浙江航民股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江航民股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕168号文批准，由浙江航民实业集团有限公司（以下简称航民集团）、万向集团公司、杭州钢铁集团公司（已更名为杭州钢铁集团有限公司）、顺德市珠江金纺集团公司（已更名为佛山市顺德金纺集团有限公司）、上海二纺机股份有限公司（已更名为上海市北高新股份有限公司）和国营邵阳第二纺织机械厂等六家法人单位共同发起设立，于1998年1月6日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000704277796X的企业法人营业执照，注册资本1,050,818,859.00元，股份总数1,050,818,859.00股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股份159,619,341股，无限售条件的流通股份891,199,518股。公司股票于2004年8月9日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织印染和黄金饰品加工及销售行业。经营范围：纺织、印染及相关原辅材料的生产和销售，热电生产，煤炭（无储存）的销售，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
本财务报表业经公司2022年4月19日第八届第17次董事会批准对外报出。
本公司将杭州航民小城热电有限公司（以下简称小城热电公司）、杭州航民热电有限公司（以下简称航民热电公司）、杭州航民江东热电有限公司（以下简称江东热电公司）、杭州澳美印染有限公司（以下简称澳美印染公司）、杭州航民美时达印染有限公司（以下简称美时达印染公司）、杭州航民达美染整有限公司（以下简称达美染整公司）、杭州航民钱江染整有限公司（以下简称钱江染整公司）、杭州萧山航民非织造布有限公司（以下简称航民非织造布公司）、浙江航民海运有限公司（以下简称航民海运公司）、杭州航民水处理有限公司（以下简称航民水处理公司）、杭州萧山东片污水处理有限公司（以下简称东片污水公司）、杭州航民物资贸易有限公司（以下简称物资贸易公司）、杭州航民合同精机有限公司（以下简称
航民合同精机公司）、杭州航民百泰首饰有限公司（以下简称航民百泰公司）、杭州航民百泰首饰销售有限公司（以下简称百泰销售公司）、杭州尚金缘珠宝首饰有限公司（以下简称杭州尚金缘公司）、杭州航民华恒首饰有限公司（以下简称华恒首饰公司）、杭州航民达美纺织品贸易有限公司（以下简称达美贸易公司）、杭州航民科尔珠宝首饰有限公司（以下简称航民科尔珠宝公司）和杭州航民科尔贵金属有限公司（以下简称航民科尔贵金属公司）20家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 |
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收款项——账龄组合1 | 对纺织印染及电力生产行业等形成的应收款项采用账龄分析法 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收款项——账龄组合2 | 对黄金饰品加工及批发销售行业等形成的应收款项采用账龄分析法 | |
| 合同资产——质保金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过履约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收款项——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
① 账龄分析法组合1
| 账 龄 | 应收款项 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 6.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 40.00 |
| 4-5年 | 40.00 |
| 5年以上 | 80.00 |
② 账龄分析法组合2
| 账 龄 | 应收款项 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 40.00 |
| 3-4年 | 80.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 5 | 9.50-2.71 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-30 | 5 | 19.00-3.17 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-8 | 5 | 31.67-11.88 |
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 10-50 |
| 排污权初始使用费 | 20 |
| 专用软件 | 5-10 |
| 专有技术 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要提供纺织品印染加工服务、运输服务，销售印染纺织品、电力、蒸汽、燃煤、工业用水等产品，航民百泰公司主要包括黄金饰品加工和批发销售。
(1) 纺织品印染加工业务收入确认方法
纺织品印染加工业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定完成加工业务，并已将产品交付给对方，且加工收入金额以确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 运输服务收入确认方法
运输服务业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定提供运输服务，且服务收入的金额已确定，已经收回提供服务款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，提供服务相关的成本能够可靠地计量。
(3) 销售印染纺织品、电力、蒸汽、燃煤、工业用水等业务收入确认方法
1) 内销产品收入确认需满足以下条件：内销产品业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2) 外销产品收入确认需满足以下条件：外销产品业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(4) 黄金饰品加工收入
黄金饰品加工业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定完成相关加工业务，并已将产品交付给对方，且加工收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(5) 黄金饰品批发销售收入
黄金饰品批发销售业务属于在某一时点履行的履约义务：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利
益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 其他重要的会计政策
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十四)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1) 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则 调整影响 | 2021年1月1日 | |
| 预付款项 | 897,741.06 | -897,741.06 | |
| 使用权资产 | 12,095,371.18 | 12,095,371.18 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,786,093.72 | 4,786,093.72 | |
| 租赁负债 | 6,411,536.40 | 6,411,536.40 | |
2) 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率参考首次执行日中国人民银行贷款基准利率。
3) 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
① 对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
② 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
2. 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 蒸汽收入、交通运输业服务收入按9%的税率计缴；蒸汽入网按6%的税率计缴；其余按13%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为0%-13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、小城热电公司、江东热电公司、航民热电公司、达美染整公司、美时达印染公司、澳美印染公司、钱江染整公司、航民合同精机公司 | 15% |
| 航民水处理公司、物资贸易公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2020年12月1日颁发的证书编号为GR202033006674的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2020-2022年减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2019年12月4日颁发的证书编号为GR201933002875的高新技术企业证书，子公司小城热电公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2019-2021年减按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2021年12月
16日颁发的证书编号为GR202133009402的高新技术企业证书，子公司江东热电公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2021-2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2021年12月16日颁发的证书编号为GR202133000196的高新技术企业证书，子公司航民热电公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2021-2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2020年12月1日颁发的证书编号为GR202033004100的高新技术企业证书，子公司达美染整公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2020-2022年减按15%的税率计缴企业所得税。
6. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2019年12月4日颁发的证书编号为GR201933002690的高新技术企业证书，子公司美时达印染公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2019-2021年减按15%的税率计缴企业所得税。
7. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2021年12月16日颁发的证书编号为GR202133007867的高新技术企业证书，子公司澳美印染公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2021-2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
8. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2019年12月4日颁发的证书编号为GR201933001432的高新技术企业证书，子公司钱江染整公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2019-2021年减按15%的税率计缴企业所得税。
9. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2019年12月4日颁发的证书编号为GR201933001619的高新技术企业证书，子公司合同精机公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2019-2021年减按15%的税率计缴企业所得税。
10. 根据财税〔2019〕13号文及《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）的规定，航民水处理公司、物资贸易公司符合小型微利企业条件，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
11. 子公司航民非织造布公司系经萧山区民政局批准设立的民政福利企业，根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税字〔2016〕52号）和《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第43号）文件的精神，航民非织造布公司按在册残疾员工人数享受增值税退税优惠政策，2021年1-7月标准为限额每人每月8,040.00元，同年8-12月标准上调为限额每人每月9,120.00元。
12. 根据《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）文件的精神，子公司达美染整公司、美时达印染公司、航民非织造布公司、小城热电公司可按支付给残疾员工实际工资的100%加计扣除。
13. 根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号）文件的精神，子公司非织造布公司免征城镇土地使用税。
14. 根据《浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于延续实施应对疫情影响房产税、城镇土地使用税减免政策的通知》（浙财税收〔2021〕3号）文件的精神，子公司航民水处理公司为符合条件的小微企业，本期房产税、城镇土地使用税第一季度按100%减免，第二季度按50%减免。
15. 根据浙江省人民政府办公厅《关于深化制制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》（浙政办发〔2019〕62号）文件的精神，子公司航民百泰公司为“亩均效益”综合评价结果A类企业，可按100%减征城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 2,257,661.67 | 2,621,734.14 |
| 银行存款 | 1,600,289,822.64 | 1,930,753,677.45 |
| 其他货币资金 | 3,254,146.00 | 949,172.68 |
| 合 计 | 1,605,801,630.31 | 1,934,324,584.27 |
(2) 其他说明
期末银行存款中，有170,000,000.00元的定期存款用于质押，为租借黄金提供担保。
期末其他货币资金包括在途资金3,128,146.00元、履约保函保证金90,000.00元、ETC保证金36,000.00 元。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,393,628,068.48 | 808,480,000.00 |
| 其中：银行短期理财产品 | 1,363,169,068.48 | 779,000,000.00 |
| 债务工具投资 | 30,459,000.00 | 29,480,000.00 |
| 合 计 | 1,393,628,068.48 | 808,480,000.00 |
(2) 其他说明
1) 对于持有的中国农业发展银行金融债券，公司采用中国农业银行股份有限公司萧山分行提供的2021年12月31日对应债券赎回价格确定其公允价值为30,459,000.00元。该债券用于质押，为租借黄金提供担保。
2) 银行短期理财产品中，对于持有的债券型基金，公司采用该基金2021年12月31日对应净值确定其公允价值；对于持有的宁波银行短期理财产品，公司采用宁波银行杭州分行提供的2021年12月31日产品净值与持有份额确定其公允价值。
3. 应收票据
(1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | |||||
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 40,000.00 | 100.00 | 2,400.00 | 6.00 | 37,600.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 40,000.00 | 100.00 | 2,400.00 | 6.00 | 37,600.00 |
| 合 计 | 40,000.00 | 100.00 | 2,400.00 | 6.00 | 37,600.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 2,400.00 | -2,400.00 | ||||||
| 合 计 | 2,400.00 | -2,400.00 | ||||||
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,506,054.91 | 0.46 | 1,506,054.91 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 326,035,680.55 | 99.54 | 20,540,115.60 | 6.30 | 305,495,564.95 |
| 合 计 | 327,541,735.46 | 100.00 | 22,046,170.51 | 6.73 | 305,495,564.95 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,696,108.91 | 0.72 | 1,696,108.91 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 235,144,310.19 | 99.28 | 14,928,942.46 | 6.35 | 220,215,367.73 |
| 合 计 | 236,840,419.10 | 100.00 | 16,625,051.37 | 7.02 | 220,215,367.73 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 杭州启凯纺织品有限公司 | 578,063.08 | 578,063.08 | 100.00 | 挂账时间较长，预计难以收回 |
| 杭州汉盛纺织品有限公司 | 479,988.79 | 479,988.79 | 100.00 | |
| 杭州莱亚纺织有限公司 | 279,523.87 | 279,523.87 | 100.00 | |
| 绍兴隆港进出口有限公司 | 106,114.00 | 106,114.00 | 100.00 | |
| 绍兴县俊美纺织 | 62,365.17 | 62,365.17 | 100.00 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 贸易有限公司 | ||||
| 小 计 | 1,506,054.91 | 1,506,054.91 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合1 | 322,083,251.46 | 20,342,494.15 | 6.32 |
| 账龄组合2 | 3,952,429.09 | 197,621.45 | 5.00 |
| 小 计 | 326,035,680.55 | 20,540,115.60 | 6.30 |
