东箭科技：2021年年度审计报告

审 计 报 告

华兴审字[2022]21011110010号广广东东东东箭箭汽汽车车科科技技股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：

：

一一、、审审计计意意见见

我们审计了广东东箭汽车科技股份有限公司（以下简称东箭科技）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东箭科技2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

二二、、形形成成审审计计意意见见的的基基础础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东箭科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三三、、关关键键审审计计事事项项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）主营业务收入的确认

1.事项描述

2021年度，东箭科技合并口径主营业务收入为160,421.19万元，主营业务收入为东箭科技财务报表重要组成项目且为关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将主营业务收入的确认确定为关键审计事项。关于收入会计政策和估计的披露参见附注三、（三十一）；关于收入的披露参见附注五、（三十六）。

2.审计应对

针对主营业务收入的确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。

（2）根据东箭科技不同的业务模式，检查销售合同及与客户的其他约定，对其收入确认条件进行复核；

（3）对东箭科技主要产品的年度间销售结构、月度间的出库数量、销售单价、毛利率进行分析性复核，判断其合理性；

（4）查询全国企业信用信息公示系统、调取公司主要境内客户的工商登记及变更资料，通过境外交易所网站、中国进出口信用保险公司等途径获取境外客户《海外资信报告》等信息，核查公司主要境外客户背景资料，确认向该等客户销售产品的合理性；

（5）针对不同的销售类型，执行细节测试：对于海外产品销售，抽样检

查存货收发记录、报关单据；对于国内后装产品销售，抽样检查存货收发记录、客户确认的签收单、对账单等外部证据；对于国内前装产品销售，抽样检查存货收发记录、客户确认的签收单、对账单及客户供应商平台数据等外部证据；

（6）检查收款记录，对大额银行收款记录与账面进行逐笔核对；

（7）对期末应收账款和本期销售金额进行函证，核实销售收入的真实性、完整性；

（8）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，检查收入是否确认在恰当期间。

（二）应收账款减值

1.事项描述

应收账款于2021年12月31日的账面价值为人民币46,179.83万元，占合并财务报表资产总额的17.11%。

关于应收账款减值准备估计的披露参见附注三、（十二）；关于应收款项坏账准备计提金额的披露参见附注五、（四）。

由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款的减值，我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解、评价与应收账款坏账准备相关的内部控制设计和运行的有效性。

（2）了解公司的信用政策，结合行业特点及信用风险特征、同行业其他公司的预期信用损失计量方法，复核公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策及会计估计的合理性及一贯性。

（3）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户回款情况及市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否恰当。

（4）选取单项金额重大或高风险的款项，单独测试其可收回性。

（5）评估管理层在预期信用损失模型中采用的前瞻性信息。

（6）复核公司的应收账款坏账准备的计提，检查计提方法是否按照公司制定的会计政策及会计估计执行，重新计算坏账计提金额是否准确。

（7）通过分析公司应收账款的账龄、应收账款周转率、客户信誉情况和客户的历史回款情况，结合检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（三）存货减值

1. 事项描述

存货于2021年12月31日的账面价值为人民币31,633.29万元，占合并财务报表资产总额的11.72%。存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大估计判断，我们将存货减值确定为关键审计事项。

关于存货跌价准备会计政策和估计的披露参见附注三、（十五）；关于

存货跌价准备计提的披露参见附注五、（八）。

2. 审计应对

我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解与存货减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）对存货进行监盘，检查存货的数量及状况，并重点对长库龄存货进行了检查；

（3）检查存货库龄的划分；

（4）获取公司管理层提供的存货跌价准备计提明细表等资料，对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，重新计算存货跌价准备计提金额是否准确。

四四、、其其他他信信息息

东箭科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东箭科技2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五五、、管管理理层层和和治治理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估东箭科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东箭科技、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督东箭科技的财务报告过程。

六六、、注注册册会会计计师师对对财财务务报报表表审审计计的的责责任任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东箭科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东箭科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就东箭科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

财务报表附注

（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一一、、

公公司司基基本本情情况况

(一)历史沿革

广东东箭汽车科技股份有限公司（以下简称“公司”）原名佛山市顺德区东箭汽车用品制造有限公司，系于2003年7月4日经佛山市顺德区工商行政管理局批准，由马永波、刘少容共同投资设立的有限责任公司。经过历次变更，截至2021年12月31日，公司注册资本为人民币422,702,739.00元，股本为人民币422,702,739.00元。公司股票于2021年4月26日在深圳证券交易所挂牌交易。

(二)公司注册资本

人民币422,702,739.00元。

(三)经营范围及主要产品或提供的劳务

研发、生产、销售：汽车轻量化及环保型新材料、汽车配件、五金制品、模具、玻璃钢制品、塑料制品（不含废旧塑料，不含泡沫塑料的发泡、成型、印片压花）、电子产品；汽车整车销售；经营和代理各类商品及技术的进出口业务；商业咨询、会展咨询、市场调研、市场营销服务；应用软件的开发、设计、制作、销售，数据处理服务，并提供相关的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。

(四)公司住所

注册地址：佛山市顺德区乐从镇乐从大道西B333号。

(五)公司法定代表人

公司法定代表人：马永涛。

(六)财务报告的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2022年4月20日批准报出。

(七)合并财务报表范围

公司本报告期内纳入合并范围的子公司详见“本财务报表附注六、合并范围的变更”和“本财务报表附注七、在其他主体中的权益”。

二二、、

财财务务报报表表的的编编制制基基础础

((一一))财财务务报报表表的的编编制制基基础础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。同时公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。((二二))持持续续经经营营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三三、、

重重要要会会计计政政策策及及会会计计估估计计

(一)遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

(四)记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权

公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）

折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

(十)金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

情形 确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)

情形 确认结果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

放弃了对该金融资产的控制未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或

其一部分），同时确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除

减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法

公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

9.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

(十一)应收票据

公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分

(十二)应收账款

公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：

项目 确定组合的依据应收合并报表范围内关联方 应收关联方的应收款项应收国外客户 以应收款项的账龄作为信用风险特征应收国内客户 以应收款项的账龄作为信用风险特征

(十三)应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

(十四)其他应收款

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：

项目 确定组合的依据组合1 应收利息组合2 应收股利组合3 应收合并报表范围内的往来款组合4 出口退税组合5 保证金、押金组合6 备用金、代垫款及其他

(十五)存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十六)合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，公司将该收款权利作为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

(十七)长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲

减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(十八)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

(十九)固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

所持有的有形资产。

2.折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 年限平均法 20年 5.00-10.00 4.50-4.75机器设备 年限平均法 5-20年 5.00-10.00 4.50-19.00运输工具 年限平均法 4-8年 5.00-10.00 11.25-23.75模具 年限平均法 5年 0.00 20.00电子设备及其他设备 年限平均法 3-10年 5.00-10.00 9.00-31.67

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(二十)在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

(二十一)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，

在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十二)使用权资产

在租赁期开始日，公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

1.使用权资产的确认依据

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）发生的初始直接费用；

（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2.使用权资产的折旧方法及减值

（1）公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

（2）公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

（3）公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。

(二十三)无形资产

1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公

司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三 “长期资产减值”。

2.内部研究开发支出会计政策

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

(二十四)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企业合并

形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

(二十六)合同负债

公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租

赁负债。

(二十九)预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十)股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值

重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(三十一)收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，

对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：

（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

公司客户类型及业务模式相对多样化，具体业务模式对应的收入确认方法如下表所示：

内外销 产品应用领域

客户类型/业务模式

销售模式 收入确认原则海外销售

汽车后装产品

ODM客户 直销

境内出口业务以办妥报关手续确认收入，境外子公司销售以发货确认收入OBM客户 直销汽车前装产品 OES客户 直销

国内销售

汽车后装产品

4S店客户 直销为主，代销为辅

直销模式以发货并签收确认收入，代销模式以取得对方代销清单或对账单确认收入经销商 卖断式经销 发货并签收确认收入主机厂 直销 发货并签收确认收入其他客户 直销 发货并签收确认收入汽车前装产品 主机厂 直销 以主机厂装车领用数据确认收入

(三十二)政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础

存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十四)租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1.公司作为承租人

公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物和机械设备。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。租赁发生变更且同时符合下列条件时，公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

2.公司作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

⑴经营租赁

公司经营租出自有的房屋及建筑物、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

当租赁发生变更时，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

⑵融资租赁于租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。公司将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(三十五)主要会计政策、会计估计的变更

1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

已经董事会审议批准

详见其他说明⑴⑴2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号），并要求境内上市的企业自2021年1月1日起施行新租赁准则。新租赁准则具体政策详见附注三。公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新租赁准则要求根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。相应财务报表项目变动详见“财务报表附注三（三十五）3、2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。

根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：

①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；

②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

③作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是

否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

④首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。在计量租赁负债时，公司使用2021年1月1日的承租人增量借款近似利率来对租赁付款额进行折现：

项目金额2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额

71,179,320.15

2021年1月1日增量借款利率加权平均值

4.90%

按2021年1月1日公司增量借款利率折现的现值 48,121,032.93

2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 48,121,032.93

上述折现的现值与租赁负债之间的差额

公司执行新租赁准则对相应财务报表项目影响变动如下：

对2021年1月1日财务报表的影响

项目

合并资产负债表2020年12月31日 2021年1月1日 调整数固定资产274,235,583.21

273,587,742.42

-647,840.79

使用权资产

48,768,873.72

48,768,873.72

一年内到期的非流动负债6,158,118.90

15,927,916.65

9,769,797.75

租赁负债

38,674,102.43

38,674,102.43

长期应付款322,867.25

-322,867.25

-续上表

项目

母公司资产负债表2020年12月31日 2021年1月1日 调整数使用权资产

43,797,637.71

43,797,637.71

一年内到期的非流动负债

8,503,663.11

8,503,663.11

租赁负债

35,293,974.60

35,293,974.60

2.重要会计估计变更

公司本报告期未发生重要会计估计变更。

3. 2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数流动资产：

货币资金 809,214,244.13

809,214,244.13

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 21,720,000.00

21,720,000.00

衍生金融资产

应收票据 3,429,517.53

3,429,517.53

应收账款 322,299,028.26

322,299,028.26

应收款项融资

预付款项 8,296,370.48

8,296,370.48

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 23,317,841.28

23,317,841.28

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 180,824,491.30

180,824,491.30

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,779,275.83

4,779,275.83

流动资产合计 1,373,880,768.81

1,373,880,768.81

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 274,235,583.21

273,587,742.42

-647,840.79

在建工程 5,514,404.74

5,514,404.74

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

48,768,873.72

48,768,873.72

无形资产 79,364,379.87

79,364,379.87

开发支出

商誉 19,849,380.47

19,849,380.47

长期待摊费用 9,906,171.56

9,906,171.56

递延所得税资产 18,221,925.67

18,221,925.67

其他非流动资产 2,130,518.20

2,130,518.20

非流动资产合计 409,222,363.72

457,343,396.65

48,121,032.93

资产总计 1,783,103,132.53

1,831,224,165.46

48,121,032.93

流动负债：

短期借款 149,470,922.83

149,470,922.83

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 52,490,981.05

52,490,981.05

应付账款 127,244,535.15

127,244,535.15

预收款项

合同负债 16,172,480.74

16,172,480.74

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 应付职工薪酬 46,097,476.63

46,097,476.63

应交税费 8,483,116.61

8,483,116.61

其他应付款 27,977,640.16

27,977,640.16

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 6,158,118.90

15,927,916.65

9,769,797.75

其他流动负债

流动负债合计 434,095,272.07

443,865,069.82

9,769,797.75

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 12,000,000.00

12,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

38,674,102.43

38,674,102.43

长期应付款 322,867.25

-322,867.25

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 22,877,282.46

22,877,282.46

递延所得税负债 933,264.42

933,264.42

其他非流动负债

非流动负债合计 36,133,414.13

74,484,649.31

38,351,235.18

负债合计 470,228,686.20

518,349,719.13

48,121,032.93

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 380,202,739.00

380,202,739.00

其他权益工具

其中：优先股

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数永续债

资本公积 510,539,036.99

510,539,036.99

减：库存股

其他综合收益 -340,555.22

-340,555.22

专项储备

盈余公积 66,134,781.61

66,134,781.61

一般风险准备

未分配利润 353,151,795.20

353,151,795.20

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计

1,309,687,797.58

1,309,687,797.58

少数股东权益 3,186,648.75

3,186,648.75

所有者权益（或股东权益）合计 1,312,874,446.33

1,312,874,446.33

负债和所有者权益（或股东权益）总计

1,783,103,132.53

1,831,224,165.46

48,121,032.93

调整情况说明：

因执行新租赁准则，公司对原融资租入的固定资产重分类至使用权资产，另外对经营租入资产确认使用权资产和租赁负债。以上调整增加使用权资产48,768,873.72元，减少固定资产647,840.79元，增加一年内到期的非流动负债9,769,797.75元，增加租赁负债38,674,102.43元，减少长期应付款322,867.25元。

