瑞信证券（中国）有限公司关于浙江华康药业股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
瑞信证券（中国）有限公司（以下简称“瑞信证券”或“保荐机构”）作为浙江华康药业股份有限公司（以下简称“华康股份”、“上市公司”或“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定，对华康股份2021年度募集资金的存放与使用情况进行了审慎核查，核查具体情况及专项核查意见如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华康药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3152号）核准，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股A股股票2,914万股，每股发行价格为人民币51.63元，募集资金总额为人民币150,449.82万元，扣除本次发行费用人民币12,972.67万元后，募集资金净额为人民币137,477.15万元。上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕52号）。
（二）募集资金的使用和结余情况
截至2021年12月31日，本年度公司累计实际使用募集资金52,214.78万元（包含用于置换前期已投入募投项目自筹资金16,320.10万元），募集资金余额86,293.64万元（含利息）。
单位：人民币万元
| 项 目 | 序号 | 金 额 | |
| 募集资金净额 | A | 137,477.15 | |
| 截至期初累计发生额 | 项目投入 | B1 | |
| 利息收入净额 | B2 | ||
| 本期发生额 | 项目投入 | C1 | 52,214.78 |
| 利息收入净额 | C2 | 1,031.27 | |
| 截至期末累计发生额 | 项目投入 | D1=B1+C1 | 52,214.78 |
| 利息收入净额 | D2=B2+C2 | 1,031.27 | |
| 项 目 | 序号 | 金 额 |
| 应结余募集资金 | E=A-D1+D2 | 86,293.64 |
| 实际结余募集资金 | F | 86,293.64 |
| 差异 | G=E-F | - |
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江华康药业股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机于2020年12月分别与中国银行股份有限公司开化支行、中国工商银行股份有限公司开化支行和招商银行股份有限公司衢州分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至2021年12月31日，公司有3个募集资金专户、37个定期存款账户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
| 开户银行 | 银行账号 | 账户余额 | 备注 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 366279078700 | 2,019,283.75 | 募集资金专户 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 362379226112 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 370179232576 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 368879224543 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 398779216066 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 364979223432 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 384479225836 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 398779216306 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 402679222896 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 393579220576 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 366279220668 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 383179225686 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 403979227546 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 353279220972 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 374079224274 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 379279223801 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 397479232123 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 401379230826 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 355879227110 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 353279222652 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 375379232674 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 385779225419 | 10,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 372779230050 | 10,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 381879224341 | 10,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 357179232417 | 10,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 370179236296 | 10,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国银行股份有限公司开化华埠支行 | 401379231706 | 10,000,000.00 | 定期存款 |
| 中国工商银行股份有限公司开化华埠支行 | 1209290229200013670 | 26,174,478.11 | 募集资金专户[注] |
| 中国工商银行股份有限公司开化华埠支行 | 1209290214200001402 | 150,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 517907228410806 | 34,742,681.70 | 募集资金专户 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200030 | 30,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200044 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200058 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200061 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200075 | 10,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200089 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200092 | 10,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200102 | 10,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200116 | 30,000,000.00 | 定期存款 |
| 招商银行股份有限公司衢州分行 | 57190722848200120 | 20,000,000.00 | 定期存款 |
| 合 计 | 862,936,443.56 |
[注]公司与招商银行股份有限公司衢州分行签订了《协定存款协议》，该募集资金专户截至2021年12月31日有25,674,478.11元存款余额属于协定存款余额。截至2022年3月30日，上述定期存款连同利息收入，已转入公司募集资金专户。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
（二）募投项目预先投入及置换情况
公司于2021年3月3日召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金人民币16,320.10万元。其中年产3万吨山梨糖醇技改项目使用募集资金12,141.11万元，全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目使用募集资金4,178.99万元。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。天健会计师事务所（特殊普通合伙）就上述事项进行了专项鉴证，并出具了《关于浙江华康药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审（2021）234号）。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2021年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况