① 账龄组合1，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 317,213,470.48 | 19,032,808.24 | 6.00 |
| 1-2年 | 2,353,035.03 | 235,303.50 | 10.00 |
| 2-3年 | 960,264.22 | 192,052.84 | 20.00 |
| 3-5年 | 907,139.52 | 362,855.80 | 40.00 |
| 5年以上 | 649,342.21 | 519,473.77 | 80.00 |
| 小 计 | 322,083,251.46 | 20,342,494.15 | 6.32 |
② 账龄组合2，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 3,952,429.09 | 197,621.45 | 5.00 |
| 小 计 | 3,952,429.09 | 197,621.45 | 5.00 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 321,165,899.57 |
| 1-2年 | 2,353,035.03 |
| 2-3年 | 1,066,378.22 |
| 3-4年 | 661,662.66 |
| 4-5年 | 660,586.27 |
| 5年以上 | 1,634,173.71 |
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 合 计 | 327,541,735.46 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,696,108.91 | 106,114.00 | 296,168.00 | 1,506,054.91 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 14,928,942.46 | 5,948,550.91 | 337,377.77 | 20,540,115.60 | ||||
| 合 计 | 16,625,051.37 | 6,054,664.91 | 296,168.00 | 337,377.77 | 22,046,170.51 | |||
2) 本期无收回已核销的应收账款的情况。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款337,377.77元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 江苏国泰华盛实业有限公司[注] | 11,704,453.61 | 3.57 | 702,267.22 |
| 苏州德高进出口有限公司 | 9,804,946.77 | 2.99 | 588,296.81 |
| 国网浙江杭州市萧山区供电公司 | 7,455,201.17 | 2.28 | 447,312.07 |
| 江苏云蝠服饰股份有限公司[注] | 7,284,862.64 | 2.22 | 475,761.00 |
| BANDO GLOBAL CO.,LTD[注] | 6,291,208.20 | 1.92 | 389,785.11 |
| 小 计 | 42,540,672.39 | 12.98 | 2,603,422.21 |
[注] 以上数据已按照同一控制下合并口径披露，其中：江苏国泰华盛实业有限公司包括江苏国泰华盛实业有限公司、江苏国泰国华实业有限公司和江苏国泰盛大贸易有限公司；江苏云蝠服饰股份有限公司包括江苏云蝠服饰股份有限公司和江苏云蝠跨境电子商务产业园有限公司；BANDO GLOBAL CO.,LTD包括BANDO GLOBAL CO.,LTD和BANDO ECO APPARELS LTD
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 435,311,950.27 | 298,464,563.93 | ||
| 合 计 | 435,311,950.27 | 298,464,563.93 |
(2) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
(3) 期末公司无质押的应收票据情况。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 249,037,630.57 |
| 小 计 | 249,037,630.57 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 130,972,684.68 | 95.22 | 130,972,684.68 | 71,695,736.14 | 78.02 | 71,695,736.14 | ||
| 1-2 年 | 2,240,567.46 | 1.63 | 2,240,567.46 | 18,198,247.82 | 19.80 | 18,198,247.82 | ||
| 2-3 年 | 2,374,500.85 | 1.73 | 2,374,500.85 | 76,968.64 | 0.09 | 76,968.64 | ||
| 3 年以上 | 1,961,512.73 | 1.42 | 1,961,512.73 | 1,922,294.09 | 2.09 | 1,922,294.09 | ||
| 合 计 | 137,549,265.72 | 100.00 | 137,549,265.72 | 91,893,246.69 | 100.00 | 91,893,246.69 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 浙江博澳新材料股份有限公司 | 22,590,277.24 | 16.42 |
| 融力（杭州）电力燃料有限公司 | 13,831,884.24 | 10.06 |
| 上海黄金交易所 | 11,277,260.33 | 8.20 |
| 浙江闰土股份有限公司 | 8,039,257.52 | 5.84 |
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 杭州萧山污水处理有限公司 | 6,729,238.30 | 4.89 |
| 小 计 | 62,467,917.63 | 45.41 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,532,398.54 | 100.00 | 701,712.66 | 12.68 | 4,830,685.88 |
| 合 计 | 5,532,398.54 | 100.00 | 701,712.66 | 12.68 | 4,830,685.88 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,484,785.36 | 100.00 | 784,178.32 | 9.24 | 7,700,607.04 |
| 合 计 | 8,484,785.36 | 100.00 | 784,178.32 | 9.24 | 7,700,607.04 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收押金保证金组合 | 1,685,000.00 | 84,250.00 | 5.00 |
| 账龄组合1 | 2,859,085.81 | 561,954.27 | 19.66 |
| 其中：1年以内 | 1,447,372.81 | 86,842.37 | 6.00 |
| 1-2年 | 477,911.00 | 47,791.10 | 10.00 |
| 2-3年 | 45,000.00 | 9,000.00 | 20.00 |
| 3-5年 | 731,802.00 | 292,720.80 | 40.00 |
| 5年以上 | 157,000.00 | 125,600.00 | 80.00 |
| 账龄组合2 | 988,312.73 | 55,508.39 | 5.62 |
| 其中：1年以内 | 975,267.73 | 48,763.39 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,000.00 | 500.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,000.00 | 1,200.00 | 40.00 |
| 5年以上 | 5,045.00 | 5,045.00 | 100.00 |
| 合 计 | 5,532,398.54 | 701,712.66 | 12.68 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 2,432,640.54 |
| 1-2年 | 492,911.00 |
| 2-3年 | 468,000.00 |
| 3-5年 | 731,802.00 |
| 5年以上 | 1,407,045.00 |
| 合 计 | 5,532,398.54 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 384,057.92 | 28,190.00 | 371,930.40 | 784,178.32 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -28,924.66 | 28,924.66 | ||
| --转入第三阶段 | -4,800.00 | 4,800.00 | ||
| 本期计提 | -135,277.50 | -4,023.56 | 56,835.40 | -82,465.66 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 219,855.76 | 48,291.10 | 433,565.80 | 701,712.66 |
(4) 本期无核销其他应收款的情况。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,685,000.00 | 1,675,000.00 |
| 应收暂付款 | 2,544,488.06 | 3,052,782.18 |
| 应收出口退税 | 521,366.71 | 285,861.67 |
| 应收暂借金料（折货币金额） | 781,543.77 | 3,471,141.51 |
| 合 计 | 5,532,398.54 | 8,484,785.36 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 上海黄金交易所 | 押金保证金 | 1,140,000.00 | 5年以上 | 28.56 | 57,000.00 |
| 420,000.00 | 2-3年 | 21,000.00 | |||
| 10,000.00 | 1-2年 | 500.00 | |||
| 10,000.00 | 1年以内 | 500.00 | |||
| 上海豫园珠宝时尚集团有限公司 | 应收暂借金料（折货币金额） | 578,885.22 | 1年以内 | 10.46 | 28,944.26 |
| 国家金库杭州市萧山区支库 | 应收出口退税 | 521,366.71 | 1年以内 | 9.42 | 31,282.00 |
| 杭州市萧山区瓜沥镇人民政府 | 应收暂付款 | 500,000.00 | 4-5年 | 9.04 | 400,000.00 |
| 杭州蓝成环保能源有限公司 | 应收暂付款 | 400,000.00 | 1-2年 | 7.23 | 40,000.00 |
| 小 计 | 3,580,251.93 | 64.71 | 579,226.26 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 390,706,423.66 | 379,634.96 | 390,326,788.70 | 387,792,623.07 | 726,601.06 | 387,066,022.01 |
| 在产品 | 334,751,429.33 | 334,751,429.33 | 328,364,995.01 | 328,364,995.01 | ||
| 库存商品 | 773,870,066.07 | 13,133,822.39 | 760,736,243.68 | 580,417,506.79 | 8,739,804.47 | 571,677,702.32 |
| 委托加工物资 | 1,113,449.30 | 1,113,449.30 | 757,299.47 | 757,299.47 | ||
| 低值易耗品 | 1,164,944.77 | 1,164,944.77 | 1,095,154.27 | 1,095,154.27 | ||
| 合 计 | 1,501,606,313.13 | 13,513,457.35 | 1,488,092,855.78 | 1,298,427,578.61 | 9,466,405.53 | 1,288,961,173.08 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 726,601.06 | 102,745.10 | 449,711.20 | 379,634.96 | ||
| 库存商品 | 8,739,804.47 | 9,734,639.02 | 5,340,621.10 | 13,133,822.39 | ||
| 合 计 | 9,466,405.53 | 9,837,384.12 | 5,790,332.30 | 13,513,457.35 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 |
9. 其他流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 留抵增值税进项税额 | 22,410,258.70 | 22,410,258.70 | 6,195,184.86 | 6,195,184.86 | ||
| 黄金租赁增值税进项税额[注] | 103,437,347.29 | 103,437,347.29 | 92,964,955.72 | 92,964,955.72 | ||
| 待摊租金 | 1,206,543.45 | 1,206,543.45 | 1,077,795.30 | 1,077,795.30 | ||
| 预缴企业所得税 | 397,634.52 | 397,634.52 | 4,796,046.33 | 4,796,046.33 | ||
| 委托贷款及其利息 | 100,183,333.33 | 100,183,333.33 | 200,328,493.15 | 200,328,493.15 | ||
| 合 计 | 227,635,117.29 | 227,635,117.29 | 305,362,475.36 | 305,362,475.36 | ||
[注]公司租赁黄金形成的负债按市价（含税）列报于交易性金融负债（指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-成本），按不含税价列报于存货，差额部分列报于本科目
(2) 其他说明
期末委托贷款的情况详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
10. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 235,000,000.00 | |
| 其中：银行理财产品 | 235,000,000.00 | |
| 合 计 | 235,000,000.00 |
11. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,097,735,440.00 | 36,301,809.02 | 2,787,608,998.00 | 309,362,857.53 | 4,231,009,104.55 |
| 本期增加金额 | 12,717,689.18 | 4,672,392.78 | 178,053,937.17 | 4,742,176.49 | 200,186,195.62 |
| 1) 购置 | 3,136,097.46 | 4,742,176.49 | 7,878,273.95 | ||
| 2) 在建工程转入 | 11,544,801.08 | 1,169,414.12 | 175,455,428.79 | 188,169,643.99 | |
| 3) 暂估原值调整 | 1,172,888.10 | 1,172,888.10 | |||
| 4）企业合并增加 | 366,881.20 | 2,598,508.38 | 2,965,389.58 | ||
| 本期减少金额 | 11,937,189.91 | 1,114,271.88 | 28,852,403.03 | 2,047,667.06 | 43,951,531.88 |
| 1) 处置或报废 | 11,937,189.91 | 1,114,271.88 | 28,852,403.03 | 2,047,667.06 | 43,951,531.88 |
| 期末数 | 1,098,515,939.27 | 39,859,929.92 | 2,936,810,532.14 | 312,057,366.96 | 4,387,243,768.29 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 393,005,147.29 | 23,917,521.58 | 1,612,888,783.59 | 159,540,134.74 | 2,189,351,587.20 |
| 本期增加金额 | 45,140,257.47 | 2,337,974.13 | 187,511,396.18 | 17,487,992.49 | 252,477,620.27 |
| 1) 计提 | 45,140,257.47 | 2,062,615.52 | 186,304,623.86 | 17,487,992.49 | 250,995,489.34 |
| 2) 企业合并增加 | 275,358.61 | 1,206,772.32 | 1,482,130.93 | ||
| 本期减少金额 | 5,902,491.11 | 836,529.68 | 24,599,222.66 | 1,792,934.00 | 33,131,177.45 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 1) 处置或报废 | 5,902,491.11 | 836,529.68 | 24,599,222.66 | 1,792,934.00 | 33,131,177.45 |
| 期末数 | 432,242,913.65 | 25,418,966.03 | 1,775,800,957.11 | 175,235,193.23 | 2,408,698,030.02 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 599,057.75 | 1,817,871.14 | 2,416,928.89 | ||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | 60,954.15 | 60,954.15 | |||
| 1) 处置或报废 | 60,954.15 | 60,954.15 | |||
| 期末数 | 599,057.75 | 1,756,916.99 | 2,355,974.74 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 665,673,967.87 | 14,440,963.89 | 1,159,252,658.04 | 136,822,173.73 | 1,976,189,763.53 |
| 期初账面价值 | 704,131,234.96 | 12,384,287.44 | 1,172,902,343.27 | 149,822,722.79 | 2,039,240,588.46 |
(2) 其他说明
期末房屋建筑物中，有账面原值为522,283,408.64元的房屋尚未办妥相关权证。有原值为190,640.75元的房屋权证持证人为萧山手表零件厂，原值为5,654,395.77 元的房屋权证持证人为萧山色织整理厂，尚未办妥相关过户手续。
12. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 4,270,469.21 | 4,270,469.21 | 5,192,572.33 | 5,192,572.33 | ||
