关于贵州圣济堂医药产业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：
审计单位：
联系电话：
关于贵州圣济堂医药产业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
利安达专字【2022】第2097号
贵州圣济堂医药产业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了贵州圣济堂医药产业股份有限公司（以下简称“圣济堂公司”）2021年12月31日合并及公司的资产负债表，2021年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会第26号公告《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（[2022] 26号） 和《上海证券交易所上市公司定期报告业务指南》的相关规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是圣济堂公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计圣济堂公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解圣济堂公司2021年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供圣济堂公司2021年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
| 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： |
| 2022年4月22日 |
附表2
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额(不含利息) | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东及其他关联方 | 贵州赤天化集团有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 应收账款 | 7,168.00 | 419.61 | 7,587.61 | 间接资金占用 | 非经营性占用 | ||
| 现控股股东及其他关联方 | 贵州赤天化集团有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 其他应收款 | 0.21 | 0.21 | 代收稳岗补贴 | 非经营性占用 | |||
| 贵州赤水古法酱香晒醋有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 其他应收款 | 36.13 | 36.13 | 代付社保及公积金 | 非经营性占用 | ||||
| 小计 | / | / | / | 7,168.00 | 36.34 | 419.61 | 7,623.95 | / | / | |
| 前控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | 7,168.00 | 36.34 | 419.61 | 7,623.95 | / | / | |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额（不含利息） | 2021年度往来资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 贵州赤天化集团有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 其他应收款 | 0.48 | 3.34 | 3.82 | 房屋租赁 | 经营性往来 | ||
| 贵州赤水古法酱香晒醋有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 其他应收款 | 5.00 | 5.00 | 房屋租赁 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 贵州赤天化桐梓化工有限公 | 全资子公司 | 其他应收款 | 117,719.43 | 194,178.22 | 214,703.45 | 97,194.20 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 司 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 贵州中观生物技术有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,200.00 | 2,500.00 | 5,700.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 贵州赤天化槐子矿业有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 867.22 | 867.22 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 贵阳观山湖投资（集团）医疗资源开发有限公司 | 其他 | 其他应收款 | 100.00 | -100.00 | 非经营性往来 | ||||
| 贵阳鑫阳创业投资有限公司 | 其他 | 其他应收款 | 100.00 | 100.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 贵州赤天化能源有限责任公司 | 其他 | 其他应收款 | 6.51 | 6.51 | 代付社保及公积金 | 非经营性往来 | ||||
| 总计 | / | / | / | 121,893.64 | 196,686.56 | 214,712.27 | 103,867.93 | / | / |
注：原贵阳观山湖投资（集团）医疗资源开发有限公司(以下简称:医投公司)向大秦公司借款100.00万元的债务，于2021年10月转移至贵阳鑫阳创业投资有限公司。