江苏中捷精工科技股份有限公司
2021年度财务决算报告
江苏中捷精工科技股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务报告已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告，现将2021年度财务决算情况报告如下：
一、 主要会计数据和财务指标
单位：元
| 项 目 | 2021年 | 2020年 | 变动比率 |
| 营业收入（元） | 622,531,111.25 | 526,279,286.45 | 18.29% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 46,470,732.17 | 52,512,333.33 | -11.51% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 38,226,443.09 | 50,762,605.05 | -24.70% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 30,899,299.85 | 42,472,914.15 | -27.25% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.54 | 0.67 | -19.40% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.54 | 0.67 | -19.40% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.23% | 9.46% | -23.57% |
| 资产总额（元） | 974,152,243.63 | 762,537,808.33 | 27.75% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 769,820,829.36 | 575,507,575.83 | 33.76% |
二、财务状况、经营成果及现金流量情况
1、资产情况分析
单位：元
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 235,402,450.01 | 193,809,890.50 | 21.46% |
| 应收账款 | 185,787,866.25 | 162,383,410.43 | 14.41% |
| 应收款项融资 | 23,239,408.20 | 36,873,095.65 | -36.97% |
| 预付款项 | 13,586,267.24 | 13,297,869.26 | 2.17% |
| 其他应收款 | 1,369,183.71 | 842,308.99 | 62.55% |
| 存货 | 166,881,232.28 | 119,281,548.00 | 39.91% |
| 其他流动资产 | 7,164,346.35 | 1,545,078.83 | 363.69% |
| 固定资产 | 170,419,027.03 | 157,393,829.14 | 8.28% |
| 在建工程 | 33,981,453.69 | 11,580,143.75 | 193.45% |
| 使用权资产 | 514,984.70 | ||
| 无形资产 | 56,804,401.06 | 30,768,169.76 | 84.62% |
| 商誉 | 4,489,404.88 | 4,489,404.88 | |
| 长期待摊费用 | 13,667,453.01 | 9,626,586.52 | 41.98% |
| 递延所得税资产 | 3,510,286.57 | 2,576,505.84 | 36.24% |
| 其他非流动资产 | 57,334,478.65 | 18,069,966.78 | 217.29% |
| 资产合计 | 974,152,243.63 | 762,537,808.33 | 27.75% |
增减变动超过30%变动分析如下：
1）应收款项融资：应收票据收款减少所致。2）其他应收款： 2021年较2020年增加62.55%主要系留存代扣代缴款项增加所致。3）存货：2021年较2020年增加39.91%主要系材料价格上涨、备库增加所致。4）其他流动资产：2021年较2020年增加363.69%主要系待抵扣进项税增加所致。5）在建工程：2021年较2020年增加193.45%主要系报告期购建长期资产且未完工所致。
6）使用权资产：主要系本年度起执行新租赁准则核算所致。7）无形资产：2021年较2020年增加84.62%主要系新增土地资产所致。8）长期待摊费用：主要为新增模具资产。9）递延所得税资产：应收账款坏账准备与存货跌价准备增加所致。10）其他非流动资产：主要系本报告期购建长期资产所支付预付款增加所致。
2、负债情况分析
单位：元
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 变动比率 |
| 短期借款 | 29,797,381.00 | 33,106,856.04 | -10% |
| 应付票据 | 7,830,000.00 | 5,000,000.00 | 56.60% |
| 应付账款 | 134,240,635.53 | 107,020,240.53 | 25.43% |
| 合同负债 | 214,418.94 | 7,936.00 | 2601.85% |
| 应付职工薪酬 | 10,767,668.06 | 11,160,289.82 | -3.52% |
| 应交税费 | 3,918,995.53 | 3,321,305.77 | 18.00% |
| 其他应付款 | 181,834.83 | 197,979.47 | -8.15% |
| 其他流动负债 | 9,633,320.17 | 15,144,962.72 | -36.39% |