母公司资产负债表

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数流动资产：

货币资金 781,965,315.86

781,965,315.86

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,306,040.53

2,306,040.53

应收账款 366,436,182.18

366,436,182.18

应收款项融资

预付款项 8,073,392.53

8,073,392.53

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 其他应收款 95,093,864.50

95,093,864.50

其中：应收利息

应收股利

存货 138,097,942.74

138,097,942.74

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,535,045.10

3,535,045.10

流动资产合计 1,395,507,783.44

1,395,507,783.44

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 134,264,647.57

134,264,647.57

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 160,394,809.37

160,394,809.37

在建工程 4,676,928.76

4,676,928.76

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

43,797,637.71

43,797,637.71

无形资产 63,734,914.76

63,734,914.76

开发支出

商誉

长期待摊费用 7,974,021.93

7,974,021.93

递延所得税资产 11,033,991.13

11,033,991.13

其他非流动资产 2,130,518.20

2,130,518.20

非流动资产合计 384,209,831.72

428,007,469.43

43,797,637.71

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数资产总计 1,779,717,615.16

1,823,515,252.87

43,797,637.71

流动负债：

短期借款 149,470,922.83

149,470,922.83

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 52,490,981.05

52,490,981.05

应付账款 117,100,886.86

117,100,886.86

预收款项

合同负债 5,950,606.03

5,950,606.03

应付职工薪酬 41,697,383.23

41,697,383.23

应交税费 7,353,935.75

7,353,935.75

其他应付款 26,354,631.34

26,354,631.34

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

8,503,663.11

8,503,663.11

其他流动负债

流动负债合计 400,419,347.09

408,923,010.20

8,503,663.11

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

35,293,974.60

35,293,974.60

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 21,942,835.66

21,942,835.66

递延所得税负债

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数其他非流动负债

非流动负债合计 21,942,835.66

57,236,810.26

35,293,974.60

负债合计 422,362,182.75

466,159,820.46

43,797,637.71

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 380,202,739.00

380,202,739.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 509,879,592.35

509,879,592.35

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 66,134,781.61

66,134,781.61

未分配利润 401,138,319.45

401,138,319.45

所有者权益（或股东权益）合计 1,357,355,432.41

1,357,355,432.41

负债和所有者权益（或股东权益）总计

1,779,717,615.16

1,823,515,252.87

43,797,637.71

调整情况说明：

因执行新租赁准则，公司增加确认“使用权资产”43,797,637.71元，“一年内到期的非流动负债”8,503,663.11元，“租赁负债”35,293,974.6元。四四、、

税税项项

((一一))主主要要税税种种及及税税率率

税 种 应税项目 税率增值税 按销售货物或提供应税劳务的增值额 13%、9%、7.75%、6%、5%城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额 7%教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 按实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额

8.25%、15%、16.5%、20%、25%，加利福

尼亚州税率8.84%和美国联邦税率21%

各纳税主体企业所得税税率如下：

纳税主体名称 企业所得税税率广东东箭汽车科技股份有限公司 15.00%湖南梓唯汽车环保有限公司 15.00%广东维杰汽车部件制造有限公司 15.00%重庆维创汽车配件有限公司 15.00%重庆创杰汽车配件制造有限公司 15.00%重庆杰展供应链管理有限公司 15.00%重庆盈辉汽车配件有限公司 15.00%广东东驰投资有限公司 20.00%广东维亿企业管理有限公司 20.00%中科华瑞（北京）汽车环保科技有限公司 20.00%佛山市锐创汽车用品有限公司 20.00%佛山市顺康医疗用品有限公司 20.00%东箭集团（香港）有限公司 8.25%/16.5%MKI Enterprise Group, Inc. 加利福尼亚州税率8.84%和美国联邦税率21%

合并范围内其他主体 25.00%((二二))税税收收优优惠惠

1、高新技术企业税收优惠

公司于2020年12月1日取得编号为GR202044000093高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司2020年度、2021年度、2022年度均可减按15%的税率计缴企业所得税。

公司子公司湖南梓唯汽车环保有限公司于2019年9月5日取得编号为GR201943000709高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，湖南梓唯汽车环保有限公司2019年度、2020年度、2021年度均可减按15%的税率计缴企业所得税。

公司子公司广东维杰汽车部件制造有限公司于2019年12月2日取得编号为GR201944000752高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，广东维杰汽车部件制造有限公司2019年度、2020年度、2021年度均可减按15%的税率计缴企业所得税。

2、西部大开发企业税收优惠

根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

公司子公司重庆维创汽车配件有限公司、重庆创杰汽车配件制造有限公司、重庆杰展供应链管理有限公司和重庆盈辉汽车配件有限公司属于上述范围，2020年度、2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。

3、小型微利企业税收优惠

根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司中科华瑞（北京）汽车环保科技有限公司、广东东驰投资有限公司、广东维亿企业管理有限公司、佛山市锐创汽车用品有限公司、佛山市顺康医疗用品有限公司适用上述文件规定。

五五、、

合合并并财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释

以下附注如无特别说明，期初是指2021年1月1日，期末是指2021年12月31日；上期是指2020年1-12月，本期是指2021年1-12月。((一一))货货币币资资金金

项 目 期末余额 期初余额库存现金 246,990.51

206,289.43

银行存款 741,508,578.17

792,477,979.61

其他货币资金 58,967,823.73

16,529,975.09

合 计 800,723,392.41

809,214,244.13

其中：存放在境外的款项总额 25,166,481.87

9,256,675.98

项 目 期末余额 期初余额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

57,685,834.55

15,898,294.48

其他货币资金期末余额中受限资金如下：

项目 期末余额 期初余额保证金 57,685,834.55

15,898,294.48

((二二))交交易易性性金金融融资资产产

项 目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

228,973,646.76

21,720,000.00

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产 5,452,230.00

其他 223,521,416.76

21,720,000.00

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

其他

合 计 228,973,646.76

21,720,000.00

((三三))应应收收票票据据

1.应收票据分类列示

项 目

期末余额账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑票据 14,497,009.92

14,497,009.92

商业承兑票据 2,195,090.17

107,998.44

2,087,091.73

合 计 16,692,100.09

107,998.44

16,584,101.65

-续上表

项 目

期初余额账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑票据 3,429,517.53

3,429,517.53

商业承兑票据

合 计 3,429,517.53

3,429,517.53

2.期末公司已质押的应收票据

项 目 期末已质押金额银行承兑票据 23,920,000.00

合 计 23,920,000.00

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据

6,550,000.00

商业承兑票据

合 计

6,550,000.00

4.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

5.按坏账计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 16,692,100.09

100.00

107,998.44

0.65

16,584,101.65

其中：银行承兑汇票 14,497,009.92

86.85

14,497,009.92

商业承兑汇票 2,195,090.17

13.15

107,998.44

4.92

2,087,091.73

合 计 16,692,100.09

100.00

107,998.44

0.65

16,584,101.65

-续上表

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 3,429,517.53

100.00

3,429,517.53

其中：银行承兑汇票 3,429,517.53

100.00

3,429,517.53

商业承兑汇票

合 计 3,429,517.53

100.00

3,429,517.53

⑴按单项计提坏账准备无。⑵按组合计提坏账准备A、组合计提项目：商业承兑汇票

账龄

期末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,195,090.17

107,998.44

4.92

合 计 2,195,090.17

107,998.44

4.92

B、组合计提项目：银行承兑汇票

组合

期末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）银行承兑汇票 14,497,009.92

合 计 14,497,009.92

6.坏账准备的情况

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他坏账准备

107,998.44

107,998.44

合 计

107,998.44

107,998.44

--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

7.本期实际核销的应收票据情况：无。

((四四))应应收收账账款款

1.按账龄披露

账 龄 期末余额1年以内 483,760,726.65

1至2年 6,295,714.20

2至3年 6,180,604.59

3至4年 5,713,028.22

4至5年 292,870.67

5年以上 870,140.33

小 计 503,113,084.66

减：坏账准备 41,314,768.61

账 龄 期末余额合 计 461,798,316.05

2.应收账款分类披露：

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备 15,743,802.76

3.13

15,743,802.76

100.00

按组合计提坏账准备 487,369,281.90

96.87

25,570,965.85

5.25

461,798,316.05

其中：应收合并报表范围内关联方

应收国外客户 179,065,449.01

35.59

9,275,700.03

5.18

169,789,748.98

应收国内客户 308,303,832.89

61.28

16,295,265.82

5.29

292,008,567.07

应收其他客户

合 计 503,113,084.66

100.00

41,314,768.61

8.21

461,798,316.05

-续上表

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备 11,543,238.84

3.23

11,543,238.84

100.00

按组合计提坏账准备 346,147,685.11

96.77

23,848,656.85

6.89

322,299,028.26

其中：应收合并报表范围内关联方

应收国外客户 179,661,272.07

50.23

9,313,398.50

5.18

170,347,873.57

应收国内客户 166,486,413.04

46.54

14,535,258.35

8.73

151,951,154.69

应收其他客户

合 计 357,690,923.95

100.00

35,391,895.69

9.89

322,299,028.26

⑴按单项计提坏账准备

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例（%）

计提理由江苏金坛汽车工业有限公司 6,132,390.54

6,132,390.54

100.00

预计不可收回

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由观致汽车有限公司 2,854,092.64

2,854,092.64

100.00

预计不可收回汉腾汽车有限公司 2,050,008.37

2,050,008.37

100.00

预计不可收回武汉康顺汽车客户服务有限公司 1,378,301.00

1,378,301.00

100.00

预计不可收回湖北大冶汉龙汽车有限公司 587,089.83

587,089.83

100.00

预计不可收回深圳市宾慕汽车用品有限公司 578,000.55

578,000.55

100.00

预计不可收回浙江众泰汽车制造有限公司大冶分公司

570,636.31

570,636.31

100.00

预计不可收回杭州益维汽车工业有限公司 415,071.32

415,071.32

100.00

预计不可收回江西大乘汽车工业有限公司 370,847.08

370,847.08

100.00

预计不可收回众泰新能源汽车有限公司长沙分公司

333,385.00

333,385.00

100.00

预计不可收回广西精品坊汽车用品有限公司 311,500.00

311,500.00

100.00

预计不可收回其他零散客户 162,480.12

162,480.12

100.00

预计不可收回合 计 15,743,802.76

15,743,802.76

-- --⑵按组合计提坏账准备--组合计提项目：应收国外客户账 龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 176,343,717.04

