证券代码：002524 证券简称：光正眼科 公告编号：2022-038
光正眼科医院集团股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
光正眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月20日召开第五届董事会第七次会议及第五届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述：
1.本次计提资产减值准备的原因：
根据《企业会计准则》的有关规定，公司在资产负债表日对截至2021年12月31日的公司及下属控股公司应收账款、其他应收款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分地分析和评估。经减值测试，公司需根据《企业会计准则》规定计提相关信用、资产减值准备。
2.本次计提信用、资产减值准备及核销资产的范围、总金额和拟计入的报告期间：
经过对公司及下属控股公司2021年末应收账款、其他应收款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行全面清查和资产减值测试后，公司拟计提应收账款信用减值损失347.00万元，转回884.87万元，核销609.43万元；拟计提其他应收款信用减值损失85.11万元，转回4.48万元；拟计提存货减值损失122.26万元，转回66.91万元。
本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2021年1月1日至2020年12月31日。
3.本次计提资产减值准备及核销资产事项履行的审批程序：
本次计提资产减值准备事项已经公司第五届董事会第七次会议和第五届监事会第五会议审议通过，公司董事会审计委员会也对本次计提资产减值准备的
合理性进行了说明。根据相关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交股东大会审议。
二、本次计提减值准备及核销资产的具体说明：
1.应收账款坏账准备
资产名称
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面余额(元) | 147,246,908.01 |
| 账面价值(元) | 100,358,869.20 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于信用风险已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的的应收款单项评价信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在整个预计存续期内基于组合基础评估信用损失风险。 |
| 本次计提资产减值准备及核销资产的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本期计提坏账准备及核销资产金额(元) | 计提应收账款信用减值损失3,469,967.17元，转回8,848,690.90元，核销6,094,317.48元。 |
| 计提及核销原因 | 根据会计政策计提及核销坏账准备。 |
2.其他应收账款坏账准备
| 资产名称 | 其他应收款 |
| 账面余额(元) | 57,204,232.26 |
| 账面价值(元) | 52,963,287.05 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于信用风险已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的的应收款单项评价信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在整个预计存续期内基于组合基础评估信用损失风险。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本期计提坏账准备金额(元) | 计提其他应收款信用减值损失851,139.35元，转回44,775.31 |
元。
| 元。 | |
| 计提原因 | 根据会计政策计提坏账准备。 |
3.存货计提减值准备
| 资产名称 | 存 货 |
| 账面余额(元) | 58,392,367.28 |
| 账面价值(元) | 53,229,048.92 |
| 资产可收回金额的计算过程 |
可收回金额为存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本期计提减值准备金额(元) | 计提存货减值损失1,222,638.79元，转回669,081.85元。 |
| 计提原因 | 可变现净值高于成本，前期计提转回。 |
三、本次计提信用、资产减值准备对公司的影响：
本次计提、转回信用、资产减值准备，预计将增加公司2021年度利润总额
440.22万元。公司本次计提、转回的信用、资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
四、备查文件
1. 第五届董事会第七次会议决议；
2. 第五届监事会第五次会议决议；
3. 审计委员会关于公司2021年度计提资产减值准备及核销资产合理性的相关说明。
特此公告。
光正眼科医院集团股份有限公司董事会二〇二二年四月二十二日