| 递延收益 | - | 5,385,100.00 | -100.00% |
| 负债合计 | 196,584,254.06 | 180,344,670.35 | 9.00% |
增减变动超过30%变动分析如下：
1）应付票据：2021年较2020年增加56.6%主要系本期采购对外开出银行承兑汇票所致。
2）其他流动负债：2021年较2020年减少36.39%主要系不符合终止确认条件的票据减少。
3）递延收益：2021年较2020年减少100%主要系所含政府补助符合条件确认营业外收入所致。
3、股东权益状况分析
单位：元
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 变动比率 |
| 股本 | 105,054,800.00 | 78,791,100.00 | 33.33% |
| 资本公积 | 435,470,397.95 | 313,889,276.27 | 38.73% |
| 盈余公积 | 21,873,840.87 | 18,128,974.37 | 20.66% |
| 未分配利润 | 207,421,790.54 | 164,698,225.19 | 25.94% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 769,820,829.36 | 575,507,575.83 | 33.76% |
| 少数股东权益 | 7,747,160.21 | 6,685,562.15 | 15.88% |
| 股东权益合计 | 777,567,989.57 | 582,193,137.98 | 33.56% |
增减变动超过30%变动分析如下：
1）股本：主要系报告期创业板上市股本增加所致。
2）资本公积：主要系创业板上市股本增加所致。
4、经营状况分析:
单位：元
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动比率 |
| 一、营业收入 | 622,531,111.25 | 526,279,286.45 | 18.29% |
| 减：营业成本 | 510,047,421.80 | 399,276,342.66 | 27.74% |
| 税金及附加 | 4,077,452.44 | 3,818,161.81 | 6.79% |
| 销售费用 | 10,123,858.91 | 9,682,349.44 | 4.56% |
| 管理费用 | 24,523,427.68 | 32,082,939.46 | -23.56% |
| 研发费用 | 26,994,196.55 | 22,558,849.04 | 19.66% |
| 财务费用 | -1,401,815.40 | 1,041,422.86 | -234.61% |
| 加：其他收益 | 1,401,041.83 | 2,013,797.84 | -30.43% |
| 投资收益 | 134,516.45 | 2,445,553.15 | -94.50% |
| 公允价值变动收益 | 240,782.20 | ||
| 信用减值损失 | -1,283,883.96 | -117,584.69 | 991.88% |
| 资产减值损失 | -5,065,674.08 | -1,673,722.18 | 202.66% |
| 资产处置收益 | -88,258.63 | -77,786.48 | 13.46% |
| 二、营业利润 | 43,505,093.08 | 60,409,478.82 | -27.98% |
| 加：营业外收入 | 9,027,636.97 | 514,294.42 | 1655.34% |
| 减：营业外支出 | 934,258.56 | 332,452.25 | 181.02% |
| 三、利润总额 | 51,598,471.49 | 60,591,320.99 | -14.84% |
| 减：所得税费用 | 4,065,941.23 | 7,369,815.90 | -44.83% |
| 四、净利润 | 47,532,530.26 | 53,221,505.09 | -10.69% |
增减变动超过30%变动分析如下：
1）财务费用：2021年较2020年减少234.61%主要系汇兑收益与利息收入增加所致。2）投资收益：2021年较2020年减少94.5%主要系结构性存款减少所致。3）其他收益：2021年较2020年减少30.43%主要系与日常活动相关的政府补助减少所致。
4）信用减值损失：2021年较2020年增加991.88%主要系应收账款增加所致。5）资产减值损失：2021年较2020年增加202.66%主要系存货跌价准备增加所致。6）所得税费用：2021年较202年减少44.83%主要系利润减少导致的所得税费减少。
5、现金流量分析:
单位：元
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动比率 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,899,299.85 | 42,472,914.15 | -27.25% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -134,995,372.97 | -42,681,593.20 | 216.28% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 149,103,895.83 | -3,199,310.54 | -4760.50% |
增减变动超过30%变动分析如下：
1）投资活动产生的现金流量净额：2021年较2020年减少216.28%，主要系报告期购建长期资产支付现金增加所致。
2）筹资活动产生的现金流量净额：2021年较2020年增加4760.5%，主要系报告期创业板募集资金所致。
江苏中捷精工科技股份有限公司董事会
2022年4月20日