7,159,554.91

4.06

1至2年 1,938,602.70

1,361,286.82

70.22

2至3年 783,129.27

754,858.30

96.39

3至4年

100.00

4至5年

100.00

5年以上

100.00

合 计 179,065,449.01

9,275,700.03

5.18

--组合计提项目：应收国内客户

账 龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 306,662,874.76

15,087,813.42

4.92

1至2年 798,828.95

445,746.55

55.80

账 龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 842,129.18

761,705.85

90.45

3至4年

95.99

4至5年

97.34

5年以上

100.00

合 计 308,303,832.89

16,295,265.82

5.29

3.坏账准备的情况

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他单项计提

11,543,238.84

2,695,921.57

2,296,156.69

3,800,799.04

15,743,802.76

组合计提

23,848,656.85

6,809,570.20

288,249.03

8,820,128.23

25,570,965.85

合 计 35,391,895.69

2,695,921.57

6,809,570.20

2,584,405.72

12,620,927.27

41,314,768.61

注：其他变动主要系因非同一控制下企业合并广东维杰汽车部件制造有限公司所致。--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

4.本期实际核销的应收账款情况：

项 目 核销金额实际核销的应收账款 2,584,405.72

-其中重要的应收账款核销情况：

单位名称

应收账款性质

核销金额 核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生JB COMERCIO DE PECAS PARAVEíCULOS EIRELI

货款 2,227,938.73

无法收回

已履行 否合 计 -- 2,227,938.73

-- --

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 金额 年限

占应收账款总额的比例(%)

坏账准备期末余额重庆市永川区长城汽车零部件有限公司

95,848,979.16

1年以内

19.05

4,715,769.77

天津众联晟通国际贸易有限公司 45,839,787.66

1年以内

9.11

2,255,317.55

WESTIN AUTOMOTIVE PRODUCTS，INC. 33,517,949.80

1年以内

6.66

1,360,828.76

Rough Country,LLC 18,234,932.23

1年以内

3.62

740,338.25

天津中升汽车用品有限公司 15,153,683.51

1年以内

3.01

745,561.23

单位名称 金额 年限

占应收账款总额的比例(%)

坏账准备期末

余额合 计

208,595,332.36

-- 41.45

208,595,332.36

9,817,815.56

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无。

7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无。((五五))应应收收款款项项融融资资

1.应收款项融资分类列示

项目 期末余额 转移方式应收账款

应收票据 90,671,427.34

合 计 90,671,427.34

((六六))预预付付款款项项

1.预付款项按账龄列示

账 龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 8,510,987.35

98.04

8,114,607.01

97.81

1至2年 170,545.37

1.96

181,763.47

2.19

合 计 8,681,532.72

100.00

8,296,370.48

100.00

-账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 金额 年限

占预付款项总额

比例(%)广州金博物流贸易集团有限公司 2,655,309.09

1年以内 30.59

长沙宝钢钢材加工配送有限公司 642,837.30

1年以内 7.40

保定驰瑞物流有限公司 392,079.21

1年以内 4.52

佛山市百昭电子有限公司 250,000.00

1年以内 2.88

广东九州国际会展传媒科技有限公司 225,000.00

1年以内 2.59

合 计 4,165,225.60

47.98

((七七))其其他他应应收收款款

项 目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款 37,000,653.83

23,317,841.28

合 计 37,000,653.83

23,317,841.28

1.应收利息

无。

2.应收股利

无。

3.其他应收款

⑴按账龄披露

账龄 期末余额1年以内 28,160,956.98

1至2年 4,567,594.17

2至3年 1,196,530.78

3至4年 1,481,205.23

4至5年 1,373,462.95

5年以上 1,555,743.36

小 计 38,335,493.47

减：坏账准备 1,334,839.64

合 计 37,000,653.83

⑵其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额质量保证金及押金 18,088,905.18

12,091,747.95

备用金 98,307.03

42,111.10

代垫款项 15,635,606.36

7,315,052.04

出口退税 3,244,214.50

3,790,310.85

其他 1,268,460.40

1,091,498.28

合 计 38,335,493.47

24,330,720.22

⑶坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损

失

整个存续期预期信用损失(未发生信用

减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用

减值)期初余额

325,802.72

244,500.22

442,576.00

1,012,878.94

期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-

941.49

132,669.53

164,250.00

32,521.96

本期转回

本期转销 9,964.00

9,964.00

本期核销

其他变动 299,402.74

299,402.74

期末余额 616,182.95

111,830.69

606,826.00

1,334,839.64

注：其他变动主要系因非同一控制下企业合并广东维杰汽车部件制造有限公司所致。⑷坏账准备的情况类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他其他应收款坏账准备

1,012,878.94

32,521.96

9,964.00

299,402.74

1,334,839.64

合 计 1,012,878.94

32,521.96

9,964.00

299,402.74

1,334,839.64

--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。⑸本期实际核销的其他应收款情况：

项 目 核销金额实际核销的其他应收款 9,964.00

--其中重要的其他应收款核销情况：无。

⑹按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称

款项的性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期

末余额GULF STATES TOYOTA, INC. 代垫款 4,250,711.07

1年以内

11.09

161,101.95

佛山市顺德区税务局 出口退税

3,244,214.50

1年以内

8.46

16,221.07

广州金博物流贸易集团有限公司

保证金 2,500,000.00

1年以内

6.52

12,500.00

Southeast ToyotaDistributors, LLC

代垫款 2,086,896.67

1年以内

5.44

79,093.38

天津中升汽车用品有限公司 保证金 2,080,000.00

1年以内

5.43

10,400.00

合 计 -- 14,161,822.24

-- 36.94

279,316.40

⑺涉及政府补助的应收款项：无。⑻因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。⑼转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。((八八))存存货货

1.存货分类

项 目

期末余额账面余额 存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值原材料 41,497,324.72

5,909,816.17

35,587,508.55

在产品 43,629,705.62

929,611.17

42,700,094.45

库存商品 211,929,240.01

14,152,720.81

197,776,519.20

发出商品 19,344,922.83

491,133.46

18,853,789.37

委托加工物资 10,166,066.38

159,413.09

10,006,653.29

低值易耗品 3,109,023.97

3,109,023.97

合同履约成本 8,299,326.63

8,299,326.63

合 计 337,975,610.16

21,642,694.70

316,332,915.46

-续上表

项 目

期初余额账面余额 存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值

项 目

期初余额账面余额 存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值原材料 33,548,483.50

5,646,097.96

27,902,385.54

在产品 24,688,077.44

440,023.19

24,248,054.25

库存商品 131,655,727.98

12,107,237.95

119,548,490.03

发出商品 1,965,372.43

488,015.39

1,477,357.04

委托加工物资 5,944,905.58

101,544.42

5,843,361.16

低值易耗品 1,804,843.28

1,804,843.28

合同履约成本

合 计 199,607,410.21

18,782,918.91

180,824,491.30

2.存货跌价准备/合同履约成本减值准备

项 目 期初余额

本期增加金额计提 其他原材料 5,646,097.97

3,936,365.35

219,989.14

在产品 440,023.19

3,964,709.27

324,658.77

库存商品 12,107,237.95

14,990,104.61

837,130.20

发出商品 488,015.38

110,615.98

委托加工物资 101,544.42

28,032.39

131,380.70

低值易耗品

合同履约成本

合 计 18,782,918.91

23,029,827.60

1,513,158.81

-续上表

项 目

本期减少金额

期末余额转回或转销 其他原材料 3,892,636.29

5,909,816.17

在产品 3,799,780.06

929,611.17

库存商品 13,781,751.95

14,152,720.81

发出商品 107,497.90

491,133.46

委托加工物资 101,544.42

159,413.09

低值易耗品

合同履约成本

合 计 21,683,210.62

21,642,694.70

3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无。((九九))其其他他流流动动资资产产

项 目 期末余额 期初余额

10,396,962.70

待抵扣进项税额

2,583,572.31

上市费

上市费

1,933,962.28

预缴税费

1,439,619.61

预缴税费

261,741.24

合 计 11,836,582.31

4,779,275.83

((十十))固固定定资资产产

项 目 期末余额 期初余额

327,573,957.21

固定资产

273,587,742.42

固定资产清理

固定资产清理

合 计 327,573,957.21

273,587,742.42

1.固定资产

⑴固定资产情况

项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 模具

电子设备及其他设

备

合 计

一、账面原值：

1.期初余额 181,065,519.59

192,590,568.53

17,320,180.57

110,759,080.14

20,553,355.71

522,288,704.54

2.本期增加金额 1,564,034.08

99,409,698.41

6,767,580.69

38,969,744.38

6,675,196.73

153,386,254.29

（1）购置

14,598,907.92

4,985,190.52

9,781,315.93

3,237,787.97

32,603,202.34

（2）企业合并增加

71,713,094.80

1,745,770.36

29,059,674.97

2,750,866.93

105,269,407.06

（3）在建工程转入 1,564,034.08

13,097,695.69

36,619.81

128,753.48

686,541.83

15,513,644.89

3.本期减少金额

13,651,957.75

828,630.26

14,737,000.83

2,139,934.44

31,357,523.28

（1）处置或报废

4,865,040.47

638,397.43

14,500,042.76

329,503.32

20,332,983.98

（2）转入在建工程

8,786,917.28

190,232.83

236,958.07

1,810,431.12

11,024,539.30

4.期末余额 182,629,553.67

278,348,309.19

23,259,131.00

134,991,823.69

25,088,618.00

644,317,435.55

二、累计折旧

1.期初余额 54,641,001.75

96,157,228.05

12,411,000.66

69,969,241.60

15,522,490.06

248,700,962.12

项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 模具

电子设备及其他设

备

合 计

2.本期增加金额 8,622,894.66

37,056,406.16

2,324,549.97

31,898,408.66

4,345,013.47

84,247,272.92

（1）计提 8,622,894.66

18,033,306.81

1,807,449.36

17,912,587.92

2,222,283.97

48,598,522.72

（2）企业合并增加

19,023,099.35

517,100.61

13,985,820.74

2,122,729.50

35,648,750.20

3.本期减少金额

6,107,376.28

444,586.57

10,409,950.46

1,350,261.09

18,312,174.40

（1）处置或报废

3,226,566.21

290,973.55

10,301,745.87

226,371.80

14,045,657.43

（2）转入在建工程

2,880,810.07

153,613.02

108,204.59

1,123,889.29

4,266,516.97

4.期末余额 63,263,896.41

127,106,257.93

14,290,964.06

91,457,699.80

18,517,242.44

314,636,060.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

1,756,244.20

351,173.50

2,107,417.70

（1）计提

1,756,244.20

1,756,244.20

（2）企业合并增加

351,173.50

351,173.50

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

1,756,244.20

351,173.50

2,107,417.70

四、账面价值

1.期末账面价值 119,365,657.26

149,485,807.06

8,968,166.94

43,182,950.39

6,571,375.56

327,573,957.21

2.期初账面价值 126,424,517.84

96,433,340.48

4,909,179.91

40,789,838.54

5,030,865.65

273,587,742.42

⑵暂时闲置的固定资产情况：无。

⑶通过经营租赁租出的固定资产：

项 目 期末账面价值房屋及建筑物 10,330,827.83

合计 10,330,827.83

⑷未办妥产权证书的固定资产情况：

无。

2.固定资产清理

无。

((十十一一))在在建建工工程程

项 目 期末余额 期初余额

在建工程

53,204,176.59

在建工程

5,514,404.74

工程物资

工程物资

合 计 53,204,176.59

5,514,404.74

1.在建工程

⑴在建工程情况

项 目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

841,436.38

东之御三期项目

841,436.38

837,475.98

837,475.98

新地块智能制造升级建设项目

27,789,682.80

新地块智能制造升级建设项目

27,789,682.80

项 目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

7,346,980.05

智能基建工程

7,346,980.05

其他工程

17,226,077.36

其他工程

17,226,077.36

4,676,928.76

4,676,928.76

合 计 53,204,176.59

53,204,176.59

5,514,404.74

5,514,404.74

⑵重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额东之御三期项目

837,475.98

1,567,994.48

1,564,034.08

841,436.38

新地块智能制造升级建设项目 36,692.18

27,789,682.80

27,789,682.80

智能基建工程

14,105,002.38

6,758,022.33

7,346,980.05

其他工程

4,676,928.76

19,740,737.08

7,191,588.48

17,226,077.36

合 计

5,514,404.74

63,203,416.74

15,513,644.89

53,204,176.59

-续上表

项目名称 工程累计投入占预

算比例(%)