| 东片污水污水池工程 | 28,050,000.00 | 28,050,000.00 | ||||
| 航民百泰厂房改建工程 | 11,973,947.49 | 11,973,947.49 | ||||
| 合 计 | 44,294,416.70 | 44,294,416.70 | 5,192,572.33 | 5,192,572.33 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 待安装设备 | 自筹 | |||||
| 航民百泰厂房改建工程 | 75.00 | 75.00 | 自筹 | |||
| 东片污水污水池工程 | 自筹 | |||||
| 美时达化验楼工程 | 自筹 | |||||
| 漂染分公司房屋改造工程 | 自筹 | |||||
| 东片污水公司内道路沥青路面工程 | 自筹 | |||||
| 钱江染整公司车间仓库 | 自筹 | |||||
| 织造分消防设施工程 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
13. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
工程名称
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 转入 无形资产 | 期末数 |
| 待安装调试软件及设备 | 5,192,572.33 | 177,159,050.47 | 176,624,842.91 | 1,456,310.68 | 4,270,469.21 | |
| 航民百泰厂房改建工程 | 18,000.00 | 11,973,947.49 | 11,973,947.49 | |||
| 东片污水污水池工程 | 33,187,614.65 | 5,137,614.65 | 28,050,000.00 | |||
| 美时达化验楼工程 | 4,637,026.68 | 4,637,026.68 | ||||
| 漂染分公司房屋改造工程 | 558,614.68 | 558,614.68 | ||||
| 东片污水公司内道路沥青路面工程 | 543,621.52 | 543,621.52 | ||||
| 钱江染整公司车间仓库 | 390,208.87 | 390,208.87 | ||||
| 织造分公司消防设施工程 | 277,714.68 | 277,714.68 | ||||
| 小 计 | 18,000.00 | 5,192,572.33 | 228,727,799.04 | 188,169,643.99 | 1,456,310.68 | 44,294,416.70 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 12,095,371.18 | 12,095,371.18 | |
| 本期增加金额 | 3,619,643.25 | 4,527,811.58 | 8,147,454.83 |
| 1) 租入 | 3,619,643.25 | 4,527,811.58 | 8,147,454.83 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 15,715,014.43 | 4,527,811.58 | 20,242,826.01 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | 5,671,857.30 | 122,081.52 | 5,793,938.82 |
| 1) 计提 | 5,671,857.30 | 122,081.52 | 5,793,938.82 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 5,671,857.30 | 122,081.52 | 5,793,938.82 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 10,043,157.13 | 4,405,730.06 | 14,448,887.19 |
| 期初账面价值[注] | 12,095,371.18 | 12,095,371.18 |
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
14. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 排污权初始使用费 | 专用软件 | 专有技术 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 167,620,770.40 | 77,106,750.00 | 1,722,983.66 | 246,450,504.06 |
| 项 目 | 土地使用权 | 排污权初始使用费 | 专用软件 | 专有技术 | 合 计 |
| 本期增加金额 | 4,789,035.87 | 3,019,175.98 | 148,514.85 | 7,956,726.70 | |
| 1) 购置 | 4,789,035.87 | 1,562,865.30 | 148,514.85 | 6,500,416.02 | |
| 2) 在建工程转入 | 1,456,310.68 | 1,456,310.68 | |||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 172,409,806.27 | 77,106,750.00 | 4,742,159.64 | 148,514.85 | 254,407,230.76 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 110,547,982.83 | 21,890,709.34 | 561,501.15 | 133,000,193.32 | |
| 本期增加金额 | 7,741,687.29 | 3,803,940.23 | 387,248.87 | 2,475.25 | 11,935,351.64 |
| 1) 计提 | 7,741,687.29 | 3,803,940.23 | 387,248.87 | 2,475.25 | 11,935,351.64 |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 118,289,670.12 | 25,694,649.57 | 948,750.02 | 2,475.25 | 144,935,544.96 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 54,120,136.15 | 51,412,100.43 | 3,793,409.62 | 146,039.60 | 109,471,685.80 |
| 期初账面价值 | 57,072,787.57 | 55,216,040.66 | 1,161,482.51 | 113,450,310.74 |
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无形资产中，有账面原值为58,079,571.64元的土地使用权(面积约为751.83亩)尚未办妥相关权证。
15. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 杭州尚金缘公司 | 1,846,494.35 | 1,846,494.35 | 1,846,494.35 | 1,846,494.35 | ||
| 东片污水公司 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | ||
| 航民科尔贵金属公司 | 355,631.29 | 355,631.29 | ||||
| 合 计 | 2,202,135.64 | 355,641.29 | 1,846,494.35 | 1,846,504.35 | 10.00 | 1,846,494.35 |
(2) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 杭州尚金缘公司 | 1,846,494.35 | 1,846,494.35 | ||
| 东片污水公司 | 10.00 | 10.00 | ||
| 航民科尔贵金属公司 | 355,631.29 | 355,631.29 | ||
| 合 计 | 1,846,504.35 | 355,631.29 | 2,202,135.64 |
(3) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 东片污水公司 | 10.00 | 10.00 | ||
| 航民科尔贵金属公司 | 355,631.29 | 355,631.29 | ||
| 小 计 | 10.00 | 355,631.29 | 355,641.29 |
(4) 商誉减值测试过程
杭州尚金缘公司2016年6月，航民百泰公司受让杭州金喜福首饰有限公司持有的杭州尚金缘公司51%股权、浙江航民实业集团有限公司持有的杭州尚金缘公司49%股权，经交易各方协商确定股权转让价格为6,000万元。上述合并对价与合并日杭州尚金缘公司可辨认净资产的公允价值58,153,505.65元差额1,846,494.35元在合并报表中确认为商誉。
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 黄金饰品的生产、销售业务相关资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 106,932,987.46 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 1,846,494.35 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 108,779,481.81 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
航民百泰公司自收购杭州尚金缘公司后，积极研发新产品，开拓和整合客户资源，稳步开展黄金饰品的生产销售业务，近三年杭州尚金缘公司经营业绩如下：
| 项 目 | 2019年度 | 2020年度 | 2021年度 |
| 主营业务收入 | 437,555,897.00 | 321,665,130.34 | 1,220,828,775.81 |
| 净利润 | 17,635,601.61 | 12,157,865.16 | 16,763,860.43 |
对因企业合并形成商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，其可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
2019年度杭州尚金缘公司经营情况良好，2020年度因新冠疫情影响净利润下降，2021年度主营业务收入和净利润较2020年度增长279.53%和37.88%，且我国新冠疫情得到有效控制，黄金饰品市场行情逐步回暖，未来预期将恢复至新冠疫情之前的水平。因并购杭州尚金缘而确认的商誉亦不存在减值的情况。
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 达美染整公司土地租赁费 | 673,095.28 | 112,182.48 | 560,912.80 | ||
| 房屋租赁费 | 1,510,550.39 | 149,417.29 | 530,000.00 | 831,133.10 | |
| 航民合同精机公司租赁资产改造支出 | 18,247,285.95 | 2,677,064.21 | 1,047,688.52 | 19,876,661.64 | |
| 生产用模具 | 277,002.95 | 59,462.33 | 294,859.47 | 41,605.81 | |
| 杭州亚残运会产品特许权费 | 530,800.00 | 200,088.00 | 330,712.00 | ||
| 合 计 | 20,707,934.57 | 3,267,326.54 | 1,804,235.76 | 530,000.00 | 21,641,025.35 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 36,203,549.81 | 5,874,488.38 | 26,834,675.22 | 4,102,540.58 |
| 与资产相关的政府补助 | 47,979,683.06 | 7,830,514.39 | 39,868,389.22 | 6,705,856.07 |
| 交易性金融资产公允价值变动损益 | 151,115.55 | 22,667.33 | 298,000.00 | 44,700.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 交易性金融负债公允价值变动损益 | 1,657,256.67 | 414,314.17 | ||
| 内部交易未实现利润 | 29,814,572.89 | 5,078,339.62 | 32,174,200.30 | 5,490,472.91 |
| 合 计 | 115,806,177.98 | 19,220,323.89 | 99,175,264.74 | 16,343,569.56 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动损益 | 572,184.04 | 86,512.46 | ||
| 交易性金融负债公允价值变动损益 | 6,850,176.97 | 1,712,544.25 | ||
| 合 计 | 572,184.04 | 86,512.46 | 6,850,176.97 | 1,712,544.25 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 57,790.71 | 43,360.00 |
| 可抵扣亏损 | 5,317,716.67 | 308,451.58 |
| 合 计 | 5,375,507.38 | 351,811.58 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 84,729.79 | 125,377.17 | |
| 2025年 | 183,074.41 | ||
| 2026年 | 5,232,986.88 | ||
| 合 计 | 5,317,716.67 | 308,451.58 |
18. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付购买污水处理资产款 | 70,561,783.82 | 70,561,783.82 |
| 预付工程及设备软件款 | 19,144,765.49 | 12,619,619.78 |
| 预付土地款 | 15,410,604.00 | |
| 合 计 | 105,117,153.31 | 83,181,403.60 |
(2) 其他说明
期末预付购买污水处理资产款情况详见本合并财务报表附注其他重要事项之说明。
19. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押及保证借款 | 100,080,752.78 | |
| 合 计 | 100,080,752.78 |
20. 交易性金融负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 交易性金融负债 | 903,359,019.13 | 810,153,966.81 |
| 其中：黄金租赁-本金 | 897,236,550.00 | 815,820,700.00 |
| 黄金租赁-公允价值变动 | 1,872,700.00 | -7,740,700.00 |
| 黄金租赁-应付利息 | 4,249,769.13 | 2,073,966.81 |
| 合 计 | 903,359,019.13 | 810,153,966.81 |
(2) 其他说明
黄金租赁业务详见本财务报表附注十三（四）之说明。
21. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料及劳务采购款 | 166,186,549.08 | 130,986,197.55 |
| 应付工程及设备款 | 31,938,634.15 | 50,819,452.17 |
| 合 计 | 198,125,183.23 | 181,805,649.72 |
22. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 39,201,247.34 | 27,840,658.16 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 39,201,247.34 | 27,840,658.16 |
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 216,955,108.35 | 911,856,638.88 | 891,234,135.40 | 237,577,611.83 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,444,277.77 | 46,778,172.77 | 45,998,317.34 | 2,224,133.20 |
| 辞退福利 | 67,114.00 | 67,114.00 | ||
| 合 计 | 218,399,386.12 | 958,701,925.65 | 937,299,566.74 | 239,801,745.03 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 93,219,182.38 | 844,829,593.28 | 824,997,530.10 | 113,051,245.56 |
| 职工福利费 | 96,196,796.44 | 26,145,599.76 | 24,564,774.33 | 97,777,621.87 |
| 社会保险费 | 1,204,101.30 | 33,964,787.05 | 33,523,220.88 | 1,645,667.47 |
| 其中：医疗保险费 | 1,068,978.97 | 31,606,479.14 | 31,200,868.19 | 1,474,589.92 |
| 工伤保险费 | 60,948.62 | 1,465,263.32 | 1,441,329.78 | 84,882.16 |
| 生育保险费 | 74,173.71 | 893,044.59 | 881,022.91 | 86,195.39 |
| 住房公积金 | 606.00 | 803,630.09 | 804,236.09 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 26,334,422.23 | 6,113,028.70 | 7,344,374.00 | 25,103,076.93 |
| 小 计 | 216,955,108.35 | 911,856,638.88 | 891,234,135.40 | 237,577,611.83 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,348,927.77 | 44,054,682.83 | 43,326,657.13 | 2,076,953.47 |
| 失业保险费 | 95,350.00 | 2,723,489.94 | 2,671,660.21 | 147,179.73 |
| 小 计 | 1,444,277.77 | 46,778,172.77 | 45,998,317.34 | 2,224,133.20 |
24. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 85,375,493.93 | 83,777,294.91 |
| 企业所得税 | 83,794,194.56 | 69,203,243.82 |
| 城市维护建设税 | 6,013,749.95 | 4,258,998.85 |
| 房产税 | 5,720,593.13 | 2,409,344.39 |
| 代扣代缴个人所得税 | 5,049,344.81 | 2,701,541.70 |
| 教育费附加 | 2,890,128.11 | 1,789,942.39 |
