证券代码：000906 证券简称：浙商中拓 公告编号：2022-25
浙商中拓集团股份有限公司关于公司2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”）为更加真实、准确地反映公司2021年12月31日的资产状况和财务状况，按照《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司及下属子公司于2021年末对应收款项、存货、固定资产等各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
一、本次计提资产减值准备的概况
经过全面清查和资产减值测试后，2021年度拟新增计提各项资产减值准备20,903.77万元，明细如下表：
单位：万元
| 项 目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销 | 合并增加 | 合并减少 | 期末余额 |
| 应收票据 | 946.96 | 280.32 | 1,227.28 | ||||
| 应收账款 | 10,392.30 | 8,227.78 | 0.59 | 18,619.49 | |||
| 其他应收款 | 24,656.43 | 5,364.79 | 135.00 | 29,886.22 | |||
| 预付账款 | 9,193.08 | 1,859.73 | 11,052.81 | ||||
| 存货 | 3,488.70 | 4,846.15 | 1,217.88 | 59.00 | 7,057.97 | ||
| 固定资产 | 85.29 | 85.29 | |||||
| 长期股权投资 | 325.00 | 325.00 | |||||
| 其他权益工具 | 15.00 | 15.00 |
| 投资 | |||||||
| 商誉 | 77.36 | 77.36 | |||||
| 合 计 | 48,855.12 | 20,903.77 | 135.00 | 1,217.88 | 59.59 | 68,346.42 |
二、本次计提减值准备情况的具体说明
（一） 应收票据坏账准备
报告期末，应收票据余额33,433.28万元，按组合计提预期信用损失，其中商业承兑汇票余额33,433.28万元，应计提坏账准备1,227.28万元，计提比例3.67%，与应收账款账龄分析法计提坏账准备政策一致。本期应收票据实际新增计提坏账准备合计280.32万元。
（二） 应收账款坏账准备
报告期末，应收账款余额 424,212.70万元，其中单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款9,817.31万元，经分析期末应计提坏账准备4,908.65万元，计提比例50%；按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 414,395.39万元，应计提坏账准备13,710.84万元，计提比例3.31%。
期末单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款明细如下：
单位：万元
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 成都金鑫贸易有限责任公司 | 6,794.42 | 3,397.21 | 50.00 | 详见说明 |
| 成都浦兴商贸有限责任公司 | 3,022.89 | 1,511.44 | 50.00 | |
| 合计 | 9,817.31 | 4,908.65 | 50.00 | |
单项计提预期信用损失说明：本公司与成都金鑫贸易有限责任公司、成都浦兴商贸有限责任公司自2017年以来长期开展业务合作，向其销售钢材等产品，前期合作一直良好，本期因其下游客户受国家宏观经济调控等原因影响回款不畅，导致其对公司的所欠货款逾期未能
按时履约。考虑这两家公司在积极催收自身债权，但能否全额收回款项仍存在较大不确定性，公司基于谨慎性原则对其应收账款按50%比例单项计提坏账准备。截至2021年12月31日，应收账款余额合计9,817.31万元，本期计提坏账准备合计4,908.65万元。
按账龄组合计提预期信用损失的明细如下（单位：万元）：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内（100万以上） | 351,767.26 | 3,517.67 | 1.00 |
| 6个月以内（100万以内） | 10,908.22 | 545.41 | 5.00 |
| 6个月-1年以内 | 34,613.26 | 1,730.66 | 5.00 |
| 1－2年 | 12,475.28 | 3,742.59 | 30.00 |
| 2－3年 | 2,284.32 | 1,827.46 | 80.00 |
| 3年以上 | 2,347.05 | 2,347.05 | 100.00 |
| 合计 | 414,395.39 | 13,710.84 | 3.31 |