工 程进度（%）

利息资本化累计

金额

其中：本期利息资本化金

额

本期利息资本

化率(%)

资金来源东之御三期项目

自有资金新地块智能制造升级建设项目 7.57

7.57

募股资金、自有资金

智能基建工程

自有资金其他工程

自有资金合 计 -- --

⑶本期计提在建工程减值准备情况：无。

2.工程物资

无。

((十十二二))使使用用权权资资产产

项 目 土地房屋 设备 合计

一、账面原值

1．期初余额 48,121,032.93

765,191.24

48,886,224.17

2．本期增加金额 55,182,604.23

55,182,604.23

3．本期减少金额 4,762,913.11

4,762,913.11

4．期末余额 98,540,724.05

765,191.24

99,305,915.29

二、累计折旧

1．期初余额

117,350.45

117,350.45

2．本期增加金额 18,365,072.80

72,693.12

18,437,765.92

其中：计提 16,762,798.05

72,693.12

16,835,491.17

3．本期减少金额 3,344,684.90

3,344,684.90

4．期末余额 15,020,387.90

190,043.57

15,210,431.47

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3、本期减少金额

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值 83,520,336.15

575,147.67

84,095,483.82

2．期初账面价值 48,121,032.93

647,840.79

48,768,873.72

((十十三三))无无形形资资产产

1.无形资产情况

项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 73,588,247.00

486,713.00

807,888.18

20,296,956.92

95,179,805.10

2.本期增加金额

24,788,611.00

2,073,208.16

56,828,891.50

83,690,710.66

（1）购置

795,982.45

795,982.45

（2）企业合并增加

24,788,611.00

1,277,225.71

56,828,891.50

82,894,728.21

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 73,588,247.00

25,275,324.00

807,888.18

22,370,165.08

56,828,891.50

178,870,515.76

二、累计摊销

1.期初余额 5,372,594.92

462,547.73

807,888.18

9,172,394.40

15,815,425.23

2.本期增加金额 1,471,764.96

230,737.03

2,722,892.01

473,574.09

4,898,968.09

（1）计提 1,471,764.96

230,737.03

2,152,674.30

473,574.09

4,328,750.38

（2）企业合并增加

570,217.71

570,217.71

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 6,844,359.88

693,284.76

807,888.18

11,895,286.41

473,574.09

20,714,393.32

三、减值准备

1.期初余额

项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 其他 合计

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 66,743,887.12

24,582,039.24

10,474,878.67

56,355,317.41

158,156,122.44

2.期初账面价值 68,215,652.08

24,165.27

11,124,562.52

79,364,379.87

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

2.未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

((十十四四))商商誉誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

其他

处置

其他

湖南梓唯汽车环保有限公司 8,280,923.46

8,280,923.46

中科华瑞（北京）汽车环保科技有限公司 19,849,380.47

19,849,380.47

佛山市顺康医疗用品有限公司 784,796.39

784,796.39

广东维杰汽车部件制造有限公司

25,522,412.53

25,522,412.53

合 计 28,915,100.32

25,522,412.53

54,437,512.85

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额计提

其他

处置

其他

湖南梓唯汽车环保有限公司 8,280,923.46

8,280,923.46

中科华瑞（北京）汽车环保科技有限公司

佛山市顺康医疗用品有限公司 784,796.39

784,796.39

广东维杰汽车部件制造有限公司

合 计 9,065,719.85

9,065,719.85

((十十五五))长长期期待待摊摊费费用用

项 目 期初余额 本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额 其他减少的原因

基建维修支出

9,906,171.56

10,708,777.71

4,250,575.36

16,364,373.91

周转容器

1,342,047.95

21,025.77

1,321,022.18

合 计 9,906,171.56

12,050,825.66

4,271,601.13

17,685,396.09

((十十六六))递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债

1.未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备 64,243,425.5410,289,703.4654,752,091.518,844,114.44内部交易未实现利润 12,956,302.522,448,839.2920,067,520.653,734,180.54可抵扣亏损 61,310,586.5910,636,847.73递延收益 25,288,528.003,891,446.1922,877,282.463,525,037.05存货暂时性差异 30,696,931.986,446,355.7210,088,541.132,118,593.64租赁资产暂时性差异 627,865.54101,965.50

项 目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

合 计 195,123,640.1733,815,157.89107,785,435.7518,221,925.67

2.未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差

异

递延所得税负

债

应纳税暂时性差

异

递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

88,634,370.26

13,295,155.54

交易性金融资产公允价值变动

6,308,192.36

943,217.14

500万以下固定资产（设备、器具）一次性税前扣除

1,166,571.09

291,642.77

3,733,057.69933,264.42合 计

96,109,133.71

14,530,015.45

3,733,057.69933,264.42

3.未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 508,049.34

435,602.03

可抵扣亏损 31,741,052.22

29,612,545.07

合 计 32,249,101.56

30,048,147.10

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份 期末金额 期初金额 备注2021年度

1,691,784.17

2022年度 5,230,431.42

5,307,678.32

2023年度 4,375,937.14

4,375,937.14

2024年度 1,316,379.40

1,316,192.26

2025年度 353,754.86

361,397.47

2026年度 619,620.97

2027年度 3,041,190.47

3,041,190.47

2028年度 5,260,416.01

5,260,416.01

2029年度 4,128,607.24

4,128,607.24

2030年度 1,541,407.15

1,541,407.15

2031年度 3,396,115.58

合 计 29,263,860.24

27,024,610.23

注：子公司东箭集团（香港）有限公司2021年末未确认的递延所得税资产的可弥

补亏损金额为2,477,191.98元，2020年末未确认递延所得税资产的可弥补亏损金额为2,587,934.84元。

((十十七七))其其他他非非流流动动资资产产

项 目 期末余额 期初余额预付设备、工程款 4,635,601.34

2,130,518.20

预付软件款 2,154,006.56

合 计 6,789,607.90

2,130,518.20

((十十八八))短短期期借借款款

1.短期借款分类

项 目 期末余额 期初余额质押借款 3,865,250.00

806,255.00

保证借款 42,873,868.04

35,000,000.00

信用借款 3,791,803.43

质押、保证借款 273,000,000.00

112,624,500.00

应付利息 1,204,856.14

1,040,167.83

合 计 324,735,777.61

149,470,922.83

2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。

((十十九九))应应付付票票据据

项 目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 113,841,817.72

52,490,981.05

合 计 113,841,817.72

52,490,981.05

-本期末已到期未支付的应付票据：无。

((二二十十))应应付付账账款款

1.应付账款列示

项 目 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 218,855,558.38

119,704,537.18

1-2年（含2年） 1,391,094.18

5,786,726.72

2-3年（含3年） 549,411.61

469,915.11

3年以上 375,028.13

1,283,356.14

合 计 221,171,092.30

127,244,535.15

2.账龄超过1年的重要应付账款：无。

((二二十十一一))预预收收款款项项

项 目 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 278,951.75

合 计 278,951.75

((二二十十二二))合合同同负负债债

项 目 期末余额 期初余额预收货款 12,326,400.85

16,172,480.74

合 计 12,326,400.85

16,172,480.74

((二二十十三三))应应付付职职工工薪薪酬酬

1.应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 46,033,374.21

358,423,395.36

349,456,137.15

55,000,632.42

二、离职后福利-设定提存计划 64,102.42

18,001,525.82

17,920,491.43

145,136.81

三、辞退福利

497,023.10

497,023.10

四、一年内到期的其他福利

合 计 46,097,476.63

376,921,944.28

367,873,651.68

55,145,769.23

2.短期薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 45,315,533.68

325,854,212.87

316,924,857.11

54,244,889.44

2、职工福利费

17,308,074.25

17,308,074.25

3、社会保险费 102,132.73

8,204,101.51

8,221,719.96

84,514.28

其中： 医疗保险费 97,377.52

6,633,373.84

6,652,581.23

78,170.13

工伤保险费 686.85

305,602.96

303,825.44

2,464.37

生育保险费 4,068.36

1,265,124.71

1,265,313.29

3,879.78

补充医疗保险

4、住房公积金 435,707.80

5,543,071.30

5,487,550.40

491,228.70

5、工会经费和职工教育经费

1,153,935.43

1,153,935.43

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他 180,000.00

360,000.00

360,000.00

180,000.00

合 计 46,033,374.21

358,423,395.36

349,456,137.15

55,000,632.42

3.设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 62,459.25

17,689,768.42

17,611,756.21

140,471.46

2、失业保险费 1,643.17

311,757.40

308,735.22

4,665.35

3、企业年金缴费

合 计 64,102.42

18,001,525.82

17,920,491.43

145,136.81

((二二十十四四))应应交交税税费费

项 目 期末余额 期初余额增值税 5,814,143.11

327,336.65

企业所得税 2,627,973.45

6,698,564.77

个人所得税 468,433.84

389,025.26

城市维护建设税 1,465,931.15

576,829.07

房产税 9,069.60

5,150.40

教育费附加 628,247.33

247,212.45

地方教育附加 418,831.58

164,808.31

印花税 94,387.20

60,775.70

其他 8,876.51

13,414.00

合 计 11,535,893.77

8,483,116.61

((二二十十五五))其其他他应应付付款款

项 目 期末余额 期初余额应付利息

应付股利

其他应付款 222,667,745.72

27,977,640.16

合 计 222,667,745.72

27,977,640.16

1.应付利息

无。

2.应付股利

无。

3.其他应付款

⑴按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 期初余额保证金、押金 4,796,199.61

4,962,684.37

股权收购款 95,400,000.00

非经营性往来 98,668,561.17

费用 20,876,668.10

21,224,657.83

其他 2,926,316.84

1,790,297.96

合 计 222,667,745.72

27,977,640.16

⑵账龄超过1年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因新余赢创投资管理合伙企业（有限合伙） 97,813,702.62

往来款未偿还

合 计 97,813,702.62

--((二二十十六六))一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债

项 目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款及利息 70,940,692.47

6,021,375.00

一年内到期的租赁负债 19,106,030.03

9,906,541.65

合 计 90,046,722.50

15,927,916.65

注：一年内到期的长期借款合同利率为3.65%-4.275%。((二二十十七七))其其他他流流动动负负债债

项 目 期末余额 期初余额已背书未终止确认票据 6,550,000.00

待转销项税 162,006.30

合 计 6,712,006.30

((二二十十八八))长长期期借借款款

项 目 期末余额 期初余额抵押借款 6,000,000.00

12,000,000.00

保证借款 4,100,000.00

合 计 10,100,000.00

12,000,000.00

注：长期借款合同利率为4.00%-4.275%。

((二二十十九九))租租赁赁负负债债

项 目 期末余额 期初余额土地房产租赁 64,773,240.84

38,351,235.18

设备租赁 170,998.72

322,867.25

合 计

64,944,239.56

38,674,102.43

((三三十十))递递延延收收益益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 22,877,282.46