| 土地使用税 | 2,653,026.18 | 930,863.29 |
| 地方教育附加 | 1,884,332.11 | 1,279,578.42 |
| 印花税 | 248,509.46 | 254,035.15 |
| 车船税 | 110,810.00 | 206,927.25 |
| 消费税 | 51,744.51 | 28,604.98 |
| 环保税 | 35,347.35 | 56,099.26 |
| 合 计 | 193,827,274.10 | 166,896,474.41 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 38,500,000.00 | 1,450,000.00 |
| 其他应付款 | 18,515,828.50 | 9,055,722.99 |
| 合 计 | 57,015,828.50 | 10,505,722.99 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 香港富民投资有限公司 | 38,500,000.00 | 1,450,000.00 |
| 小 计 | 38,500,000.00 | 1,450,000.00 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房产证办证费 | 3,894,380.76 | 3,894,380.76 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付土地租赁费 | 2,262,349.75 | 2,521,011.25 |
| 其他 | 2,359,097.99 | 2,640,330.98 |
| 合同履约保证金 | 10,000,000.00 | |
| 小 计 | 18,515,828.50 | 9,055,722.99 |
2) 账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 房产证办证费 | 3,894,380.76 | 原达美染整公司、美时达印染公司评估提留，暂未支用 |
| 萧山区坎山镇工农村（土地租赁费） | 1,412,352.25 | 按约逐年支付 |
| 萧山区坎山镇荣新村（土地租赁费） | 121,997.00 | 按约逐年支付 |
| 小 计 | 5,428,730.01 |
3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
| 单位名称 | 期末数 | 款项性质及内容 |
| 杭州萧山光大煤炭物资有限公司 | 10,000,000.00 | 合同履约保证金 |
| 房产证办证费 | 3,894,380.76 | 房产证办证费 |
| 萧山区坎山镇工农村 | 2,140,352.25 | 土地租赁费 |
| 小 计 | 16,034,733.01 |
26. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,388,799.13 | 4,786,093.72 |
| 合 计 | 4,388,799.13 | 4,786,093.72 |
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
27.其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 4,485,016.29 | 3,219,683.69 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 4,485,016.29 | 3,219,683.69 |
28. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 47,564,586.81 | 57,075,208.33 |
| 合 计 | 47,564,586.81 | 57,075,208.33 |
长期借款分类的说明：
| 担保人 | 被担保人 | 金融机构名称 | 担保借款余额 （本金） | 借款最后到期日 |
| 本公司 | 航民百泰公司 | 工商银行杭州萧东支行 | 47,500,000.00 | 2023/02/01 |
| 合计 | 47,500,000.00 |
29. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 租赁付款额 | 11,461,710.04 | 6,859,199.88 |
| 减：未确认的融资费用 | 1,752,021.90 | 447,663.48 |
| 租赁负债净额 | 9,709,688.14 | 6,411,536.40 |
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三（二十七）1之说明
30. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 一次性蒸汽入网费 | 8,360,754.67 | 369,568.98 | 1,659,853.70 | 7,070,469.95 | 蒸汽入网费按年限确认收入 |
| 政府补助 | 113,777,308.70 | 15,464,930.00 | 18,991,619.14 | 110,250,619.56 | 与资产相关政府补助 |
| 合 计 | 122,138,063.37 | 15,834,498.98 | 20,651,472.84 | 117,321,089.51 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 锅炉脱硫工程专项资金补助 | 14,840,161.79 | 3,717,220.79 | 11,122,941.00 | 与资产相关 | |
| 燃煤锅炉清洁化改造专项补助资金 | 32,491,610.42 | 3,533,200.00 | 4,306,681.64 | 31,718,128.78 | 与资产相关 |
| 印染行业整治提升补助 | 10,700,516.49 | 2,359,900.68 | 8,340,615.81 | 与资产相关 | |
| 锅炉脱硝工程专项资金补助 | 10,787,307.25 | 1,974,660.24 | 8,812,647.01 | 与资产相关 | |
| 达美染整公司前车间搬迁补偿 | 7,761,737.99 | 716,096.52 | 7,045,641.47 | 与资产相关 | |
| 节能降耗专项补助 | 10,303,994.15 | 1,810,450.00 | 2,016,899.89 | 10,097,544.26 | 与资产相关 |
| 污染源在线检测监控系统专项补助 | 2,270,915.75 | 334,611.96 | 1,936,303.79 | 与资产相关 | |
| 非织造布针刺法及水刺法项目 | 1,921,000.00 | 271,200.00 | 1,649,800.00 | 与资产相关 | |
| 其他环境污染治理专项补助 | 702,058.77 | 181,510.07 | 520,548.70 | 与资产相关 | |
| 发展循环经济专项补助 | 275,239.84 | 108,272.58 | 166,967.26 | 与资产相关 | |
| 航民水处理公司拆迁补偿 | 179,980.47 | 102,845.96 | 77,134.51 | 与资产相关 | |
| 非织造布产业用长效多功能水刺项目 | 7,255,976.86 | 920,357.64 | 6,335,619.22 | 与资产相关 | |
| 数字经济设备投资补助 | 3,618,650.79 | 405,830.04 | 3,212,820.75 | 与资产相关 | |
| 工厂物联网项目补助 | 520,851.06 | 73,531.92 | 447,319.14 | 与资产相关 | |
| 第二批燃煤锅炉淘汰补贴 | 8,702,666.66 | 3,800,000.00 | 1,147,000.07 | 11,355,666.59 | 与资产相关 |
| 污水中控平台建设补助资金 | 454,633.33 | 47,439.96 | 407,193.37 | 与资产相关 | |
| 第一批挥发性有机物污染治理补助(VOC) | 454,300.00 | 3,785.83 | 450,514.17 | 与资产相关 | |
| 挥发性有机物（VOCs）污染治理项目资金补助 | 1,098,380.00 | 9,153.17 | 1,089,226.83 | 与资产相关 | |
| 萧山航民达美全棉布生态自动化改造项目补助 | 4,168,600.00 | 69,476.66 | 4,099,123.34 | 与资产相关 | |
| 其他 | 990,007.08 | 600,000.00 | 225,143.52 | 1,364,863.56 | 与资产相关 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 小 计 | 113,777,308.70 | 15,464,930.00 | 18,991,619.14 | 110,250,619.56 |
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
(3) 其他说明
一次性蒸汽入网费系向使用蒸汽的单位收取的一次性管网建设费，共计42,333,299.84元（其中有9,360,000.00元已计缴增值税756,893.16元）。根据财政部相关规定，公司将上述一次性管网建设费从提供相关服务起按10年的期限分摊计入损益，2021年度分摊计入其他业务收入的金额为1,659,853.70元，累计分摊35,262,829.89元。
31. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,080,818,841 | -29,999,982 | -29,999,982 | 1,050,818,859 | |||
(2) 其他说明
经公司第八届董事会第十四次会议、2021年第一次临时股东大会审议，本公司以自有资金通过上海证券交易所以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份，实际回购人民币普通股29,999,982股（每股面值人民币1元），并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销本次回购的股份。公司以货币资金全额支付了此次回购款项合计人民币165,430,596.03 元，因上述注销股份而减少实收股本人民币29,999,982 .00元，减少资本公积（股本溢价）人民币元47,596,946.09元,因资本公积（股本溢价）不足冲减，冲减盈余公积87,833,667.94元。本次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2021年12月8日出具《验资报告》（天健验〔2021〕726号）。
32. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本公积（股本溢价） | 47,596,946.09 | 47,596,946.09 | ||
| 其他资本公积 | 8,295,567.63 | 8,295,567.63 | ||
| 合 计 | 55,892,513.72 | 47,596,946.09 | 8,295,567.63 |
(2) 其他说明
本期资本公积-股份溢价减少的情况详见本财务报表附注五(一)31之说明。
33. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 431,419,406.93 | 45,045,596.28 | 87,833,667.94 | 388,631,335.27 |
| 合 计 | 431,419,406.93 | 45,045,596.28 | 87,833,667.94 | 388,631,335.27 |
(2) 其他说明
本期盈余公积增加的情况详见本财务报表附注五(一)34之说明。本期盈余公积减少的情况详见本财务报表附注五(一)31之说明。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 3,612,851,110.35 | 3,294,131,285.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 666,605,376.00 | 601,229,237.02 |
| 减：提取法定盈余公积 | 45,045,596.28 | 44,269,433.77 |
| 应付普通股股利 | 216,163,768.20 | 237,780,145.02 |
| 其他 | 1,503,074.91 | 459,833.01 |
| 期末未分配利润 | 4,016,744,046.96 | 3,612,851,110.35 |
(2) 其他说明
1) 本期按2021年度实现净利润（母公司）提取10%的法定公积金45,045,596.28元。
2) 根据公司2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），合计分配普通股股利216,163,768.20元（含税）。
3) 子公司航民合同精机公司、达美染整公司、美时达印染公司按照其2021年度实现净利润的4%为上限提取职工福利基金共计1,503,074.91 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 9,461,576,307.56 | 8,187,526,279.37 | 5,214,678,106.64 | 4,160,765,052.85 |
| 其他业务收入 | 29,582,296.99 | 19,065,570.99 | 18,105,667.97 | 7,978,344.86 |
| 合 计 | 9,491,158,604.55 | 8,206,591,850.36 | 5,232,783,774.61 | 4,168,743,397.71 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按行业的分解信息详见本财务报表附注十三（一）之说明。
2) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 9,491,158,604.55 | 5,232,783,774.61 |
| 小 计 | 9,491,158,604.55 | 5,232,783,774.61 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为24,275,156.50元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 19,020,826.07 | 13,407,879.64 |
| 教育费附加 | 8,330,602.60 | 5,835,262.39 |
| 地方教育附加 | 5,434,433.68 | 3,830,523.55 |
| 房产税 | 4,372,368.39 | 1,662,410.23 |
| 印花税 | 2,306,204.51 | 1,454,003.11 |
| 土地使用税 | 1,984,479.22 | 676,120.18 |
| 消费税 | 670,287.76 | 99,228.59 |
| 车船使用税 | 281,158.07 | 296,353.23 |
| 环保税 | 208,701.97 | 310,446.68 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合 计 | 42,609,062.27 | 27,572,227.60 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬及业务费 | 93,946,507.13 | 63,306,276.79 |
| 差旅费、办公费用 | 7,424,295.65 | 7,583,026.45 |
| 市场推广费 | 2,532,890.72 | 1,606,312.68 |
| 折旧 | 2,115,854.76 | 36,056.91 |
| 其他 | 498,553.65 | 316,308.83 |
| 合 计 | 106,518,101.91 | 72,847,981.66 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 110,343,680.23 | 100,905,118.82 |
| 办公费 | 17,551,132.91 | 13,501,536.20 |
| 折旧和摊销 | 12,046,596.34 | 8,951,315.66 |
| 业务招待费 | 8,483,090.01 | 6,626,391.73 |
| 咨询费及中介机构费用 | 5,868,859.44 | 5,874,324.61 |
| 差旅费、汽车费用 | 3,547,549.15 | 2,923,815.67 |
| 检测费、修理费 | 1,481,321.16 | 2,203,765.96 |
| 其他 | 2,537,724.99 | 2,986,499.33 |
| 合 计 | 161,859,954.23 | 143,972,767.98 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 101,073,324.17 | 80,595,403.58 |
| 直接投入 | 57,416,783.97 | 43,639,284.13 |
| 折旧费及长期待摊费用摊销 | 14,329,511.62 | 13,801,994.26 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他费用 | 1,210,935.18 | 832,426.75 |
| 合 计 | 174,030,554.94 | 138,869,108.72 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 28,323,808.96 | 26,563,688.28 |
| 利息收入 | -38,747,976.83 | -35,404,212.26 |
| 汇兑净损益 | 687,403.28 | 243,490.99 |
| 其他 | 1,017,428.84 | 315,707.46 |
| 合 计 | -8,719,335.75 | -8,281,325.53 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 18,991,619.14 | 16,607,564.31 | 18,991,619.14 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 22,542,121.83 | 14,882,117.93 | 10,213,441.83 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 343,625.69 | 262,868.66 | 343,625.69 |
| 合 计 | 41,877,366.66 | 31,752,550.90 | 29,548,686.66 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 11,104,242.71 | 1,428,493.15 |
| 其中：委托贷款投资收益 | 11,104,242.71 | 1,428,493.15 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 2,499,252.85 | 1,748,663.59 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,499,252.85 | 1,748,663.59 |
| 理财产品投资收益 | 30,786,634.34 | 36,655,381.37 |
| 合 计 | 44,390,129.90 | 39,832,538.11 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 421,068.48 | -850,229.36 |
| 交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） | -8,507,433.64 | 39,156,327.42 |
