甘肃陇神戎发药业股份有限公司
2021年财务决算报告甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）2021年财务报表已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见为：公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
现将公司2021年度的财务决算情况报告如下：
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
| 项 目 | 2021年 | 2020年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 287,813,045.80 | 254,899,757.57 | 12.91% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -9,106,161.48 | 1,831,125.60 | -597.30% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -17,022,974.10 | -2,595,462.31 | -555.87% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,134,884.84 | 43,500,880.29 | 17.55% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0300 | 0.0060 | -600.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0300 | 0.0060 | -600.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.26% | 0.25% | -1.51% |
| 项 目 | 2021年末 | 2020年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额 | 824,072,928.05 | 866,661,236.00 | -4.91% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 720,250,087.58 | 729,356,249.06 | -1.25% |
二、资产负债表变动情况分析
（一）资产项目重大变动情况
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比 变动 | ||
| 金额 | 占资产总额 比例 | 金额 | 占资产总额比例 | ||
| 货币资金 | 9,912.06 | 12.03% | 11,818.88 | 13.64% | -16.13% |
| 应收票据 | 425.83 | 0.52% | 513.93 | 0.59% | -17.14% |
| 应收账款 | 13,618.29 | 16.53% | 15,941.68 | 18.39% | -14.57% |
| 预付款项 | 623.76 | 0.76% | 239.99 | 0.28% | 159.91% |
| 其他应收款 | 553.46 | 0.67% | 517.83 | 0.60% | 6.88% |
| 存货 | 5,569.70 | 6.76% | 4,155.35 | 4.79% | 34.04% |
| 其他流动资产 | 166.88 | 0.20% | 122.41 | 0.14% | 36.33% |
| 其他权益工具投资 | 5,420.00 | 6.58% | 5,420.00 | 6.25% | 0.00% |
| 投资性房地产 | 7,965.61 | 9.67% | 6,449.69 | 7.44% | 23.50% |
| 固定资产 | 26,744.78 | 32.45% | 29,116.50 | 33.60% | -8.15% |
| 在建工程 | 3,775.76 | 4.58% | 3,559.77 | 4.11% | 6.07% |
| 商誉 | 1,372.42 | 1.67% | 1,850.67 | 2.14% | -25.84% |
| 无形资产 | 5,074.40 | 6.16% | 5,200.70 | 6.00% | -2.43% |
| 递延所得税资产 | 576.81 | 0.70% | 601.23 | 0.69% | -4.06% |
| 其他非流动资产 | 607.54 | 0.74% | 1,157.48 | 1.34% | -47.51% |
| 资产总计 | 82,407.29 | 100.00% | 86,666.12 | 100.00% | -4.91% |
变动幅度较大的项目说明：
1、报告期末预付账款较上年增长1.6倍，主要是报告期内子公司三元医药预付采购款所致。
2、报告期末存货较上年增长34.04%，原因是储备安全库存，产量增加所致。
3、报告期末其他非流动资产较上年下降47.51%，主要原因是预付工程款转固定资产所致。
（二）负债项目重大变动情况
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比 变动 | ||
| 金额 | 占负债总额比例 | 金额 | 占负债总额比例 | ||
| 短期借款 | 0.00 | 0.00% | 7,006.58 | 54.94% | -100.00% |
| 应付账款 | 3,263.33 | 35.77% | 652.81 | 5.12% | 399.89% |
| 预收款项 | 81.35 | 0.89% | 48.49 | 0.38% | 67.77% |
| 合同负债 | 1,296.28 | 14.21% | 389.87 | 3.06% | 232.49% |
| 应付职工薪酬 | 163.41 | 1.79% | 161.92 | 1.27% | 0.92% |
| 应交税费 | 641.67 | 7.03% | 628.67 | 4.93% | 2.07% |