5,741,933.34

3,330,687.80

25,288,528.00

政府补助

合 计 22,877,282.46

5,741,933.34

3,330,687.80

25,288,528.00

--

-涉及政府补助的项目：

项 目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入其他

收益金额

本期冲减成本费用

金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相

关2015年市级技改专项资金骨干企业重大技改示范项目 963,000.04

195,999.96

767,000.08

与资产相关

2015年度重点行业专项扶持资金 125,000.04

24,999.96

100,000.08

与资产相关

2015年省级企业转型升级专项资金设备更新淘汰老旧设备专题项目

273,306.63

51,245.04

222,061.59

与资产相关

2016年顺德区骨干企业技术改造专项资金 566,666.70

99,999.96

466,666.74

与资产相关

2016年省工业企业技术改造事后奖补项目 1,784,128.41

285,229.92

1,498,898.49

与资产相关

2016年佛山市机器人及智能装备应用专项资金（骨干企业应用单位机器人及智能装备项目）

320,666.71

51,999.96

268,666.75

与资产相关

2016年广东省工业与信息化发展专项资金企业转型升级方向（机器人发展专题）工业机器人应用专题拟扶持项目

143,749.96

23,000.04

120,749.92

与资产相关

2017年省级工业和信息化专项资金（支持企业转型升级）企业技术中心专题项目

1,283,333.29

200,000.04

1,083,333.25

与资产相关

2016年鼓励采购本地装备产品拟补贴项目 43,680.00

6,720.00

36,960.00

与资产相关

2017年顺德区骨干企业技术改造专项资金 683,333.37

99,999.96

583,333.41

与资产相关

2017年度省工业企业技术改造事后奖补省级扶持资金项目 2,396,639.05

342,377.04

2,054,262.01

与资产相关

2017年省工业企业技术改造事后奖补资金 1,702,375.25

239,664.00

1,462,711.25

与资产相关

2017年佛山市技术改造专项资金项目 271,333.37

36,999.96

234,333.41

与资产相关

2017年佛山市科技创新项目经费（省重点实验室） 300,000.04

39,999.96

260,000.08

与资产、收益相关

项 目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关2018年顺德区智能制造发展专项资金项目 379,166.63

50,000.04

329,166.59

与资产相关

2018年佛山市推动机器人应用及产业发展专项资金（第一批）

92,150.00

11,640.00

80,510.00

与资产相关

2018年经济科技发展专项资金（经济和信息化局部分） 775,470.75

97,954.20

677,516.55

与资产相关

2018年省级促进经济发展专项资金（支持企业技术改造用途）新一轮技术改造专题项目

1,166,532.84

145,816.56

1,020,716.28

与资产相关

2018年工业企业技术改造项目事后奖补资金（省、市、区三级扶持资金）

3,274,915.00

401,010.00

2,873,905.00

与资产相关

2019年省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）企业技术改造资金项目

421,320.31

48,150.96

373,169.35

与资产相关

2019年佛山市推动机器人应用及产业发展专项资金(机器人应用补助项目)

762,564.00

86,328.00

676,236.00

与资产相关

2019年加大工业企业技术改造奖励力度（按标准落实奖励比例）资金的通知（汽车外饰件生产线制造技术改造项目）

1,522,833.83

170,785.08

1,352,048.75

与资产相关

2020年佛山市工业企业技术改造固定资产投资奖补项目 333,059.99

34,160.04

298,899.95

与资产相关

2020年工业企业技术改造事后奖补项目 1,591,546.95

161,628.60

1,429,918.35

与资产相关

佛山市2021年广东省省级促进经济高质量发展专项企业技术改造项目

766,062.50

77,250.00

688,812.50

与资产相关

省支持疫情防控物资生产企业实施技术改造扩大生产奖励资金

748,596.80

160,413.60

588,183.20

与资产相关

2020年度乐从镇防疫物资生产企业扶持资金项目 185,850.00

37,800.00

148,050.00

与资产相关

项 目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入其他

收益金额

本期冲减成本费用

金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相

关2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金项目（第二批）

584,200.00

43,814.97

540,385.03

与资产相关

2021年佛山市技术改造固定资产投资项目

401,300.00

11,369.98

389,930.02

与资产相关

支持企业扩产、转产和开发公共卫生健康新产品奖励资金项目

298,100.00

52,663.30

245,436.70

与资产相关

汽车零部件生产项目

41,666.67

4,458,333.34

4,416,666.67

与资产相关

合 计 22,877,282.46

1,283,600.00

3,330,687.80

4,458,333.34

25,288,528.00

注：本期其他变动系因合并范围变动增加递延收益。((三三十十一一))实实收收资资本本（（股股本本））

项 目 期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股

其他 小计股份总数 380,202,739.00

42,500,000.00

42,500,000.00

422,702,739.00

注：经中国证券监督管理委员会《关于同意广东东箭汽车科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]554号）同意，公司首次公开发行新股4,250.00万股，于2021年4月26日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易。((三三十十二二))资资本本公公积积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 510,539,036.99

260,356,380.99

770,895,417.98

合 计 510,539,036.99

260,356,380.99

770,895,417.98

注：本期资本溢价增加系⑴公司首次公开发行新股4,250.00万股，发行募集资金净额为人民币302,204,881.43元，高于股本部分

259,704,881.43元计入资本公积；⑵因股份支付增加资本公积651,499.56元。

((三三十十三三))其其他他综综合合收收益益

项 目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税

前发生额

减：前期计入

其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期

转入留存收益

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动

其他

二、将重分类进损益的其他综合收益 -340,555.22

-147,492.50

-147,492.50

-488,047.72

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额 -340,555.22

-147,492.50

-147,492.50

-488,047.72

项 目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

其他

其他综合收益合计 -340,555.22

-147,492.50

-147,492.50

-488,047.72

((三三十十四四))盈盈余余公公积积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 66,134,781.61

13,187,880.97

79,322,662.58

合 计 66,134,781.61

13,187,880.97

79,322,662.58

本期盈余公积增加系根据母公司净利润计提法定盈余公积。((三三十十五五))未未分分配配利利润润

项 目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 353,151,795.20

182,619,318.94

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 353,151,795.20

182,619,318.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,854,407.38

190,684,971.38

其他综合收益结转留存收益转入

减：提取法定盈余公积 13,187,880.97

20,152,495.12

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 211,351,369.50

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 244,466,952.11

353,151,795.20

((三三十十六六))营营业业收收入入和和营营业业成成本本

项 目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 1,604,211,924.57

1,164,200,831.34

1,444,060,400.31

912,011,233.78

其他业务 32,104,434.39

12,030,209.60

31,191,849.60

13,327,274.97

合 计 1,636,316,358.96

1,176,231,040.94

1,475,252,249.91

925,338,508.75

((三三十十七七))税税金金及及附附加加

项 目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 5,471,968.07

6,247,912.13

教育费附加 2,349,172.84

2,672,965.42

土地使用税 617,525.82

617,525.82

房产税 2,355,371.66

2,301,958.69

地方教育附加 1,570,631.24

1,790,826.35

其他 1,322,982.42

760,894.10

项 目 本期发生额 上期发生额合 计 13,687,652.05

14,392,082.51

((三三十十八八))销销售售费费用用

项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 52,309,756.55

58,794,284.63

促销与渠道推广费 10,078,290.05

6,170,428.22

差旅费用 3,082,018.37

2,351,593.93

检测费用 1,986,747.42

3,454,051.31

办公及租赁费用 4,206,573.53

5,344,968.24

车辆费用 4,028,095.89

3,313,230.62

广告及展览费用 3,364,958.50

2,677,868.79

售后服务费 8,157,440.56

5,460,482.64

业务招待费 10,667,790.94

5,048,342.85

保险费用 1,309,885.98

1,661,122.84

折旧与摊销费用 2,039,487.51

841,124.95

其他 11,651,131.92

9,270,786.94

合 计 112,882,177.22

104,388,285.96

((三三十十九九))管管理理费费用用

项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 65,215,259.25

56,344,927.52

仓储及租赁费用 9,540,065.60

16,852,943.03

折旧与摊销费用 22,164,992.26

6,656,532.90

办公费用 5,266,548.02

4,415,375.29

差旅及车辆费用 3,859,007.35

4,047,700.13

咨询费 3,776,442.75

3,106,738.13

中介机构费用 1,885,827.58

10,021,028.68

劳务费 2,515,828.00

2,362,420.00

维修费用 4,768,826.11

4,012,296.78

保险费用 2,236,352.30

1,219,558.82

其他 16,435,350.01

6,162,927.61

合 计 137,664,499.23

115,202,448.89

((四四十十))研研发发费费用用

项 目 本期发生额 上期发生额直接投入 13,704,455.93

9,288,623.90

职工薪酬 47,374,769.83

38,872,397.42

折旧与摊销费用 2,360,828.66

2,493,930.07

其他研发费用 2,527,021.51

3,612,289.93

合 计 65,967,075.93

54,267,241.32

((四四十十一一))财财务务费费用用

项 目 本期发生额 上期发生额利息收入（-） -16,527,537.48

-15,551,780.11

利息支出 13,390,861.31

4,063,163.36

汇兑损益 26,295,162.74

51,163,448.54

银行手续费等 1,312,986.68

1,336,165.33

合 计 24,471,473.25

41,010,997.12

注：本期利息支出中包含未确认融资费用摊销3,397,329.94元。((四四十十二二))其其他他收收益益

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 13,937,893.85

14,970,437.72

个税手续费返还 66,323.60

557,723.27

增值税减免 17,250.00

5,250.00

合 计 14,021,467.45

15,533,410.99

((四四十十三三))投投资资收收益益

项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

1,839,477.57

处置交易性金融资产取得的投资收益 22,712,163.97

30,564,255.40

银行理财产品投资收益 1,370,317.30

449,620.83

其他 -10,325.00

合 计 24,072,156.27

32,853,353.80

((四四十十四四))公公允允价价值值变变动动收收益益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 6,308,192.36

-5,043,750.00

其中：衍生金融资产 5,452,230.00

-5,043,750.00

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他 855,962.36

合 计 6,308,192.36

-5,043,750.00

((四四十十五五))信信用用减减值值损损失失

项 目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失 -107,998.44

4,772.20

应收账款坏账损失 4,113,648.63

-9,395,006.33

其他应收款坏账损失 -32,521.96

-15,219.04

合 计 3,973,128.23

-9,405,453.17

((四四十十六六))资资产产减减值值损损失失

项 目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失 -23,029,827.60

-28,258,944.81

固定资产减值损失 -1,756,244.20

商誉减值损失

-4,922,306.41

其他

-106,346.00

合 计 -24,786,071.80

-33,287,597.22

((四四十十七七))资资产产处处置置收收益益

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得 163,758.50

316,142.57

合 计 163,758.50

316,142.57

((四四十十八八))营营业业外外收收入入

项 目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金额其他 1,323,218.64

2,202,482.44

1,323,218.64

合 计 1,323,218.64

2,202,482.44

1,323,218.64

-计入当期损益的政府补助：无。

((四四十十九九))营营业业外外支支出出

项 目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废损失 1,859,871.80

4,179,434.28

1,859,871.80

对外捐赠 2,100,379.19

199,000.00

2,100,379.19

罚款、滞纳金 184,376.69

40,848.25

184,376.69

项 目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金额其他 97,841.19

240,090.57

97,841.19

合 计 4,242,468.87

4,659,373.10

4,242,468.87

((五五十十))所所得得税税费费用用

1.所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 16,057,007.63

31,958,170.83

递延所得税费用 -6,677,834.27

-4,201,579.14

合 计 9,379,173.36

27,756,591.69

2.会计利润与所得税费用调整过程：

项 目 本期发生额利润总额 126,245,821.12

按法定/适用税率计算的所得税费用 18,936,873.17

子公司适用不同税率的影响 -3,393,817.33

调整以前期间所得税的影响 485,755.37

非应税收入的影响

加计扣除费用的影响 -8,609,253.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,395,065.35