| 合 计 | -8,086,365.16 | 38,306,098.06 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -5,673,631.25 | 2,801,252.26 |
| 合 计 | -5,673,631.25 | 2,801,252.26 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -9,837,384.12 | -7,967,516.34 |
| 商誉减值损失 | -355,631.29 | |
| 合 计 | -10,193,015.41 | -7,967,516.34 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -818,659.60 | 215,917.58 | -818,659.60 |
| 无形资产处置收益 | -261,597.21 | ||
| 合 计 | -818,659.60 | -45,679.63 | -818,659.60 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 碳排放配额交易 | 6,840,566.01 | 6,840,566.01 | |
| 赔偿收入 | 1,109,456.45 | 793,897.00 | 1,109,456.45 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助 | 6,270.00 | ||
| 无法支付款项 | 26,235.61 | 1,298,080.41 | 26,235.61 |
| 其他 | 22,809.05 | 16,499.52 | 22,809.05 |
| 合 计 | 7,999,067.12 | 2,114,746.93 | 7,999,067.12 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 5,867,457.33 | 498,993.35 | 5,867,457.33 |
| 对外捐赠 | 2,097,000.00 | 4,515,000.00 | 2,097,000.00 |
| 赔（罚）款支出 | 233,409.44 | 305,647.44 | 233,409.44 |
| 其他 | 11,896.99 | 28,698.83 | 11,896.99 |
| 合 计 | 8,209,763.76 | 5,348,339.62 | 8,209,763.76 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 116,774,374.02 | 109,291,540.42 |
| 递延所得税费用 | -4,502,786.12 | 7,845,692.45 |
| 合 计 | 112,271,587.90 | 117,137,232.87 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 869,553,545.09 | 790,505,267.14 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 130,433,031.78 | 118,575,790.10 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 16,184,752.51 | 17,703,121.65 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -3,510,153.83 | 309,396.81 |
| 非应税收入的影响 | -3,291,734.48 | -105,521.39 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,069,001.78 | 114,076.77 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 | -1,373,656.92 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,358,676.07 | -88,455.78 |
| 允许加计扣除的成本、费用的影响 | -29,778,098.07 | -18,329,495.35 |
| 子公司递延税率变动对所得税的影响 | -193,887.86 | 331,976.98 |
| 所得税费用 | 112,271,587.90 | 117,137,232.87 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 38,747,976.83 | 35,404,212.26 |
| 收到与资产相关补助 | 15,464,930.00 | 26,576,100.00 |
| 收到与收益相关的政府补助 | 10,144,161.83 | 13,898,148.75 |
| 收到履约保证金 | 10,000,000.00 | |
| 收到的其他及往来款净额 | 2,481,937.58 | 3,582,140.48 |
| 合 计 | 76,839,006.24 | 79,460,601.49 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的技术开发费等 | 28,544,423.15 | 17,714,449.47 |
| 支付的办公费等 | 23,736,042.04 | 18,476,061.30 |
| 支付的业务招待费等 | 8,921,187.40 | 7,337,632.84 |
| 支付的咨询费及中介机构费用等 | 5,897,852.41 | 3,611,654.01 |
| 支付的差旅费、汽车费用等 | 4,627,598.32 | 3,488,982.96 |
| 支付的捐赠支出 | 2,097,000.00 | 4,515,000.00 |
| 支付其他往来款净额及费用等 | 15,310,158.27 | 13,625,658.35 |
| 合 计 | 89,134,261.59 | 68,769,438.93 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回委托贷款及投资收益 | 211,249,402.53 | 1,100,000.00 |
| 收到理财产品投资收益 | 30,786,634.34 | 36,655,381.37 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 2,499,252.85 | |
| 收到债务工具投资收益 | 898,434.23 | |
| 合 计 | 244,535,289.72 | 38,653,815.60 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买理财产品 | 349,727,000.00 | 97,427,780.56 |
| 发放委托贷款 | 100,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 合 计 | 449,727,000.00 | 297,427,780.56 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 883,798,008.88 | 777,497,079.65 |
| 收回质押的定期存款 | 110,000,000.00 | |
| 收回的黄金租赁保证金 | 26,320,180.48 | |
| 合 计 | 993,798,008.88 | 803,817,260.13 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 偿还以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 811,748,584.09 | 775,398,451.31 |
| 股份回购支付的现金 | 165,430,596.03 | |
| 本期支付租赁付款额 | 5,967,192.34 | |
| 租借黄金实物而质押的定期存款 | 170,000,000.00 | |
| 借入短期借款而质押的定期存款 | 110,000,000.00 | |
| 合 计 | 983,146,372.46 | 1,055,398,451.31 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 757,281,957.19 | 673,368,034.27 |
| 加：资产减值准备 | 15,866,646.66 | 5,166,264.08 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 250,995,489.34 | 246,146,949.94 |
| 使用权资产折旧 | 5,793,938.82 | |
| 无形资产摊销 | 11,935,351.64 | 10,994,753.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,804,235.76 | 1,612,235.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -6,021,906.41 | 45,679.63 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,867,457.33 | 498,993.35 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 8,086,365.16 | -38,306,098.06 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 27,519,993.97 | 26,616,127.42 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -44,390,129.90 | -39,832,538.11 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,876,754.33 | 6,215,982.60 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,626,031.79 | 1,629,709.85 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -208,726,760.91 | -40,649,580.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -309,007,812.00 | 199,697,433.21 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 114,059,889.09 | 4,702,621.81 |
| 其他 | 56,079.64 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 626,618,009.26 | 1,057,906,568.65 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,435,675,630.31 | 1,654,291,584.27 |
| 减：现金的期初余额 | 1,654,291,584.27 | 1,549,720,987.78 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -218,615,953.96 | 104,570,596.49 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 3,375,500.00 |
| 其中：科尔贵金属公司 | 3,375,500.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,074,110.36 |
| 其中：科尔贵金属公司 | 1,074,110.36 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 2,301,389.64 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 1,435,675,630.31 | 1,654,291,584.27 |
| 其中：库存现金 | 2,257,661.67 | 2,621,734.14 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,430,289,822.64 | 1,650,753,677.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,128,146.00 | 916,172.68 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 1,435,675,630.31 | 1,654,291,584.27 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末货币资金余额1,605,801,630.31 元，其中因租借黄金实物质押的定期存款17,000万元、履约保函保证金9.00万元、ETC保证金3.60万元不属于现金及现金等价物。
期初货币资金余额1,934,324,584.27元，其中因租借黄金实物质押的定期存款17,000万元、为借入短期借款而质押的定期存款11,000万元、ETC保证金3.30元不属于现金及现
金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 银行存款 | 170,000,000.00 | 有17,000万元的定期存单用于质押，为租借黄金提供担保 |
| 其他货币资金 | 126,000.00 | 有履约保函保证金90,000.00元、ETC保证金36,000.00元 |
| 交易性金融资产 | 30,459,000.00 | 本公司为航民百泰公司租借黄金实物提供中国农业发展银行金融债券质押担保 |
| 合 计 | 200,585,000.00 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 137,150.17 | ||
| 其中：美元 | 21,489.67 | 6.3757 | 137,011.70 |
| 欧元 | 19.18 | 7.2197 | 138.47 |
| 应收账款 | 4,799,233.81 | ||
| 其中：美元 | 752,738.34 | 6.3757 | 4,799,233.81 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 锅炉脱硫工程专项资金补助 | 14,840,161.79 | 3,717,220.79 | 11,122,941.00 | 与资产相关 | |
| 燃煤锅炉清洁化改造专项补助资金 | 32,491,610.42 | 3,533,200.00 | 4,306,681.64 | 31,718,128.78 | 与资产相关 |
| 印染行业整治提升补助 | 10,700,516.49 | 2,359,900.68 | 8,340,615.81 | 与资产相关 | |
| 锅炉脱硝工程专项资金补助 | 10,787,307.25 | 1,974,660.24 | 8,812,647.01 | 与资产相关 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 达美染整公司前车间搬迁补偿 | 7,761,737.99 | 716,096.52 | 7,045,641.47 | 与资产相关 | |
| 节能降耗专项补助 | 10,303,994.15 | 1,810,450.00 | 2,016,899.89 | 10,097,544.26 | 与资产相关 |
| 污染源在线检测监控系统专项补助 | 2,270,915.75 | 334,611.96 | 1,936,303.79 | 与资产相关 | |
| 非织造布针刺法及水刺法项目 | 1,921,000.00 | 271,200.00 | 1,649,800.00 | 与资产相关 | |
| 其他环境污染治理专项补助 | 702,058.77 | 181,510.07 | 520,548.70 | 与资产相关 | |
| 发展循环经济专项补助 | 275,239.84 | 108,272.58 | 166,967.26 | 与资产相关 | |
| 航民水处理公司拆迁补偿 | 179,980.47 | 102,845.96 | 77,134.51 | 与资产相关 | |
| 非织造布产业用长效多功能水刺项目 | 7,255,976.86 | 920,357.64 | 6,335,619.22 | 与资产相关 | |
| 数字经济设备投资补助 | 3,618,650.79 | 405,830.04 | 3,212,820.75 | 与资产相关 | |
| 工厂物联网项目补助 | 520,851.06 | 73,531.92 | 447,319.14 | 与资产相关 | |
| 第二批燃煤锅炉淘汰补贴 | 8,702,666.66 | 3,800,000.00 | 1,147,000.07 | 11,355,666.59 | 与资产相关 |
| 污水中控平台建设补助资金 | 454,633.33 | 47,439.96 | 407,193.37 | 与资产相关 | |
| 第一批挥发性有机物污染治理补助(VOC) | 454,300.00 | 3,785.83 | 450,514.17 | 与资产相关 | |
| 挥发性有机物（VOCs）污染治理项目资金补助 | 1,098,380.00 | 9,153.17 | 1,089,226.83 | 与资产相关 | |
| 萧山航民达美全棉布生态自动化改造项目补助 | 4,168,600.00 | 69,476.66 | 4,099,123.34 | 与资产相关 | |
| 其他 | 990,007.08 | 600,000.00 | 225,143.52 | 1,364,863.56 | 与资产相关 |
| 小 计 | 113,777,308.70 | 15,464,930.00 | 18,991,619.14 | 110,250,619.56 |
2) 收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 安置残疾人增值税先征后返 | 12,328,680.00 | 其他收益 | 财税〔2016〕52号、国家税务总局公告2016年第33号 |
| 稳岗返还社保费 | 3,724,065.11 | 其他收益 | 浙人社发〔2021〕39号、浙人社发〔2020〕 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 10号、杭人社发〔2020〕121号 | |||
| 研发费用补助 | 2,372,900.00 | 其他收益 | |
| 以工代训补贴 | 915,500.00 | 其他收益 | 杭人社发〔2020〕94号、浙人社发〔2020〕36号、浙政办发〔2021〕37号、浙人社发〔2021〕39号 |
| 市研发中心补助 | 600,000.00 | 其他收益 | 钱塘经科〔2021〕11号、萧科〔2021〕1号 |
| 亩产效益评价A类企业补贴 | 454,900.00 | 其他收益 | |
| 高新认定补贴 | 400,000.00 | 其他收益 | 萧科〔2021〕1号 |
| 复工复产补助 | 329,183.00 | 其他收益 | 萧政办发〔2020〕3号 |
| 文创项目补贴 | 286,400.00 | 其他收益 | |
| 残疾人相关补贴 | 263,645.00 | 其他收益 | 萧残联〔2020〕11号、杭残联〔2018〕94号、浙人社发〔2020〕58号 |
| 其他政府补助 | 205,441.72 | 其他收益 | |
| 外贸扶持资金 | 181,296.00 | 其他收益 | 浙商务联发〔2021〕35号、萧财企〔2021〕103号 |
| 节能降耗专项补助 | 155,160.00 | 其他收益 | 萧政办发〔2016〕52 |