报告期末，应收账款应计提坏账准备合计18,619.49万元，剔除期初已计提坏账准备、本期转回及合并范围变化影响的坏账准备后，本期应收账款实际新增计提坏账准备8,227.78万元。
（三）其他应收款坏账准备
报告期末，其他应收款余额为56,617.05万元，其中单项金额重大并单独计提预期信用损失的其他应收款 21,965.39万元，经分析期末应计提坏账准备 21,965.39万元，计提比例100%；按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 34,651.66万元，计提坏账准备 7,920.83万元，计提比例22.86%。期末其他应收款应计提坏账准备合计29,886.22万元，减去期初已计提坏账准备、本期转回及合并范围变化影响的坏账准备后，本期其他应收款实际新增计提坏账准备5,364.79万元。
期末单项金额重大并单独计提预期信用损失的其他应收款明细如下：
单位：万元
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 天津中储物流有限公司 | 9,856.39 | 9,856.39 | 100.00 | 诉讼 |
| 山东莱芜信发钢铁有限公司 | 5,287.02 | 5,287.02 | 100.00 | 诉讼 |
| 无锡振兴仓储有限公司 | 4,113.22 | 4,113.22 | 100.00 | 诉讼 |
| 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 | 941.61 | 941.61 | 100.00 | 破产清算中 |
| 上海丰阳金属材料有限公司 | 449.02 | 449.02 | 100.00 | 诉讼 |
| 湖南张家界铝业有限公司 | 436.07 | 436.07 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 遵义天嘉工贸有限责任公司 | 296.28 | 296.28 | 100.00 | 诉讼 |
| 沧州龙道钢管有限公司 | 214.10 | 214.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
| METINVEST INTERNATIONAL S.A. | 264.50 | 264.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海韩钢实业有限公司 | 25.93 | 25.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏一言商品钢筋有限公司 | 81.25 | 81.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 21,965.39 | 21,965.39 | ||
按账龄组合计提预期信用损失的明细如下（单位：万元）：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 17,722.07 | 886.10 | 5.00 |
| 1－2年 | 14,118.44 | 4,235.53 | 30.00 |
| 2－3年 | 59.77 | 47.82 | 80.00 |
| 3年以上 | 2,751.38 | 2,751.38 | 100.00 |
| 合计 | 34,651.66 | 7,920.83 | 22.86 |
（四）预付款项坏账准备
报告期末，预付款项余额为469,347.57万元，经测试，期末预付账款应计提坏账准备合计11,052.81万元，减去期初已计提坏账准备、本期转回及合并范围变化影响的坏账准备后，本期预付账款实际新增
计提坏账准备1,859.73万元，主要是考虑成渝钒钛预付款项全额收回周期较长，出于谨慎性的原则，按目前预计的可收回金额，四川公司和重庆公司本期补提坏账准备1,859.73万元。
（五） 存货和固定资产减值准备
报告期末，存货跌价准备7,057.97万元，本期新增计提4,846.15万元，期初存货跌价准备余额3,488.70万元，本期因存货已销售，予以转销1,217.88万元，因岳阳五菱移交破产管理人不再纳入合并范围减少59.00万元；固定资产本年度未新发生减值，期末减值准备余额为85.29万元。
（六）长期股权投资减值准备
报告期末，长期股权投资减值准备余额325.00万元，本期新增计提325.00万元。因岳阳五菱移交破产管理人不再纳入合并范围，同时因该公司资不抵债，对其长期股权投资全额计提减值准备。
（七）其他权益工具投资和商誉
本报告期末，其他权益工具投资减值准备余额为15.00万元，本年度未新增减值；本报告期末，商誉减值准备本年度未新发生减值，期末减值准备余额为77.36万元。
三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备20,903.77万元，剔除所得税和少数股东损益的影响后，将减少公司2021年度归属于母公司所有者净利润12,781.20万元，相应减少公司2021年末归属于母公司所有者权益12,781.20万元。
特此公告。
浙商中拓集团股份有限公司董事会
2022年4月22日