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,427.89

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 578,978.46

其他

所得税费用 9,379,173.36

((五五十十一一))其其他他综综合合收收益益

详见附注五、（三十三）。((五五十十二二))现现金金流流量量表表项项目目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额利息收入 16,527,537.48

15,551,780.11

政府补助 11,956,379.65

16,443,356.59

项 目 本期发生额 上期发生额保证金、押金 129,320.00

626,378.34

代垫款项 8,990.77

484,467.81

其他 3,014,630.78

5,673,696.32

合 计 31,636,858.68

38,779,679.17

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额付现费用 139,689,357.95

104,890,189.39

手续费 1,326,268.16

1,287,909.11

保证金、押金 4,426,887.96

3,158,662.73

代垫款项 7,792,319.15

540,591.59

其他 2,244,149.72

1,143,589.93

合 计 155,478,982.94

111,020,942.75

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额理财产品

133,150,000.00

理财产品收益

449,620.83

其他

30,595,080.40

合 计

164,194,701.23

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额理财产品

35,670,000.00

关联方往来

5,000,000.00

合 计

40,670,000.00

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额保证金 114,462,255.77

43,159,078.61

超额分红退款

29,566,911.28

合 计 114,462,255.77

72,725,989.89

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额保证金

46,442,098.71

148,302,779.35

项 目 本期发生额 上期发生额上市费

1,800,000.00

21,794,060.66

使用权资产租金 19,455,922.04

合 计 189,552,762.05

48,242,098.71

((五五十十三三))现现金金流流量量表表补补充充资资料料

1.现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 116,866,647.76

191,405,309.98

加：资产减值准备 20,812,943.57

42,693,050.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,434,013.89

49,075,936.29

无形资产摊销 4,328,750.38

3,692,800.63

长期待摊费用摊销 4,271,601.13

2,160,146.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-163,758.50

-316,142.57

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,859,871.80

4,179,434.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,308,192.36

5,043,750.00

财务费用（收益以“－”号填列） 36,022,193.38

43,742,462.64

投资损失（收益以“－”号填列） -24,072,156.27

-32,853,353.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,776,647.24

-3,548,287.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 98,812.97

-653,292.01

存货的减少（增加以“－”号填列） -90,303,450.17

-638,045.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,054,868.60

-13,271,553.36

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,350,684.25

-5,794,294.49

其他 651,499.56

经营活动产生的现金流量净额 125,426,314.25

284,917,921.15

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 743,037,557.86

793,315,949.65

减：现金的期初余额 793,315,949.65

345,722,858.43

补充资料 本期金额 上期金额加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -50,278,391.79

447,593,091.22

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 95,400,000.00

其中：广东维杰汽车部件制造有限公司 95,400,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 18,842,736.08

其中：广东维杰汽车部件制造有限公司 18,842,736.08

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：广东维杰汽车部件制造有限公司

取得子公司支付的现金净额 76,557,263.92

3.本期收到的处置子公司的现金净额

无。

4.现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 743,037,557.86

793,315,949.65

其中：库存现金 246,990.51

206,289.43

可随时用于支付的银行存款 741,508,578.17

792,477,979.61

可随时用于支付的其他货币资金 1,281,989.18

631,680.61

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 743,037,557.86

793,315,949.65

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

((五五十十四四))所所有有权权或或使使用用权权受受到到限限制制的的资资产产

项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 57,685,834.55

保证金

项 目 期末账面价值 受限原因应收票据 23,920,000.00

质押受限应收款项融资 65,623,835.97

质押受限应收账款 233,707,324.09

质押受限（注1）固定资产 48,450,309.68

抵押受限（注2）无形资产 15,179,494.85

抵押受限（注2）合计 444,566,799.14

--注：

（1）应收账款

公司以应收账款10,019,895.74美元作为质押物，于2021年9月13日向中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行申请人民币借款6,000万元，至2021年12月31日，借款余额6,000万元，应收账款质押尚未到期。公司以应收账款8,860,340.80美元作为质押物，于2021年10月18日向中国工商银行股份有限公司佛山乐从支行申请人民币借款5,000.00万元，至2021年12月31日，借款余额5,000.00万元，应收账款质押尚未到期。公司以应收账款8,885,409.50美元作为质押物，于2021年11月9日向中国工商银行股份有限公司佛山乐从支行申请人民币借款5,000.00万元，至2021年12月31日，借款余额5,000.00万元，应收账款质押尚未到期。公司以应收账款8,890,301.40美元作为质押物，于2021年12月14日向中国工商银行股份有限公司佛山乐从支行申请人民币借款5,000.00万元，至2021年12月31日，借款余额5,000.00万元，应收账款质押尚未到期。

（2）子公司佛山高明东之御汽车用品制造有限公司以固定资产1号、2号、4号、7号、9号厂房及无形资产高明65,905.12平方土地作为抵押物[不动产权证号分别为：粤（2017）佛高不动产权第0039443号、粤（2017）佛高不动产权第0039445号、粤（2017）佛高不动产权第0039441号、粤（2017）佛高不动产权第0039444号、粤（2017）佛高不动产权第0039442号]，于2018年12月26日向中国农业银行顺德乐从支行申请人民币借款3,000万元。截至2021年12月31日，借款余额1,200.00万元。

((五五十十五五))外外币币货货币币性性项项目目

1.外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

458,992,610.71

其中：港币 6,075,545.73

0.8176

4,967,366.19

美元 71,142,878.50

6.3757

453,585,652.00

欧元 57,047.46

7.2197

411,865.55

英镑 395.00

8.6064

3,399.53

沙特币 1,953.00

1.6983

3,316.78

澳元 4,472.80

4.6220

20,673.28

林吉特 221.00

1.5266

337.38

应收账款

178,900,938.17

其中：美元 27,745,752.71

6.3757

176,901,655.67

欧元 276,920.44

7.2197

1,999,282.50

其他应收款

14,615,434.16

其中：美元 2,280,104.17

6.3757

14,537,260.20

欧元 10,827.87

7.2197

78,173.96

应付账款

2,884,887.89

其中：美元 428,420.21

6.3757

2,731,478.71

澳元 33,191.08

4.6220

153,409.18

其他应付款

4,391,721.38

其中：美元 686,933.03

6.3757

4,379,678.92

欧元 1,668.00

7.2197

12,042.46

2.境外经营实体说明

公司境外经营实体包括：

（1）东箭集团（香港）有限公司，其主要经营地为中国香港，记账本位币为港元；

（2）MKI Enterprise Group, Inc.，其主要经营地为美国，记账本位币为人民币。

((五五十十六六))政政府府补补助助

1.政府补助基本情况

种类 金额 列报项目

计入当期损益的金额2021年促进企业发展扶持资金 3,269,042.00

其他收益 3,269,042.00

佛山市顺德区经济促进局关于2021年顺德区5G+工业互联网创新发展专项资金补贴

3,000,000.00

其他收益 3,000,000.00

佛山市科学技术局关于2020年度高新技术企业研发费用补助项目

574,700.00

其他收益 574,700.00

佛山扶持通整部补助资金---外国发明专利授权资助佛山市市场监督管理局

430,000.00

其他收益 430,000.00

中国信用险2020年省级扶持资金 329,328.46

其他收益 329,328.46

佛山市2020年度知识产权资助专项资金 320,430.00

其他收益 320,430.00

2021年度佛山市顺德区市场监督管理局省促进经济高质量发展专项资金-高价值专利培育布局中心建设项目

300,000.00

其他收益 300,000.00

广东省佛山市市场监督管理局关于2021年促进经济高质量发展专项资金（第二批）

300,000.00

其他收益 300,000.00

2021年佛山市工业产品质量提升扶持（质量发展类） 200,000.00

其他收益 200,000.00

佛山市顺德区科学技术局关于2021年顺德区已上市高新技术企业投保责任险扶持资金

200,000.00

其他收益 200,000.00

2020年高新技术企业认定区级补助资金补贴 200,000.00

其他收益 200,000.00

佛山市工业和信息化局关于组织开展“四上”企业培育奖励扶持资金（工业企业部分）

200,000.00

其他收益 200,000.00

2021年小微企业上规模扶持专项资金 150,000.00

其他收益 150,000.00

2021年佛山市知识产权资助项目-中国发明专利授权资助补贴

140,000.00

其他收益 140,000.00

2020年度顺德区促进知识产权发展专项资金补贴 129,870.00

其他收益 129,870.00

佛山市工业和信息化局关于2020年降低企业用气成本 124,200.00

其他收益 124,200.00

中小企业发展专项资金 122,000.00

其他收益 122,000.00

佛山市顺德区乐从镇经济发展办公室高新重新认定项目款

100,000.00

其他收益 100,000.00

2021年顺德区创建新兴领域党建示范点竞争性扶持项目资金

100,000.00

其他收益 100,000.00

种类 金额 列报项目

计入当期损益的

金额佛山市顺德区乐从镇党建工作办公室关于2021年顺德区创建新兴领域党建示范点项目经费

100,000.00

其他收益 100,000.00

佛山市顺德区乐从镇党建工作办公室下拨“东箭科技党建馆”项目扶持资金

100,000.00

其他收益 100,000.00

其他小额（单笔10万元以下）补助 301,209.19

其他收益 301,209.19

2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金项目（第二批）

584,200.00

递延收益 43,814.97

2021年佛山市技术改造固定资产投资项目 401,300.00

递延收益 11,369.98

支持企业扩产、转产和开发公共卫生健康新产品奖励资金项目

298,100.00

递延收益 52,663.30

以前年度收到的政府补助本年摊销

递延收益 3,222,839.55

合计 11,974,379.65

14,021,467.45

⑵政府补助退回情况无。六六、、

合合并并范范围围的的变变更更

((一一))非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称 股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例（%）

股权取得方式广东维杰汽车部件制造有限公司

2021-12-1 19,080万元

100.00

收购-续上表被购买方名称 购买日

购买日的确定依

据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

广东维杰汽车部件制造有限公司

2021-12-1 控制权转移 46,506,669.29

3,918,840.07

2.合并成本及商誉

合并成本 广东维杰汽车部件制造有限公司--现金 190,800,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

合并成本 广东维杰汽车部件制造有限公司--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 190,800,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 165,277,587.47

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 25,522,412.53

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目

广东维杰汽车部件制造有限公司购买日公允价值

购买日账面价值流动资产 350,950,375.94

350,950,375.94

非流动资产 176,033,296.83

86,654,099.93

资产总额 526,983,672.77

437,604,475.87

流动负债 332,708,217.16

332,708,217.16

非流动负债 26,437,178.51

13,030,298.97

负债总额 359,145,395.67

345,738,516.13

净资产 167,838,277.10

91,865,959.74

减：少数股东权益 2,560,689.63

2,560,689.63

取得的净资产 165,277,587.47

89,305,270.11

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失无。

5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无。

((二二))同同一一控控制制下下企企业业合合并并

无。

((三三))反反向向购购买买

无。

((四四))处处置置子子公公司司

无。

((五五))其其他他原原因因的的合合并并范范围围变变动动

2021年7月，公司新设子公司广东东箭汽车智能系统有限公司，新增纳入合并财务报表范围。

2021年12月，公司新设子公司广东锐搏企业管理咨询有限公司，新增纳入合并财务报表范围。

((六六))其其他他

无。

七七、、

在在其其他他主主体体中中的的权权益益

((一一))在在子子公公司司中中的的权权益益

1.企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地

业务性

质

持股比例(%)

