华明电力装备股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备的公告
一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和公司会计政策等相关规定,为更加真实、准确地反映公司截至2021年12月31日的资产状况和财务状况,公司及下属子公司基于谨慎性原则,对各类资产进行了清查、分析和评估,对可能发生减值的资产计提了减值准备。经过公司及下属子公司对截止2021年12月31日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后,计提各项减值准备明细情况如下:
单位:万元
资产减值项目 | 年初数 | 本期计提净额 | 本期转销及其他增减变动 | 年末数 |
应收账款坏账准备 | 22,067.74 | 4,603.60 | 817.94 | 25,853.40 |
其他应收款坏账准备 | 1,441.16 | 1,181.49 | 3.71 | 2,618.93 |
应收票据坏账准备 | 594.73 | 42.48 | - | 637.21 |
合同资产减值准备 | 99.74 | 276.12 | - | 375.86 |
存货跌价准备 | 567.08 | 139.49 | 217.76 | 488.82 |
固定资产减值准备 | 81.40 | - | 12.78 | 68.62 |
持有待售资产减值准备 | - | 23.37 | 23.37 | - |
商誉减值准备 | - | 27.00 | - | 27.00 |
总计 | 24,851.85 | 6,293.54 | 1,075.56 | 30,069.83 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、计提资产减值准备的具体说明
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司对应收款项的预期信用损失进行评估,本报告期对应收账款计提坏账准备4,603.60万元,核销坏账准备
817.94万元;本报告期对其他应收款计提坏账准备1,181.49万元,冲销坏账准备3.71万元;本报告期对应收票据计提坏账准备42.48万元;本报告期对合同资产计提减值准备276.12万元;本报告期对存货计提跌价准备139.49万元,转销存货跌价准备217.76万元;本报告期对固定资产计提减值准备0万元,冲销固定资产减值准备12.78万元;本报告期对持有待售资产计提减值准备23.37万元,冲销持有待售资产计提减值准备23.37万元;本报告期对商誉计提减值准备27万元。
三、公司董事会关于计提资产减值准备合理性的说明及对公司的影响
1、合理性说明
公司根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定,结合公司实际情况计提的2021年度资产减值准备,体现了会计谨慎性原则,能够更加真实、公允地反映公司截至2021年12月31日的财务状况、资产状况以及2021年度经营成果。董事会同意本次计提2021年度资产减值准备。
2、对公司的影响
公司本报告期计提各项资产减值准备合计为6,293.54万元,占本报告期净利润的14.95%,占本报告期末所有者权益的2.21%。本次计提资产减值准备事项,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,符合公司实际情况。
特此公告。
华明电力装备股份有限公司
2022年4月22日