中国黄金集团财务有限公司的风险评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，中金黄金股份有限公司（（以下简称中金黄金、本公司）通过查验中国黄金集团财务公司（以下简称财务公司）的《营业执照》《金融许可证》等资料，并审阅财务公司的财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，
具体情况如下：
一、财务公司基本情况
财务公司股权结构：中国黄金集团有限公司占比51.00%；中金黄金股份有限公司占比49.00%；
财务公司是一家经中国银行业监督管理委员会批准的非银行金融机构，金融许可证机构编码为L0211H211000001。2015年5月12日，经中国人民银行银复〔2015〕270号文批准，财务公司正式开业。财务公司目前基本情况如下：
统一社会信用代码：91110000339854814H
法定代表人：朱书红
注册资本：100,000万元
住所：北京市东城区安定门外大街9号1层
经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；有价证券投资（固定收益类）;承销成员单位的企业债券业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批
准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
一、 财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境
根据现代公司治理结构要求，财务公司按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则，设立股东会、董事会、监事会和高级管理层。财务公司股东会、董事会、监事会和管理层依照相关议事规则和管理制度行使决策权、监督权、管理权，并承担相应的义务和责任，形成决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的组织结构。财务公司董事会下设审计委员会和风险控制委员会，财务公司高管层下设信贷审查委员会和投资决策委员会。各委员会能够按照董事会制定的议事规则和工作程序定期召开会议，能够向董事会提供专业意见或根据董事会授权就专业事项进行决策，定期与高级管理层及各部门交流信息、提出意见和建议。公司设置总经理、副总经理等高管岗位，前台包括结算业务部、信贷业务部、投资业务部；中台包括计划财务部、风险管理部；后台包括综合管理部（党群工作部）、审计稽核部、信息科技部，部门权责明晰。
（二）风险的识别与评估
财务公司内部控制的实施由风险管理部组织，审计稽核部监督，各部门在其职责范围内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，主要包括操作风险、流动性风险、信用风险、市场风险、信息科技风险、合规风险、声誉风险等，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
财务公司根据中国银行保险监督管理委员会的各项规章制度，制定了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。在资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依靠业务管理信息系统进行系统控制，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。
2.信贷业务控制
财务公司信贷业务包括流动资金贷款、固定资产贷款、银团贷款、委托贷款、融资租赁、保函、电票承兑业务和电票贴现业务等。信贷业务均严格按照相关规章制度要求开展，每笔业务均经由信贷部调查、风险部风险合规审查、贷审委审议后，提请有权人审批同意并签订合同。贷后管理合规开展，业务流程清晰规范，相关材料存档有序。
3.风险控制
风险管理部门依据中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行等监管机构发布的各项规章制度进行全面风险管理，负责风险管理委员会的日常工作，对重要风险指标进行监测，对内部控制活动进行风险评估。
在对信贷业务的风险控制方面，一方面审慎控制新增授信及续贷事宜，合理调配信贷资金投放，逐步将资金引导流向骨干企业和经营效益较好、还款能力较强企业。另一方面进一步强化监测预警，深入排查风险隐患和漏洞，持续跟进处僵治困政策要求和工作进展，根据
贷款行业分布、到期情况以及贷款企业实际的生产经营情况和资金状况，对不同贷款企业提出有针对性的风险防控措施，信贷资产质量处于可控区间。
4.内部稽核控制
财务公司设立了对董事会负责的内部审计部门，发布了内部审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项经营活动进行内部审计和监督。审计部门针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督，有效防范操作风险。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议。
5.信息系统控制
财务公司严格按照中国银保监会《关于加强非银行金融机构信息科技建设和管理的指导意见》《商业银行信息科技风险管理指引》的要求开展信息科技风险管理工作。通过建立健全的信息科技管理制度和技术规范，严格划分信息系统开发、测试、生产运行与使用部门职责，严格落实科技项目管理、研发与测试、生产运行与维护、物理与环境安全、网络安全、系统安全、应用安全及信息保护等各6项控制措施。财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配和职责分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科学合理。
（四）风险管理总体评价
财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2021年12月31日，财务公司资产总额1,772,518.33万元，负债总额1,649,006.50万元，所有者权益123,511.83万元。2021 年1-12月实现营业总收入34,851.17万元，实现利润总额12,838.11万元，实现税后净利润9,623.48万元。
| 项目 | 单位 | 2021年 | 2020年 |
| 营业收入 | 万元 | 34,851.17 | 22,525.58 |
| 利润总额 | 万元 | 12,838.11 | 12,320.84 |
| 净利润 | 万元 | 9,623.48 | 9,218.44 |
| 项目 | 单位 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 资产总额 | 万元 | 1,772,518.33 | 885,249.82 |
| 负债总额 | 万元 | 1,649,006.50 | 771,361.47 |
| 所有者权益 | 万元 | 123,511.83 | 113,888.35 |
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2021年12月31日，未发现与财务报表相关的资金管理、信贷业务、内部审计、信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2021年12月
31日，财务公司的各项监管指标均符合监管要求。具体如下：
| 序号 | 监管指标 | 2021年12月31日 |
| 1 | 资本充足率不得低于10% | 15.80% |
| 2 | 自有固定资产比例不得高于20% | 0.08% |
| 3 | 投资（与资本总额的）比例不得高于70% | 38.43% |
| 4 | 拆入资金比例不得高于100% | 0% |
| 5 | 担保比例不得高于100% | 5.73% |
四、本公司存贷款等金融业务情况
截至2021年12月31日，本集团严格按照《金融服务协议》及其项下年度交易上限与财务公司开展存贷款等金融业务。
（一）与财务公司存款业务（单位：人民币万元）
| 日均存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
| 600,000 | 0.455%-3.5% | 412,800.80 | 290,424.06 | 703,224.86 |
（二）与财务公司贷款业务（单位：人民币万元）
| 日均贷款限额 | 贷款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
| 600,000 | 3%-4.35% | 249,950 | 120,200 | 370,150 |
（三）授信或其他金融业务（单位：人民币万元）
| 业务类型 | 总额 | 实际发生 |
| 票据贴现 | 2021年财务公司给中金黄金授信不区分贷款、票据承兑和贴现，授信额度混用，总授信额度为117.62亿元。 | —— |
| 开具承兑汇票 | 1,620.64 | |
| 中间业务 | 21,830.00 |
五、持续风险评估措施
本公司制订了资金风险控制措施，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。本公司及时取得财务公司定期财务报告，评估财务公司的业务与财务风险，如出现重大风险，立即启动应急处置程序，制定方案。本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司一贯重视现金管理和筹融资管控，每年编制年度资金预算与债务融资方案，对年度内重大经营性支出和投资性支出做出资金安排。本公司依托良好经营业绩，充分发挥价值链上下游企业一体化协同优势，实现了经济效益的持续增长。截至2021年12月末，本公司银行存款余额752,311.50万元，未购买投资理财产品。截至2021年12月末，本公司在其它银行存、贷款分别为49,086.64万元、1,066,946.15万元，在财务公司存、贷款比例分别为93.48%和25.76%。
综上，本公司在财务公司的存贷款未影响本公司的正常经营。
六、风险评估意见
经查阅财务公司相关资料，财务公司具有合法有效的《营业执照》《金融许可证》，严格按中国银保监会《企业集团财务公司管理办法》规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险控制制度和管控流程等均受到中国银保监会的严格监管。根据本公司对风险管理的了解和评价，目前未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在重大风险。