取得方式直接 间接佛山高明东之御汽车用品制造有限公司

广东佛山 广东佛山

汽车用品制造

100.00

投资设立广东东驰投资有限公司 广东佛山 广东佛山

投资 80.00

投资设立广东东锐投资有限公司 广东佛山 广东佛山

投资 100.00

投资设立广东维亿企业管理有限公司 广东佛山 广东佛山

投资 100.00

投资设立MKI Enterprise Group, Inc. 美国 美国 销售 100.00

同一控制下

企业合并东箭集团（香港）有限公司 中国香港 中国香港

销售 100.00

投资设立佛山市锐创汽车用品有限公司 广东佛山 广东佛山

汽车用品制造

61.00

投资设立佛山市猎酷科技有限公司 广东佛山 广东佛山

销售 100.00

投资设立广东创意车街互动科技有限公司 广东佛山 广东佛山

销售 92.00

投资设立湖南梓唯汽车环保有限公司 湖南长沙 湖南长沙

汽车用品制造

60.00

非同一控制下企业合并

中科华瑞（北京）汽车环保科技有限公司

北京 北京

汽车用品制造

60.00

非同一控制下企业合并

子公司名称 主要经营地 注册地

业务性

质

持股比例(%)

取得方式直接 间接佛山市顺康医疗用品有限公司 广东佛山 广东佛山

口罩生产

100.00

非同一控制下企业合并

广东东箭汽车智能系统有限公司 广东佛山 广东佛山

汽车用品制造

75.00

投资设立广东锐搏企业管理咨询有限公司 广东佛山 广东佛山

投资 100.00

投资设立广东维杰汽车部件制造有限公司 广东佛山 广东佛山

汽车用品制造

100.00

非同一控制下企业合并

重庆维创汽车配件有限公司 重庆 重庆

汽车用品制造

100.00

非同一控制下企业合并

重庆创杰汽车配件制造有限公司 重庆 重庆

汽车用品制造

70.03

非同一控制下企业合并

重庆杰展供应链管理有限公司 重庆 重庆 贸易 100.00

非同一控制下企业合并

重庆盈辉汽车配件有限公司 重庆 重庆

汽车用品制造

100.00

非同一控制下企业合并

湖北维杰汽车部件制造有限公司 湖北荆门 湖北荆门

汽车用品制造

100.00

非同一控制下企业合并

2.重要的非全资子公司

无。

3.重要非全资子公司的主要财务信息

无。

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无。((二二))在在子子公公司司的的所所有有者者权权益益份份额额发发生生变变化化且且仍仍控控制制子子公公司司的的交交易易

无。

((三三))在在合合营营企企业业或或联联营营企企业业中中的的权权益益

1.重要的合营企业或联营企业

无。

2.重要合营企业的主要财务信息

无。

3.重要联营企业的主要财务信息

无。

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额合营企业：

佛山市顺康医疗用品有限公司

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

1,839,477.57

--其他综合收益

--综合收益总额

1,839,477.57

注：公司2020年5月31日购买佛山市顺康医疗用品有限公司另一股东52%股权，并形成控制，2-5月按合营企业核算。

5.合营企业或联营企业向公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

7.与合营企业投资相关的未确认承诺：

无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：

无。

((四四))重重要要的的共共同同经经营营

无。

((五五))在在未未纳纳入入合合并并财财务务报报表表范范围围的的结结构构化化主主体体中中的的权权益益

无。

((六六))其其他他

无。

八八、、

与与金金融融工工具具相相关关的的风风险险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

((一一))信信用用风风险险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

((二二))利利率率风风险险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

((三三))外外汇汇风风险险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

((四四))流流动动性性风风险险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来

6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九九、、

公公允允价价值值的的披披露露

((一一))以以公公允允价价值值计计量量的的资资产产和和负负债债的的期期末末公公允允价价值值

项 目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值

计量

合 计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融资产

228,973,646.76

90,671,427.34

319,645,074.10

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

5,452,230.00

5,452,230.00

（4）其他

223,521,416.76

90,671,427.34

314,192,844.10

2. 指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地

使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

228,973,646.76

90,671,427.34

319,645,074.10

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当

项 目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允价值

计量

合 计期损益的金融负债其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

2.指定为以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

((二二))持持续续和和非非持持续续第第一一层层次次公公允允价价值值计计量量项项目目市市价价的的确确定定依依据据

无。((三三))持持续续和和非非持持续续第第二二层层次次公公允允价价值值计计量量项项目目，，采采用用的的估估值值技技术术和和重重要要参参数数的的定定性性

及及定定量量信信息息

公司持有的衍生金融资产/负债为远期结售汇合同，采用折现现金流量，未来现金流量根据远期汇率（源自报告期末的可观察远期汇率）及合同远期汇率做出估计，并按反映各交易对方信用风险的折现率进行折现。公司持有的其他允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为短期保本浮动收益的银行理财产品，其公允价值采用折现现金流量，未来现金流量根据理财产品预期收益估值做出估计，并按反映各交易对方信用风险的折现率进行折现。

((四四))持持续续和和非非持持续续第第三三层层次次公公允允价价值值计计量量项项目目，，采采用用的的估估值值技技术术和和重重要要参参数数的的定定性性

及及定定量量信信息息

公司对于计入应收款项融资的应收票据，因剩余时间较短，账面余额与公允价值相近，以账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

((五五))持持续续的的第第三三层层次次公公允允价价值值计计量量项项目目，，期期初初与与期期末末账账面面价价值值间间的的调调节节信信息息及及不不可可观观察察参参数数敏敏感感性性分分析析

无。((六六))持持续续的的公公允允价价值值计计量量项项目目，，本本期期内内发发生生各各层层级级之之间间转转换换的的，，转转换换的的原原因因及及确确定定

转转换换时时点点的的政政策策

无。

((七七))本本期期内内发发生生的的估估值值技技术术变变更更及及变变更更原原因因

无。

((八八))不不以以公公允允价价值值计计量量的的金金融融资资产产和和金金融融负负债债的的公公允允价价值值情情况况

无。

((九九))其其他他

无。

十十、、

关关联联方方及及关关联联交交易易

((一一))本本企企业业的的母母公公司司情情况况

公司最终控制方是马永涛。

((二二))本本企企业业的的子子公公司司情情况况

本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

((三三))本本企企业业合合营营和和联联营营企企业业情情况况

本企业重要的合营或联营企业详见“附注七、在其他主体中的权益”。((四四))其其他他关关联联方方情情况况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系广东东箭汇盈投资有限公司 公司股东，受同一实际控制人控制广东物联天下产业园有限公司 实际控制人哥哥马永波控制的企业罗军 公司股东、董事马永波 原股东、实际控制人马永涛的哥哥刘少容 实际控制人马永涛的配偶佛山市盈讯塑料科技有限公司 实际控制人马永涛的配偶刘少容之胞弟担任副总经理的企业

((五五))关关联联交交易易情情况况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

-采购商品/接受劳务情况表

关联方

关联交易

内容

本期发生额

获批的交易

额度

是否超过交易额度

上期发生额佛山市盈讯塑料科技有限公司 采购材料

16,647,665.65

1,880万元

否 12,166,055.65

佛山市顺康医疗用品有限公司（注）

采购商品

1,192,657.18

合计

16,647,665.65

13,358,712.83

注：2020年5月31日公司购买了佛山市顺康医疗用品有限公司另一股东52%股权，并形成控制，佛山市顺康医疗用品有限公司在纳入合并范围前按合营企业核算。本财务报表附注中与佛山市顺康医疗用品有限公司的交易情况为在纳入合并范围前的交易情况，以下同。-出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额佛山市盈讯塑料科技有限公司 销售商品 263.32

103,738.39

佛山市顺康医疗用品有限公司 提供劳务

163,547.00

合计

263.32

267,285.39

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无。

3.关联租赁情况

-公司作为出租方承租方名称 出租方名称 租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入佛山市顺康医疗用品有限公司

广东东箭汽车科技股份有限公司

厂房租金、管理费、水电费

84,195.14

-公司作为承租方出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费广东物联天下产业园有限公司 办公室 13,919.82

35,894.93

4.关联担保情况

-公司作为担保方无。-公司作为被担保方

序号

担保方 债权人 担保金额（万元）

担保对应的债务主合

同形成期间

担保是否已

履行完毕

马永涛、罗军、广东东箭汇盈投资有限公司

广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从支行

18,000.00

2019.12.18-2021.06.18

是

马永涛、广东东箭汇盈投资有限公司

中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行

24,300.00

2020.07.21-2023.07.20

是

广东东箭汇盈投资有限公司

中国工商银行股份有限公司佛山分行乐从支行

10,000.00

2019.1.8-2022.1.8

是4 马永涛、刘少容

中国工商银行股份有限公司佛山分行乐从支行

14,000.00

2020.12.21-2023.12.20

是

马永涛、广东东箭汇盈投资有限公司

中国建设银行股份有限公司顺德分行

3,200.00

2019.01.01-2023.12.31

是

马永涛、广东东箭汇盈投资有限公司

中国建设银行股份有限公司佛山分行

10,000.00

2020.1.1-2025.12.31

否

马永涛、广东东箭汇盈投资有限公司

交通银行股份有限公司佛山分行

7,000.00

2020.07.28-2023.07.28

否

马永涛、罗军、广东东箭汇盈投资有限公司

招商银行股份有限公司佛山分行

5,000.00

2020.05.06-2021.05.05

是

马永涛、广东东箭汇盈投资有限公司

中国农业银行股份有限公司顺德乐从支行

40,500.00

2021.8.16-2024.8.15

否

马永涛、广东东箭汇盈投资有限公司

中国工商银行股份有限公司佛山乐从支行

25,000.00

2021.11.26-2024.11.25

否

马永涛、罗军、广东东箭汇盈投资有限公司

广东顺德农村商业银行股份有限公司乐从支行

18,000.00

2020/12/21-2023/6/21

否

马永涛、广东东箭汇盈投资有限公司

广州农村商业银行股份有限公司佛山分行

26,000.00

2021/5.17-2022/11/17

否

5.关联方资金拆借

无。

6.关联方资产转让、债务重组情况

无。

7.关键管理人员报酬

项 目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 469.27万元

419.07万元

8.其他关联交易

无。

((六六))关关联联方方应应收收应应付付款款项项

1.应收项目

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面余额 坏账准备应收账款

佛山市盈讯塑料科技有限公司

110,811.40

6,116.79

应收账款小计

110,811.40

6,116.79

其他应收款

广东物联天下产业园有限公司 5,992.00

29.96

5,564.00

27.82

其他应收款小计 5,992.00

29.96

5,564.00

27.82

2.应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款

佛山市盈讯塑料科技有限公司 3,019,102.98

2,724,853.90

应付账款小计 3,019,102.98

2,724,853.90

((七七))关关联联方方承承诺诺

无。((八八))其其他他

无。十十一一、、

股股份份支支付付

((一一))股股份份支支付付总总体体情情况况

无。

((二二))以以权权益益结结算算的的股股份份支支付付情情况况

注：公司子公司广东维杰汽车部件制造有限公司实施员工股权激励计划，按服务期5年分摊。

公司子公司授予日权益工具公允价值的确定方法 参照授予日使用收益法估值技术确定公司子公司可行权权益工具数量的确定依据

公司子公司本期估计与上期估计有重大差异的原因

公司子公司以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

1,529,540.93

公司子公司本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 651,499.56

((三三))以以现现金金结结算算的的股股份份支支付付情情况况

无。((四四))股股份份支支付付的的修修改改、、终终止止情情况况

无。

((五五))其其他他

无。十十二二、、

承承诺诺及及或或有有事事项项

((一一))重重要要承承诺诺事事项项

租赁承诺根据不可撤销的有关房屋建筑物等经营租赁协议，公司于2021年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 金额资产负债表日后第1年17,527,638.88