公司于2021年3月3日召开第五届董事会第六次会议及第五届监事会第四次会议，并于2021年3月22日召开2021年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证资金安全和不影响募集资金投资项目建设的前提下，拟使用不超过50,000万元人民币的闲置募集资金购买安全性高、流动性好的投资产品，使用期限自股东大会审议通过之日起不超过12个月，在上述使用期限及额度范围内，资金可以循环滚动使用。
截至2021年12月31日，公司未使用闲置募集资金进行现金管理。
（五）使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
公司不存在超募资金的情况。
（六）超募资金用于在建工程及新项目（包括收购资产等）的情况公司不存在超募资金的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截至2021年12月31日，公司不存在节余募集资金使用情况。
（八）募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募投项目的资金使用情况
公司于2021年5月10日召开了第五届董事会第九次会议、第五届监事会第七次会议，并于2021年5月27日召开2021年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于公司变更部分募集资金投资项目的议案》，同意终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，并变更募集资金投入“年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”，项目实施主体由公司子公司唐山华悦食品科技有限公司变更华康股份，实施地点由河北省唐山市南堡开发区变更为浙江省衢州市开化县华埠镇华工路18号。本次变更募投项目后，剩余未明确投向的募集资金2,528.75万元（不含账户利息），将继续存放于募集资金专用账户进行管理。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司严格按照有关法律法规和规范性文件等的规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。
六、结论意见
保荐机构对公司2021年度募集资金的存放与使用情况进行了核查，主要核查手段包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、募投项目付款相关材料、会计师关于资金存放与使用情况鉴证报告、公司募集资金管理制度等文件资料、与公司相关负责人员沟通交流等。
经核查，保荐机构认为：公司2021年度募集资金的存放与使用遵守了中国证监会、上海证券交易所关于募集资金管理的相关规定以及公司募集资金管理制度，对募集资金进行了专户存储和使用，截至2021年12月31日，华康股份不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。
附表1：
募集资金使用情况对照表
2021年年度
单位：人民币万元
| 募集资金总额 | 137,477.15 | 本年度投入募集资金总额 | 52,214.78 | |||||||||
| 变更用途的募集资金总额 | 37,570.00 | 已累计投入募集资金总额 | 52,214.78 | |||||||||
| 变更用途的募集资金总额比例 | 27.33% | |||||||||||
| 承诺投资 项目 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后 投资总额 (1) | 截至期末承诺投入金额 | 本年度 投入金额 | 截至期末 累计投入金额 (2) | 截至期末累计 投入金额与承诺投入金额的差额 (3)＝(2)-(1) | 截至期末投入进度（%） (4)＝(2)/(1) | 项目达到 预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 年产3万吨木糖醇技改项目 | 否 | 27,057.96 | 27,057.96 | 未做分期承诺 | -27,057.96 | 2024年2月 | － | － | 否 | |||
| 年产3万吨山梨糖醇技改项目 | 否 | 20,694.67 | 20,694.67 | 19,078.42 | 19,078.42 | -1,616.25 | 92.19 | 2021年6月 | [注] | [注] | 否 | |
| 粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目 | 是 | 37,570.00 | － | － | － | 是 | ||||||
| 年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目 | 是 | 35,041.25 | 18,671.54 | 18,671.54 | -16,369.71 | 53.28 | 2022年11月 | 还在建设中 | － | 否 | ||
| 功能性糖醇技术研发中心建设项目 | 否 | 15,810.41 | 15,810.41 | -15,810.41 | 2024年2月 | － | － | 否 | ||||
| 全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目 | 否 | 30,226.00 | 30,226.00 | 8,346.71 | 8,346.71 | -21,879.29 | 27.61 | 2024年2月 | 还在建设中 | 否 | ||
| 补充流动资金及偿还贷款 | 否 | 6,118.11 | 6,118.11 | 6,118.11 | 6,118.11 | 100.00 | － | － | － | 否 | ||
| 合 计 | － | 137,477.15 | 134,948.40 | 134,948.40 | 52,214.78 | 52,214.78 | -82,733.62 | － | － | － | － | |
| 未达到计划进度原因（分具体项目） | 无 | |||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 由于“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”主要原材料供应商唐山三友远达纤维有限公司生产粘胶纤维所产出的半纤维素碱液未来将无法达到“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”建成时的产能要求，及当时的市场状况及公司木糖醇业务发展情况等原因，根据公司2021年第二次临时股东大会审议并通过的《关于公司变更部分募集资金投资项目的议案》，公司决定终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，将募集资金35,041.25万元变更用于“年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”。 具体情况详见华康股份发布的《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》 | |||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 公司于2021年3月3日召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金人民币16,320.10万元。 | |||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 | |||||||||||
| 对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况 | 详见本报告三（四） | |||||||||||
| 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 | 无 | |||||||||||
| 募集资金结余的金额及形成原因 | 详见本报告二（二） | |||||||||||
| 募集资金其他使用情况 | 无 | |||||||||||
[注]年产3万吨山梨糖醇技改项目于2021年5月份开始试运行，截至2021年12月31日实现收入7,068.42万元、营业毛利润994.62万元
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
2021年年度
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 截至期末计划 累计投入金额 | 本年度 实际投入金额 | 实际累计投入金额 (2) | 投资进度（%） (3)=(2)/(1) | 项目达到 预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目 可行性是否发生重大变化 |
| 年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目 | 粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目 | 35,041.25 | 未做分期承诺 | 18,671.54 | 18,671.54 | 53.28 | 2022年11月 | 还在建设中 | － | 否 |
| 合 计 | － | 35,041.25 | 18,671.54 | 18,671.54 | － | － | － | － | ||
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 由于“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”主要原材料供应商唐山三友远达纤维有限公司生产粘胶纤维所产出的半纤维素碱液未来将无法达到“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”建成时的产能要求，及当时的市场状况及公司木糖醇业务发展情况等原因，根据公司2021年第二次临时股东大会审议并通过的《关于公司变更部分募集资金投资项目的议案》，公司决定终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，将募集资金35,041.25万元变更用于“年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”。 具体情况详见华康股份发布的《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》 | |||||||||
| 未达到计划进度的情况和原因（分具体项目） | 无 | |||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
（此页无正文，为《瑞信证券（中国）有限公司关于浙江华康药业股份有限公司2021年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
| 宋亚峰 | 常逴 |
瑞信证券（中国）有限公司
年 月 日