| 疫情期间产能电费补贴 | 118,111.00 | 其他收益 | |
| 小升规补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 退伍军人减征增值税 | 69,280.00 | 其他收益 | |
| 专利补贴 | 37,560.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 22,542,121.83 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为41,533,740.97元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例（%） | 股权取得 方式 |
| 航民科尔贵金属公司 | 2021年9月29日 | 3,375,500.00 | 100.00 | 股权受让 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
| 航民科尔贵金属公司 | 2021年9月29日 | 本公司已支付股权转让款，并办妥工商变更登记手续，取得对其实质控制权 | 376,594.07 | -1,101,390.83 |
(2) 其他说明
2021年9月25日公司通过股权受让的方式以3,375,500.00元收购科尔集团有限公司持有的航民科尔贵金属公司合计100.00%的股权，2021年9月28日公司完成上述股权转让款项的交割，2021年9月29日航民科尔贵金属公司完成工商变更登记手续。本次收购完成后，公司持有航民科尔贵金属公司100.00%股权，形成非同一控制下的企业合并。上述股权转让的定价系交易双方在参考坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2021〕621号）的基础上协商确定。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
| 项 目 | 航民科尔贵金属公司 |
| 合并成本 | 3,375,500.00 |
| 银行存款 | 3,375,500.00 |
| 合并成本合计 | 3,375,500.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 3,019,868.71 |
| 商誉 | 355,631.29 |
(2) 大额商誉形成的主要原因
本次交易对价系交易双方在参考坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2021〕621号）的基础上协商确定。在购买日对合并成本大于合并中取得的航民科尔贵金属可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 航民科尔贵金属公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | 9,298,472.26 | 8,718,189.44 |
| 项 目 | 航民科尔贵金属公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 货币资金 | 1,074,110.36 | 1,074,110.36 |
| 预付款项 | 3,880,613.34 | 3,880,613.34 |
| 存货 | 242,305.91 | 42,905.91 |
| 固定资产 | 1,483,258.65 | 1,102,375.83 |
| 在建工程 | 2,618,184.00 | 2,618,184.00 |
| 负债 | 6,278,603.55 | 6,278,603.55 |
| 应付款项 | 6,278,603.55 | 6,278,603.55 |
| 净资产 | 3,019,868.71 | 2,439,585.89 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 3,019,868.71 | 2,439,585.89 |
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
上述被收购方于合并日的可辨认资产、负债的公允价值，依据坤元资产评估有限公司出具的评估报告（坤元评报〔2021〕621号）确定。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 航民热电公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 电力生产业 | 100.00 | 设立 | |
| 达美染整公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 纺织业 | 75.00 | 设立 | |
| 美时达印染公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 纺织业 | 75.00 | 设立 | |
| 航民海运公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 交通运输业 | 100.00 | 设立 | |
| 小城热电公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 电力生产业 | 100.00 | 设立 | |
| 江东热电公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 电力生产业 | 100.00 | 设立 | |
| 物资贸易公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
| 航民合同精机公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 专用设备制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 钱江染整公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 纺织业、制造业 | 70.00 | 同一控制下合并 | |
| 澳美印染公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 纺织业 | 70.00 | 同一控制下合并 | |
| 航民水处理公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 水的生产和供应业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 航民非织造布公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 纺织业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 东片污水公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 污水处理 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 航民百泰公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 黄金饰品加工 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 百泰销售公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 黄金首饰销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 杭州尚金缘公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 黄金饰品加工 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 华恒首饰公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 珠宝首饰销售 | 55.00 | 设立 | |
| 达美贸易公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 纺织业 | 100.00 | 设立 | |
| 航民科尔珠宝公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 珠宝首饰加工 | 51.00 | 设立 | |
| 航民科尔贵金属公司 | 杭州萧山 | 杭州萧山 | 珠宝首饰加工 | 100.00 | 非同一控制合并 |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 达美染整公司 | 25% | 29,901,363.01 | 53,000,000.00 | 140,909,939.04 |
| 美时达印染公司 | 25% | 11,236,717.52 | 6,250,000.00 | 91,634,988.17 |
| 航民合同精机公司 | 49% | 2,106,778.46 | 17,413,009.10 | |
| 钱江染整公司 | 30% | 31,662,032.75 | 16,800,000.00 | 220,740,115.69 |
| 澳美印染公司 | 30% | 18,084,416.89 | 8,700,000.00 | 127,135,765.71 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 达美染整公司 | 539,455,374.14 | 355,020,667.08 | 894,476,041.22 | 299,564,013.39 | 31,346,934.95 | 330,910,948.34 |
| 美时达印染公司 | 283,152,149.26 | 141,491,293.71 | 424,643,442.97 | 51,287,689.03 | 6,825,082.44 | 58,112,771.47 |
| 航民合同精机公司 | 38,733,991.67 | 28,063,284.21 | 66,797,275.88 | 31,260,522.59 | 31,260,522.59 | |
| 钱江印染公司 | 414,401,796.04 | 479,449,871.83 | 893,851,667.87 | 153,944,184.53 | 4,107,097.69 | 158,051,282.22 |
| 澳美印染公司 | 441,048,632.29 | 58,267,236.49 | 499,315,868.78 | 71,798,559.24 | 3,731,423.86 | 75,529,983.10 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 达美染整公司 | 498,482,750.69 | 339,162,738.23 | 837,645,488.92 | 158,866,547.69 | 22,819,300.38 | 181,685,848.07 |
| 美时达印染公司 | 265,160,536.74 | 134,683,543.11 | 399,844,079.85 | 48,251,044.03 | 5,009,234.39 | 53,260,278.42 |
| 航民合同精机公司 | 30,851,418.96 | 26,764,668.33 | 57,616,087.29 | 26,378,881.88 | 26,378,881.88 | |
| 钱江印染公司 | 334,650,375.69 | 513,786,351.94 | 848,436,727.63 | 156,937,551.85 | 5,238,899.29 | 162,176,451.14 |
| 澳美印染公司 | 318,437,887.42 | 138,362,765.66 | 456,800,653.08 | 60,001,857.32 | 4,294,299.70 | 64,296,157.02 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 达美染整公司 | 1,205,283,228.64 | 113,339,379.11 | 120,734,379.11 | 89,729,456.42 |
| 美时达印染公司 | 386,113,877.46 | 45,141,870.07 | 45,141,870.07 | 36,873,439.86 |
| 航民合同精机公司 | 55,648,840.94 | 4,478,695.71 | 4,478,695.71 | 5,973,316.94 |
| 钱江印染公司 | 785,833,507.05 | 105,540,109.16 | 105,540,109.16 | 151,239,179.28 |
| 澳美印染公司 | 270,717,392.90 | 60,281,389.62 | 60,281,389.62 | 71,560,339.85 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 达美染整公司 | 865,917,324.11 | 81,743,501.55 | 81,743,501.55 | 150,707,222.19 |
| 美时达印染公司 | 297,448,756.98 | 42,994,599.55 | 42,994,599.55 | 54,609,863.39 |
| 航民合同精机公司 | 55,507,700.24 | 5,870,825.32 | 5,870,825.32 | 7,783,644.72 |
| 钱江印染公司 | 581,524,517.69 | 86,671,309.51 | 86,671,309.51 | 138,115,185.27 |
| 澳美印染公司 | 184,946,039.73 | 40,824,976.30 | 40,824,976.30 | 46,764,964.86 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的12.98%（2020年12月31日：11.82%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 交易性金融负债 | 903,359,019.13 | 903,359,019.13 | 903,359,019.13 | ||
| 应付账款 | 199,919,469.25 | 199,919,469.25 | 199,919,469.25 | ||
| 其他应付款 | 18,515,828.50 | 18,994,289.25 | 17,396,340.25 | 452,553.50 | 1,145,395.50 |
| 长期借款 | 47,564,586.81 | 49,497,555.56 | 17,984,555.56 | 31,513,000.00 | |
| 租赁负债 | 9,709,688.14 | 11,461,710.04 | 5,319,508.20 | 6,142,201.84 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,388,799.13 | 5,035,104.53 | 5,035,104.53 | ||
| 小 计 | 1,183,457,390.96 | 1,188,267,147.76 | 1,143,694,488.72 | 37,285,061.70 | 7,287,597.34 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 |
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 100,080,752.78 | 101,038,250.00 | 101,038,250.00 | ||
| 交易性金融负债 | 810,153,966.81 | 810,153,966.81 | 810,153,966.81 | ||
| 应付账款 | 181,805,649.72 | 181,805,649.72 | 181,805,649.72 | ||
| 其他应付款 | 9,055,722.99 | 9,635,016.49 | 7,810,790.74 | 452,553.50 | 1,371,672.25 |
| 长期借款 | 57,075,208.33 | 60,313,417.80 | 15,441,354.17 | 44,872,063.63 | |
| 租赁负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 小 计 | 1,158,171,300.63 | 1,162,946,300.82 | 1,116,250,011.44 | 45,324,617.13 | 1,371,672.25 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
3. 公允价值变动风险
公允价值变动风险，是指公司以公允价值计量的金融工具期末因公允价值变动而产生的计入当期损益的风险。公司从金融机构租赁黄金用于生产，同时日常经营中维持大于借金量的库存，从而控制公允价值变动风险。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 30,459,000.00 | 177,967,048.11 | 1,185,202,020.37 | 1,393,628,068.48 |
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 30,459,000.00 | 177,967,048.11 | 1,185,202,020.37 | 1,393,628,068.48 |
| 银行理财产品 | 177,967,048.11 | 1,185,202,020.37 | 1,363,169,068.48 | |
| 债务工具投资 | 30,459,000.00 | 30,459,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 435,311,950.27 | 435,311,950.27 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 30,459,000.00 | 177,967,048.11 | 1,620,513,970.64 | 1,828,940,018.75 |
| 3. 交易性金融负债 | ||||
| (1) 交易性金融负债 | 903,359,019.13 | 903,359,019.13 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 903,359,019.13 | 903,359,019.13 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1. 对于持有的中国农业发展银行金融债券，公司采用中国农业银行股份有限公司萧山分行提供的2021年12月31日对应债券赎回价格确定其公允价值。
2. 对于银行租借黄金实物业务，公司期末根据当天上海黄金交易所公布的黄金合约收盘价格作为市价的确定依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的部分银行短期理财产品，公司期末根据银行提供的产品净值作为市价的确定依据。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 对于持有的部分银行短期理财产品，由于产品净值未能获取，公司采用购买成本确定其公允价值。
2. 对于持有的应收票据，公司采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 航民集团 | 杭州萧山 | 实业投资 | RMB 55,000.00万元 | 41.11 | 41.11 |
(2) 本公司最终控制方是航民村资产经营中心。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司无合营和联营企业情况
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称/姓名 | 其他关联方与本公司关系 |
| 杭州萧山航民宾馆 | 航民集团控制的企业 |
