78万元,转销坏账准备金额139.08万元,本期由于外币折算报表差异影响减少坏账准备金额2.55万元。
2、其他应收款坏账准备
公司依照公司会计政策,对截至2021年12月31日的其他应收款项进行相应的信用减值测试,本期转回其他应收款坏账准备金额208.53万元, 转销坏账准备10万元。
(二)资产减值准备
1、存货跌价准备
公司依照公司会计政策,对截至2021年12月31日的存货进行相应减值测试,本期计提存货跌价准备6,023.66万元,转回346.10万元,转销5,735.33万元,因外币折算报表差异影响减少存货跌价准备60.28万元。
3.在建工程减值准备
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,按照谨慎性原则,结合公司实际情况,公司聘请天健兴业资产评估有限公司对子公司海纳川(滨州)轻量化汽车部件有限公司在建工程进行评估,并出具了相应的评估报告(天兴评报字[2022]第0011号),公司以上述评估结论为依据,对在建工程计提减值准备3,
618.97万元。
三、本期计提减值准备对公司的影响
本期计提减值准备,计入“信用减值损失(损失以 ‘-’号填列)”-487.92万元,计入“资产减值损失(损失以‘-’号填列)” -9,296.53万元,将减少公司本期归属于上市公司股东的净利润-7,619.63万元。
四、董事会关于计提减值准备的意见
董事会认为:本期计提减值准备事项符合《企业会计准则》、《公司章程》和相关会计政策要求,符合公司的实际情况,公允地反映了公司的财务状况以及经营成果,经公司第八届董事会第十次会议审议,同意本期计提减值准备事项。
五、独立董事意见
独立董事认为:公司本期计提减值准备事项是基于谨慎性原则,符合《企业会计准则》等的相关规定,能够真实反映公司资产实际状况,其审议程序符合相关法律法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定,不存在损害公司及中小股东权益的情形。计提减值准备后,能够确保公司财务报告的准确性、完整性,更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果。同意公司本期计提减值准备事项。
六、监事会意见
监事会认为:本期计提减值准备事项符合《企业会计准则》、《公司章程》和相关会计政策要求,符合公司的实际情况,公允地反映了公司的财务状况以及经营成果,董事会对该事项的决议程序合法合规,经第八届监事会第五次会议审议,同意本期计提减值准备事项。
七、备查文件
1、渤海汽车系统股份有限公司第八届董事会第十次会议决议;
2、渤海汽车系统股份有限公司第八届监事会第五次会议决议;
3、独立董事关于第八届董事会第十次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
渤海汽车系统股份有限公司
董 事 会2022年4月23日