资产负债表日后第2年13,141,002.85

资产负债表日后第3年5,494,282.44

以后年度45,075,896.53

合计 81,238,820.70

((二二))或或有有事事项项

1.2021年12月31日，已背书或已贴现的未到期银行承兑汇票，其中应收票据6,550,000.00元,应收款项融资133,061,316.45元。

2.未决诉讼

公司与江苏金坛汽车工业有限公司（以下简称金坛汽车公司）买卖合同纠纷，2020年3月30日常州市金坛区人民法院立案受理，2020年6月17日案件审理过程中经法院主持调解，双方达成和解协议，由金坛汽车公司支付公司已上线产品货款525.54万元，自2020年7月起自2021年5月每月底前支付45万元，余款30.54万元于2021年6月30日前支付完毕。被告未按照调解书履行付款义务，公司已向法院申请强制执行，但由于执行过程中，金坛汽车公司无可供执行财产，本执行案件已被法院裁定终结执行

程序。为争取公司的合法债权，公司与金坛汽车公司达成债务调解协议，约定由金坛汽车公司自2022年第一季度开始向公司偿还以上货款，并于2024年底完成支付。除以上事项之外公司不存在需要披露的其他重要承诺及或有事项。十十三三、、

资资产产负负债债表表日日后后事事项项

((一一))重重要要的的非非调调整整事事项项

无。((二二))利利润润分分配配情情况况

拟分配的利润或股利 42,270,273.90

经审议批准宣告发放的利润或股利

((三三))销销售售退退回回

公司不存在资产负债表日后发生重要销售退回事项。((四四))其其他他资资产产负负债债表表日日后后事事项项说说明明

无。十十四四、、

其其他他重重要要事事项项

((一一))前前期期会会计计差差错错更更正正

公司本会计期间未发生前期会计差错更正。

((二二))债债务务重重组组

本会计期间公司未发生此事项。

((三三))资资产产置置换换

本会计期间公司未发生此事项。

((四四))年年金金计计划划

本会计期间公司未发生此事项。

((五五))终终止止经经营营

本会计期间公司未发生此事项。

((六六))分分部部信信息息

报告期，公司并表范围内各组成部分业务均相关关联，未设置业务分部。

((七七))其其他他对对投投资资者者决决策策有有影影响响的的重重要要交交易易和和事事项项

截至2021年12月31日，公司不存在应披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

((八八))其其他他

截至2021年12月31日，公司不存在应披露的其他重要事项。

十十五五、、

母母公公司司财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释

((一一))

应应收收账账款款

1.按账龄披露

账龄 期末余额1年以内 380,251,234.78

1至2年 3,697,454.02

2至3年 4,715,389.65

3至4年 5,713,028.22

4至5年 292,870.67

5年以上 870,140.33

小 计 395,540,117.67

减：坏账准备 27,764,193.70

合 计 367,775,923.97

2.应收账款分类披露：

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备 11,943,003.72

3.02

11,943,003.72

100.00

按组合计提坏账准备 383,597,113.95

96.98

15,821,189.98

4.12

367,775,923.97

其中：应收合并报表范围内的往来款

94,296,027.14

23.84

471,480.14

0.50

93,824,547.00

应收国外客户 149,818,283.48

37.88

8,087,653.97

5.40

141,730,629.51

应收国内客户 139,482,803.33

35.26

7,262,055.87

5.21

132,220,747.46

合 计 395,540,117.67

100.00

27,764,193.70

7.02

367,775,923.97

-续上表

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备 11,543,238.84

2.88

11,543,238.84

100.00

按组合计提坏账准备 389,306,520.97

97.12

22,870,338.79

5.87

366,436,182.18

其中：应收合并报表范围内的往来款

62,599,449.60

15.62

312,997.25

0.50

62,286,452.35

应收国外客户 165,632,254.76

41.32

8,712,956.56

5.26

156,919,298.20

应收国内客户 161,074,816.61

40.18

13,844,384.98

8.60

147,230,431.63

合 计 400,849,759.81

100.00

34,413,577.63

8.59

366,436,182.18

-按单项计提坏账准备

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）

计提理由

江苏金坛汽车工业有限公司 5,330,910.16

5,330,910.16

100.00

预计不可收回

汉腾汽车有限公司 1,904,782.35

1,904,782.35

100.00

预计不可收回

武汉康顺汽车客户服务有限公司 1,378,301.00

1,378,301.00

100.00

预计不可收回

湖北大冶汉龙汽车有限公司 587,089.83

587,089.83

100.00

预计不可收回

深圳市宾慕汽车用品有限公司 578,000.55

578,000.55

100.00

预计不可收回

浙江众泰汽车制造有限公司大冶分公司

570,636.31

570,636.31

100.00

预计不可收回

杭州益维汽车工业有限公司 415,071.32

415,071.32

100.00

预计不可收回

江西大乘汽车工业有限公司 370,847.08

370,847.08

100.00

预计不可收回

众泰新能源汽车有限公司长沙分公司 333,385.00

333,385.00

100.00

预计不可收回

广西精品坊汽车用品有限公司 311,500.00

311,500.00

100.00

预计不可收回

其他零散客户 162,480.12

162,480.12

100.00

预计不可收回

合 计 11,943,003.72

11,943,003.72

-- --

-按组合计提坏账准备--组合计提项目：应收合并报表范围内的往来款

名 称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）

合并范围内关联方组合 94,296,027.14

471,480.14

0.50

名 称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）

合 计 94,296,027.14

471,480.14

0.50

--组合计提项目：应收国外客户

账 龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 147,097,475.23

5,972,157.49

4.06

1至2年 1,937,678.98

1,360,638.18

70.22

2至3年 783,129.27

754,858.30

96.39

合 计 149,818,283.48

8,087,653.97

5.40

--组合计提项目：应收国内客户

账 龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 138,853,002.41

6,831,567.72

4.92

1至2年 401,635.74

224,112.74

55.80

2至3年 228,165.18

206,375.41

90.45

合 计 139,482,803.33

7,262,055.87

5.21

确定组合依据的说明：详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之（十二）应收账款”。

3.坏账准备的情况

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他单项计提

11,543,238.84

2,695,921.57

2,296,156.69

11,943,003.72

组合计提

22,870,338.79

6,783,920.57

279,308.24

14,080.00

15,821,189.98

合 计 34,413,577.63

2,695,921.57

6,783,920.57

2,575,464.93

14,080.00

27,764,193.70

--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

4.本期实际核销的应收账款情况：

项 目 核销金额实际核销的应收账款 2,575,464.93

-其中重要的应收账款核销情况：

单位名称

应收账款性质

核销金额 核销原因

履行的核

销程序

款项是否由关联交易产生JB COMERCIO DE PECAS PARAVEíCULOS EIRELI 货款

2,227,938.73

无法收回

已履行 否合 计 -- 2,227,938.73

-- --

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 金额 年限

占应收账款总额的比例(%)

坏账准备期末

余额MKI Enterprise Group Inc 90,041,525.53

1年以内 22.76

450,207.63

天津众联晟通国际贸易有限公司 45,839,787.66

1年以内 11.59

2,255,317.55

WESTIN AUTOMOTIVE PRODUCTS， INC.

33,517,949.80

1年以内 8.47

1,360,828.76

Rough Country, LLC 18,234,932.23

1年以内 4.61

740,338.25

天津中升汽车用品有限公司 15,094,481.51

1年以内 3.82

742,648.49

合 计

202,728,676.73

-- 51.25

202,728,676.73

5,549,340.68

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无。

7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无。

((二二))

其其他他应应收收款款

项 目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款 120,144,715.33

95,093,864.50

合 计 120,144,715.33

95,093,864.50

1.应收利息

无。

2.应收股利

无。

3.其他应收款

⑴按账龄披露

账龄 期末余额1年以内 81,316,289.33

1至2年 5,990,478.88

2至3年 4,853,923.63

3至4年 31,797,574.37

4至5年 798,377.78

5年以上 1,555,743.36

小 计 126,312,387.35

减：坏账准备 6,167,672.02

合 计 120,144,715.33

⑵其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额质量保证金及押金 15,534,822.36

10,685,245.30

备用金 89,580.00

40,600.00

关联方往来 91,930,723.48

78,726,204.14

代垫款项 15,435,479.86

7,099,037.29

出口退税 3,244,214.50

3,790,310.85

其他 77,567.15

430,295.84

合 计 126,312,387.35

100,771,693.42

⑶坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损

失

整个存续期预期信用损失(未发生信用

减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用

减值)期初余额 654,926.16

256,544.78

4,766,357.98

5,677,828.92

期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 468,232.18

-132,675.08

164,250.00

499,807.10

本期转回

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计本期转销 9,964.00

9,964.00

本期核销

其他变动

期末余额 1,113,194.34

123,869.70

4,930,607.98

6,167,672.02

⑷坏账准备的情况

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销

按单项计提坏账准备 4,766,357.98

164,250.00

4,930,607.98

应收其他组合 911,470.94

335,557.10

9,964.00

1,237,064.04

合 计 5,677,828.92

499,807.10

9,964.00

6,167,672.02

--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。⑸本期实际核销的其他应收款情况：

项 目 核销金额实际核销的其他应收款 9,964.00

--其中重要的其他应收款核销情况：无。⑹按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项的性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比

例(%)

坏账准备期末

余额MKI Enterprise Group Inc 关联方往来

46,202,085.33

1年以内

36.58

231,010.39

湖南梓唯汽车环保有限公司 关联方往来

34,315,379.50

1年以内

27.17

171,576.87

广东东箭智能系统有限公司 关联方往来

6,758,022.33

1年以内

5.35

33,790.11

广东创意车街互动科技有限公司

关联方往来

4,630,607.98

4年以内

3.67

4,630,607.98

GULF STATES TOYOTA, INC. 代垫款 4,250,711.07

1年以内

3.37

161,101.95

合 计 -- 96,156,806.21

-- 76.14

5,228,087.30

⑺涉及政府补助的应收款项：无。⑻因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。⑼转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

((三三))

长长期期股股权权投投资资

项 目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 430,064,647.57

7,100,000.00

422,964,647.57

134,264,647.57

134,264,647.57

对联营、合营企业投资

合 计 430,064,647.57

7,100,000.00

422,964,647.57

134,264,647.57

134,264,647.57

1.对子公司投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额 减值准备期末余额

追加投资 减少投资

计提减值准备

其他

佛山高明东之御汽车用品制造有限公司 60,000,000.00

50,000,000.00

110,000,000.00

广东东驰投资有限公司 4,100,000.00

4,100,000.00

广东东锐投资有限公司 7,100,000.00

7,100,000.00

7,100,000.00

广东维亿企业管理有限公司 40,000,000.00

40,000,000.00

MKI Enterprise Group, Inc.

东箭集团（香港）有限公司 7,925,170.00

7,925,170.00

佛山市锐创汽车用品有限公司 610,000.00

610,000.00

佛山市顺康医疗用品有限公司 14,529,477.57

14,529,477.57

广东东箭汽车智能系统有限公司

15,000,000.00

15,000,000.00

广东维杰汽车部件制造有限公司

230,800,000.00

230,800,000.00

广东锐搏企业管理咨询有限公司

合 计 134,264,647.57

295,800,000.00

7,100,000.00

422,964,647.57

7,100,000.00

2.对联营、合营企业投资

无。

((四四))

营营业业收收入入和和营营业业成成本本

项 目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 1,443,395,475.22

1,027,599,396.76

1,370,846,683.85

874,736,528.05

其他业务 17,437,061.88

1,639,094.38

18,031,592.51

3,541,913.90

合 计 1,460,832,537.10

1,029,238,491.14

1,388,878,276.36

878,278,441.95

((五五))

投投资资收收益益

项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

610,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

1,839,477.57

处置交易性金融资产取得的投资收益 22,712,163.97

30,564,255.40

银行理财产品投资收益 707,833.78

230,794.53

合 计 23,419,997.75

33,244,527.50

十十六六、、

补补充充资资料料

((一一))当当期期非非经经常常性性损损益益明明细细表表

项 目 金额 说明非流动资产处置损益 -1,696,113.30

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

13,937,893.85

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 1,359,992.30

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、29,020,356.33