| 杭州航民汽配加工有限公司 | 航民集团控制的公司 |
| 杭州航民纺丝有限公司 | 航民集团的控股子公司 |
| 杭州航民物业服务有限公司 | 航民集团的控股子公司 |
| 杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司 | 航民集团的控股子公司 |
| 杭州航民纺织品质量检测有限公司 | 航民集团的控股子公司 |
| 杭州富丽华建材有限公司 | 航民集团的控股子公司 |
| 杭州航民雪贝儿生物科技有限公司 | 航民集团的控股子公司 |
| 浙江航民房地产开发有限公司 | 航民集团的控股子公司 |
| 浙江水木物联技术有限公司 | 本公司总经理关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司 |
| 科尔集团有限公司 | 本公司董事长关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司 |
| 科尔珠宝股份有限公司 | 本公司董事长关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司 |
| 浙江航民科尔纺织有限公司 | 本公司董事长关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司 |
| 环冠珠宝金饰有限公司 | 持本公司5%以上股份的关联方 |
| 张婉娟 | 环冠珠宝金饰有限公司实际控制人 |
| 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 | 张婉娟控制的公司 |
| 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 | 张婉娟控制的公司 |
| 深圳市百泰金艺科技有限公司 | 张婉娟控制的公司 |
| 天津市尚金缘珠宝首饰有限公司 | 张婉娟控制的公司 |
| 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 | 张婉娟控制的公司 |
| 深圳百泰投资控股集团有限公司 | 张婉娟控制的公司 |
| 周灿明 | 张婉娟之子 |
| 杭州金喜福首饰有限公司 | 张婉娟之子周灿明控制的公司 |
| 周灿坤 | 张婉娟之子 |
| 深圳市百泰国礼文化创意有限公司 | 张婉娟之子周灿坤控制的公司 |
| 绍兴亚仑工业品销售有限公司 | 航民集团控制的公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上期数 |
| 浙江航民科尔纺织有限公司 | 原料 | 1,634,027.64 | 1,560,288.54 |
| 杭州萧山航民宾馆 | 餐饮住宿费 | 1,096,088.55 | 1,085,822.00 |
| 航民集团 | 电、汽、饰品等 | 29,218.04 | 44,538.77 |
| 杭州航民物业服务有限公司 | 职工宿舍物业费 | 4,085,000.36 | 3,880,960.37 |
| 杭州航民雅致商务酒店 | 餐饮住宿费、劳保用品等 | 85,819.47 | 376,218.51 |
| 杭州航民纺织品质量检测有限公司 | 检测费 | 85,000.00 | 80,000.00 |
| 深圳市百泰金艺科技有限公司 | 加工劳务 | 2,087,627.42 | 2,160,934.50 |
| 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 | 加工劳务 | 793,221.92 | |
| 科尔珠宝股份有限公司 | 加工劳务 | 958,719.49 | 2,325,570.52 |
| 杭州航民雪贝儿生物科技有限公司 | 原料 | 564,295.06 | 459,609.91 |
| 杭州金喜福首饰有限公司 | 电费 | 907,368.94 | 906,996.25 |
| 绍兴亚仑工业品销售有限公司 | 原料 | 60,000,173.52 | 50,169,817.07 |
| 杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司 | 蒸汽 | 8,844.04 |
| 浙江水木物联技术有限公司 | 采购固定资产 | 10,887,591.35 | |
| 深圳百泰投资控股集团有限公司 | 代发社保 | 48,460.92 | 27,216.90 |
| 小 计 | 83,262,612.68 | 63,086,817.38 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司 | 汽、饰品等 | 53,027.52 | 64,293.58 |
| 杭州萧山航民宾馆 | 汽、饰品等 | 952,733.94 | 617,834.86 |
| 航民集团 | 电、汽 | 167,145.24 | 308,690.30 |
| 杭州航民物业服务有限公司 | 电、汽 | 474,990.81 | 387,816.53 |
| 杭州富丽华建材有限公司 | 水、汽、饰品等 | 138,907.69 | 87,129.38 |
| 杭州航民汽配加工有限公司 | 汽、水、饰品等 | 155,876.40 | 131,559.84 |
| 杭州航民雪贝儿生物科技有限公司 | 电、金饰等 | 9,745.48 | 1,836.11 |
| 科尔珠宝股份有限公司 | 饰品 | 530.08 | 28,857.52 |
| 天津市尚金缘珠宝首饰有限公司 | 加工劳务等 | 1,257,942.48 | 2,545,750.46 |
| 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 | 加工劳务 | 9,976,238.90 | 5,213,612.40 |
| 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 | 加工劳务 | 16,172.05 | |
| 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 | 加工劳务 | 51,747.78 | 25,615.04 |
| 绍兴亚仑工业品销售有限公司 | 零部件、饰品等 | 3,654.87 | 7,544.24 |
| 杭州航民纺织品质量检测有限公司 | 电、汽 | 5,000.00 | |
| 深圳市百泰金艺科技有限公司 | 黄金饰品、金条等 | 1,421.24 | |
| 小 计 | 13,242,541.19 | 9,443,133.55 |
2. 关联租赁情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数[注] | 上期数[注] |
| 航民集团 | 航民海运公司 | 办公场地 | 120,000.00 | 120,000.00 |
| 物资贸易公司 | 办公场地 | 120,000.00 | 120,000.00 | |
| 航民百泰公司 | 员工宿舍 | 85,017.25 | 131,500.00 | |
| 杭州航民纺丝有限公司 | 航民合同精机公司 | 生产及办公场地 | 660,550.46 | 660,550.46 |
| 杭州萧山稀贵金属冶炼有限公司 | 东片污水公司 | 生产场地 | 220,183.49 | 220,183.49 |
| 航民百泰公司 | 生产场地 | 19,047.61 |
| 杭州金喜福首饰有限公司 | 杭州尚金缘公司 | 生产及办公场地 | 3,429,599.94 | 2,857,999.93 |
| 小 计 | 4,635,351.14 | 4,129,281.49 |
[注]本期数和上期数均为不含税金额
3. 关联担保情况
航民集团为航民百泰公司租借黄金实物提供担保,截至2021年12月31日，由航民集团为航民百泰公司担保的向各银行租借黄金余额如下：
| 银行名称 | 被担保人 | 尚未归还实物黄金重量（kg） | 期末公允价值 | 租赁最终 到期日 | 备注 |
| 中国建设银行股份有限公司杭州萧山支行 | 航民百泰公司 | 400.00 | 149,540,000.00 | 2022/12/15 | |
| 浙商银行股份有限公司杭州萧山支行 | 航民百泰公司 | 200.00 | 74,770,000.00 | 2022/9/6 | |
| 中国工商银行股份有限公司杭州江东支行 | 航民百泰公司 | 450.00 | 168,232,500.00 | 2022/12/7 | |
| 中国银行股份有限公司萧山分行 | 航民百泰公司 | 600.00 | 224,310,000.00 | 2022/11/23 | |
| 中国工商银行股份有限公司杭州江东支行 | 杭州尚金缘公司 | 200.00 | 74,770,000.00 | 2022/10/10 | |
| 中国银行股份有限公司杭州余杭支行 | 杭州尚金缘公司 | 200.00 | 74,770,000.00 | 2022/12/13 | |
| 上海浦东发展银行股份有限公司杭州余杭支行 | 杭州尚金缘公司 | 100.00 | 37,385,000.00 | 2022/3/15 | |
| 宁波银行股份有限公司杭州余杭支行 | 杭州尚金缘公司 | 100.00 | 37,385,000.00 | 2022/10/10 | |
| 合 计 | 2,250.00 | 841,162,500.00 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 459.28万元 | 388.81万元 |
5. 其他关联交易
(1) 2021年,澳美印染公司以获得部分员工的无偿居住为对价，将账面价值为621,550.80元的客户招待所委托航民宾馆经营管理。
(2) 2021年，本公司无偿使用航民集团土地20亩。
(3) 本期公司与科尔集团有限公司共同投资设立杭州航民科尔珠宝首饰有限公司，其中，公司持股51%，科尔集团有限公司持股49%。
(4) 2021年9月25日杭州航民科尔珠宝首饰有限公司通过股权受让的方式以
3,375,500.00元收购科尔集团有限公司持有的航民科尔贵金属公司合计100.00%的股权。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 杭州萧山航民宾馆 | 98,820.00 | 5,929.20 | 98,880.00 | 5,932.80 |
| 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 | 2,626.00 | 131.30 | |||
| 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 | 494.00 | 24.70 | |||
| 杭州航民汽配加工有限公司 | 33,750.00 | 2,025.00 | 14,880.00 | 892.80 | |
| 小 计 | 132,570.00 | 7,954.20 | 116,880.00 | 6,981.60 | |
| 其他应收款 | 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 | 23,448.32 | 1,172.42 | ||
| 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 | 76,812.74 | 3,840.64 | |||
| 深圳市百泰国礼文化创意有限公司 | 274.60 | 13.73 | 286.46 | 14.32 | |
| 小 计 | 274.60 | 13.73 | 100,547.52 | 5,027.38 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 浙江航民科尔纺织有限公司 | 646,435.97 | 419,132.94 |
| 深圳市百泰金艺科技有限公司 | 424,911.00 | ||
| 科尔珠宝股份有限公司 | 172,376.00 | ||
| 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 | 297,743.42 | ||
| 绍兴亚仑工业品销售有限公司 | 4,214,622.26 | 1,378,016.75 | |
| 深圳百泰投资控股集团有限公司 | 2,349.58 | ||
| 杭州金喜福首饰有限公司 | 100,444.47 | 107,446.05 | |
| 小 计 | 5,259,246.12 | 2,504,232.32 | |
| 合同负债 | 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 | 31,107.08 | |
| 小 计 | 31,107.08 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
除本财务报表附注之其他重要事项所述与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府所签署有关资产租赁协议事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利/经审议批准宣告发放的利润或股利 | 经公司第八届董事会第十七次会议审议，以2021年12月31日总股本1,050,818,859.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元（含税），合计派发现金 315,245,657.70元（含税），上述事项尚需公司股东大会审议。 |
(二) 除上述事项外，截至2022年4月19日，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对纺织业务、黄金珠宝业务、电力生产业务及批发业务等的经营业绩进行考核。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
| 项 目 | 纺织业 | 黄金珠宝业 | 电力生产业 | 批发业 | 交通运输业 |
| 主营业务收入 | 3,930,493,885.99 | 5,167,249,954.94 | 852,769,682.12 | 587,608,891.79 | 80,332,709.23 |
| 主营业务成本 | 3,022,954,269.48 | 4,936,444,081.25 | 745,931,502.94 | 582,901,705.85 | 56,731,943.06 |
| 资产总额 | 4,271,224,165.06 | 1,637,897,947.76 | 976,292,131.88 | 33,514,373.05 | 128,251,187.15 |
| 负债总额 | 820,341,821.44 | 1,150,340,044.91 | 85,440,338.33 | 11,375,498.02 | 46,016,807.00 |
（续上表）
| 项 目 | 机械制造业 | 水利管理业 | 未分部金额 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 55,433,893.79 | 57,881,106.80 | 1,270,193,817.10 | 9,461,576,307.56 | |
| 主营业务成本 | 41,579,945.03 | 56,005,865.47 | 1,255,023,033.71 | 8,187,526,279.37 | |
| 资产总额 | 66,797,275.88 | 141,728,609.67 | 2,502,940,689.80 | 1,868,071,491.45 | 7,890,574,888.80 |
| 负债总额 | 31,260,522.59 | 94,655,225.35 | 5,444,452.96 | 429,988,720.93 | 1,814,885,989.67 |
(二) 租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明；
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 575,131.26 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 8,743,263.54 |
(三) 与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府签订的资产租赁事宜
2014年10月11日公司与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府（以下简称瓜沥镇政府）签订《资产租赁协议书》，就公司租赁瓜沥镇政府污水处理资产（包括土地、建筑物、设备等，以下简称标的资产。该等资产为瓜沥镇政府向杭州萧山污水处理有限公司购买）的有关事宜达成如下协议：
1.瓜沥镇人民政府向杭州萧山污水处理有限公司购买上述标的资产所需资金（人民币45,568,137.82元）由公司垫付。瓜沥镇政府在杭州萧山污水处理有限公司向其交付标的资产的同时，将标的资产同步移交租赁给公司使用和管理。由于瓜沥镇政府购买标的资产所需资金全部由公司垫付，故瓜沥镇政府同意将标的资产租赁给公司使用，同时公司垫付款项的利息作为租赁费。租期每三年为一期，期满后续展。垫付资金待瓜沥镇政府将标的资产转让给第三方后三个月内归还公司。
2.在条件成熟时，瓜沥镇政府通过一定程序使公司作为唯一受让者合法取得标的资产。
公司购买标的资产价格为45,568,137.82元，即公司为瓜沥镇政府购买标的资产的垫付资金45,568,137.82元抵作转让价款。
3.在租赁期间，公司因标的资产的管理、运用、再投入、改造、处分或者其他情形投资形成的资产归属公司所有。同时上述资产获得的收益将归属于公司所有。考虑上述标的资产后期污水处理扩容配套用地之需要，尚需对标的资产周边进行征地拆迁工作。2014年10月15日，公司与瓜沥镇政府签订《资产租赁协议书之补充协议》，主要约定如下：
1.针对拆迁所需的资金，由公司先行垫付并作为公司未来竞得拆迁所形成的工业用地使用权之预付款，第一期资金预付2,500万，资金使用成本按年利息7.2%计算。以后资金使用额度视拆迁情况再行协商。
2.如公司竞得拆迁所形成的工业用地使用权，则拆迁垫付资金待拆迁所形成的工业用地使用权出让后，瓜沥镇政府所得款项予以归还；如公司未竞得拆迁所形成的工业用地使用权，瓜沥镇政府将促使有关部门在土地成交后30日内，将公司先行垫付的拆迁所需资金和相应的资金使用成本一并计算支付给公司。
2014年10月，公司将上述协议约定的垫付资金合计70,561,783.82元支付给瓜沥镇政府，公司账列其他非流动资产。
因《资产租赁协议书》项下租赁期限于2017年届满，2017年公司与瓜沥镇政府签订《资产租赁协议书之补充协议（二）》（以下简称“《补充协议（二）》”），将租赁期限延续三年，即2017年10月11日至2020年10月10日。现因《补充协议（二）》项下资产租赁期限于2020年届满，2020年公司与瓜沥政府签订《资产租赁协议书之补充协议（三）》（以下简称“《补充协议（三）》”），将租赁期限延续三年，即2020年10月11日至2023年10月10日。
截止2021年12月31日，有关利息尚未结算，公司（东片污水公司）亦未计提相关资产租赁费。公司按银行同期贷款利率4.35%及垫付资金70,561,783.82元模拟计算应确认的资金拆借息收入3,069,714.00元，作为非经常性损益进行扣除。
(四) 黄金租赁
子公司与中国建设银行股份有限公司杭州萧山支行、中国银行股份有限公司浙江省分行萧山支行等8家银行金融机构签订《贵金属租赁合同》或者相关协议，向银行金融机构借入黄金实物用于生产、销售，到期后以黄金实物归还。其合同或协议的主要相关内容如下：
1. 实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转，交易双方向金交所提出租借申报。
2. 租赁结算价以交易当时金交所该租赁品种的即时价格为参考，双方议定。以租赁结算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费。租赁费按天计算，在租赁到期日一次性支付。
3. 公司应在租赁到期当日一次性归还全部租赁黄金，并与银行金融机构在金交所会员服务系统进行相应货权转移操作。如果公司在金交所会员服务系统通过买入货权账户租赁黄金，则在归还时应优先通过买入货权账户归还黄金，所归还的黄金必须是金交所指定冶炼厂生产并被金交所接受，能在交易所交易的标准黄金。公司归还黄金时，可以使用与原租赁黄金不同品种的金交所标准黄金。
