浙江震元股份有限公司浙江震元医药连锁有限公司2011年1-9月审计报告

浙江震元医药连锁有限公司
 2011 年 1-9 月审计报告 
                             目         录
一、审计报告 …………………………………………………………第 2—3 页
二、财务报表…………………………………………………………第 4—11 页
    （一）合并资产负债表………………………………………………第 4 页
    （二）母公司资产负债表……………………………………………第 5 页
    （三）合并利润表……………………………………………………第 6 页
    （四）母公司利润表…………………………………………………第 7 页
    （五）合并现金流量表………………………………………………第 8 页
    （六）母公司现金流量表……………………………………………第 9 页
    （七）合并所有者权益变动表………………………………………第 10 页
    （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 11 页
三、财务报表附注 ………………………………………………… 第 12—28 页 
                           审    计       报       告
                            天健审〔2011〕5056 号
浙江震元医药连锁有限公司全体股东：
    我们审计了后附的浙江震元医药连锁有限公司（以下简称震元连锁公司）财
务报表，包括 2011 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2011 年 1 月-9 月
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是震元连锁公司管理层的责任。这种
责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；
(3) 作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 
                            合 并 资 产 负 债 表
                                                 2011 年 9 月 30 日
                                                                                                            会合 01 表
编制单位：浙江震元医药连锁有限公司                                                                   单位：人民币元
                       注                                                              注
      资     产        释    期末数          期初数           负债和所有者权益         释    期末数          期初数
                       号                                                              号
流动资产：                                                  流动负债：
  货币资金             1     6,049,497.25    7,656,985.32     短期借款
  结算备付金                                                  向中央银行借款
  拆出资金                                                    吸收存款及同业存放
  交易性金融资产                                              拆入资金
  应收票据                                                    交易性金融负债
  应收账款             2     7,950,133.24    6,500,022.35     应付票据
  预付款项             3     4,231,916.28      339,686.08     应付账款                  9   20,316,276.48   17,816,151.42
  应收保费                                                    预收款项                 10     861,029.98      825,479.38
  应收分保账款                                                卖出回购金融资产款
  应收分保合同准备金                                          应付手续费及佣金
  应收利息                                                    应付职工薪酬             11    4,901,500.63    5,069,016.86
  应收股利                                                    应交税费                 12    1,028,284.50      585,479.58
  其他应收款           4     2,717,497.92    1,501,107.99     应付利息
  买入返售金融资产                                            应付股利
  存货                 5    30,709,281.03   29,105,803.77     其他应付款               13    6,669,846.43    4,401,655.52
  一年内到期的非流动
                                                              应付分保账款
资产
  其他流动资产         6     1,788,133.27    1,151,047.14     保险合同准备金
      流动资产合计          53,446,458.99   46,254,652.65     代理买卖证券款
                                                              代理承销证券款
                                                              一年内到期的非流动负债
                                                              其他流动负债
                                                                  流动负债合计              33,776,938.02   28,697,782.76
                                                            非流动负债：
                                                              长期借款
非流动资产：