| 其他应付款 | 1,216.12 | 13.33% | 1,409.09 | 11.05% | -13.69% |
| 其他流动负债 | 169.43 | 1.86% | 50.68 | 0.40% | 234.31% |
| 递延收益 | 2,292.13 | 25.12% | 2,404.30 | 18.85% | -4.67% |
| 递延所得税负债 | 0.03 | 0.00% | 0.35 | 0.00% | -91.43% |
| 负债合计 | 9,123.74 | 100.00% | 12,752.76 | 100.00% | -28.46% |
变动幅度较大的项目说明：
1、报告期末短期借款较上年减少100%，原因是报告期内归还疫情贷款所致。
2、报告期末应付账款较上年增长4倍，原因是报告期内应付采购款增加所致。
3、报告期末预收账款较上年增长67.77%，主要原因是报告期末预收房屋租金较上年同期增加所致。
4、报告期末合同负债较上年增长2.32倍，主要原因是子公司三元医药预收采购货款所致。
（三）所有者权益项目重大变动情况
单位：万元
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 同比变动 |
| 股本 | 30,334.50 | 30,334.50 | 0.00% |
| 资本公积 | 23,148.82 | 23,148.82 | 0.00% |
| 盈余公积 | 2,891.85 | 2,891.85 | 0.00% |
| 未分配利润 | 15,649.84 | 16,560.46 | -5.50% |
| 归属于上市公司所有者权益合计 | 72,025.01 | 72,935.62 | -1.25% |
报告期末未分配利润较上年下降5.5%，原因是公司本年实现归属于上市公司股东的净利润-910.62万元所致。
三、经营成果及变动情况
单位：万元
| 项 目 | 2021年 | 2020年 | 同比变动 |
| 营业收入 | 28,781.30 | 25,489.98 | 12.91% |
| 营业成本 | 19,542.07 | 17,179.96 | 13.75% |
| 税金及附加 | 375.15 | 330.61 | 13.47% |
| 销售费用 | 6,718.83 | 5,268.82 | 27.52% |
| 管理费用 | 2,293.20 | 1,991.58 | 15.14% |
| 研发费用 | 669.67 | 597.45 | 12.09% |
| 财务费用 | -89.84 | 66.49 | -235.11% |
| 资产减值损失 | 478.25 | 19.07 | 2407.87% |
| 信用减值损失 | 122.05 | 235.78 | -48.24% |
| 其他收益 | 302.98 | 364.31 | -16.83% |
| 投资收益 | 79.81 | 60.00 | 33.02% |
| 资产处置收益 | 7.02 | - | |
| 营业利润 | -938.26 | 224.53 | -517.88% |
| 营业外收入 | 495.34 | 177.61 | 178.89% |
| 营业外支出 | 31.93 | 20.30 | 57.29% |
| 利润总额 | -474.85 | 381.85 | -224.35% |
| 所得税费用 | 154.96 | 53.55 | 189.38% |
| 净利润 | -629.81 | 328.29 | -291.85% |
1、报告期销售费用较上年同期增长27.52%，主要原因是市场开发投入增加所致。
2、报告期财务费用较上年同期减少2.35倍，主要原因是报告期内归还疫情贷款，利息支出较上年减少所致。
3、报告期资产减值损失较上年同期增长，主要原因是报告期内计提商誉减值478.25万元。
4、报告期投资收益较上年增长33.02%，原因是收到华龙证券及宁波华沣分红所致。
5、报告期营业外收支较上年增长1.66倍，主要原因是报告期内收到业绩补偿款所致。
四、现金流量及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 38,482.72 | 32,618.66 | 17.98% |
| 经营活动现金流出小计 | 33,369.23 | 28,268.57 | 18.04% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,113.49 | 4,350.09 | 17.55% |
| 投资活动现金流入小计 | 2,081.14 | 2,060.07 | 1.02% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,041.37 | 3,855.24 | -47.05% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 39.77 | -1,795.17 | 102.22% |
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 7,000.00 | -100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,060.07 | 2,898.89 | 143.54% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,060.07 | 4,101.11 | -272.15% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,906.82 | 6,655.43 | -128.65% |
1.报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年增长102.22%，主要原因是购建固定资产现金支出较上年同期减少所致。
2.报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年下降272.15%，主要原因是报告期内归还防疫物资借款，无新增借款所致。
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 董事会
2022年4月21日