4. 租赁到期，公司没有按时足额归还租赁黄金或未按合同约定将租赁费支付给银行金融机构，视同公司违约。银行金融机构有权采取相关措施向公司追偿租赁黄金等值货款以及公司应付未付的任何租赁费。
5. 租赁未到期，未经银行金融机构同意不得提前归还租赁黄金。
基于业务实质以及上述交易条款，公司向中国建设银行、中国银行等8家银行金融机构租借黄金实物，形成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动计入当期损益。
截至 2021年12月31日，公司尚未归还的租入黄金实物明细如下：
| 金融机构 | 期末租赁黄金数量（kg） | 初始成本 | 按照市场公允 价值计量 | 公允价值 变动金额 | 应付利息 |
| 中国银行股份有限公司萧山分行 | 600.00 | 220,781,400.00 | 224,310,000.00 | 3,528,600.00 | 2,846,757.70 |
| 中国银行股份有限公司杭州余杭支行 | 200.00 | 75,925,500.00 | 74,770,000.00 | -1,155,500.00 | 522,494.26 |
| 浙商银行股份有限公司萧山支行 | 200.00 | 75,558,000.00 | 74,770,000.00 | -788,000.00 | 66,094.11 |
| 中国农业银行股份有限公司萧山分行 | 65.00 | 24,280,750.00 | 24,300,250.00 | 19,500.00 | 3,060.03 |
| 宁波银行股份有限公司杭州余杭支行 | 190.00 | 72,029,900.00 | 71,031,500.00 | -998,400.00 | 97,759.64 |
| 中国建设银行股份有限公司杭州萧山支行 | 400.00 | 147,706,000.00 | 149,540,000.00 | 1,834,000.00 | 607,872.51 |
| 中国工商银行股份有限公司杭州江东支行 | 650.00 | 244,655,000.00 | 243,002,500.00 | -1,652,500.00 | 105,730.88 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司杭州余杭支行 | 100.00 | 36,300,000.00 | 37,385,000.00 | 1,085,000.00 | |
| 合 计 | 2,405.00 | 897,236,550.00 | 899,109,250.00 | 1,872,700.00 | 4,249,769.13 |
(五) 委托贷款
经公司第八届董事会第十一次会议审议批准，公司委托中国农业银行股份有限公司萧山分行（以下简称农行萧山分行）向浙江万丰企业集团公司（以下简称万丰集团）提供额度为人民币10,000万元的委托贷款，用于补充经营所需。委托贷款期限自2021年10月15日起至2022年10月14日，委托贷款年利率为6.6%，利息按季度给付。同时约定，万丰企业公司在资金宽裕时，可提前还款，归还本金不得少于叁仟万元且应是壹佰万元的整数倍。杭州市萧山区供销合作社联合社为本次借款提供连带责任担保。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 106,114.00 | 0.16 | 106,114.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 65,725,447.67 | 99.84 | 3,976,165.22 | 6.05 | 61,749,282.45 |
| 合 计 | 65,831,561.67 | 100.00 | 4,082,279.22 | 6.20 | 61,749,282.45 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 49,242,463.79 | 100.00 | 3,127,548.73 | 6.35 | 46,114,915.06 |
| 合 计 | 49,242,463.79 | 100.00 | 3,127,548.73 | 6.35 | 46,114,915.06 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 绍兴隆港进出口有限公司 | 106,114.00 | 106,114.00 | 100.00 | 挂账时间较长，预计难以收回 |
| 小 计 | 106,114.00 | 106,114.00 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 65,519,129.41 | 3,931,147.77 | 6.00 |
| 1-2年 | 106,144.75 | 10,614.47 | 10.00 |
| 2-3年 | 61,426.39 | 12,285.28 | 20.00 |
| 3-5年 | 22,200.00 | 8,880.00 | 40.00 |
| 5年以上 | 16,547.12 | 13,237.70 | 80.00 |
| 小 计 | 65,725,447.67 | 3,976,165.22 | 6.05 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 65,519,129.41 |
| 1-2年 | 106,144.75 |
| 2-3年 | 167,540.39 |
| 3-5年 | 22,200.00 |
| 5年以上 | 16,547.12 |
| 合 计 | 65,831,561.67 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 106,114.00 | 106,114.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,127,548.73 | 1,185,994.26 | 337,377.77 | 3,976,165.22 | ||||
| 合 计 | 3,127,548.73 | 1,292,108.26 | 337,377.77 | 4,082,279.22 | ||||
(4) 本期实际核销应收账款337,377.77元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 浙江耀至光纺织品有限公司 | 2,813,986.62 | 4.27 | 168,839.20 |
| 绍兴勤烨针织工业园有限公司 | 2,662,455.32 | 4.04 | 159,747.32 |
| 绍兴柯桥拓丰纺织品有限公司 | 2,541,646.56 | 3.86 | 152,498.79 |
| 杭州福恩纺织有限公司 | 2,475,871.20 | 3.76 | 148,552.27 |
| 绍兴柯桥衣源世家进出口有限公司 | 1,647,211.35 | 2.50 | 98,832.68 |
| 小 计 | 12,141,171.05 | 18.43 | 728,470.26 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 65,500,000.00 | |
| 其他应收款 | 223,422,116.90 | 88,397,985.12 |
| 合 计 | 288,922,116.90 | 88,397,985.12 |
(2) 应收股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 达美染整公司 | 65,500,000.00 | |
| 小 计 | 65,500,000.00 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 245,651,783.94 | 100.00 | 22,229,667.04 | 9.05 | 223,422,116.90 |
| 合 计 | 245,651,783.94 | 100.00 | 22,229,667.04 | 9.05 | 223,422,116.90 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 107,255,275.72 | 100.00 | 18,857,290.60 | 17.58 | 88,397,985.12 |
| 合 计 | 107,255,275.72 | 100.00 | 18,857,290.60 | 17.58 | 88,397,985.12 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 245,651,783.94 | 22,229,667.04 | 9.05 |
| 其中：1年以内 | 210,422,783.94 | 12,625,367.04 | 6.00 |
| 1-2年 | 15,077,000.00 | 1,507,700.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 35,000.00 | 7,000.00 | 20.00 |
| 3-5年 | 20,010,000.00 | 8,004,000.00 | 40.00 |
| 5年以上 | 107,000.00 | 85,600.00 | 80.00 |
| 合 计 | 245,651,783.94 | 22,229,667.04 | 9.05 |
2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 949,056.24 | 403,500.00 | 17,504,734.36 | 18,857,290.60 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -904,620.00 | 904,620.00 | ||
| --转入第三阶段 | -3,500.00 | 3,500.00 | ||
| 本期计提 | 12,580,930.80 | 199,580.00 | -9,408,134.36 | 3,372,376.44 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 12,625,367.04 | 1,504,200.00 | 8,100,100.00 | 22,229,667.04 |
3) 本期无核销其他应收款的情况。
4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 暂借款 | 245,000,000.00 | 106,285,671.80 |
| 应收暂付款 | 651,783.94 | 969,603.92 |
| 合 计 | 245,651,783.94 | 107,255,275.72 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 航民百泰公司 | 暂借款 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 40.71 | 6,000,000.00 |
| 东片污水公司 | 暂借款 | 90,000,000.00 | 1年以内 | 36.64 | 5,400,000.00 |
| 航民海运公司 | 暂借款 | 20,000,000.00 | 3-4年 | 14.25 | 8,000,000.00 |
| 15,000,000.00 | 1-2年 | 1,500,000.00 | |||
| 航民科尔珠宝公司 | 暂借款 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 8.14 | 1,200,000.00 |
| 代交个税 | 应收暂付款 | 319,008.94 | 1年以内 | 0.13 | 19,140.54 |
| 小 计 | 245,319,008.94 | 99.87 | 22,119,140.54 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,438,558,099.36 | 1,438,558,099.36 | 1,423,258,099.36 | 1,423,258,099.36 | ||
| 合 计 | 1,438,558,099.36 | 1,438,558,099.36 | 1,423,258,099.36 | 1,423,258,099.36 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 航民热电公司 | 73,880,000.00 | 73,880,000.00 | ||||
| 钱江染整公司 | 42,854,482.35 | 42,854,482.35 | ||||
| 澳美印染公司 | 22,030,216.17 | 22,030,216.17 | ||||
| 达美染整公司 | 113,897,400.00 | 113,897,400.00 | ||||
| 美时达印染公司 | 44,980,875.00 | 44,980,875.00 | ||||
| 航民水处理公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 航民海运公司 | 74,900,000.00 | 74,900,000.00 | ||||
| 航民非织造布公司 | 80,251,255.94 | 80,251,255.94 | ||||
| 小城热电公司 | 100,807,476.25 | 100,807,476.25 | ||||
| 江东热电公司 | 120,416,929.32 | 120,416,929.32 | ||||
| 东片污水公司 | 35,945,010.00 | 35,945,010.00 | ||||
| 物资贸易公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 航民合同精机公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 |
| 航民百泰公司 | 683,194,454.33 | 683,194,454.33 | ||||
| 航民科尔珠宝公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||
| 小 计 | 1,423,258,099.36 | 15,300,000.00 | 1,438,558,099.36 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,043,797,457.03 | 741,102,754.05 | 758,107,145.40 | 555,709,971.46 |
| 其他业务收入 | 2,189,403.70 | 524,445.69 | 1,828,118.13 | 338,611.85 |
| 合 计 | 1,045,986,860.73 | 741,627,199.74 | 759,935,263.53 | 556,048,583.31 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 24,680,584.80 | 21,113,205.52 |
| 直接投入 | 14,691,810.46 | 12,694,563.54 |
| 折旧费及长期待摊费用摊销 | 3,031,680.19 | 3,077,490.12 |
| 其他费用 | 12,467.00 | 118,114.81 |
| 合 计 | 42,416,542.45 | 37,003,373.99 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 249,250,000.00 | 320,950,000.00 |
| 委托贷款投资收益 | 11,104,242.71 | 1,428,493.15 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 1,403,019.18 | 1,748,663.59 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,403,019.18 | 1,748,663.59 |
| 理财产品投资收益 | 20,250,008.50 | 19,609,204.65 |
| 合 计 | 282,007,270.39 | 343,736,361.39 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -6,686,116.93 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 172,389.45 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 29,032,671.52 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 33,285,887.19 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 421,068.48 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 296,168.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 11,104,242.71 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,656,760.69 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,413,339.69 | |
| 小 计 | 76,696,410.80 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 10,508,680.46 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,186,232.78 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 62,001,497.56 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目包括模拟计算的代瓜沥镇政府垫付资金的拆借息收入3,069,714.00元、代扣个人所得税手续费返还343,625.69元。
(二)净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.37 | 0.62 | 0.62 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.22 | 0.56 | 0.56 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 666,605,376.00 | |
| 非经常性损益 | B | 62,001,497.56 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 604,603,878.44 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 5,180,981,872.00 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 216,163,768.20 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 7 | |
| 回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 165,430,596.03 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | ||
| 其他 | 提取职工奖福基金、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 | I | -1,503,074.91 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 5,388,189,028.55 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 12.37% | |